外匯管理論文范文10篇

一、個(gè)人外匯管理政策中存在的問(wèn)題

（一）缺失境內(nèi)個(gè)人境外直接投資實(shí)施細(xì)則。

當(dāng)前境內(nèi)個(gè)人各類(lèi)境外直接投資需求高漲，如境外購(gòu)房、投資移民、直接投資于境外證券市場(chǎng)或期貨市場(chǎng)等。以廊坊為例，2013年個(gè)人對(duì)外直接投資咨詢?yōu)?27次，同比增長(zhǎng)了1.3倍。黨的《十八屆三中全會(huì)報(bào)告》也提出擴(kuò)大企業(yè)及個(gè)人對(duì)外投資，然而目前多數(shù)的個(gè)人對(duì)外直接投資僅有概括性政策性的規(guī)定，如《個(gè)人外匯管理辦法》第十六條規(guī)定“境內(nèi)個(gè)人對(duì)外直接投資符合有關(guān)規(guī)定的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以購(gòu)匯或以自有外匯匯出，并應(yīng)當(dāng)辦理境外直接投資外匯登記”。根據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》第二十三條規(guī)定，“根據(jù)人民幣資本項(xiàng)目可兌換進(jìn)程，逐步放開(kāi)對(duì)境內(nèi)個(gè)人向境外提供貸款、借用外債、提供對(duì)外擔(dān)保以及直接參與境外商品期貨和金融衍生產(chǎn)品交易的管理，具體辦法另行制定。”這些文件雖然總體規(guī)定了境內(nèi)個(gè)人可以從事對(duì)外直接投資項(xiàng)目，但在之后的外匯文件法規(guī)中，并沒(méi)有就上述條款制定相應(yīng)專(zhuān)項(xiàng)管理辦法和實(shí)施細(xì)則，這限制了個(gè)人對(duì)外直接投資資金的正常流出。政策限制迫使個(gè)人通過(guò)異常渠道實(shí)現(xiàn)直接投資,例如近期廊坊市中心支局連續(xù)收到有關(guān)個(gè)人對(duì)外投資資金匯回的咨詢，如某個(gè)人咨詢將對(duì)外炒股的130萬(wàn)港幣如何匯回，以上案例表明部分個(gè)人對(duì)外直接投資資金已通過(guò)異常渠道實(shí)現(xiàn)流出。

（二）個(gè)人貨物貿(mào)易外匯政策難以落實(shí)。

《個(gè)人外匯管理辦法》及其《實(shí)施細(xì)則》對(duì)個(gè)人貨物貿(mào)易外匯收支管理進(jìn)行了較為詳細(xì)的規(guī)定，“個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者辦理對(duì)外貿(mào)易購(gòu)付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過(guò)本人的外匯結(jié)算賬戶進(jìn)行；其外匯收支、進(jìn)出口核銷(xiāo)、國(guó)際收支申報(bào)按機(jī)構(gòu)管理。個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，取得個(gè)人工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明，并按照國(guó)務(wù)院商務(wù)主管部門(mén)的規(guī)定，辦理備案登記，取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)，從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的個(gè)人。”但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，這些規(guī)定幾乎未被個(gè)人執(zhí)行，其原因主要為：一是為避免取得個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者資格和辦理結(jié)算賬戶備案時(shí)復(fù)雜手續(xù)；二是個(gè)人出于躲避工商、商務(wù)、稅收等部門(mén)監(jiān)管的考慮；三是個(gè)人一般以零星貨物貿(mào)易為主，一般采取郵寄和網(wǎng)購(gòu)等形式，其結(jié)匯時(shí)提供出口報(bào)關(guān)單的要求不易實(shí)現(xiàn)；四是對(duì)比個(gè)人貨物貿(mào)易項(xiàng)下的外匯管理，個(gè)人“非經(jīng)營(yíng)性”限額以下收付匯及結(jié)售匯更為便利。

（三）個(gè)人結(jié)售匯“關(guān)注名單”政策存在多項(xiàng)不足。

[摘要]近些年我國(guó)外匯儲(chǔ)備急劇增長(zhǎng)，截止2008年3月份己超過(guò)1.6萬(wàn)億美元，巨額的外匯儲(chǔ)備為經(jīng)濟(jì)體帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)。如何管理和運(yùn)用這筆龐大的外匯儲(chǔ)備，成為一個(gè)現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。本文具體分析了我國(guó)外匯儲(chǔ)備可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并提出對(duì)外匯儲(chǔ)備進(jìn)行管理的對(duì)策建議,以實(shí)現(xiàn)我國(guó)高額外匯儲(chǔ)備的保值、增值，降低經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

