企業拓展范文

導語：如何才能寫好一篇企業拓展，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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一個優秀的企業就如同一支軍隊。軍訓可以增強軍人的素質，提高軍隊的作戰能力。而對企業員工進行軍訓，不僅可以提高員工的工作效率，增強團隊效益，更重要的的是在企業團隊中建立一種抵御各種危機的能力。

企業軍訓的意義：

軍訓是磨練人的意志力、強化紀律性的良好武器，要求通過堅忍和服從等自我約束的方式，來達到訓練目的。軍訓中的拓展訓練則可在磨練個人意志的同時，培養大家積極合作的團隊精神，并通過積極進取的方式來實現目標。在軍訓基地的企業軍訓課程除了包含培養自我約束能力、增強志力和紀律性以外，還能培養多方面的能力，如制定計劃和實施計劃的能力、團隊協作能力、團隊溝通能力、緊急應變能力、協調人際關系的能力等。一般的一個完整企業軍訓課程除包括傳統的軍訓項目,如隊列、軍體拳、條令教育、優良傳統教育、軍事理論課外，但是學員在軍訓基地，還包括部分現代拓展項目以及一些別開生面的感恩的娛樂活動等。

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關鍵詞：市場營銷能力 能力拓展 營銷措施

一、市場營銷能力拓展理論研究

1.市場營銷的核心概念。

市場營銷是否高效，關系到企業長遠發展的可能性，營銷是一項完整的體系，包括在這一環節中向客戶提供的服務，只有在前期溝通中，取得了客戶的信任，愿意去嘗試該種方案，才能夠達成交易。影響措施是隨著市場變化而改進的，將客戶作為這一環節的主體，同時也要對企業的經營理念做出調整，在激烈的市場競爭中占據有利位置。由此可見，開展市場營銷，企業需要結合市場調研開展服務，明確客戶群體的真正需求，有針對性的進行營銷服務。

客戶永遠是這一環節的主體，在客戶滿意的前提下，才能夠實現銷售目標。決定營銷環節成功性的因素也有很多，與經營手段相關，產品自身優越性也在其中占據很大比重。

2.供求原理。

營銷環節也可以視作為企業滿足客戶對產品需求的一項服務。因此供應原理也成為企業營銷中重點研究的內容。想要產品被市場接納，并且取得好的銷售業績，首先應當是客戶所需要的。在推行新產品時，企業也會成立專項小組向消費群體宣傳，針對產品特征來進行。明確了供求原理后，企業的發展方向也更能貼近市場發展規律。

3.需求彈性原理。

客戶對產品的需求量是不斷變動的，企業調研期間發現這一供求關系后，會加大生產力度，在短時間內占據有利市場地位，以此來獲得更高的經濟效益。這一期間該種商品的生產量也會逐漸增多，大部分客戶都已經購買了商品，不再對該領域市場有需求。相反生產量越小客戶的需求量也就越大。針對這一特征，可以總結出彈性原理。確定這一理念，對企業未來發展方向也起到了促進作用，能夠結合市場需求調整營銷理念。

二、市場營銷能力拓展措施

1.發展性評價機制。

提升營銷能力，首先要做的是確定生產環節與市場需求是否對應。應制定完善的評價機制，明確不同時期的發展目標，通過營銷努力來實現。完善相關機制后，更要定期的對發展規劃可行性進行評估，總結項目成立后市場風險問題對企業造成的壓力。明確上述因素后，營銷計劃才能更高效的開展，評估機制的完善，應由管理人員與銷售人員共同完成，對營銷期間反饋得到的市場真實數據進行整理，這樣后續工作開展才更能夠貼近真實需求。

企業發展規劃是將長期目標與短期目標結構進行，對于一些在短時間內客戶需求較大的商品，可以適當的增大生產量，滿足需求后逐漸減少生產量，隨著客戶需求做出合理的變動。當項目構建時間長，并且規模龐大時，則需要謹慎的考慮，在評估體系中對計劃可行性進行檢驗，在此期間營銷人員也要不斷的總結市場變化規律，幫助提升項目投入市場后的穩定性。產品自身條件已經能后滿足客戶的使用需求，但同類產品競爭較大時，營銷能力在其中的影響力巨大。銷售人員個人能力也應當及時的提升，可以進行拓展培訓，有針對性的訓練工作人員技能，對營銷環節有很大的幫助。

2.加強知識創新。

企業市場營銷過程中的末位淘汰制、下崗制、聘任制等雖然在一定的程度上刺激了企業營銷人員的職業意識，增加了營銷人員的緊張感和責任感，但是長此以往很容易導致相關人員出現職業倦怠現象。企業市場營銷人員直接為企業提供市場營銷相關信息，在很大程度上影響著信息的真實性，對企業的市場營銷信息體系及知識構件體系具有非常重要的影響。

3.加強文化建設。

文化建設是企業市場營銷能力拓展的關鍵影響因素。企業的營銷文化是促進市場營銷發展的前提，良好的文化建設可以在很大程度上提高企業市場營銷人員的營銷水平，確保企業市場營銷人員向專業化方向發展。企業要對市場營銷文化進行宣傳和教育，對市場營銷人員的營銷思想及行為進行融匯，對企業市場營銷文化逐漸豐富和發展。市場營銷體系由市場營銷人員組成，市場文化對包含市場營銷人員在內的所有文化取其精華去其糟粕，建立和諧、團結的企業市場營銷體系。

企業要對企業市場營銷人員的職業道德素質、具備職業道德進行全方位分析，對企業在發展過程中的市場營銷文化體系進行建設。要對企業市場營銷人員進行企業自身市場營銷文化的灌輸，確保企業市場營銷人員將市場營銷文化和市場營銷目的有效結合在一起，增強市場營銷效益。在加強文化建設的過程中，企業要對市場營銷人員的專業素質與業務能力進行提高，確保文化建設與企業市場營銷人員專業素質與業務能力相匹配；要對市場營銷隊伍水平進行分析，重視市場營銷隊伍改革，堅持在市場營銷過程中以人為本；要針對市場營銷發展的需要進行人才引進、人才培養，完成企業市場營銷的軟建設。

三、小結

市場營銷能力的拓展對市場營銷具有非常好的促進效果，通過能力拓展，企業可以有效突出市場營銷人員在市場拓展中的主導地位，實現對市場營銷的全面評價，從本質上增強市場營銷競爭力。通過對我國當前市場營銷要素、理論及存在的問題進行分析我們發現：建立發展性評價機制是實現企業市場營銷能力拓展的堅實基礎，加強知識創新是實現企業市場營銷能力拓展的不竭動力，加強文化建設是實現企業市場營銷能力拓展的精神源泉。企業要對自身市場營銷環境進行綜合分析，建立正確市場營銷目標，建立完善市場營銷管理隊伍和市場營銷隊伍，對市場營銷進行充分分析，從根本上提高市場營銷效果，確保企業飛速發展。

參考文獻：

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關鍵詞：校企合作 拓展培訓 緊缺技能人才

一、企業快速發展需要技師學院有所作為

荊州市地處湖北長江經濟帶開發的中段、江漢平原的腹地――“湖北之腰”。 荊州不振興，湖北“腰桿”不硬，難以實現快速發展。實施“壯腰工程”，加快荊州振興，工作重點就是大力推進工業壯腰、技能壯腰工程，同時著力提升軟實力。荊州市的城市建設定位在江漢平原中心城市和西南中心城市，是長江中游的重要港口城市和旅游城市，是“兩湖（湖南、湖北）平原”主要農產品生產基地和農副產品集散地。工業企業以生產輕紡產品、汽車零部件、機械加工制造和制冷設備產品、化工產品和高新技術產品等為主，絕大部分為國家產業政策支持的范疇，產業發展前景良好。

但是，荊州市的很多企業高技能人才嚴重不足，人才流失現象也比較嚴重，人力資源數量和質量成為制約企業快速發展的瓶頸。荊州技師學院針對這一現狀，積極拓展社會培訓功能，服務企業發展需要，為企業快速發展提供高技能人力資源。

面對企業發展的困境與人才供需矛盾，企業迫切需要優質的職業教育機構提供培訓支持。作為荊州市品牌職業院校，學院理所當然應為地方企業培養高素質的技能人才，為荊州經濟建設做出積極貢獻，在荊州市職業教育界起到引領、示范和輻射作用。

二、校企合作制訂培訓方案，針對性強，培訓效果好

1.根據企業工作需要設計培訓方案

學院安排骨干教師到企業實地調研，與企業工程師、員工交流，了解員工的技術狀況及崗位能力提升方向。教師根據考察情況，擬定培訓方案，傾聽企業反饋。企業工程師提出修改意見，完善細節，反復溝通多次，達成最終培訓方案，最終由企業負責人審定。

學院培訓中心與企業人力資源部門建立了適時溝通的機制，發揮規劃、聯絡、協調能力。學院分批選派教師深入企業生產和管理一線，更新知識與觀念，獲得生產技術第一手資料，保持與市場同步。

2.精心組織培訓工作，扎實完成典型任務

（1）配置先進設備設施，在生產環境下培訓。通過國家示范校和國家級高技能人才培訓基地項目建設，學院的硬件設施再上一個新臺階，規模與性能達到了市場同期水準。如數控加工體驗中心、汽車維修體驗中心等實習場所均以生產性環境再現，無縫對接企業生產需要。教師在企業現場和學院實習車間展開培訓，讓員工有更多機會接觸和體驗新設備，學習新工藝。具體培訓過程中，根據專業特點設置典型任務作為培訓切入點，通過企業專家訪談論證和企業崗位發展調研將國家職業標準中崗位技能關鍵點與培訓過程有機銜接，讓受訓人員通過項目教學、學做結合、邊講邊做等方式進行學習和工作，不斷提升崗位能力。

以項目教學過程中典型工作任務為教學載體，以崗位技能標準與實際工作場景為學習載體，包括國家職業標準等級規定的全部內涵。同時，新建了與課程相匹配的教學體驗中心3個，加入配套教材及教輔資料37件，形成了從企業調研―培養方案開發―課程開發―實施效果評價的培訓路徑，受到企業高度評價。

