企業(yè)資產(chǎn)管理范文10篇

摘要：資產(chǎn)是企業(yè)賴以生存的根本資源，企業(yè)資產(chǎn)管理就是在把握資產(chǎn)特點(diǎn)和規(guī)模的基礎(chǔ)上，通過完善的管理制度對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行有效配置和合理利用的管理行為。企業(yè)資產(chǎn)的良性運(yùn)轉(zhuǎn)，完全取決于制度覆蓋程度和執(zhí)行程度。目前諸多企業(yè)管理制度上存在資本預(yù)算執(zhí)行力不強(qiáng)、常態(tài)資產(chǎn)的制度建設(shè)不完善、管理主體不明確、管理目標(biāo)缺失等方面的問題，結(jié)果造成管理意圖落實(shí)不到實(shí)處，從而引發(fā)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。本文重點(diǎn)從建立配置比例、完善管理制度、強(qiáng)化制度落實(shí)、明確管理目標(biāo)等方面提出相應(yīng)的舉措。

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)管理;資產(chǎn)配置;管理目標(biāo)

1企業(yè)資產(chǎn)管理概述

1.1企業(yè)資產(chǎn)管理的概念。企業(yè)資產(chǎn)是企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的前提和基礎(chǔ)，具體指企業(yè)自身所擁有或控制的能夠以貨幣計(jì)量的各種資源。根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)資產(chǎn)有多種不同的分類，如根據(jù)流動(dòng)性分類，企業(yè)資產(chǎn)可以分為流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)，根據(jù)形態(tài)可以分為固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。企業(yè)資產(chǎn)管理就是利用不同的制度和辦法，將企業(yè)的各類資產(chǎn)有效融合在一起，進(jìn)行科學(xué)配置、合理利用，使其最大程度地發(fā)揮作用，為企業(yè)發(fā)展提供幫助的一種管理工具。1.2企業(yè)資產(chǎn)管理的特點(diǎn)。現(xiàn)代企業(yè)資產(chǎn)管理具有如下特點(diǎn)：第一，企業(yè)資產(chǎn)管理需實(shí)現(xiàn)從點(diǎn)到線的管理。隨著市場(chǎng)的不斷發(fā)展和變化，企業(yè)資產(chǎn)管理的定義從較為狹義的資產(chǎn)靜態(tài)管理發(fā)展到貫徹企業(yè)運(yùn)營(yíng)全過程的動(dòng)態(tài)管理，如固定資產(chǎn)管理是從資產(chǎn)需求申購(gòu)、入庫(kù)、領(lǐng)用、后期維護(hù)直到報(bào)廢處置的整個(gè)周期管理，因此企業(yè)所定義的資產(chǎn)管理范圍和管理辦法也要隨之不斷優(yōu)化和改進(jìn)；第二，資產(chǎn)管理類別較多，形態(tài)特征各異，在資產(chǎn)管理的大框架內(nèi)，需要結(jié)合不同的資產(chǎn)性質(zhì)逐個(gè)做好具體管控措施；第三，資產(chǎn)之間往往有密不可分的關(guān)聯(lián)性，管好其中的一個(gè)點(diǎn)，相關(guān)的幾點(diǎn)也都有了管理基礎(chǔ)，這就是點(diǎn)和面的管理，如存貨的管理影響到企業(yè)的流動(dòng)資金、在建工程、往來款項(xiàng)等。

2加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)管理的重要性

企業(yè)的資產(chǎn)就像人體的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，流動(dòng)資產(chǎn)好比是流淌的血液，非流動(dòng)資產(chǎn)好比是不斷汲取血液同時(shí)釋放能量的各種器官，強(qiáng)有力的生命需要血液和器官的良性融合去支撐。企業(yè)資產(chǎn)管理即為融合工具，其可以在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)合理配置資產(chǎn)，高效利用資產(chǎn)，使企業(yè)富有強(qiáng)大的生命力，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)生存、發(fā)展、壯大的種種目標(biāo)保駕護(hù)航，因此加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)管理對(duì)企業(yè)起著決定生死的關(guān)鍵作用。只有充分理解現(xiàn)代企業(yè)資產(chǎn)管理的范圍和內(nèi)涵才能從根本上加強(qiáng)資產(chǎn)管理，充分利用現(xiàn)有資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，降低經(jīng)營(yíng)成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，最終不斷提升企業(yè)的生存能力。

摘要：土地是石油企業(yè)發(fā)展的重要載體，加強(qiáng)對(duì)土地資產(chǎn)的科學(xué)管理可以有效促進(jìn)石油企業(yè)穩(wěn)定持續(xù)的發(fā)展，文章在討論石油企業(yè)土地資產(chǎn)管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，使用PEST分析法從政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和技術(shù)四個(gè)方面分析了石油企業(yè)土地資產(chǎn)管理的外部宏觀環(huán)境，進(jìn)一步提出了改善石油企業(yè)土地資產(chǎn)管理的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：石油企業(yè)；土地資產(chǎn)管理；PEST分析法；對(duì)策