[關(guān)鍵詞]外匯儲(chǔ)備匯率風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備管理

一、美元貶值背景下我國(guó)外匯儲(chǔ)備承擔(dān)的主要風(fēng)險(xiǎn)

龐大的外匯儲(chǔ)備雖然可以減少本國(guó)貨幣貶值的金融風(fēng)險(xiǎn),卻又引入了另外的金融風(fēng)險(xiǎn),那就是匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)。

1.匯率風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)的外匯儲(chǔ)備往往由多種儲(chǔ)備貨幣組成，分散在不同期限的資產(chǎn)上，但絕大部分是美元資產(chǎn)，約占60%～70%，包括大量美國(guó)政府與公司債券。這一結(jié)構(gòu)帶來(lái)的問(wèn)題是，儲(chǔ)備資產(chǎn)的價(jià)值受美元價(jià)值變動(dòng)的影響較大。美國(guó)的經(jīng)常項(xiàng)目赤字已高達(dá)GDP的6%，凈對(duì)外債務(wù)己接近GDP的30%。導(dǎo)致美國(guó)經(jīng)常項(xiàng)目赤字的根本原因在于美國(guó)居民過(guò)渡消費(fèi)和政府的財(cái)政赤字。而美國(guó)通過(guò)大幅度貶值美元來(lái)平衡美國(guó)的經(jīng)常項(xiàng)目收支，可以把調(diào)整的負(fù)擔(dān)從美國(guó)轉(zhuǎn)移給其他國(guó)家。因此當(dāng)前全球宏觀經(jīng)濟(jì)的一大特征是美元面臨中長(zhǎng)期貶值，這樣必然使持有美元占較大比例的中國(guó)外匯儲(chǔ)備嚴(yán)重縮水，發(fā)生巨大賬面損失。

一、境外承包工程涉及的外匯管理問(wèn)題

（一）外匯監(jiān)管部門(mén)無(wú)法監(jiān)測(cè)和統(tǒng)計(jì)境外承包工程資金情況

按照《境外外匯賬戶管理規(guī)定》要求，境外承包企業(yè)可以經(jīng)外匯局批準(zhǔn)在境外開(kāi)立外匯賬戶，并按季度向外匯局提供開(kāi)戶銀行對(duì)賬單，按年度向外匯局提供資金使用情況書(shū)面說(shuō)明，但實(shí)際上境外工程使用的外匯賬戶一般不是以境內(nèi)機(jī)構(gòu)的名義開(kāi)立，大部分是承包商在境外成立臨時(shí)辦事機(jī)構(gòu)或外派機(jī)構(gòu)后，以境外機(jī)構(gòu)名義開(kāi)立外匯賬戶，上述情況在外匯管理框架內(nèi)無(wú)任何明確規(guī)定。同時(shí)，大部分工程項(xiàng)目回款由資金調(diào)劑中心調(diào)劑，外匯局無(wú)法掌握收匯頻率及境外項(xiàng)目資金總量，出于節(jié)省費(fèi)用和便利的考慮，將境外承包工程收匯款循環(huán)利用，或在境外用于境外直接投資或境外直接采購(gòu)，或以收抵支等，外匯局無(wú)法延伸監(jiān)管，同時(shí)境外資金若在一段時(shí)期內(nèi)大量進(jìn)出，還會(huì)形成對(duì)外匯收支的沖擊。

（二）承包工程外匯收支真實(shí)性審核難度較大

由于對(duì)外承包工程都在境外，無(wú)法實(shí)地考察，對(duì)真實(shí)性判別有一定的局限性。同時(shí)對(duì)服務(wù)貿(mào)易外匯收入法規(guī)中沒(méi)有明確所審核的單證類(lèi)型，且因部分工程款由境外收入直接支付，承包合同中可對(duì)外支付金額明顯虛增，企業(yè)可操作空間巨大。