（2）利用仿真資源教學，培訓效果事半功倍。學院與企業深度合作，共建了數控加工、汽車維修、電子技術等實訓基地，即員工前期通過電腦模擬操作環境，開展產品試驗仿真加工，待熟悉操作和工藝模擬正確后，再上機床實際操作，這大大節約時間并提升實踐效能。同時，通過電腦模擬，讓員工高效運用不同操作系統，觸類旁通。

酒店管理、金融等服務類專業，教師則注重案例講授與創設情景模擬教學。內容豐富，形式新穎，真正做到了突出實效實用，受到學員的好評。

學院老師與企業專家通力協作，共同開發《模具鉗工技能實訓》等20余部校本教材，《網頁設計與制作》等16種試題庫，《數控編程與操作》等6門課件，同時以 “荊州市汽車駕駛員培訓學院”（荊州技師學院汽駕分校）為依托，為社會提供汽車駕駛員培訓、技術咨詢與服務等，共計19153人次培訓，實現為荊州“技能壯腰”做貢獻的辦學宗旨。

（3）配置“雙師型”教師，培訓與生產無縫對接。社會培訓與學歷教育區別較大，培訓對象是以生產為主，所以在教師配置方面選擇了理論知識扎實、操作經驗豐富的“雙師型”教師擔任培訓工作。老師們采用項目化教學方式、結果分析評價方式展開培訓工作，骨干教師談小菊、周曉鳴、雷振國、湖北省優秀實習指導教師周正國、胡新華、明星教師李銀濤、唐宗清在培訓過程中如同文藝明星，一出場就得到企業的廣泛認同，達到社會培訓的最終目的，同時也向社會傳達了學院的社會培訓實力。

3.制定培訓―考核―競賽三大環節，提高培訓質量

（1）培訓―考核―競賽三大環節環環相扣，融合滲透。具體培訓中，總結了培訓―考核―競賽三大環節的邏輯關系，三者之間相互依托，融合滲透，共同促進。突出培訓工作培訓與考核競賽相結合，注重實效，將深奧知識淺顯化、理論概念通俗化、操作程序具體化。通過檢測結果評價培訓過程，從而不斷改進教學方式，確保培訓質量。

企業職工和社會從業人員培訓工作不同于常規教學。人員成分較復雜，年齡結構、文化程度、接受能力和學習能力參差不齊。面對如此復雜的人力資源群體，要求教師在教學實施過程中要結合企業的生產要求、員工的特點，因材施教、形象生動、深入淺出。

要達到培訓目標，需采用多種培訓方式。通過現場教學帶出理論問題。然后將培訓地點轉移到教室，通過多媒體輔助教學解決疑難問題，再把教學地點轉移到實踐現場（“做中教”）。整個過程圍繞教學目標，每做一個課題就是一場考試，也是對教學質量的檢測。

（2）合理運用培訓成果，實現過程與結果的統一。考試結果將作為員工晉級、年終考核的依據，并和年終獎掛鉤。對于考試成績（理論和實際操作考試綜合成績）優秀的員工給予獎勵，最后一名會被淘汰。結業考試對員工產生壓力，同時激發他們的學習動力。考試結束之后，還要針對員工考試試卷進行綜合分析與評價，找出培訓成功之處，加以發揚傳承。員工沒有考好的地方要認真分析原因，真正發現不足，制訂新的方案，融入下一輪的培訓過程中，以提高培訓質量。

三、社會培訓的成果

一是滿足了企業對緊缺的高技能人才的需求，社會效益好。近三年來，學院年培訓高技能人才5500人以上，為荊州市 “技能壯腰”做出貢獻。二是提高了學院教師的培訓水平。社會培訓需要教師刻苦學習、精心備課、認真施教。這是對培訓教師的考驗。通過拓展社會培訓，學校教師的綜合能力得到了全面提升，為師資隊伍建設增添了濃墨重彩的一筆。三是豐富了學院辦學內涵。如今，高技能人才的搖籃，荊楚職教一顆明珠，技能文化底蘊等等關鍵詞總是自然而然與荊州技師學院如影相隨。《中國職業技術教育》《荊州日報》等多種媒體對學院的社會培訓進行了特別報道。學院因為培訓成功而擁有廣泛的社會認同感和美譽度。

四、小結

1.社會培訓有更大空間需要探索

社會培訓空間無窮無盡，是終身培訓，需要不斷探索，研究社會培訓體系，豐富培訓內容，規范培訓行為，滿足社會對技能人才的需求。

2.培訓質量是拓展服務功能的基礎

社會培訓的成敗在于培訓質量。研究社會培訓的規律、方法、技巧，實施過程中，聯系生產實際，圍繞企業真實需要展開培訓，無疑一舉三得――企業得到了急需的高技能人才支撐，培訓師水平提升，學院的社會服務功能更加強大。

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中小企業按目前有關部門劃定的范圍，較為寬泛。在較為寬泛的中小企業中，有相當部分是中型和小中型企業，這部分企業的生產經營已初具規模，有一定的資金實力，財務管理較規范，信息也相對較為透明，它們中的大部分可以按商業銀行的要求提供報表，進行正常的評級、授信，并從商業銀行取得融資，部分還可通過資本市場等渠道取得融資，因此，它們的融資就不那么難。真正融資難的是那些小型企業以及更小的微型企業，它們非常弱小，沒有什么積累，內部管理薄弱，財務信息很不透明，甚至除了業主外，誰也說不清，與商業銀行所要求的融資條件差距很大。為規避風險，控制成本，商業銀行通常不愿貸款給這類小微企業，而社會所要關注的恰恰主要是這部分小微企業的融資問題。我們在這里研究商業銀行需拓展的中小企業信貸市場也主要是指小微企業信貸市場。

認識中小企業融資

拓展中小企業信貸業務是商業銀行可持續發展的戰略選擇。在目前的經濟、金融環境下，僅靠商業銀行一條途徑雖不可能從根本上解決中小企業融資難問題，但商業銀行在此問題的解決上也不是無所作為。從戰略上講應是大有可為，對此我們必須要有一個全面的認識。商業銀行尤其是大商業銀行從自身可持續發展的戰略上來考慮，不僅要把有限的信貸資源投向收益大、風險小的領域，投向短期風險相對較小、成本相對較低的大企業、大項目，還應考慮當前收益不大或直接收益較小，未來收益或間接收益大的中小企業，考慮經過培育會成長為未來大企業的中小企業。另一方面，現在大企業、大項目的融資收益已呈下降趨勢，優質客戶為降低融資成本，紛紛采取發行債券等其他融資方式或要求商業銀行降低貸款利率，為了維護客戶關系，保持市場份額和競爭優勢，商業銀行只能給予下浮。由于目前還有國家政策保護，最多只能在基準利率的基礎上下浮10％，尚能維持商業銀行的基本收益。一旦失去政策保護，利率完全市場化，激烈的市場競爭會使商業銀行對大企業、大項目的貸款利差收入空間迅速縮小，甚至沒有直接收益。而對中小企業貸款，雖然成本較高，風險較大，但由于同業競爭相對要緩和一些，商業銀行與中小企業在融資價格上有較大的主動權，也有更大的議價空間。商業銀行可通過上浮利率來覆蓋風險和成本，而中小企業由于其本身的生產經營成本相對較低，也能夠承受較高的貸款利率。面對這樣的市場環境，商業銀行要保持可持續的發展，必須要確立戰略的梯度目標市場和目標客戶群，兼顧短期收益和長期收益。對一部分具有發展潛力的中小企業適度提供貸款，幫助、支持其發展，培育未來的優良客戶應當成為商業銀行的一項重要戰略舉措。盡管從短期來看，這部分融資總量不會很大，風險和成本相對高一些，但從長期來看，在企業成長的早期與之建立良好的業務往來關系，為其提供貸款等金融服務，是商業銀行保持長期競爭優勢，實現自身可持續發展的必然選擇。這需要商業銀行具有戰略的分辨能力，及早與那些最終能發展為優良大企業、成長性良好的中小企業建立業務合作的戰略伙伴關系。

商業銀行要嚴格按商業原則來把握對中小企業的融資。從本質上講，資本追逐利潤，以追求盈利最大化為經營目標的商業銀行在法律規定的框架內，為實現盡可能高的資本回報，只要有盈利的業務都會去做。在市場經濟制度下，顯然不可能讓商業銀行放棄能獲利或獲利更大的業務而大量、持續地去做收益甚微，甚至是虧損的業務。不論是大商業銀行，還是小商業銀行都是商業銀行，都要按商業原則辦事，商業銀行向中小企業提供貸款必須要滿足其基本的商業條件，必須要有商業利益，以利益為誘導。發放貸款的基本原則是其收益必須覆蓋成本與風險，商業銀行不可能違背商業原則去發放貸款，滿足供給，不可能在長期虧損的條件下向中小企業發放貸款。

解決中小企業融資難并不是也不可能滿足所有中小企業的融資需求。資源配置的效率要求有限的信貸資源必須以效益最大化為配置目標，不是有求必應，只能是滿足其有效的融資需求。所謂有效融資需求是指能夠產生經濟效益，并能對提高社會生產力或保持宏觀經濟持續、穩定、協調發展做出貢獻的融資需求。對部分雖然有融資需求，但資金使用效率低于社會平均使用效率的中小企業，則其融資應當受到限制。滿足無效融資需求不僅會給商業銀行帶來風險，而且會導致社會資源的更大浪費和社會福利的更大損失。因而中小企業融資難得到解決是相對的，其狀態就是能夠在所有中小企業的融資需求中準確識別出有效融資需求，并給予滿足。在現實中，中小企業的有效融資需求，也不是都能得到滿足，其中有信息不對稱等客觀原因，也有商業銀行自身風險識別能力所限。商業銀行在信貸決策中一般會犯兩類錯誤：一是向無效融資需求提供融資，結果會形成貸款風險；二是沒有向有效融資需求提供融資，結果是喪失了市場機會。

