企業稅務管理范文10篇

摘要：依法納稅是每一個企業應盡的法律義務。在經營過程中，企業進行稅務管理及合理的稅收籌劃可以有效地降低企業稅務，并規避涉稅風險。隨著“大數據”時代的到來以及“放管服”改革的深化，企業稅務管理也面臨著新的問題與挑戰。如何進行稅務管理，以爭取最大的稅收優惠，實現企業利益最大化，成了實務界面臨的一個重大問題。本文從管理層的重視程度、內部稅務管理制度、人員專業素養、信息化水平等方面分析了企業稅務管理中存在的一些問題并相應提出了優化稅務管理的對策。

關鍵詞：稅務管理；存在問題；優化對策

依法納稅是每一個企業應盡的法律義務，在企業經營過程中，為了有效地降低企業稅負，并規避涉稅風險，這就需要企業積極進行稅務管理以及合理地進行稅收籌劃。隨著互聯網科技水平的不斷提升，尤其是“大數據”時代的到來，以及“放管服”改革的深化，企業享受的稅收服務越來越好，同時稅收征管也越來越嚴。在新的時代背景下，企業如何進行稅務管理，以爭取最大的稅收優惠，有效避免稅務風險，降低企業運行成本成了實務界面臨的一個重大問題。

一、稅務管理中存在的問題

企業經營管理的最終目的是要實現利益最大化，而稅收是企業的一項重要性成本支出，企業通過有效手段進行稅務管理，則能降低企業涉稅風險及稅收成本。隨著全球經濟一體化的發展，企業的業務越來越復雜，經營中面臨的風險種類眾多，其中面臨稅務風險的可能性也在加大，再加上稅制改革的不斷深化以及稅收征管手段的強化，給稅務管理工作帶來了極大的挑戰，同時也暴露了企業稅務管理中存在的一些問題。［1］

（一）管理層對稅務管理工作重視程度不夠

摘要：在當今形式下，現代企業想要在激烈的市場競爭中求得生存，謀求發展，必須要高度重視企業的稅務管理工作，規避稅務上的風險，降低經營成本，可以更好地實現財務管理的目標，從而達到減輕企業稅收負擔的目的，最終獲得稅務利益與財務收益的最大化。稅務管理在現代企業管理中的重要性越來越突出。

關鍵詞：稅務管理;稅務風險;稅務籌劃;內部控制;稅收政策

當今，在市場經濟飛速發展的中國，面對日趨開放的新形勢，稅務改革的步伐在不斷擴大，也使得企業在經營中存在更多的稅務風險，怎樣規避稅務風險，降低經營成本，提高稅后利潤，增強企業自身的實力，都是企業值得思考的問題。加強控制稅務風險重在加強稅務管理，當前企業最缺乏的一種管理就是稅務管理。因此，稅務管理在現代企業管理中的重要性越來越突出。企業的稅務管理是企業在遵守國家稅法，不損害國家利益的前提下，充分利用稅收法規所提供的包括減免稅在內的一切優惠政策，達到少繳或遞延繳納稅款，從而降低稅收成本，實現稅收成本最小化的經營管理活動。它是一種合理、合法的避稅行為，為國家稅收政策所允許的。

一、現代企業在稅務管理過程中產生的問題

（一）企業稅務內部控制管理機制不足

目前，我國內控機制建設尚處于較低水平，許多企業現行管理體制尚不健全，內控機制的配套制度不夠完善。特別是多元化企業集團，規模較大，經營范圍較廣，業務復雜，跨地區，多品種經營，所花費的成本很高，涉及的稅種也比較多，企業稅務內控管理難度較大。企業的決策層對稅務風險的認識也不足，缺乏戰略性認知和考慮，沒有從企業戰略層面考慮稅務風險的內控制度，缺乏系統的內控規定，不夠全面，缺乏足夠的權威性。對于涉稅風險也沒有系統地進行跟進和處理，造成稅務內部控制管理不規范、內部控制制度不合理的現象普遍存在，最終導致這些內控制度準則和守則沒有全面實施，存在產生稅務風險的隱患。

摘要：近年來我國財稅體制不斷完善，稅收法律體系不斷優化，監管體系也在升級，稅務機關針對企業的稅務管理工作提出了新的要求。在全面推行金稅四期的大背景下，納稅人的各項活動受到了稅務機關進一步監管，企業的稅務管理難度也在提高，企業的涉稅管理策略也在發展。但是目前還有部分企業在開展稅務管理工作中存在一定的問題，主要體現在企業內部稅務管理不受重視，稅務核算不細致，稅企溝通不足，納稅籌劃不完善，風控不健全等方面。本文針對企業稅務管理工作中存在的常見問題進行探討，并重點提出了改進稅務管理問題的對策，希望通過本文的研究提高企業稅務管理水平。