二、相關(guān)建議

一、外匯管理一體化主體監(jiān)管的內(nèi)涵

一是監(jiān)管職能的統(tǒng)一性。外匯管理一體化主體監(jiān)管作為現(xiàn)行監(jiān)管模式，其特點(diǎn)是強(qiáng)調(diào)監(jiān)管職能統(tǒng)一，從法律體系和監(jiān)管組織上不分經(jīng)常與資本，而按照交易主體進(jìn)行規(guī)范監(jiān)管，以解決監(jiān)管職能分散性與市場(chǎng)主體業(yè)務(wù)復(fù)雜性的矛盾。二是監(jiān)管內(nèi)容的全面性。一體化主體監(jiān)管需要將外匯局各業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與外部信息進(jìn)行有效整合，通過(guò)對(duì)同一交易主體內(nèi)外部監(jiān)測(cè)信息的比對(duì)和驗(yàn)證，使收集到的交易主體的監(jiān)管信息更為翔實(shí)、全面，從而克服監(jiān)管信息分割與主體行為內(nèi)在聯(lián)系的矛盾。三是科學(xué)評(píng)價(jià)、預(yù)警指標(biāo)體系。主體監(jiān)管的核心是以涉匯主體的部分外部信息和外匯局內(nèi)部系統(tǒng)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，通過(guò)運(yùn)用各項(xiàng)非現(xiàn)場(chǎng)預(yù)警監(jiān)測(cè)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)對(duì)涉匯主體的評(píng)價(jià)和預(yù)警。在外匯管理一體化主體監(jiān)管模式下，信息實(shí)現(xiàn)最為全面的整合，構(gòu)建了以交易主體為基礎(chǔ)的全面統(tǒng)一的評(píng)價(jià)、預(yù)警指標(biāo)體系，是實(shí)現(xiàn)一體化主體監(jiān)管的必要手段。

二、外匯管理一體化主體監(jiān)管的必然性

（一）外匯管理一體化主體監(jiān)管是經(jīng)濟(jì)制度適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展變遷的必然選擇。

我國(guó)外匯管理監(jiān)管體制與監(jiān)管方式沿革大致可概括為雛形行為監(jiān)管、初期行為監(jiān)管、完善行為監(jiān)管和分項(xiàng)主體監(jiān)管四個(gè)階段。

（二）外匯管理一體化主體監(jiān)管符合當(dāng)前維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融安全的需要。

一、當(dāng)前貿(mào)易信貸外匯管理存在的問(wèn)題

（一）貿(mào)易信貸管理效果不夠明顯。

企業(yè)貿(mào)易信貸報(bào)告數(shù)據(jù)信息是調(diào)整總量核查指標(biāo)、核算收付匯額度以及外匯局進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的重要數(shù)據(jù)來(lái)源。但由于受系統(tǒng)功能等方面因素的影響，管理效果還不夠明顯，其表現(xiàn)有三點(diǎn)：一是部分核查指標(biāo)容忍度相對(duì)較高。外匯收支規(guī)模較大的貿(mào)易企業(yè)，其貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資規(guī)模較大，系統(tǒng)能夠容忍的總量差額指標(biāo)閾值也較高，因此即便企業(yè)發(fā)生部分金額貿(mào)易信貸漏報(bào)告行為，總量核查指標(biāo)仍不會(huì)出現(xiàn)異常，在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)中也不易被發(fā)現(xiàn)。二是企業(yè)報(bào)告隨意性較大。貿(mào)易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)目前還沒(méi)有對(duì)報(bào)告數(shù)據(jù)的自動(dòng)校驗(yàn)功能，對(duì)貿(mào)易信貸報(bào)告結(jié)構(gòu)和期限的限制性設(shè)計(jì)顯得不足。而由于企業(yè)報(bào)告隨意性較大，企業(yè)極有可能利用貿(mào)易信貸報(bào)告粉飾總量核查指標(biāo)。比如，系統(tǒng)無(wú)法識(shí)別企業(yè)報(bào)告收匯申報(bào)數(shù)據(jù)是否為預(yù)收貨款項(xiàng)下，企業(yè)可以將非預(yù)收項(xiàng)下收匯數(shù)據(jù)用于進(jìn)行貿(mào)易信貸報(bào)告。三是缺少貿(mào)易信貸報(bào)告管理監(jiān)測(cè)預(yù)警功能。現(xiàn)行監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中沒(méi)有針對(duì)貿(mào)易信貸報(bào)告管理的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)模塊，不能實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)報(bào)告違規(guī)行為的監(jiān)測(cè)預(yù)警，對(duì)于企業(yè)遲報(bào)告、漏報(bào)告、錯(cuò)報(bào)告行為，外匯局基本上只能在梳理分析企業(yè)差額指標(biāo)和現(xiàn)場(chǎng)核查中滯后發(fā)現(xiàn)。