進一步分析，我們還可以發現中小企業融資難，不僅僅是金融問題，也是個社會問題。有一些中小企業的融資需求，從經濟、金融的角度來分析是無效或低效的，但從社會發展的角度來看，可能是有效的。因為這些需求是與社會和諧、就業的充分等社會發展要求相適應的，是有效的。試圖通過金融創新，提供更多的金融工具和金融產品，讓商業銀行發放更多的貸款來解決這部分中小企業融資難的問題是不可能的。而應當通過非商業化的途徑來解決，通過社會各界包括政府、財政、稅收等部門的共同努力，加上商業銀行的積極配合，才有可能使之得到有效的緩解。

創新適應中小企業的融資管理

近年來，幾乎所有的商業銀行，不論是大商業銀行，還是中小商業銀行，都在開展中小企業融資業務中做了不少工作，取得了一些成效，但相對于中小企業的融資需求，其總量還不夠大，品種還不夠豐富，涉及的面也不夠寬，還不能完全適應中小企業發展的需要。大商業銀行要更廣泛、深度地開拓中小企業信貸市場，作為一項發展戰略，就不能順其自然，做多少算多少，必須在內部建立一整套更有效率的適應開拓中小企業融資業務的管理體制、經營機制和管理方式。

單獨設立一支專門的中小企業融資營銷隊伍，與大企業，大項目的營銷隊伍徹底分開。從制度上明確，在市場拓展上實行大、小企業分開，在風險防范和控制上實行前后臺分離，嚴格崗位職責，這是廣泛、深度地開

辦中小企業融資業務的基礎條件。以往的問題就是大小企業的營銷人員不分，既做大企業、大項目，又做中小企業，而且在業績評價和考核要求上也不區分大小企業。由于營銷中小企業相對成本高、責任重、風險大，所以營銷人員很容易把目標盯在大企業、大項目．I商業銀行必須從戰略發展的高度，把大小客戶的營銷人員、風險管理人員徹底分開，單獨建立一支中小企業營銷隊伍，并把它從制度―上確定下來。這是商業銀行拓展中小企業信貸業務的制度保證、組織保證、人員保證，也是最基本的保證。只有中小企業業務營銷人員、風險管理人員到位，商業銀行大力拓展中小企業融資業務，實現可持續發展的戰略目標，才有了基礎，才有可能落到實處。

建立一套有效率的激勵機制。就商業銀行信貸人員而言，從事中小企業融資業務要比做大企業、大項目難度大得多。大企業、大項目的信貸業務從營銷到貸后管理主要靠團隊，涉及的人員多，信息透明度高，操作規范，還常常有商業銀行的高層管理人員直接參與營銷和管理，經辦的信貸人員所起的作用十分有限。中小企業則不同，銀行的高層管理人員一般不直接參與中小企業營銷，對借款人的信息，尤其是中小企業硬信息不多，也很難按商業銀行要求提供，主要：靠信貸人員主動去收集軟信息，個人發揮的作用大，責任也大，通常需要其獨立地作出判斷，獨立地承擔責任。因此，對從事中小企業信貸業務人員，主要應從業務總量、業務收益額、操作過程質量等方面來評價和激勵，在收入分配上應當有所體現。個人收入從總體上講應當向中小企業信貸人員傾斜，這樣才能保證中小企業信貸業務的健康發展，才能保持中小企業信貸人員隊伍的穩定。在業績評價上要逐步弱化中小企業不良貸款率的；考核，因為中小企業本身風險就大，貸款不良率相應也要高。我們不能用對大企業、大項目的貸款不良率來一視同仁地進行考核，至少短期內應是這樣。同時對不良率的考核還受制于不良貸款的核銷政策，若商業銀行有完全自主的呆壞賬核銷處置權，不良貸款率就會低，盈利也就能更真實，若不良貸款核銷政策控制較緊，那么不良貸款率就會較高。因此對中小企業不良率的考核評價意義不大，而對信貸人員業績評價具有重要意義的是業務操作過程的質量。它要求信貸人員須有高度的職業責任感，嚴格按照業務操作規程進行盡責操作，只要盡責，就應當免責。正因為中小企業融資風險大，難把握，就應更加突出業務操作全過程的管理，加大對業務操作過程的考核，以不斷提升業務操作過程中每個環節的質量，從而達到防范和控制中小企業融資風險的目的。

建立一套有別于大企業、大項目的風險管理制度。中小企業融資風險大，這已被實踐證明，毋庸置疑。同時中小企業融資額度小，頻率高，要求速度快、效率高，這就與針對大企業、大項目的信貸風險管理制度和要求不相適應。如對中小企業與大企業不加區分，實行統一的信貸風險管理，那么中小企業就很難獲取商業銀行的融資，這是導致目前一些中小企業融資難、效率低的重要原因之一。目前大商業銀行的信貸管理和服務方式大都是適應大中型企業需要的，由于額度大，期限長，所以要求較嚴格，不完全適合中小企業。因此在商業銀行的信貸風險管理中，應把大企業與小企業分開，單獨設置一套適應中小企業特性的信貸風險管理辦法。其主要內容至少應包括：

流程更優化。由于中小企業融資額度小，期限短，單個風險相對銀行的承受能力來說也要小一些，因此，可適當縮短業務操作流程，決策層次可以適當向下授權。

有顯著的區域差異。中小企業由于生產經營的規模小，活動范圍窄，其區域特性非常明顯。中小企業雖然有許多共性，但也有不少帶有明顯區域特色的個性。我國幅員遼闊，區域間的經濟發展水平、社會信用環境有很大差異，同樣一個政策在不同的區域，執行起來會有不同的結果。因此，商業銀行在開拓中小企業信貸市場中，要根據區域特點開展中小企業融資業務，根據不同區域特色和信用環境，實行有差異的信貸政策。同時也為避免政策的一刀切，既積極拓展中小企業信貸市場，又積極地防范和控制好中小企業的信貸風險，在防范和控制風險的基礎上加快中小企業融資業務的發展。

貸款用途管理更靈活。要積極創新適合中小企業經營管理特點的信貸產品和融資服務。如中小企業的機器設備等固定資產購置貸款，就很難按現行對大企業的管理辦法，等所有的批文批件都辦齊了，生產的最佳時機也就過去了。所以對中小企業貸款，在用途上可以適當靈活，小型設備購置貸款可以不需要那么多的手續，只要第一還款來源可靠，其現金流量足以在貸款期限內還本付息，再加上有效的抵押，就可以了。

規范適應中小企業的融資操作

有了一套適應中小企業融資業務的管理辦法、激勵機制還不夠，商業銀行要發展中小企業融資業務，還必須在具體的業務操作中把握好中小企業的融資風險，既要適應中小企業的特點調整信貸政策，又要規范操作，盡可能降低和控制中小企業融資中的風險。按風險特點來把握具體的操作，這是商業銀行在拓展中小企業融資業務當中必須要解決的問題，以確保此項業務的可持續發展。

信用評價以軟信息為主。由于中小企業的財務制度不健全，很多沒有財務報表，或即使有，也極不規范，可信度很低，所以不能單純看財務報表等硬信息，而更應關注其納稅、用水、用電、通信以及經營者個人品行等軟信息。

要有單戶融資額度的控制。為有效防范融資風險，商業銀行在向中小企業提供融資時要嚴格把握對單戶企業融資總額的控制，融資的絕對額不宜過大。過度融資從表面看好像是對其支持力度大，實質上可能增加中小企業的負擔，甚至導致企業因負擔過重而無力償還。同時，融資額度控制也應與商業銀行信貸人員業務水平相適應。由于對中小企業信貸風險的把握主要靠信貸人員個人，加上本來對中小企業的風險判斷就沒有什么硬信息可依，主要靠掌握的一些軟信息，其可靠性較低，如額度大了，就會增加把握難度。從實踐來看，在經濟較發達的區域，商業銀行對單戶小微企業提供的融資應控制在500萬元以內，一些經濟不太發達的區域則應控制在200萬元以內。

要在貸款方式上實行整貸零償，分期還貸。實行整貸零償，分期還貸，一方面可以適應中小企業生產經營和現金回流的特點，降低企業集中還款的壓力，逐期降低銀行的融資風險，確保還貸來源可靠；另一方面，企業能否按期還貸也是銀行判斷企業融資風險的重要信息，若能按期償還貸款本息，說明企業現金回流正常，第一還款來源有保障，一旦出現不能按期還貸，則說明企業的現金回流出現了障礙，需及時了解情況，分析原因，采取相應措施。實行這種整貸零償、分期還款的方式可以最大限度地降低商業銀行對中小企業的融資風險，也可以在一定程度上降低管理成本。

要有融資期限的控制，融資后要確保有進有退。中小企業通常就是因為小而不規范，因為不規范而信譽

低，因為信譽低而融資難。但中小企業這個群體也是變化最大的，適者成長壯大，不適者關閉破產，其生也快，死也快，平均生命周期短。因此商業銀行對中小企業客戶要實行動態管理，對其融資期限不能過長，一般應控制在一年之內，最長不宜超過三年，期限過長把握起來就比較困難。一旦某一企業發展成了中型企業或大中型企業，其所需要的融資量更大，融資期限更長，銀行就應及時引導它規范管理，提高財務透明度，納入大中型企業的行列，按大中企業的信貸風險管理要求來辦理融資業務，這就是所謂“進”。所謂“退”，就是按商業原則對風險增大的中小企業融資到期要及時收回，不再提供新的融資。這就要求商業銀行加強貸后管理，跟蹤分析企業生產經營的動態情況，一旦出現風險苗頭，應抓緊啟動保全預案，及時退出，這是有效防范中小企業信貸風險的必要措施。商業銀行對中小企業的融資從本質上來講，必須要有一定的淘汰率，不要等到其生命周期結束時再去處置抵(質)押物，要有事先的防范，使對中小企業的融資風險始終控制在可承受的范圍之內。

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關鍵詞：拓展訓練 企業團隊 執行力

中圖分類號：TD353.5

在日趨激烈的社會競爭環境中，執行力越來越受到人們的重視。想要加強企業團隊的競爭力，必須先要提高企業團隊的執行力，至于如何提高企業團隊的執行力是當今社會倍受關注的話題。素質拓展作為一項新興的培訓方式，通過情景塑造將受訓者放入特定的困境中，迫使受訓者迸發潛能，增強合作意識，從而走出困境，解決問題。本文意圖以“拓展訓練”為切入點，探究影響企業團隊執行力的奧秘。