關鍵詞：企業；稅務管理；優化企業需要

針對稅務管理不斷升級，通過科學的稅務籌劃方式降低企業稅負負擔，才能提升企業的競爭力。但是部分企業的稅務管理存在問題，導致企業難以高效開展稅務管理活動，使企業的稅務管理工作不完善，甚至無意間違背了稅務法律法規而被稅務機關處罰，因此企業在未來發展的過程中還需要提高自身的稅務管理水平，從多個方面優化稅務管理工作，以實現降本增效的目標。

1企業稅務管理的問題

1.1企業內部稅務人才不足

隨著信息技術的高速發展和稅務機關對企業監管要求的不斷提高，納稅人的各項涉稅活動都在稅務機關的大數據監控之下。在這一背景下，企業只有提高自身的稅務管理水平，培養專業的稅務管理人才，才能滿足稅務機關的要求。但是很多企業的稅務人才匱乏，大部分企業的稅務管理工作由財務部門負責，但是財務部門忙于日常核算工作，僅能處理簡單的涉稅管理事務，僅能完成涉稅核算以及納稅申報等基礎工作，不能實現對稅務籌劃工作的優化以及對稅務風險的管理。同時很多企業的管理層沒有認識到稅務管理的重要性，稅務管理意識淡薄，沒有要求全體員工主動參與到涉稅管理過程中，導致涉稅管理工作缺乏各部門的配合。

摘要：稅務管理是集團企業一項重要的工作，伴隨著我國稅收體制的不斷變化，集團企業稅務管理方式改革與創新也勢在必行。本文先分析了集團企業稅務管理的重要性，并指出了當前集團企業稅務管理中存在的問題，然后針對這些問題，就集團企業稅務管理方式改革與創新作了具體探討。

關鍵詞：集團企業；稅務管理；改革與創新

1引言

集團企業是擁有多家子公司的團體企業，其稅務管理工作質量對集團企業的整體發展起著重要的作用。集團企業稅務管理工作是在稅法基礎上開展的，由于我國稅收管理政策處于不斷變化和完善中，集團企業應當根據我國稅收管理相關政策不斷調整自身稅收管理方式。只有及時改革和創新稅收管理方式，才能更好地迎合稅收政策變化，制定出適合自己的稅務繳納方式，進而有效降低稅負，規避稅務風險，推動自身的更好發展。

2集團企業稅務管理的重要性

集團企業作為我國市場經濟主體之一，其發展與其自身稅務管理工作有著直接的關聯性。對于集團企業而言，他們需要繳納一定的稅務，但是許多企業一味地追求降低稅負而選擇偷稅、漏稅，這不僅會增加財務風險，同時還會削減企業形象。對此，加強集團企業稅務管理至關重要。企業稅務管理是指企業在法律允許的范圍內，充分利用稅收優惠政策來減少企業納稅的一種行為。企業稅務管理是法律許多的方式，做好企業稅務管理，不僅可以有效規避偷稅、漏稅等行為的發生，同時有利于產業結構的優化、資源的合理配置，減少企業成本，增加企業利潤，推動集團企業的又好又快發展[1]。

摘要：經濟全球化背景下，經濟體制得到不斷革新和發展，經濟體制革新的過程中，我國稅收制度也在不斷完善，以更好的適應我國國情。尤其是企業發展過程中，涉稅問題很多，在當前經濟體制下，企業稅務管理工作也逐漸得到了社會的關注和重視，企業內部也意識到了企業稅務管理的重要性。本文就企業稅務管理的基本內涵、企業稅務管理的意義、存在的問題以及發展策略展開了探討，僅供廣大讀者借鑒參考。

關鍵詞：企業稅務；管理；問題；優化措施

一、企業稅務管理的基本內涵

企業稅收政策是由國家多種規章制度建立而成，企業稅務管理制度的建立有利于督促和規范企業涉稅行為，促進稅務工作良性發展。企業首先要做好稅負成本工作，對稅負成本進行合理的控制，科學管理稅負工作。企業還要根據自身特點，對自身內部稅務行為進行控制，在實踐中不斷優化企業內部稅務管理方案，以更好的促進企業健康發展。