（二）既隱蔽又自由的關(guān)聯(lián)交易可能造成跨境資金短期內(nèi)大幅波動(dòng)。

改革后的貨物貿(mào)易加強(qiáng)了對(duì)關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管，企業(yè)在進(jìn)行貿(mào)易信貸報(bào)告時(shí)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況勾選關(guān)聯(lián)類(lèi)型，以確定該筆交易是否屬于關(guān)聯(lián)交易。但是，這主要依靠企業(yè)主動(dòng)告知，企業(yè)是否真實(shí)勾選，外匯局很難辨別，關(guān)聯(lián)交易的隱蔽性一定程度上使監(jiān)管難度加大。通過(guò)監(jiān)管實(shí)踐發(fā)現(xiàn)，超期限、超規(guī)模的貿(mào)易信貸基本是發(fā)生在關(guān)聯(lián)公司之間，基經(jīng)辦人員在進(jìn)行延期付款報(bào)告時(shí)，主觀無(wú)限期延長(zhǎng)付款時(shí)間，并隨時(shí)提供具有表面真實(shí)性的資料將款項(xiàng)付出，從而造成中長(zhǎng)期延期付款規(guī)模的不斷擴(kuò)大和雙方資金往來(lái)的自由化，極易形成資金短期內(nèi)的大幅波動(dòng)，甚至對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)及國(guó)際收支形勢(shì)帶來(lái)一定的沖擊和影響。

（三）管理系統(tǒng)行業(yè)差別化管理設(shè)計(jì)不完善。

一、構(gòu)建宏微觀聯(lián)動(dòng)管理機(jī)制

在日常管理過(guò)程中，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)主體的跨境資金動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，堅(jiān)持逐月統(tǒng)計(jì)涉外主體資金流出入規(guī)模、融資余額與結(jié)構(gòu)，建立了宏觀形勢(shì)與微觀主體的聯(lián)接橋梁，并架構(gòu)起政策傳導(dǎo)的有效渠道。同時(shí)，我們還在銀行層面較早建立了貿(mào)易融資信息監(jiān)測(cè)點(diǎn)，從市場(chǎng)環(huán)境變化、資金價(jià)格波動(dòng)、參與主體動(dòng)向等角度了解貿(mào)易融資市場(chǎng)變化，把握管理重心，確定管理方向。建立機(jī)制，及時(shí)應(yīng)對(duì)跨境資金異常流動(dòng)。近年來(lái)，與全國(guó)形勢(shì)一致，寧波市貿(mào)易跨境資金呈大幅流入格局，2013年結(jié)售匯順差和順收順差規(guī)模同比分別增長(zhǎng)18.9%、22.7%，并被國(guó)家外匯管理局列入流入重點(diǎn)地區(qū)。為了平抑區(qū)域跨境資金流動(dòng)失衡風(fēng)險(xiǎn)，人民銀行寧波市中心支行及時(shí)構(gòu)建了跨境資金流動(dòng)指標(biāo)體系，確立了三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，并做好應(yīng)急措施儲(chǔ)備。2013年初，基于轄區(qū)轉(zhuǎn)口融資套利交易問(wèn)題突出，人民銀行寧波市中心支行迅速啟動(dòng)應(yīng)急處置機(jī)制，比全國(guó)提早兩個(gè)月開(kāi)展打擊虛假轉(zhuǎn)口貿(mào)易專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，為抑制跨境資金流入爭(zhēng)得主動(dòng)。2013年下半年至2014年初，基于跨境資金流入形勢(shì)需要，綜合運(yùn)用窗口指導(dǎo)、分類(lèi)管理等手段，積極促進(jìn)區(qū)域跨境資金均衡流動(dòng)。

二、引導(dǎo)銀行資金流入實(shí)體經(jīng)濟(jì)