1研究對象與方法

1.1研究對象

以拓展訓練對企業團隊執行力的影響為研究對象

1.2研究方法

1.2.1文獻資料法

通過中國礦業大學圖書館以及圖書館電子資源，用中國學術期刊網絡出版總庫檢索，收集到大量相關的論文與專著，為此次研究提供理論支持。

1.2.2問卷調查法

對參與研究的四支隊伍每位成員拓展訓練前后發放《企業團隊執行力指標測評表》，并且回收統計。

1.2.3數理統計法

用 Microsoft Excel2016和 SPSS 2.0對調查問卷數據進行錄入和處理。

2拓展訓練

2.1拓展訓練的概念

拓展訓練是一種先行動后總結，邊做邊學的體驗式教學方式，能夠使受訓者在專門設定的具有挑戰性的情景模式或者困境中，通過自己獨立以及與他人合作的方式，利用多種活動形式解決一系列考驗的體驗，而后形成屬于自己的經驗與知識，進而改善心態、提升能力、增強企業團隊合作意識與執行力。

2.2拓展訓練的起源

拓展訓練，源于世界第二次大戰時期落水海員的獲救經驗。二戰時期，戰爭原因，許多船只在航海時沉沒，大批船員落水。但令人驚奇的是，最后生存下來的不是身強力壯的年輕船員，而是那些經驗豐富、品質堅定的年長船員。這種現象引起了德國教育家庫爾特.哈恩的注意，哈恩開始研究這種現象，并且總結出一套訓練方案，即拓展訓練。

3企業團隊執行力

3.1執行力概念

執行力就是將人員流程、戰略流程、運營流程合理運用 ，以達到戰略規劃的實現和改進的能力。不僅是完成預定目標的操作能力，是把規劃、策略轉化成為效益與成果的關鍵。執行力囊括完成任務的心態、責任感、能力及任務完成的程度。從一般意義上說，執行力就是朝著一個目標，執著行動并得到預期結果的行為和能力。換句話說，執行力就是去完成預期目的的全部過程。執行力就是將人員流程、戰略流程、運營流程合理運用，以達到戰略規劃的實現和改進的能力。

3.2企業團隊執行力指標

為了調查拓展訓練對企業團隊執行力的影響，在查閱大量相關文獻并且借鑒了文獻中相關企業團隊企業執行力測評及提升策略的研究成果，在征得多位專家認可的情況下，制定了《企業團隊執行力指標評測表》，并用此表實際測量拓展訓練對企業團隊執行力的形象。經研究后，在《企業團隊執行力指標測評表》中具體確定，企業團隊執行力由隊員的溝通能力、協調能力、反饋能力、責任心以及決心五個指標組成。經過專家認可，得出具體企業團隊執行力測評標準指標比例：溝通能力0.35，協調能力0.25，反饋能力0.16，責任心0.20，決心0.04。用此測評指標計算企業團隊執行力具體得分。

4結果與分析

4.1調查結果的描述性分析

4.1.1進行素質拓展時項目安排

企業團隊在進行拓展訓練時，根據自己此次培訓的希望達到的結果和效果，選擇合適的拓展課程，人眾人拓展訓練公司以企業團隊目標為始而設計相關的活動項目。

此次拓展訓練開展的項目有：破冰起航、摸石頭過河、突破雷區、穿越電網、信任背摔、高空斷橋、畢業墻等。

4.1.2拓展訓練前各企業團隊執行力指標得分情況

由表4-1可對拓展訓練前企業團隊執行力各項指標得分率進行分析：在調查的企業團隊中執行力最高的只有0.7002，而最低的卻達到了0.66934，處在一個中等偏下的位置；在調查的企業團隊的執行力各項指標中，得分率最低的是B隊的溝通能力，僅為0.632，得分率最高的是D隊的反饋能力，為0.742。企業團隊執行力各指數的得分情況與整個企業團隊的執行力得分基本一致，但是分數并不樂觀，表現也比較中庸，從一定程度上說明了調查企業團隊的執行力都不高。

4.1.3拓展訓練后各企業團隊執行力指標得分情況

由表4-2可對拓展訓練后企業團隊執行力各項指標得分率進行分析：在調查的企業團隊中拓展訓練后執行力最高的達到0.83075，而最低的也達到了0.77481；在調查的企業團隊的執行力各項指標中，得分率最低的是A隊的協調能力，為0.739，得分率最高的是C隊的協調能力，為0.871。企業團隊執行力各指數的得分情況與整個企業團隊的執行力得分基本一致，分數處在一個中上等的位置，表現也比較優秀，從一定程度上說明了調查企業團隊的執行力已經很高。

4.2拓展訓練前后的對比分析

對拓展訓練前后企業團隊執行力得分率進行分析，拓展訓練前企業團隊執行力得分率極大值為0.7002，拓展訓練后企業團隊執行力得分率極大值為0.83075，增長了0.13055；拓展訓練前企業團隊執行力得分率極小值為0.66934，拓展訓練后企業團隊執行力得分率極小值為0.77481，增長了0.10547，拓展訓練前企業團隊執行力得分率均值為0.68425，拓展訓練后企業團隊執行力得分率均值為0.80553，增長了0.12128.綜上所述，拓展訓練對企業團隊執行力有了全方位、較大幅度的提高，拓展訓練的開展有利于企業團隊提高執行力。

5 結論與建議

5.1大部分企業團隊執行力指數處在中等偏下水平，亟待提高。

5.2拓展訓練對企業團隊執行力各評價要素都有不同程度的積極影響，同時表明拓展訓練對企業團隊執行力指數提升有積極的影響。

5.3為更好增加企業團隊執行力，在企業條件允許時可適當增加拓展訓練頻次。

參考文獻

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作者簡介：劉傳奇（1992―），男，本科在讀。

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關鍵詞：企業管理；內部審計；改革

0 前言

隨著當前市場競爭的不斷加劇，越來越多的企業在尋求更多可靠的手段以求達到減少成本支出，提高企業經營利潤率的目的，在這其中對于大多數的中小企業來說，選擇加強企業自身內部管理的內部審計領域的拓展工作是最為簡單的一條現實道路。針對這種指導思想，本文將針對如何拓展現代企業管理中內部審計領域工作的展開進行論述，以求為相關領域的從業者提供一個新的管理思路，以提高所在企業的競爭力。

1 我國企業管理中內部審計領域的現實狀況

（1）社會和企業逐漸認識企業管理中內部審計領域的重要性

在現代化企業管理中的內部審計領域的發展應該是與企業的發展形成一個良好互動的關系的。隨著我國市場競爭形式的不斷惡劣，以及企業規模呈現變大化發展，管理機構呈現出多層次化的發展，主要目標由單純的進行財務數據的統計開始向保證企業發展目標的順利落實和管理制度的貫徹執行靠攏。這樣一來，企業進行內部審計就可以在一定程度上保證企業資產的安全性，實現企業所制定的發展目標，與此同時對有可能出現的經營風險也進行了有力的規避。隨著企業管理中內部審計領域作用不斷被人們所熟知，企業經營者在進行企業管理時也越來越重視內部審計領域的重要性，我國的許多企業也開始設置專門的部門里進行有關的企業活動。但是，雖然企業經營者認識到了內部審計領域的重要性，并且也對其給予了足夠多的權力范圍支持，實際的審計狀況確實另一種發展狀態。內部審計部門大多數情況下的工作范圍都是局限于企業活動時候檢查這種程度上，所針對的主要審計部門也只有公司的財務部門，審計的主要目標包括會計從業的相關資質、會計的賬簿、會計報表以及財務合法性的審查。如果企業管理中內部審計領域的工作范圍局限在這幾個方面的話，那么企業內部審查機構也僅僅只是加強企業財務控制的一種監督手段而已。這種事實上的工作現狀恰好說明了在我國企業中，內部審計部門的只能作用還沒有得到全部的發揮，眾多的企業管理者雖然認識到了企業內部審計部門在企業發展過程中的重要性，但卻沒有讓其發揮其應該具有的作用，所以下一階段要著重突破這一現象，真正意義上讓企業內部管理中的審計領域發揮其應有的作用。

（2）現階段企業管理內部審計領域的相關工作并沒有達到預期的要求

在市場競爭如此激烈的今天，對于企業的發展來說不僅僅只是存在著風險，更多的使企業進一步發展的機遇所在。如何利用高速發展的現代化社會主義市場經濟來為眾多企業的發展帶來生機，迎來壯大自己的機會已經成為所有企業經營者和管理者都要認真思考的問題了。現代企業管理者在進行公司決策時所要面對的企業信息往往是數量十分巨大的，高質量、客觀化的決策信息無時無刻不再充斥著決策者的周圍，單純的財務信息已經無法滿足企業發展的需要，全方位、多元化的信息系統已經占絕內部審計領域未來發展的方向。在這種情況下，企業就會對從事內部審計領域相關工作的人員進行要求更為嚴格的選拔，唯有高素質的內部審計人員才能夠滿足企業對于企業管理提出的更高層次的要求。但是，現階段從事內部審計領域工作的人員卻普遍存在著這樣一種現象，就是基本技能素養不達標，高工作能力和年齡合理的人才梯隊還沒有建立，這就使得企業管理內部審計領域的工作無法順利展開，繼而無法為企業進一步的發展提供更為便利服務，失去了設置這一部門的期望所在。

（3）與國際公司相比，內部審計領域工作的開展仍處于一個較為落后的狀態

雖然我國企業的內部審計領域工作已經取得了一個較為良好的發展，但是不可否認的一點就是，想較于外國同類工作的開展，我國的內部審計領域存在著起點較低，起步時間晚，成長速度慢等特點，發展速度滯后于國外同類企業的發展水平。這樣一來，在企業進行國際化公司合作的過程中就難免會因為公司內部審計功能不達標而導致企業競爭力的下降，進而影響到整個公司的發展。所以要想提高公司的核心競爭力除了要專注于開發具有自身特色的產品之外還要依靠企業內部管理上內部審計功能，來進行有關工作的項目核對、成本預算，進而實現企業盈利能力的不斷提升，從而形成一個良性的循環，打破企業發展的束縛。