二、企業稅務管理工作的意義

要想提升企業稅務管理的工作水平，就要明確企業稅務管理工作的意義。企業稅務管理工作的意義在于明確三個目標：即稅務籌劃、準確納稅、規避風險。1．稅務籌劃。稅務籌劃是企業稅務管理的主要內容，稅務籌劃的前提是必須遵守國家稅法，其次不能損害國家利益，并且用合理的經營方式來降低稅負。簡單的說稅務籌劃就是合法降低稅負的一種行為。2．準確納稅。企業納稅是國家規定的合法行為，任何人不得以任何方式避稅，必須準確納稅。尤其是在當前我國社會經濟高速發展的情況之下，企業之間的競爭也很激烈，加強稅務管理工作十分關鍵。3．風險規避。完善企業稅務管理制度，有利于優化企業內部資源配置，甚至可以提高企業產品的結構調整。所以適當的完善和調整企業稅務管理制度，有利于規避風險。而且企業內部必須加強稅務管理人員的綜合素質提升，在保證業務能力的基礎上兼顧其他方面，以保證企業在當前激烈的競爭中立于不敗之地。

摘要：近年來，中國經濟和科技發展迅速，各大企業迎來了新的發展機遇。作為提高企業綜合效益，實現企業效益最大化的有效途徑，稅收風險防范對光伏企業在競爭激烈的環境中至關重要。針對于此，下文將詳細闡述當前我國光伏企業稅務風險現狀，并提出相應建議，以及防范措施，旨在探討助力光伏企業的穩定發展，個人觀點，僅供參考。

關鍵詞：經濟發展；企業效益；防范措施；優惠政策；納稅

近年來，隨著中國對環境的不斷完善，中國光伏企業的發展逐步完善。截至今天，光伏企業已成為中國新能源系統中發展最快的朝陽產業之一。據調查可知，近些年來光伏企業在成長過程中，可謂是無比坎坷，但由于“12.5”中明確指出，中國的太陽能光伏裝機容量將很快達到40GW，此外還有并網和電價補貼和稅收等優惠政策。雖然光伏企業已經迎來了新的發展機遇，但機遇和挑戰并存。雖然光伏企業在這樣一個良好的背景下發展，但它們也面臨著許多障礙，如國內企業競爭和國際工業環境。因此，光伏企業有必要提高各個層面的核心競爭力和經濟效益，如生產成本和避免經營風險。只有做好工作才能真正鼓勵我們的光伏企業在激烈的市場中生存。作為促進光伏企業穩定和長遠發展的有效戰略，近年來企業稅收風險防范一直很火爆。對于當前各大光伏企業而言，稅收政策如果能減輕壓力，將會極大程度促進企業發展。為此，下面將著重關注光伏企業的穩定發展，探索光伏企業的稅收風險防范，并提出相應的建議。

一、光伏企業稅務風險分析

（一）在光伏產業實施稅收優惠的扭曲風險。近年來，為了促進光伏產業的發展，我國政府已經制定了越來越多的稅收優惠政策，但大多數光伏企業正處于稅收籌劃的過程中。他們盲目追求經濟利益的最大化，導致過度的稅收籌劃，使那些不符合稅收政策優惠的項目成為優惠項目。這不應該符合企業所得稅和增值稅的條件，這極大地增加了稅收風險。（二）復雜內部會計制度的風險。在這個階段，越來越多的光伏企業具有龐大的內部組織結構和廣泛的業務范圍，因此其內部財務會計制度非常統一。但是，就具體操作或產品項目而言，有許多會計方法，因此會有不同的差異。最后，會計系統特別麻煩。最后，企業所得稅應繳納的所得稅非常大，往往報告頻繁的收入和成本。（三）發票使用管理產生的風險。在我國光伏企業中，最常見的違法行為就是發票使用與管理方面。同時這也是所以企業都常見的問題之一，如若不能嚴格按照規定使用和管理發票，這將會造成不可挽回的后果。（四）稅務人員缺乏與稅務相關的知識的風險。稅務管理人員的專業水平直接影響公司稅務風險的水平。存在信息滯后的風險，并且存在諸如違反稅務會計的嚴重弊端。稅務人員沒有相關的專業知識進行系統的發現水霧中存在的問題，在一定程度上阻礙了稅務工作發展。

二、光伏企業風險防控措施分析

摘要：內部稅務審計在企業稅務管理中具有重要作用，故而應充分協調好兩者關系。在此之上，文章簡要分析了內部稅務審計的概述，并重點論述了內部稅務審計對企業稅務管理的重要作用，從完善企業稅務審計體系、注重內部稅務審計特性、增強稅務審計人員意識、規范企業稅務審計流程等方面，對內部稅務審計與企業稅務管理的有效結合展開了討論，以此實現企業的興旺發展。