堅(jiān)持共生共榮理念，引導(dǎo)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。當(dāng)前，流通型企業(yè)借助貿(mào)易融資大量融資套利和生產(chǎn)型企業(yè)、中小企業(yè)融資難、融資貴現(xiàn)象并存，貿(mào)易融資有“脫實(shí)向虛”、自我循環(huán)的傾向。對(duì)此，人民銀行寧波市中心支行連續(xù)多年實(shí)施了一系列金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的政策措施，從“惠企”與“惠民”兩個(gè)層面出發(fā)，鼓勵(lì)銀行在貿(mào)易融資資金投向、利率、費(fèi)率等方面向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)企業(yè)和中小企業(yè)傾斜，得到了廣大企業(yè)和當(dāng)?shù)卣臍g迎。強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)底線思維，擠壓貿(mào)易融資泡沫。為了控制貿(mào)易融資中存在的金融風(fēng)險(xiǎn)，人民銀行寧波市中心支行探索出一套貫穿事前、事中和事后的流程式管理模式：事前向金融機(jī)構(gòu)動(dòng)態(tài)通報(bào)區(qū)域經(jīng)濟(jì)金融和外匯收支形勢(shì)，適時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，在凈流入形勢(shì)嚴(yán)峻情況下督促銀行加強(qiáng)真實(shí)性審核力度，控制全額質(zhì)押方式的套利交易；事中及時(shí)約談結(jié)售匯順差過(guò)大、融資套利問(wèn)題嚴(yán)重的相關(guān)銀行負(fù)責(zé)人，對(duì)貿(mào)易融資規(guī)模增長(zhǎng)過(guò)快的銀行召開(kāi)政策通報(bào)會(huì)，要求它們樹(shù)立合規(guī)意識(shí)，積極維護(hù)區(qū)域良好金融環(huán)境；事后通過(guò)對(duì)銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查來(lái)評(píng)估、審視銀行履職情況，選擇了部分外匯指定銀行開(kāi)展轉(zhuǎn)口貿(mào)易專(zhuān)項(xiàng)檢查，嚴(yán)肅查處真實(shí)性審核不到位、縱容甚至協(xié)助企業(yè)利用虛假貨權(quán)憑證融資等違規(guī)行為。

三、分層次引導(dǎo)企業(yè)糾偏

對(duì)企業(yè)主體建立分層次監(jiān)管梯隊(duì)。實(shí)施貿(mào)易融資管理既不能對(duì)其自由放任，也不宜實(shí)施“一刀切”管理，影響實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。人民銀行寧波市中心支行根據(jù)問(wèn)題的輕重緩急，建立了分層次梯隊(duì)監(jiān)管機(jī)制。在融資主體選擇上，確立了“先轉(zhuǎn)口、后進(jìn)口、再出口”的管理順序，起到了既能抓住重點(diǎn)，又不影響實(shí)體經(jīng)濟(jì)的效果。在行為管理上根據(jù)情節(jié)輕重進(jìn)行區(qū)別管理，重點(diǎn)打擊重復(fù)使用或偽造貨權(quán)憑證的虛假貿(mào)易融資行為，2013年以來(lái)已累計(jì)查實(shí)企業(yè)7家，實(shí)施行政處罰232萬(wàn)元人民幣；在全國(guó)范圍內(nèi)率先加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易融資合理性審查，對(duì)構(gòu)造貿(mào)易進(jìn)行過(guò)度融資套利、且情節(jié)較重的企業(yè)進(jìn)行分類(lèi)管理；繼續(xù)鼓勵(lì)正常企業(yè)利用境內(nèi)外兩個(gè)市場(chǎng)、兩種手段合理開(kāi)展貿(mào)易融資，幫助企業(yè)降低融資成本、規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。采取剛?cè)岵?jì)、以柔為主的管理手段。貿(mào)易融資管理的核心目標(biāo)是遏制跨境資金異常流動(dòng)，平抑國(guó)際收支波動(dòng)，而非限制企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，把企業(yè)管死。人民銀行寧波市中心支行更加強(qiáng)調(diào)以窗口指導(dǎo)等柔性手段，在風(fēng)險(xiǎn)提示后允許企業(yè)主動(dòng)調(diào)節(jié)融資結(jié)構(gòu)、抑制不合理融資行為。對(duì)于存在違規(guī)、融資套利情況嚴(yán)重的企業(yè)列入B、C類(lèi)企業(yè)，發(fā)揮分類(lèi)監(jiān)管的政策威懾力。在2013年“控流入”和貿(mào)易融資管理過(guò)程中，寧波市中心支行對(duì)321家企業(yè)制發(fā)了《風(fēng)險(xiǎn)提示函》，最終將54家企業(yè)列入B類(lèi)，在貿(mào)易企業(yè)中占比僅為0.27%，但取得的效果卻十分明顯，貿(mào)易項(xiàng)下跨境資金連續(xù)呈現(xiàn)凈流出格局，緩解了集中流入的監(jiān)管壓力。