2 如何有效的發揮企業管理中內部審計領域的審計職能

（1）內部審計領域的橫向拓展-全方位拓展

從企業經濟活動一般過程來看，審計所牽涉到的方面一般包括以下幾個方面，例如企業生產中的相關材料的采購、生產設備的購買、經營管理的措施實施，甚至還包括企業形象的宣傳與策劃，內部審計領域涵蓋的內容可以說是包括了企業發展的方方面面。但是，在實際的審計過程中，卻因為人手不足或者是專業技能素養不夠過硬等問題的困擾導致審計監察的很多方面不能覆蓋，從而造成了企業生產資料的無效流失、重復浪費和無效使用等，拉低了企業的生產效率。審計部門所檢察的這些環節如果單單依靠這些部門自身進行改革那么是很難完成規避問題，所以企業內部的審計部門不能逃脫自己應該擔負的責任，必須加強對于自身負責項目的覆蓋能力，真正意義上實現自身的監察審計的能力，幫助各個部門提高生產效率，進而實現整個企業盈利能力的提升。具體到實際中就是可以從以下四個方面橫向拓展，如財務會計審計、經營目標審計、管理計劃審計和資產完全性的審計。通過這四個方面的拓展豐富內部審計領域的業務范圍，進而實現內部審計領域應有的作用。

（2）內部審計領域的縱向拓展-全過程拓展

更具前面的敘述可以得知我國企業內部審計領域的工作目標主要集中在對被審計單位的財務審計上，其實這樣是完全不能夠滿足企業對于審計部門的要求的。除了要橫向發展內部審計領域的審計職能外，還要從內部審計領域的縱向層面上把握好審計領域的前進方向。而縱向發展的重要目標包括審計調查、審計發現、審計意見和建議的提出，只有將這些縱向層面上的問題充分重視起來才能夠滿足以消滅風險為最終目的審計目標。因此，如果單純將內部審計工作當成一個是需要在某個特定時間段進行的企業業務活動，是完全無法內部審計工作的要求的。真正意義上的內部審計工作應該是通過向被審計部門提出建議，跟蹤其具體的建議落實情況，直至問題被解決，這樣才是完整的審計工作的工作流程。原先單一的監督職能、檢查職能也就能夠更加的向跟蹤問題解決問題上靠攏。

3 結語

在新的經濟發展形勢下，企業管理理念的發展和對內部審計工作部門的要求發展速度呈現出了一種越來越快的現象，賦予內部審計工作部門的要求和職權范圍也越來越廣泛，縱向和橫向的業務范圍不斷加深。在這種情況下，除了要求從事企業內部審計工作的人員具備足夠過硬的專業技能素養之外，還要有足夠強大的責任心。而人際交往能力、計算機技術、快速的學習能力、新法規的水簾程度都是企業內部審計人員要具備的基本技能素養，所以我國現代企業管理中內部審計領域的從業人員身上的責任任重而道遠。

參考文獻：

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拓展訓練開始先是組建團隊，這讓我深刻體會到了團隊文化建設的重要性！團隊的名稱，logo，隊歌，口號等信息成為了整個訓練時期我們團隊的象征。然后就是開始各項拓展項目了。“信任靠”培養了人與人之間的信任與合作關系；“機器人”讓我們在黑暗無助中體會到了如何信任別人，如何指引別人；“蜘蛛網”則讓我們明白了要進行詳細的計劃以及明確的分工；“珠行萬里”培養了我們溝通與協作的能力；“背摔”讓我們克服恐懼，并體驗到了團隊對個人的支持；最后的“畢業墻”讓我們感受到了團結就是力量!

 

這些項目中令我感觸最深，收獲最大的就是“畢業墻”了。當我們126人剛站在高4.8米的墻前面時，我們根本無法想象能爬上它。足足有3個我那么高，怎么可能爬的上去！這時教練教了我們攀爬的方法：首先由兩個人先搭建人梯將一名隊員送上畢業墻，接下來由其他隊員繼續搭建人梯，將其余隊員通過“下頂”、“上拉”的形式，依次送上畢業墻。雖然了解了攀爬的方法，但我們依然對成功缺乏自信。當教練問我們多久能完成時，我們大都說2個小時，2個半小時。

 

翻越畢業墻開始了！一個個身材高大的隊員面朝墻壁，站定雙腳，探出堅強的肩膀；一個個隊員將膝蓋頂在了一起。第一個我們組的趙陽在人梯隊員的雙手托舉下爬上了畢業墻，隨即，一個又一個的隊員一一踩在人梯隊員的身上由上面的隊員拉引下翻越了畢業墻。當人梯的隊員們的衣服早已濕透，上面拉引的隊員汗如水下，在下面作保護的大群隊員都高舉雙手，仰望著畢業墻的上方，很多人都被感動了，眼里含著淚水。最后，我們終于成功了，竟然只花了30分鐘！這是多么短的時間啊！可以說這是我們事先都沒想到的！不知何故，此時的畢業墻顯得那么可愛，那么溫順，那么平靜；每個人的臉上顯得那么堅強，那么自信，那么幸福！

 

單就畢業墻這個項目，我感觸頗多：1、團隊凝聚力建立于目標上的共識。目標上所達成的共識時團隊凝聚力的基礎。這是因為有著共同的目標，所以從根本上激發了每位隊員的主觀能動性，增強了團隊的凝聚力。2、團隊凝聚力蘊藏著對團隊的尊重。在整個團隊登頂的進程中，團隊中每個人都客觀存在著與其他隊友不同的想法、不同的個性、甚至不同的性別。但是為了整個項目的成功，大家必需擰成一股繩、尊重團隊的最后意見、服從團隊的整體安排。當面臨三米的高墻時所有人都有恐懼感，也許沒有隊員從心底一開始就甘做人梯。但為什么大家都按部就班的做了呢？因為大家都很了解，要想完成項目必需舍棄個人利益、必需服從團隊的安排、必需執行團隊的決定。而這“舍棄”、“服從”、“執行”都蘊藏著對團隊的尊重。3、團隊凝聚力體現在成員間的協作。不難看出，整個項目的每一個環節就如一個個單列的珍珠，是相互間的協作把每一個環節整體的串聯在一起，最后形成一個完美的“珍珠項鏈”。而大家的協作是以相互間的信任為前提。就是人與人之間的這種相信，使得最下面的隊員甘做人梯；中間的隊員敢于伸出救助之手；上面的隊員勇于伸出援助之手。

 

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關鍵詞：民營企業；融資；拓展策略

我國目前的融資困境已隨社會經濟的發展而暴露出種種弊端，國內關于企業融資以及民營企業融資的理論和實務研究較多，所出的論文和編著的書也較多，但是關于在實踐中的應用以及實證分析的案例分析方面較少，特別是針對一個省進行廣泛調查和分析的尚不多見。當前，我國民營企業從資本市場上融資困難很多，雖然少數上了規模，有業績的民營企業已上市或正在準備上市，但就大多數民營企業而言，不論從規模上、資本實力上、業績上、管理上，甚至爭取上市指標上，都存在問題。民營企業融資的重要性，不僅因為民營企業對經濟發展、對就業的貢獻，而且因為民營企業在產業鏈條中不可取代的地位，同時，還因為民營企業自身的規模、實力和潛在的發展能力。本文對國內外融資理論進行了梳理，結合民營企業融資的現狀，形成了民營企業融資結構研究理論體系，為進一步的研究奠定理論基礎。結合我國民營企業融資結構的特點和問題，給出了我國民營企業優化融資結構的目標及路徑選擇，并提出了我國民營企業尋求最優融資結構必須要考慮因素以及應采取的對策，認為民營企業融資結構的優化需要政府、金融機構、民營企業三方共同努力。

一、民營企業融資概述

（一）民營企業融資的定義

企業融資是指企業從自身生產經營現狀及資金運用情況出發，根據企業未來經營策略與發展需要，經過科學的預測和決策，通過一定的渠道，采用一定的方式，利用內部積累或向企業的投資者及債權人籌集資金，組織資金的供應，保證企業生產經營需要的一種經濟行為。它既包括不同資金持有者之間的資金融通，也包括某一經濟主體通過一定方式在自身體內進行的資金融通，即企業自我組織與自我調劑資金的活動。

民營企業融資是指民營企業在生產、經營過程中主動進行的資金籌集行為。

（二）民營企業現有的融資方式

1、可以選擇的融資方式

（1）統融資方式。傳統融資方式以注重企業財務狀況為特點，按照不同的分類標準，可供民營企業融資選擇的方式有以下分類：內源融資與外源融資。內源融資又可稱為內部融資，是指企業在其生產經營過程中，從其內部融通資金，以擴大再生產，主要包括折舊和留存收益，有些國家和地區還存在企業內部集資的現象。內源融資的實質就是企業所有者向企業追加投資。外源融資指按照是否經過銀行等金融中介機構進行融資，又可以分為直接融資與間接融資。

（2）直接融資與間接融資。直接融資。相對于大企業來講，民營企業很難直接從資本市場上取得發展所需資金，盡管股票融資對民營企業長期發展、資本結構合理化和降低市場風險更有好處，但民營企業從公開股票市場上的融資規模是非常有限的。

間接融資。由于民營企業自有資金少、知名度不高，所以通過資本市場直接發行債券、股票融資比較困難，這就決定了民營企業比大企業更加依賴間接融資。

（3）股權融資與債權融資。股權融資可以分為吸收直接投資和股票融資兩大類，每一大類中又可以根據不同的來源，分成若干小的類型。債權融資可以分為銀行借款、債券融資和租賃融資三大類，每一大類中又可以根據不同的標準，分成若干小的類型。

（4）長期融資與短期融資。從籌集資金使用的長短，可分為長期融資和短期融資方式。長期融資方式指所籌集資金使用期限超過一年或可以永久使用，它包括權益融資、銀行長期貸款、長期債券等。短期融資方式指所籌集資金一般只能在一年內使用，如銀行貸款、短期債券、商業信用和其他負債等。相對于長期融資而言，短期融資具有成本低、限制少、靈活性較大的優點。對民營企業來講，一般很難獲取長期融資。