關鍵詞：內部稅務審計；企業稅務管理；審計體系

據了解，我國民營私企的稅收比重超過了50%，甚至部分地區達到了76.2%，可直觀反映出地區財政健康狀況，故而稅收對于企業發展有著一定的影響。為了保證企業能夠在新時代背景下獲得充足的發展空間，應在稅務管理工作中充分展現出內部稅務審計價值，保證企業稅務管理趨于規范化方向發展。通過內部稅務審計可進一步促使企業稅務實現精細化管理，由此為企業財務管控提供助力。

一、內部稅務審計的概述

（一）本質。稅務審計主要是指由稅務機關負責對企業稅源加以監控的工作內容。作為一種行政管理手段，它能有效規范納稅企業行為，使其自覺遵守稅收制度，進而加強我國稅源建設。稅務審計具體借助的是稅務機關自有的權威性、獨立性特征，既能對納稅者的實際情況進行有效監督，又能給出可行性建議，以便企業稅務管理工作能夠順利進行。它與稅務稽查相比并不具備強制執行特性，但可利用行政手段對納稅企業稅務管理事項進行干預。而內部稅務審計是依據審計方法對納稅者的相關信息進行核實、評定，由此起到提高稅務管理效率作用的管理行為。另外，內部稅務審計還能利用在企業內部建立完善的內控制度，以此提高企業稅務管理水平，促進企業實現發展目標。（二）目標。內部稅務審計能夠有助于增強企業稅務風險的預測能力，促使企業規避稅務風險，并且能夠針對財務管理存在的具體問題提出解決方案，保證企業能夠及時納稅。比如在企業財務管理工作中會遭受稅務風險，而通過內部稅務審計能夠有效找出風險點，從而促使企業能夠在法律的保障下履行納稅職責，也能保證我國稅源充足。因此，內部稅務審計具有重要效用。（三）職能。在企業里建立內部稅務審計，一方面，能夠有利于企業實現良好的內控目標，為稅務審計機關提供準確性較高的稅務信息。另一方面，還能保證企業稅務管理內容落實到位，規避企業稅務風險。內部稅務審計的職能主要包括以下兩部分：一是為企業會計師應針對企業稅務內控機制進行細致的分析，并從中找到潛在風險，與此同時還需對企業財務報表等信息進行精準審計；二是內部稅務審計能對內控機制中的不足之處加以調整，保證企業稅務管理工作效率有所提高。

二、內部稅務審計對企業稅務管理的重要作用

摘要：稅務管理是一個企業經營最主要的管理內容之一，優質的稅務管理政策能夠明顯減少企業在成本等方面的支出，增加企業效益，同時在未來的企業價值管理中也能起到至關重要的作用。因此，如一個企業并未建立良好的稅務管理制度則可能導致企業在稅收籌劃等多個方面受到一定的限制，對企業的長遠發展造成嚴重影響。對此，為有效提高企業的價值管理質量，應加強對稅務管理的機制建設，并優化企業的稅務管理模式。基于此，文章以稅務管理為例，主要從稅務管理、企業價值管理內涵、加強稅務管理價值、企業稅務管理困境、企業稅務管理路徑四個方面進行分析，旨在找出更有效的稅務管理措施。

關鍵詞：稅務管理；企業價值管理；成本

目前，受到我國經濟飛速發展、各行各業企業逐漸增加的影響，稅務管理不僅面臨新的機遇，同時也受到新的挑戰，我國學術界相關學者與專家逐漸開展了企業稅務管理問題的研究，獲得了較多的成果。然而，受到多位學者個人研究差異的不同、研究方法的不同等限制，關于稅務管理仍有多個方面并未涉及，包括稅務管理在企業價值管理中的應用。對此，本文主要分析了稅務管理在企業價值管理中的應用情況及問題，以創新管理作為切入點進行稅務管理探索分析，豐富稅務管理相關理論，并為指導企業稅務管理奠定基礎。

一、稅務管理與企業價值管理

（一）稅務管理稅務管理是指相關機關單位為了執行我國稅收法律制度而進行的工作內容，并且需要協調與稅收相關的工作內容，是我國稅收管理的主要構成部分。多位經濟學家對稅務管理的概念進行過分析，大多數學者認為，稅務管理內涵概述均較為狹隘，稅務管理僅為納稅實務，其片面性可直接導致在企業的管理過程中出現較多的稅務管理問題，在這樣的概念下，企業對稅務管理的態度僅僅只是將稅務實務放在首位，對稅務管理中出現的其他問題則缺乏重視度，對稅務管理發展可能造成不良影響。而加強對企業的稅務管理則能在一定程度上降低企業稅收成本，調動稅務人員稅源管理的積極性與能動性，吸收征收教訓，提高企業的管理質量。因此，為提高稅務管理質量則需要加深對稅務管理整體觀念的理解，明確稅務管理中存在的制度體系，針對企業的自身發展狀況對稅務前、事中、事后的評價進行一系列稅務管理，以達到企業價值最大化的目的。