1.具體應(yīng)用

1.1優(yōu)化前存在的問(wèn)題

優(yōu)化前湖南省資本項(xiàng)目外匯管理部門(mén)的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置基本參照上級(jí)管理部門(mén)組織結(jié)構(gòu)而相應(yīng)設(shè)置，是較為典型的條塊化管理模式。該模式在日常業(yè)務(wù)的開(kāi)展上有其固有的優(yōu)勢(shì)，但是隨著外匯管理改革的深入，特別是資本項(xiàng)目可兌換進(jìn)程的穩(wěn)步推進(jìn)和國(guó)家行政管理方式的發(fā)展，該模式在一些方面已經(jīng)出現(xiàn)了較為明顯的弊端，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:一是內(nèi)部機(jī)構(gòu)缺乏必要的內(nèi)部約束監(jiān)督機(jī)制。部門(mén)內(nèi)設(shè)綜合、投資管理、外債管理三個(gè)科，十五個(gè)崗位，分別對(duì)資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)、投資管理業(yè)務(wù)、外債管理業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理，存在業(yè)務(wù)條塊相對(duì)獨(dú)立，缺乏有效的約束監(jiān)督機(jī)制等問(wèn)題。各個(gè)條塊的業(yè)務(wù)工作，只有事前的審批程序，而缺乏相應(yīng)的事后監(jiān)督，各條塊業(yè)務(wù)工作的合規(guī)性主要靠審批人員自覺(jué)執(zhí)行內(nèi)控制度。二是無(wú)法滿足管理理念轉(zhuǎn)變的要求。隨著外匯管理改革的深入，工作重心將逐步由事前審批向事后監(jiān)測(cè)分析和非現(xiàn)場(chǎng)核查轉(zhuǎn)變。優(yōu)化前為避免“一手清”問(wèn)題，客觀上要求每個(gè)科室至少三人，其中投資科在集中年檢的時(shí)間段還是會(huì)出現(xiàn)人手緊張的情況。由于大量的人力、物力資源都集中在日常業(yè)務(wù)處理上，無(wú)法保障監(jiān)測(cè)分析和非現(xiàn)場(chǎng)核查工作開(kāi)展，“五個(gè)轉(zhuǎn)變”的理念難以落到實(shí)處。三是難以滿足主體監(jiān)管思路和跨業(yè)務(wù)的特殊個(gè)案處理要求。在外匯管理改革大力推進(jìn)的過(guò)程中，企業(yè)對(duì)于突破現(xiàn)有政策框架，通過(guò)創(chuàng)新融資模式來(lái)降低成本費(fèi)用的動(dòng)力較強(qiáng)，業(yè)務(wù)條塊交叉的特殊個(gè)案明顯增多;與此同時(shí)，外匯管理部門(mén)各業(yè)務(wù)之間的資源共享程度有限，難以全面把握單一主體的需求，難以對(duì)單一主體實(shí)施有效評(píng)估，容易產(chǎn)生監(jiān)管與服務(wù)的滯后性，難以落實(shí)“五個(gè)轉(zhuǎn)變”的主體監(jiān)管要求。

1.2優(yōu)化的思路與可行性分析

總體思路體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:一是通過(guò)應(yīng)用工業(yè)工程理念，對(duì)資本項(xiàng)目外匯管理業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)量進(jìn)行分析，在不增加人員配置和辦公資源的情況下，抽調(diào)人員專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)事后監(jiān)測(cè)分析和非現(xiàn)場(chǎng)核查工作。二是解決條塊化管理模式下，內(nèi)部機(jī)構(gòu)之間缺乏必要的監(jiān)督約束機(jī)制問(wèn)題。三是以主體監(jiān)管思路為指導(dǎo)，保障業(yè)務(wù)工作的順利開(kāi)展，特別是解決如集中聯(lián)合年檢期間的人手不足問(wèn)題等。從崗位設(shè)置看，湖南省分局資本項(xiàng)目管理處原內(nèi)設(shè)綜合科、投資管理科和外債管理科，三個(gè)科十五個(gè)崗位，處內(nèi)正式在編人員11名(正副處長(zhǎng)各1人)，如下表所示:對(duì)崗位進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)三個(gè)科中的崗位大致可以分為以下三類(lèi):通過(guò)合并與重組，以上述三類(lèi)崗位分類(lèi)設(shè)定科室，即內(nèi)設(shè)業(yè)務(wù)管理科負(fù)責(zé)前臺(tái)業(yè)務(wù)工作，監(jiān)測(cè)分析科負(fù)責(zé)事后監(jiān)測(cè)分析、非現(xiàn)場(chǎng)核查與調(diào)查研究，綜合科負(fù)責(zé)部門(mén)行政工作與內(nèi)控制度的制定與執(zhí)行，其崗位設(shè)定與職責(zé)大致如下：

2.應(yīng)用評(píng)價(jià)

一、基層外匯管理轉(zhuǎn)型的邏輯起點(diǎn)