（5）政策性融資、銀行信貸、資本市場。政策性金融的投資行為，能有效疏通所支持的行業或部門的“發展阻力”，改善投資環境，提高這些行業或部門的投資回報水平，真正增強民間資本對行業及行業內的民營企業的投資信心。銀行信貸。商業銀行是企業融資的主要渠道。資本市場的融資，同銀行融資渠道相比，具有期限長和不償還本金的特點，但是要求比較高的投資回報和充分的資產流動性。

2、創新的融資方式

與傳統的融資方式不同的是，創新的融資方式更加看重的不是企業的財務狀況，而是企業的產業發展前景、良好的產品結構、良好的合作關系等。

（1）私募基金融資。“私募”（Private placement或Private offering）作為一種資本募集方式，是與“公募”（Public offering）相對應的概念。私募基金可以分為私募產業投資基金和私募證券投資基金。私募產業投資基金以風險資本投資為代表，而私募證券投資基金主要以對沖基金為代表。

（2）商品與貿易融資。商品與貿易融資作為一種“融資快餐”，已開始成為企業獲取流動資金的一種重要的補充渠道。商品與貿易融資注重的是企業從事的商品交易本身的細則以及交易項下的擔保，所以不論企業大小均可以通過商品與貿易融資方式融通資金。這無疑給貸款無門的民營企業開拓了一條新的融資思路。

（3）戰略聯盟式融資。戰略聯盟是指兩個或兩個以上的企業間或者特定的事業部、職能部門之間，為了實現某種共同的目標，通過公司協議或聯合組織等方式而結成的聯合體。企業間的戰略聯盟可以節約資本的投入，并能有效地利用外部資源。從這一角度看，戰略聯盟正式體現了擴大資源利用范圍這一現代管理思想。

（三）國內外研究現狀

1、國內研究現狀

民營企業融資理論雖然是金融理論的一個重要組成部分，但是它在20世紀50年代以后才進入主流經濟學的視野當中，同時民營企業的融資需求理論在很多領域沒有達成統一，而且各類實證檢驗的結果也會經常完全不同。

（1）關于民營企業融資難成因問題研究。民營企業融資難的主要原因是規模小、銀企信息不對稱、金融機構對民營企業的貸款存在信息成本和監管成本過大的問題。林毅夫認為“民營民營企業融資難的根本原因是民營企業的經營透明度比較低，財務制度不健全。”

（2）金融體制。在對民營企業融資問題的研究過程中，越來越多的學者意識到了導致我國民營企業融資困難的原因不光有民營企業自身的因素，更深層的原因在于制度障礙以及轉軌時期的制度創新，特別是金融體制上的障礙。因此在解決我國民營企業融資難題時，首先要解決制度方面的障礙。

（3）關于解決民營企業融資難的對策研究。通過實證分析認為發展天使投資企業債券市場和長期票據市場等方法來拓展民營企業融資渠道；湯敏認為拓寬股權融資渠道是解決民營企業融資難的出路；李富友、劉奕等認為應發展民間金融，提出必須構建以“民資、民用、民管”為原則的內生性融資機制；張建華，卓凱提出改善民營企業融資與金融體制的改革，要利用非正規金融的優勢和正面效應；鐘加坤、錢艷英認為，融資障礙是中國科技型民營企業發展的瓶頸；中國人民銀行研究局課題組認為，支持民營企業融資，應加強信貸人權利保護、建立支持企業發展的政策法規體系、建立擔保機構的資本金補充和多層次風險補償機制等。林毅夫，孫希芳認為政府或者銀行建立有效的民營企業信用評價體系和融資擔保體系，有助于正規金融機構提供更多的貸款。呂薇、曹鳳歧強調建立健全民營企業信用擔保體系。

2、國外研究現狀

對于企業融資理論的研究，從研究方式來劃分大體可以分為三個體系。一是以杜蘭特為主的早期企業融資理論學派。二是以MM理論為中心的現代企業融資理論學派，三是進入20世紀70年代以來，從非對稱信息理論研究的角度，諸多學者開始對企業融資問題進行研究，其中包括新代序理論、成本理論、控制權理論、信號理論等等。

MM理論是現代資本結構理論的奠基石，其精髓在于它揭示了企業籌資決策中最本質的關系――企業經營者的目標及行為和投資者的目標及行為之間的相互沖突和一致性。

20世紀80年代以后興起信息不對稱下的資本結構理論。新的研究表明，資本結構和融資方式至少會通過以下三種途徑影響企業的收入和市場價值：一是影響企業經營者的工作努力程度和行為選擇；二是作為外部投資者判斷企業市場價值的重要信息影響其對企業市場價值的預期；三是影響企業控制權的分配。激勵理論、信息傳遞理論和控制權理論都有一個共同的特點，就是把企業資本結構與企業治理結構相聯系，分析資本結構是如何通過影響企業治理結構來影響企業的市場價值的。

布蘭德和劉易斯（Branderand Lewis，1986）、迪特曼（Titman，1984）等共同創立以產品和要素投入市場相互作用為研究對象的資本結構理論。它主要對以下兩個問題進行了研究：一是在競爭的產品市場中企業資本結構對企業產品策略的影響；二是企業資本結構對企業客戶和供貨商的影響。盡管該理論目前尚處于初步探索階段，但它已觸及了資本結構與產品策略和產品特性之間的關系，而且這種關系是現代市場競爭中企業所必須解決的重大問題，只有這樣，企業才能實現財務、營銷和生產的一體化。

三、河北省民營企業融資現狀

從理論上講，現代社會中企業融資渠道和融資方式很多，而且呈現出越來越多的發展勢頭。一般而言，主要有三種：外部負債（銀行貸款）、發行企業債券、發行股票和企業內部積累。但由于制度和政策及企業內部等原因，河北省民營企業在融資方面受到了眾多限制，突出表現在：

（一） 稅收負擔制度過重

雖然《憲法》經過了修改，提出非公有制經濟是社會主義市場經濟的重要組成部分，但私有產權的保護并沒有寫入憲法，進入國家保護體系。比如國有企業受《刑法》的保護，而民營企業受《民法》的保護，如果貪污罪發生了，公安機關可以逮捕犯罪嫌疑人，但如果有人貪污了民營企業的資產，則屬民事糾紛，只能法院介入。嚴重威脅民企的內部積累資金。同時河北省民營企業無法享受營業所得稅“三減三免”的優惠政策，使得民營企業稅負過重，降低了自我內部積累水平。

（二）民企向銀行貸款困難重重

商業銀行和民生銀行對民企貸款金額小、期限短，向銀行貸款困難重重。從貸款總額度上講，遠遠還不能滿足河北省民營企業的發展要求，另外貸款期限也不能滿足企業的需要，幾乎沒有一家銀行向民營企業開放建設貸款項目，因而民企經濟只能獲得一年之內的流動資金貸款，不能滿足長期資金周轉的需要。還有，民生銀行作為中國首家主要為非公有制企業入股建立的股份制商業銀行，主要服務于民企，但是其貸款規模太小。

（三）以獲得外部擔保

到目前為止，我國已有200多個城市建立了民營企業信用擔保機構體系和風險投資體系。以較完善的上海市為例，目前河北有民營個體企業34萬多家，而近年來，中投保上海分公司、技校交易所、創業投資公司以及區縣各類擔保基金總共是為3200多家企業（含國企、股份所有制企業）提供了融資服務。到2011年，河北省通過各種擔保途徑獲得的貸款僅占全部貸款的5%左右，其中，小企業所占比重僅為30%，小企業通過擔保途徑獲得的貸款僅占全部貸款的1.5%，全國擔保機構僅能為民營企業提供500億元的擔保支持。

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一塊布，它生來的命運就是給人剪裁的：一個面料企業，是否也只有來樣印刷、下單定制的被動命運呢？每個行業的自由都不是絕對的，“戴著鐐銬”也能跳出優美的舞步。而在現如今的行業格局下，《服裝時報》記者走訪珠江國際紡織城的面料企業時發現，不少面料企業在升級，在拓展，而并非一味迎合客戶需求，在向更高端的產品線，更靈活的電子平臺邁進。

“上帝”不是愚弄的對象產品升級是大勢所趨

近幾年，不論是紡織行業，還是服裝行業，聽到最多的一個詞就是“升級”。升級產品，升級品牌，升級設計，升級模式，升級可以體現在方方面面。而當升級落到面料企業身上，又會是些怎樣的面貌呢？

東勵紡織有限公司銷售總監楊麗向《服裝時裝》記者表示：“東勵的升級主要還是在產品方面，走高端路線不但是自家的路線，其實也是整個行業的大勢所趨。”東勵紡織的拳頭產品是莫代爾面料，面料所用原材料非常講究，用的都是蘭精公司的產品。這種纖維用山毛櫸樹做漿粕以粘膠長絲紡絲技術制或，原理與粘膠短纖相似，但強度與舒適感更強。此婁纖維為環保纖維，環保纖維的發展將是今后的主要潮流。在印染方面東勵的產品也非常講究，面料全部采用環保染料，有自己的織造廠和染整廠，嚴格把關產品質量，所有產品達到國家一等品標準。

東勵紡織在產品升級的同時，一直堅持質量，確保品質。很多生產相似面料的企業都號稱使用的是蘭精莫代爾，但成品的價格卻比原料的價格還低。雖然東勵也經歷了產品升級原材料價格太貴的階段，但東勵相信好產品自己會說話，堅決保證產品質量。楊麗說：“東勵產品的品質別人達不到，好的品質贏得了廣大顧客的信任，所以有很多長期合作的客戶。”

金興布行負責人陳俊旭則說：“雖然是面料企業，但也不能不關注潮流。在關注產品升級的同時，一定要不斷提升設計。”陳俊旭表示經常去香港地區、日本、歐洲各國去看面料，學習國外的優秀設計，揣摩國際流行風尚。雖然說從面料到成衣，主要的設計環節還是服裝設計師在做，但是印花現在很大程度上也會影響服裝設計師的思維。“一塊美麗的布，足以引發設計師的靈感。”陳俊旭激動地說。