（二）企業價值管理企業價值管理是一種管理方式，該類管理方式主要圍繞如何實現股東價值最大化以及根據各種決策對股東價值的影響程度從而選擇最佳的決策，保證每一位員工都具有價值意識，并通過建立價值管理保證體系培植價值管理的企業文化，制定適合企業未來發展的管理計劃。企業價值管理重點在于價值，加強對企業的管理最主要的目的在于提高企業本身的價值利益，因此，在企業的各項管理制度制定過程中，應以實現企業價值為導向，并根據相關的法律法規制定合理的企業發展價值目標。在此基礎上企業需制定管理模式與制度，保證管理制度與企業的價值利益一致。高質量的企業價值管理能夠在未來較長的一段時間內為企業的發展起到良好的推動作用，傳承落實企業愿景，同時在另一方面，優質的價值管理制度又可以增強企業內部之間的溝通交流，凝聚企業及企業內部的團體與個人組織，共同實現企業管理的目標，并且還能在一定程度上提高企業內部成員生活品質，提高顧客服務質量，保證企業的競爭能力，實現企業價值。

摘要：供水企業在我國公共產業中占據十分重要的地位，其發展不僅受到各界的關注，還關系著廣大人民群眾生活用水的質量，與國計民生息息相關。隨著稅務制度深入改革，供水企業的管理理念和思想發生了變動，特別是稅務工作在供水企業管理中占據越來越重要的地位。因此如何在新時期背景下加強稅務管理，降低稅務風險成了各大企業關注的難點。基于此，本文就供水企業的稅務管理為主，先對供水企業行業特點和稅務管理意義進行簡述，接著指出現階段供水企業現行稅務管理現狀及主要問題，最后適當提出一些有效的建議和措施，以供參考。

關鍵詞：新時期；供水企業；稅務管理；策略探究

水是地球上所有生物維持生命的必要元素之一，其重要性不言而喻。隨著經濟社會和城市化發展不斷深入，供水企業的用戶越來越多，造成供水企業生產規模不斷擴大，來適應內外環境和條件的變化。但是近些年，新稅務制度的頒布和經濟體制的改革，讓供水企業等國有企業在生產經營中不斷加強稅務管理工作，以此來降低由于稅務管理不當帶來的風險。以及持續增強稅務管理積極一面的作用，譬如企業如何在經營管理中不突破法律底線進行合理合法避稅，如何在稅收政策下結合自身經濟發展方向和目標對稅務管理工作進行有效調整，以及如何在稅務管理同稅收政策有機結合下實現科學合理的改革。

一、供水企業的行業基本特征

水務企業的行業特征有以下幾點：第一，隸屬自然壟斷行業，銷售途徑穩定，現金的兌換速率高。尤其是現在我國國力逐漸強大，經濟狀況悄無聲息變化，比如供水企業可以獲取政府特許經營權，使供水資源變得單一[1]。即便新的供水企業，也因前期投入金額較大，一時無法得到回報而受到排擠。第二，供水企業無權更改或者調整水的價格，因此有可能出現價格倒掛。第三，老牌供水企業設施陳舊，但是升級成本投入較大。第四，與其他安全儲備資金相比，供水企業的建設資金要求更高。作為基礎設施行業的供水企業，不僅投入較快，還理應在規模上適當提前，做好供水行業市場化工作，才能促進行業持續發展。

二、稅務管理對供水企業的重要意義

一、石油企業稅務管理工作中存在的問題

1.對稅務管理重要性認識不足

在當前的石油企業中，稅務管理的觀念比較淡薄，對稅務管理認識不到位，很多石油企業的稅務管理人員是由財務人員兼職的，沒有專門的稅務機構。在稅務政策的執行上大多處于被動位置，企業管理人員以及基層員工對稅務管理的相關知識不夠重視，稅務信息比較落后，沒有進行全程的稅務管理工作。大多數石油企業的稅務工作都只局限于申報稅、納稅，或少繳納稅，沒有認識到稅務管理在石油企業管理過程中的重要作用。

2.稅務管理沒有完善的管理體系

我國石油企業的稅務管理工作主要側重于稅務的申報，沒有形成完整的稅務管理體系，對石油企業稅務工作進行全面科學的管理。也是由于石油企業對稅務管理不夠重視導致石油企業的稅務管理工作沒有完善的體系作保障。

3.稅務管理的風險不到位