（一）外匯管理體制改革全面推開(kāi)，貿(mào)易投資便利化大勢(shì)所趨

2012年8月貨物貿(mào)易外匯管制度改革全國(guó)推廣實(shí)施，施行近20年的核銷(xiāo)制度全面退出歷史舞臺(tái)，2013年資本項(xiàng)目便利化、外債管理、服務(wù)貿(mào)易等一系列改革進(jìn)入快車(chē)道。改革步入深水區(qū)，進(jìn)一步放松管制，大幅減少審批簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程，推動(dòng)貿(mào)易投資便利化成為大勢(shì)所趨。

（二）法規(guī)清理系統(tǒng)整合理念轉(zhuǎn)變，基層外匯管理轉(zhuǎn)型持續(xù)深化

伴隨改革深入，各項(xiàng)法規(guī)清理工作有序展開(kāi)，如貨物貿(mào)易改革共廢止了116件與貿(mào)易外匯管理有關(guān)的規(guī)范性文件；服務(wù)貿(mào)易改革廢止了52個(gè)文件（含3個(gè)與外部委聯(lián)合發(fā)文）；簡(jiǎn)化外債直接投資管理，取消了35項(xiàng)行政審批。改革后，為了實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)、有效核查、精準(zhǔn)打擊，國(guó)家外匯局總局穩(wěn)步推進(jìn)大規(guī)模系統(tǒng)整合。新的外匯監(jiān)管模式，使得對(duì)基層監(jiān)管人員的綜合監(jiān)測(cè)分析能力要求不斷提高，轉(zhuǎn)型迫在眉睫。為應(yīng)對(duì)新形勢(shì)下的外匯管理挑戰(zhàn)，基層外匯局一系列人員培訓(xùn)、結(jié)構(gòu)調(diào)整正在逐步展開(kāi)，通過(guò)配備更加專(zhuān)業(yè)化的隊(duì)伍和不斷的培訓(xùn)，基層外匯管理轉(zhuǎn)型持續(xù)深化。

二、基層外匯管理工作亟待解決的問(wèn)題

一、電子商務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展趨勢(shì)分析

1.跨境電子商務(wù)平臺(tái)的功能、服務(wù)必將多樣化。

從目前的發(fā)展看，跨境電子商務(wù)將實(shí)現(xiàn)“七個(gè)平臺(tái)”功能：一是產(chǎn)品展示、宣傳平臺(tái)。通過(guò)電子商務(wù)平臺(tái)展示產(chǎn)品的特性和功能，宣傳企業(yè)；二是交易支付平臺(tái)。通過(guò)第三方中介支付、擔(dān)保支付等方式，確保跨境交易的安全、有序，減輕中外雙方企業(yè)（個(gè)人）的信用成本；三是外匯金融衍生品銷(xiāo)售平臺(tái)。通過(guò)與商業(yè)銀行合作、建立民營(yíng)銀行的方式，跨地區(qū)提供金融衍生品服務(wù)，有效降低企業(yè)購(gòu)買(mǎi)成本；四是提供第三方質(zhì)量擔(dān)保平臺(tái)。對(duì)進(jìn)出口產(chǎn)品實(shí)行質(zhì)量擔(dān)保，免去企業(yè)、個(gè)人的后顧之憂；五是建立外匯理財(cái)平臺(tái)。使外匯理財(cái)更接近普通群眾，實(shí)現(xiàn)藏匯于民；六是建立信用體系平臺(tái)。通過(guò)對(duì)交易的信用評(píng)價(jià)，建立對(duì)外交易（包括國(guó)內(nèi)企業(yè)和國(guó)外企業(yè)）信用體系，同時(shí)與征信系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)接或納入到征信系統(tǒng)中；七是無(wú)限擴(kuò)展的一站式平臺(tái)。通過(guò)跨境電子商務(wù)平臺(tái)，結(jié)合市場(chǎng)需求和長(zhǎng)期發(fā)展需求，根據(jù)需要提供更多的服務(wù)，建立一站式平臺(tái)，極大便利進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)展，促進(jìn)外匯業(yè)務(wù)的深度發(fā)展。通過(guò)多個(gè)平臺(tái)的建設(shè)，一是便利企業(yè)跨境銷(xiāo)售，實(shí)現(xiàn)一站式服務(wù)；二是免去企業(yè)的對(duì)外貿(mào)易中的很多顧慮和風(fēng)險(xiǎn)；三是可以促進(jìn)對(duì)外電子商務(wù)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