扶持電商間接上網微信推送自我宣傳

近年電商的競爭日趨白熱化，之前斷言網上只能賣便宜貨的人不得不目睹2000多萬的13克拉鉆石在天貓成功售出，實體經營難度越來越大。然而批發市場的網絡化依然保持冷靜，從服裝到箱包，雖然都有些觸網案例，但跟零售市場相比，還只能算九牛一毛。面料行業作為服裝的上游產業，情況又如何呢？

接受采訪的多數面料企業都表示，在網上做大宗的面料批發生意還不太現實。首先面料這種產品非常特殊，比如衣服的款式能夠用圖片表示，食品的配料也可以寫成文字，但是面料的薄厚，紋理的質感，彈性的大小等一系列的因素用圖片都很難表示，所以在網上做面料批發效果不見得好。

雖然把整個批發市場全都搬到網絡上去暫時還做不到，但這并不是說面料企業就放棄了網絡，尤其是移動網絡這一個媒介。現在也有不少面料企業有自己的公眾微信平臺，比如金興布行會在微信公眾號上新的面料花樣、降價信息、歐洲T臺最新資訊、潮流風向等。東勵紡織則把二維碼印在宣傳冊上，只要掃描自動轉至東勵網站首頁。

除了自己觸“電”，還有間接觸“電”的。陳俊旭告訴記者：“這兩年電商服裝企業的異軍突起影響整體策略的規劃。今年金興有意地向電商傾斜，對信譽好，信得過的客戶給予一定政策的放寬。面料從來都不是一個孤立的行業，下游電商的興起，自然也會讓面料行業的發展方向重新調整。”一體化、服務型賣場

有利于面料企業發展

一站式采購如果在網上不能實現的話，那么改善線下的批發環境，節省采購時間，也不失為一個補充方式。試想如果上下游產業之間的鏈條無限縮短，當線下的每個環節都能在最短的時間內無縫對接，那么線下和線上還有什么本質區別呢？所以一個優質的商貿平臺對于面料企業是非常重要的，作為中大商圈的地標，珠江國際紡織城為此下足了功夫。

東勵紡織將旗艦店設在珠江國際紡織城，裝修時尚，掛版整齊，現代化氣息的客戶洽談商務區，給顧客以引領時尚潮流的感覺。楊麗向記者表示，珠江國際紡織城無論是在硬件設施、周邊環境，還是配套服務上都是一流的。她說：“這里不再是傳統的批發市場，跟舊市場板車呼嘯，人多嘈雜的狀態完全不同，環境好，有能建旗艦店的氛圍，配套齊全，服務到位。其實東勵在各大賣場都有商鋪，但服務最好的還是珠江。”

篇10

關鍵詞:中小企業;擔保公司;制度設計

Abstract:Small and medium enterprises in the SME loan guarantee company is against the backdrop of difficult birth, precisely because they have a better understanding of SMEs,they were able to obtain information from the rental value. However,the current security company is a trading rule of social acquaintances,start businesses,access to information, transactions,negotiation,implementation,monitoring,treatment,and so are all of the bad debt disorder,but most security companies are still confined to the private market. With the commercial banks operating capacity,they still have room for development,how can be out of the private market,the move towards enterprise in order to meet the challenge. This article will analyze the credit guarantee companies in the existence of economic rationality,on and explore the living space of the credit guarantee system design industries to promote the security company as soon as possible into the social contract trading rules,the move towards enterprise development.

Key Words:SMEs,guarantee corporation,system design

中圖分類號:F832.43 文獻標識碼: B文章編號:1674-2265(2009)12-0041-05

一、引言

隨著經濟的改革開放,我國中小企業迅速成長并在解決就業、促進經濟增長等方面多有建樹。在中小企業為國民經濟作出巨大貢獻的同時,也正面臨著進一步發展壯大的瓶頸――融資難。間接融資,正規商業銀行拒貸;直接融資還不夠標準,而且中國的創業板塊剛剛啟動。而且中小企業大多是傳統行業,預期收益不具備大的波動性,不是風險投資者所青睞的知識型、創新型企業,很難通過資本市場直接融資,其內部資本積累和間接融資仍是主要的資金來源。

二、中小企業擔保公司的私人市場

中小企業難以從正規商業銀行借到資金,首先是由于信息不對稱導致的逆向選擇和道德風險。中小企業大多財務制度不健全、在銀行缺少信用記錄,面對正規商業銀行的審慎原則、風險收益匹配原則,對中小企業的交易費用太高,搜集信息、監督合約等等都花費商業銀行大量的成本,權衡收益成本,商業銀行最終選擇拒貸。另外,中小企業的生命周期短、整體資產規模小,很多中小企業甚至缺乏政府的認可或者是產權的法律認同,這些約束條件往往加大中小企業的道德風險,拿著商業銀行的貸款從事投機項目甚至攜款潛逃。最后,我國四大國有商業銀行的產權是國家的,國有產權的模式往往導致產權主體虛置,四大商業銀行的經營原則之一就是效益性,不單單是經濟效益還有社會效益,而且從建國開始,商業銀行就與國有企業建立了千絲萬縷、斬不斷理還亂的關系,他們更傾向于與大中型企業交易。這些大中型企業不但資產規模大、經營穩定、品牌效應顯著、會計制度健全、信用記錄完善,而且往往獲得當地政府無形的信用擔保。在資金有限的前提下,中小企業只能無奈的接受現實:很難從商業銀行融到資金。

在解決中小企業融資難的問題上,出現了小額貸款擔保公司,為中小企業提供擔保,解決融資,幫助中小企業渡過難關。那么這種制度設計是否有其持續性或必然性?是否提高了資金效率?從長期看它的發展路徑應是什么?本文將借助供求定律以及新制度經濟學對其進行分析。

中小企業和商業銀行進行交易存在約束條件主要包括:一是中小企業財務制度不健全、信息不透明、缺乏信用記錄、企業凈值小、生命周期短,往往處于企業生命周期中的初創期。二是商業銀行的運營目標:完善治理結構、審慎經營、風險收益匹配。三是我國商業銀行從總體上來說國有成分占絕大多數。四是還有一個約束條件是我國經濟制度變遷過程中遺留下來的:利率官定。盡管有一定的幅度但很小,在此本文將其忽略,假設就是一個固定值(一段時期內)。

在這些約束條件下,最終導致正規商業銀行對中小企業拒貸,尤其是低層級的中小企業。見圖1。

直線S1、S2、D1、D2分別是在可貸資金市場上大企業、中小企業面臨的可貸資金供給曲線、需求曲線,S2之所以在S1的上方,是因為商業銀行與中小企業交易時會花費更多的交易費用,成本上升造成供給曲線上升;D2之所以在D1的上方,是因為在預期收益率一定的情況下,中小企業因為難以提供更多的信用信息,愿意為每單位的可貸資金支付更高的價格,圖中的Δ1便是中小企業比大企業多支付的利率價格(資金成本),是商業銀行為彌補風險缺口向中小企業多收取的利率差額。目前我國的利率是官定的,幅度很小,假設為既定的i,在此條件下,對大企業和中小企業來說,都會出現資金缺口,分別是Δ2、Δ3,由圖可知Δ3>Δ2,可見中小企業融資要比大企業難的多。所以大多情況下,商業銀行面對中小企業只能拒貸。至此,我們找到了中小企業融資難的原因,首先是中小企業的信用不足;其次是利率的非市場化,這是一種制度原因,屬于麥金農提出的金融抑制。解決這種金融抑制只能采取金融創新,要么取消這種制度約束,要么進行金融機構創新、金融工具創新。本文中我們主要討論的就是后者――信用擔保公司的制度設計。

信用擔保公司內生于市場經濟。從制度演進的角度看,擔保公司利用地域、人脈等因素對中小企業是比較了解的,對中小企業信息的掌握要遠大于正規的商業銀行,正是利用這一優勢獲取了信息租值。他們對中小企業愿意為每單位資金支付的價格(利率)估計得更準確,只要向中小企業收取的擔保費用率Fi不超過Δ1,中小企業就愿意向擔保公司尋求擔保。

擔保公司總共收取的保費為L*Fi≤L*Δ1(L為被擔保企業的貸款額),擔保公司對中小企業越了解,交易費用越低,Fi就越小,企業的融資成本就越低,在項目資本回報率一定的情況下,企業投資的數量就越多,金融對資源的配置效率就越高。

從信用的歷史演進中也可以看出,中小企業信用擔保公司的初期運營模式正是利用了熟人社會中的信息相對對稱,所獲取的利潤也正是信息租值的表現。相比較正規的商業銀行,擔保公司所針對的市場是商業銀行的信貸邊緣。本文將此定義為中小擔保公司的私人市場。隨著商業銀行風險控制、信息獲取能力的提高,中小企業的日漸成熟,商業銀行的信貸邊緣會向外延伸,擔保公司的私人市場會被擠壓,擔保公司只能尋求新生的中小企業,信息不對稱進一步加劇,直接導致風險收益的不平衡,最終使得擔保公司的財務不可持續,這也是私人市場的局限性。

如何才能克服擔保公司私人市場的被擠壓,促進擔保公司從私人市場走向企業化,而不是狹隘地囿于熟人之間,本文將基于對山東省東營市擔保公司的發展情況分析,試圖為擔保公司發展進行制度設計。

三、東營市擔保公司的演進歷程及其問題

東營市依托于勝利油田,中小企業得到了長足發展,截至2008年底,中小企業發展到12137戶。為更好促進中小企業的發展,在政府及有關部門的支持下,東營市第一家擔保機構是財政局于2000年投資成立的,此后幾年,中小企業信用擔保機構發展到14家。從總體看,東營市中小企業信用擔保行業注冊資金達到6.03億元,累計為3234家中小企業、消費群體、個人實體實施擔保,融資4279筆,擔保、融資金額超過69.08億元。為中小企業直接實施融資的擔保機構13家,注冊資本金突破5.83億元,融資擔保戶數達到3112戶,擔保筆數超過3987筆,擔保額突破65億元;為中小企業擔保間接融資212筆,融資金額3.5億元。在這14家擔保機構中,社團法人3家,國有獨資2家,其余均是個人或企業投資組建的股份有限責任或有限責任公司。從擔保資本金構成看,其中政府出資2700萬元,占4.5%,企業、民間組織和自然人等非政府出資5.71億元,占95.5%,可以說東營市的擔保行業已經由政府主導轉向市場主導。2008年擔保機構實現經營收入1.03億元,利潤2806萬元,稅金386萬元。每家擔保公司與一家或多家銀行機構簽訂了合作協議,并按存入銀行保證金的數量獲得5至10倍不等的擔保杠桿比率,最高擔保杠桿比率可到30倍。另外,東營市為了鼓勵擔保行業的發展,成立了擔保協會,用于交流信息、傳達政策,市經貿委、財政局還連續拿出205萬元用于對擔保組織的鼓勵支持。