在石油企業(yè)的資產(chǎn)中，土地不僅是一項(xiàng)基本的生產(chǎn)資料，更是能促進(jìn)其可持續(xù)發(fā)展極為重要的資源。近年來，石油企業(yè)對(duì)土地的需求隨著產(chǎn)業(yè)擴(kuò)張變得越來越大，與此同時(shí)，土地利用率不高、缺乏土地保護(hù)意識(shí)、管理機(jī)制不健全等問題日益增加，土地資產(chǎn)的價(jià)值沒有得到充分體現(xiàn)。作為石油企業(yè)資產(chǎn)的關(guān)鍵組成部分，加強(qiáng)土地資產(chǎn)的科學(xué)管理，對(duì)石油企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)起到了至關(guān)重要的作用，是當(dāng)前應(yīng)該重點(diǎn)做好的工作。

1石油企業(yè)土地資產(chǎn)概況

1.1油田企業(yè)土地資產(chǎn)分類和來源。根據(jù)《土地管理法》和《礦產(chǎn)資源法》的明確規(guī)定可知，油氣企業(yè)用地屬于建設(shè)用地中的工業(yè)用地，不僅包括用于油氣勘探的勘查用地和石油、天然氣開采的采礦用地，還包括管道建設(shè)的管道運(yùn)輸用地。依據(jù)具體用途可劃分為臨時(shí)占用的土地、永久性建設(shè)用地、道路交通用地和管道占用的土地等四種類型。對(duì)于承擔(dān)國(guó)家能源戰(zhàn)略安全重任的國(guó)有石油天然氣企業(yè)，國(guó)家在土地供應(yīng)方式上給予了特殊的政策支持，其土地資產(chǎn)的來源主要包括劃撥、出讓、授權(quán)經(jīng)營(yíng)、租賃、作價(jià)出資或入股等多種形式。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，作為國(guó)內(nèi)兩大石油公司的中石油和中石化，其企業(yè)存量土地資產(chǎn)中通過劃撥方式取得的占比高達(dá)69.7％和59.84％，由此可見石油企業(yè)土地資產(chǎn)最主要是通過劃撥方式取得的，通過授權(quán)經(jīng)營(yíng)、出讓方式、租賃、國(guó)家作價(jià)出資等其他方式取得的土地資產(chǎn)數(shù)量?jī)H為少數(shù)一部分。而且，在石油企業(yè)現(xiàn)有的大量閑置土地中，存量閑置土地總面積的86%都是通過劃撥方式取得的。近幾年，國(guó)家陸續(xù)出臺(tái)了多項(xiàng)新的土地管理政策，新修訂的《土地管理法》即將進(jìn)入正式立法程序，針對(duì)油田企業(yè)劃撥用地的范圍將會(huì)極大縮減，以往國(guó)家無償提供石油企業(yè)大面積土地資源時(shí)代已經(jīng)過去，石油企業(yè)獲得土地資源主要將采用出讓方式。出讓包括協(xié)議、招標(biāo)和拍賣三種具體方式，出讓程序也有所不同。獲得土地的成本以及現(xiàn)有土地分保有成本也將大幅度上升。1.2石油企業(yè)土地資產(chǎn)的特點(diǎn)。石油企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要性與日俱增，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)全面高速發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)。石油企業(yè)土地資產(chǎn)主要存在以下幾個(gè)特點(diǎn)：①石油企業(yè)獲取土地的方式主要有國(guó)家劃撥、出讓、授權(quán)經(jīng)營(yíng)和作價(jià)入股等，其中國(guó)家劃撥占到了石油企業(yè)土地組成的絕大部分。②石油企業(yè)占用土地面積廣區(qū)域大。石油企業(yè)特殊的勘探開發(fā)模式使其對(duì)地形條件也有一定的要求，導(dǎo)致建設(shè)用地相對(duì)分散，占地面積廣泛。③石油企業(yè)土地位置具獨(dú)特性。因?yàn)槭托纬蓷l件的限制，決定了土地開發(fā)采用的特殊性。④石油企業(yè)土地利用數(shù)量不確定性。土地利用的規(guī)模在很大程度上影響了油田勘探開發(fā)建設(shè)用地?cái)?shù)量。⑤占用耕地面積多。石油企業(yè)在開發(fā)用地過程中大多占用基本農(nóng)業(yè)生產(chǎn)用地，臨時(shí)用地相對(duì)來說較少。⑥土地資產(chǎn)實(shí)際價(jià)值與入賬價(jià)值存在一定的差異。石油企業(yè)土地資產(chǎn)在取得土地資產(chǎn)使用權(quán)時(shí)把所有資本化的費(fèi)用作為入賬價(jià)值，忽視了土地資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值。