2.將建立以B2B和B2C為主力，C2C為補(bǔ)充的綜合跨境電子商務(wù)模式。

由于跨境交易、支付及運(yùn)輸、報(bào)關(guān)等的特殊性，B2B模式和B2C模式勢(shì)必成為跨境電子商務(wù)的主力。其相對(duì)較大的業(yè)務(wù)量也避免了生產(chǎn)廠家的零售化和碎片化，通過(guò)國(guó)內(nèi)商務(wù)平臺(tái)或國(guó)際化平臺(tái)進(jìn)行交易，通過(guò)第三方平臺(tái)支付中介、保證金、延遲付款等方式確保交易的安全。

3.淘寶模式的C2C跨境電子商務(wù)可能成為跨境電子商務(wù)的又一增長(zhǎng)點(diǎn)。

摘要：為了加快中國(guó)外向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及中國(guó)經(jīng)濟(jì)與國(guó)際經(jīng)濟(jì)接軌，在1994年外匯體制改革成功的基礎(chǔ)上，又進(jìn)行了一系列新的外匯體制改革，并取得了圓滿的效果。本文認(rèn)為今后中國(guó)外匯管理體制改革的主要方向?qū)⑹侵鸩酵七M(jìn)資本項(xiàng)目可兌換、推行比例結(jié)匯形式的意愿結(jié)匯制、建立符合國(guó)際規(guī)范的外匯市場(chǎng)、擴(kuò)大中國(guó)金融業(yè)的開(kāi)放程度、完善國(guó)際收支申報(bào)體系和法規(guī)。確保中國(guó)經(jīng)濟(jì)真正融入國(guó)際經(jīng)濟(jì)主流。

1994年初，中國(guó)加大了外匯管理體制改革的力度，實(shí)施了“銀行結(jié)售匯制、匯率并軌、建立銀行間外匯交易市場(chǎng)”等一系列重大改革舉措，并于1996年11月取得階段性改革成果——順利實(shí)現(xiàn)了人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換，與國(guó)際貨幣基金組織協(xié)定第八條款基本吻合，受到了國(guó)際貨幣基金組織的高度評(píng)價(jià)。近幾年，中國(guó)外匯管理體制又進(jìn)行了新的改革，制訂和出臺(tái)了一系列新的舉措，為中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和對(duì)外開(kāi)放作出了巨大貢獻(xiàn)。

一、近幾年中國(guó)外匯管理體制改革的主要做法

1.確立了對(duì)資本項(xiàng)目進(jìn)行管理的新方針

1996年11月實(shí)現(xiàn)了人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換后，中國(guó)外匯管理原則及其內(nèi)容相應(yīng)發(fā)生了重大變化，即由可兌換前的側(cè)重于外匯收支范圍的嚴(yán)格審批轉(zhuǎn)為對(duì)交易真實(shí)性進(jìn)行審核，外匯管理的方式由事前管理、直接審批改為事后監(jiān)督、間接管理的模式。這就是說(shuō)，凡是經(jīng)常項(xiàng)目下的交易，只要單證齊全、真實(shí)可靠，就可以不受限制地對(duì)外支付貨款及運(yùn)、保、傭費(fèi)用。按照國(guó)際常規(guī)和改革順序，一國(guó)實(shí)現(xiàn)經(jīng)常項(xiàng)目可兌換后，應(yīng)繼續(xù)進(jìn)行資本項(xiàng)目可兌換的改革。不過(guò)，中國(guó)并沒(méi)有急于求成。鑒于中國(guó)仍然是發(fā)展中國(guó)家的國(guó)情以及20世紀(jì)80年代以來(lái)拉美等發(fā)展中國(guó)家脫離實(shí)際，過(guò)快開(kāi)放資本項(xiàng)目造成外匯流失、頻繁發(fā)生金融危機(jī)的事實(shí)，中國(guó)審時(shí)度勢(shì)，適時(shí)提出對(duì)資本項(xiàng)目進(jìn)行管理的新方針，并在1997年1月14日新的修訂后的《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》中進(jìn)行了明確規(guī)定：“國(guó)家對(duì)經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限制，……對(duì)資本項(xiàng)目外匯進(jìn)行管理。”在市場(chǎng)機(jī)制不健全、外匯資源相對(duì)稀缺的條件下，中國(guó)作出對(duì)資本項(xiàng)目進(jìn)行管理的決定，無(wú)疑是正確的和及時(shí)的。隨即而來(lái)的亞洲金融危機(jī)證實(shí)了這一點(diǎn)。

2.構(gòu)建寬松的外匯環(huán)境