東營市擔保機構的迅速發展為當地經濟做出了突出貢獻,但整個中小企業擔保行業也還存在著許多問題。

(一) 首先從總體上,擔保行業規模小,業務少

截至2008年底,東營市中小企業共有12137戶,而擔保機構只有14家,融資擔保累計3112戶,擔保筆數累計3987筆,擔保額累計65億元,只有25.6%的企業享受過擔保機構的擔保,平均每3戶企業與擔保機構僅發生過1筆擔保交易。這些數據中還沒有剔除那些非生產性融資業務,如果僅考慮生產性借貸的擔保,擔保供給對中小企業大量需求而言是杯水車薪。

(二) 擔保機構對信息的獲取方式無序,交易范圍半徑小

從信用的歷史沿革中我們可以發現,信用的發展初期往往囿于熟人社會中。這是因為,一方面經濟的發展需要信用,但是當時法律、財務規范、產權界定尚不完善,市場參與者對信息的獲取主要來自于比較熟悉的主體,交易范圍也比較小。而目前東營市擔保機構獲取信息的方式也處于信用初級階段。一方面,整個東營市擔保機構的從業者不過200人,公司治理所必需的董事會、監事會不健全,或者說這個階段尚不需要這些結構,擔保機構的決策只需所有者根據生活經驗、生產經驗直接拍板即可;另一方面,擔保機構的風險控制機制不完善,對風險的測量往往直接來自人與人之間的熟悉程度、主觀判斷。

(三)擔保協會的情況

商業銀行在與中小企業直接交易時,只存在一種信息不對稱,而當擔保機構被引進時就會存在兩種信息不對稱:一種是擔保機構與商業銀行之間的;另一種是擔保機構與中小企業之間的。為了更好地解決兩種信息不對稱,理應由一個組織來實施信息平臺的構建:中小企業信息的采集、整理;擔保組織信用記錄的搜集整理。東營市的擔保協會由政府牽頭成立至今,盡管作為會員的擔保機構不受政府的控制、干涉,但擔保協會也沒有起到更好的信息搜集、共享作用。原因之一就是擔保協會這個平臺還是政府性的,盡管會員是擔保機構,但其并不能主導擔保協會的發展。

(四)擔保費率的制度性約束

在1%-3%擔保費率的制度性約束下,擔保行業的供給曲線呈現圖2形狀(AB線段),在這種約束下,因為擔保公司無法彌補風險,擔保行業在3%的價格下,最多提供Q1的擔保,這也是擔保行業的業務上限,可以說擔保行業存在著擔保抑制。

SAB是擔保行業的供給曲線,因為擔保費率被限定在1-3%,所以行業供給曲線是一段線段AB,D1、D2、D3、D4分別代表四種中小企業,其中D1、D2、D3都可以按照一定擔保費率獲得擔保,D4所代表的企業如果要獲得擔保,必須支付高于3%的費率,而擔保機構因為制度規定不能收取高于3%的費率,所以擔保機構與D4所代表的企業無法交易。

由此可見,東營市擔保行業發展尚處在信用發展初期,交易囿于熟人社會;擔保費率的上下限制,使得擔保組織無法索取更高的費率來彌補風險缺口,限制于該市擔保行業的進一步發展。

四、擔保公司的生存空間及企業化拓展

任何一個企業的生產都在按照成本-利潤的權衡進行投資,投資回報率R決定了企業愿意為借貸資金所支付的利率i。即使擔保費率完全是市場化的,也不見得任何中小企業可以獲得擔保。本文從量價兩個方面分析一下中小企業擔保公司的生存空間。

假設擔保費率為Fi,商業銀行貸款利率為i,那么一個獲得擔保的中小企業為貸款所支付的實際利率為RR=i+Fi,如果RR≥R,那么中小企業會無利可圖,放棄融資。

圖3是一個可貸資金的供求曲線圖,S是可貸資金的供給曲線,D是中小企業對可貸資金的需求曲線。在利率市場化的條件下,均衡狀態的ie代表中小企業實際借貸資金的利率,它等于整個行業的平均預期回報率,即ie=RR=i+Fi,Fi=RR-i,這就是擔保公司的利潤空間,或者說是生存空間。它由中小企業的預期回報率和商業銀行的貸款利率決定,中小企業的發展狀況是由這個地區的經濟狀況決定的。但考慮到東營市的實際情況,中小企業擔保公司的生存空間就會發生變化。

這些實際中的約束條件包括:(1)利率官定但可浮動;(2)東營市的擔保機構目前處于信用發展的初期階段,客戶囿于熟人社會,擔保行業的公司治理、風險控制、資本來源模式都比較低級;(3)東營市擔保機構業務狹窄,過橋貸款居多,與正規商業銀行競爭少;(4)擔保費率1%-3%。在這些實際約束條件下,中小企業擔保公司的生存空間呈現出以下形式:

如圖4所示,D2、S2分別是中小企業在可貸資金市場上的需求、供給曲線,Ig是貸款利率(為了分析方便,本文假設只有一種貸款品種),上下浮動幅度分別是Δ1、Δ2。在擔保公司存在的情況下,因為擔保公司可以分擔商業銀行的信貸風險,降低商業銀行的供給成本,于是S2向右移至S2'。假設在初期商業銀行為了彌補風險缺口,將向中小企業的貸款利率提高至國家規定的最高點IH=Ig+Δ1,此時信貸缺口由AD縮小至BD,AB便是擔保公司對信貸缺口縮小所作出的貢獻,而BD就是擔保公司未來的發展空間,加上AB即AD就是擔保公司的生存空間。考慮到上面提到的約束條件,東營市擔保公司在彌補信貸缺口方面的力量是有限的,主要針對關系客戶、熟人,這也是擔保公司私人市場的局限所在。

隨著商業銀行風險控制、成本控制能力的提高,對中小企業貸款的利率會降低,采取極限方法(盡管屬于特例,但不影響解釋力),貸款利率降至最低點IL=Ig-Δ2,而供給曲線繼續向右平移至S2''。商業銀行供給曲線的平移意味著:擔保公司與商業銀行存在著客戶重疊,本文認為這種重疊恰恰是一種良性競爭,而且從圖中也可以看出信貸缺口擴大到GH,這就擴大了擔保公司未來的發展空間。隨著社會主義市場經濟體制不斷完善,商業銀行運營能力不斷提高,中小企業不斷發展,擔保公司的生存空間是不斷擴大的。那么擔保公司如何才能抓住空間謀求更大的發展?本文認為,擔保公司要進行企業化拓展,走出私人市場,走向商業化。

擔保公司存在的原因就在于對中小企業信息掌握的比較多,在中小企業資本回報率一定的情況下,擔保公司與中小企業的交易費用過高的話,兩者將無法合作。在回顧東營市信用擔保行業的現狀時,我們發現,東營市擔保公司規模很小,尚處在信用發展的初級階段,囿于熟人社會;它的第二階段,將是以契約社會為主,采取的將是透明的、契約式的手段,也就是企業化。如何促進其進入第二階段,將是我們制度設計的重點,也是新制度經濟學要涉及的內容。為更好促進擔保公司向更高一級階段邁進,本文將針對存在的問題,提出建議措施。

(一)構建中小企業信息平臺

信用意味著表現出一定程度的信心和存在一定程度的信任。信任來自資金盈余者對對手信息獲取的數量,信心則來自企業或資金短缺者對未來盈利的分析、預期。在整個信用擔保流程中,中小企業與擔保機構在尋求交易對手時是雙向的,中小企業試圖尋找擔保費率比較低的擔保機構,而擔保機構也在試圖尋求信用良好的中小企業。在這一過程中,中小企業如何向擔保機構傳遞良好的信用信息將是關鍵一步。而通過構建中小企業信息平臺,通過統一的財務等各種報表,對中小企業信息進行匯總篩選,進而成為擔保機構參考的標準。

(二)構建擔保機構信息共享平臺

目前在東營市存在著類似擔保機構信息共享平臺的中小企業擔保協會。此協會是在政府主導下成立的,各個擔保機構以自愿的原則加入,定期向協會報送業務總量情況;而協會主要進行政策傳達。每一個擔保機構都有其對某種行業或某幾個企業的信息優勢,這種信息往往不會進行共享而導致租值分散。但對于那些容易發生道德風險的企業信息,這些擔保機構卻可以共享,如此一來,就會對那些尋求擔保的中小企業形成激勵。所以東營市中小企業擔保協會未來的趨勢應是進一步加強合作;而加強合作的前提,應是他們在擔保協會中的發言權,政府應從中撤出或部分撤出,讓擔保機構成為協會的主導者。這是我國由強制性制度變遷向誘致性制度變遷轉變過程中的一種表現。

(三)構建商業銀行擔保信息共享平臺

擔保機構的介入解決了商業銀行與中小企業之間信息不對稱的問題,但衍生出了商業銀行與擔保機構之間的信息不對稱,在交易中的直接表現就是:商業銀行向企業還要求抵押、擔保杠桿比例低。一個信用良好的擔保機構理應獲得高杠桿比率的業務量。那么怎樣緩解兩者之間的信息不對稱呢?除了擔保機構通過協會向外傳遞信息外,商業銀行也應該建立一個擔保機構信息平臺,通過對擔保機構信用信息的共享,可以對擔保機構的擔保杠桿比率設定不同的值。這樣才能優勝劣汰,讓信用好的擔保機構得到更大的發展,將那些信用不良的,淘汰出局。

參考文獻:

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