2石油企業(yè)土地資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

摘要：進(jìn)入21世紀(jì)，中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的充分發(fā)展，商業(yè)流通的空前繁榮，為廣告?zhèn)髅叫袠I(yè)的快速發(fā)展創(chuàng)造了機(jī)遇和挑戰(zhàn)。廣告?zhèn)髅狡髽I(yè)資產(chǎn)管理的優(yōu)劣決定了其競(jìng)爭(zhēng)能力和持續(xù)發(fā)展能力。本文從廣告?zhèn)髅狡髽I(yè)資產(chǎn)管理的內(nèi)容及特點(diǎn)、資產(chǎn)管理的必要性、資產(chǎn)管理存在的問題以及加強(qiáng)資產(chǎn)管理的措施等方面進(jìn)行闡述，力求為廣告?zhèn)髅狡髽I(yè)提升資產(chǎn)管理水平提供借鑒。

關(guān)鍵詞：廣告?zhèn)髅狡髽I(yè);資產(chǎn)管理;資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

廣告業(yè)屬于傳統(tǒng)行業(yè)，商業(yè)廣告的歷史可追溯至近代，有近百年歷史。廣告業(yè)的繁榮與否是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)成熟度、商業(yè)社會(huì)成熟度、繁榮度的標(biāo)志之一。自1979年中國(guó)廣告業(yè)恢復(fù)經(jīng)營(yíng)以來，已走過40年歷程。據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，2017年我國(guó)廣告經(jīng)營(yíng)額為6896.41億元，占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)的0.84%，低于西方發(fā)達(dá)國(guó)家2%和國(guó)際平均1.5%的水平。2017年我國(guó)廣告經(jīng)營(yíng)單位突破百萬家，達(dá)到112.31萬戶。在我國(guó)，廣告業(yè)仍具有很大發(fā)展空間。因此，重視及做好廣告?zhèn)髅狡髽I(yè)的資產(chǎn)管理工作將有助于行業(yè)、企業(yè)高速、高質(zhì)量增長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)國(guó)家產(chǎn)業(yè)目標(biāo)。

1廣告?zhèn)髅狡髽I(yè)資產(chǎn)內(nèi)容及其特點(diǎn)

1.1廣告?zhèn)髅狡髽I(yè)資產(chǎn)的內(nèi)容。資產(chǎn)是企業(yè)擁有或控制的，預(yù)期能為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益流入的資源。按資產(chǎn)存在的形態(tài)來劃分，分為有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。1.2有形資產(chǎn)及其特點(diǎn)。廣告?zhèn)髅狡髽I(yè)與一般企業(yè)資產(chǎn)分類一樣，以其流動(dòng)性將有形資產(chǎn)劃分為流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)。廣告?zhèn)髅狡髽I(yè)流動(dòng)資產(chǎn)主要包括貨幣資金、應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)、存貨等。其特點(diǎn)是在總資產(chǎn)中占比較大，通常在60%以上，年度發(fā)生額也較大。非流動(dòng)資產(chǎn)通常在總資產(chǎn)中占比較小，因此廣告?zhèn)髅狡髽I(yè)也被稱之為“輕資產(chǎn)”企業(yè)。1.3無形資產(chǎn)及其特點(diǎn)。會(huì)計(jì)上的無形資產(chǎn)主要包括商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、非專利技術(shù)、著作權(quán)等。廣告?zhèn)髅狡髽I(yè)這類資產(chǎn)的特點(diǎn)是資產(chǎn)占比較小。企業(yè)自創(chuàng)的無形資產(chǎn)需要通過專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)確定其價(jià)值。1.4應(yīng)收賬款及其特點(diǎn)。應(yīng)收賬款是廣告?zhèn)髅狡髽I(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中較為重要的資產(chǎn)。廣告?zhèn)髅叫袠I(yè)屬于現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，為其他企業(yè)提供廣告策劃、制作、等服務(wù)。應(yīng)收賬款回款情況受實(shí)體經(jīng)濟(jì)景氣度、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、客戶授信政策等多種因素影響。廣告?zhèn)髅狡髽I(yè)應(yīng)收賬款呈現(xiàn)出在流動(dòng)資產(chǎn)及總資產(chǎn)中的占比較高，周轉(zhuǎn)率偏低的特點(diǎn)。1.5權(quán)資產(chǎn)及其特點(diǎn)。權(quán)資產(chǎn)是比較特殊的一類通過整合資源形成的資產(chǎn)。廣告?zhèn)髅狡髽I(yè)通過自行采購(gòu)或公開競(jìng)標(biāo)方式獲得廣告位的使用權(quán)(經(jīng)營(yíng)權(quán))，在廣告位上構(gòu)建(改建)廣告載體，如廣告燈箱、包柱、吊旗、LED顯示屏等，這類由廣告位加廣告載體構(gòu)成的資產(chǎn)即為權(quán)資產(chǎn)。廣告位以租賃方式取得，廣告載體以固定資產(chǎn)方式構(gòu)建而成。隨著互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，線上媒體大量涌現(xiàn)，與線下實(shí)體廣告載體不同，線上廣告權(quán)，是一項(xiàng)虛擬化資產(chǎn)，通過廣告受眾曝光度、點(diǎn)擊率等模式計(jì)量。

2廣告?zhèn)髅狡髽I(yè)加強(qiáng)資產(chǎn)管理的必要性

摘要:對(duì)于企業(yè)而言，資產(chǎn)是其進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要基礎(chǔ)，而資產(chǎn)管理是資產(chǎn)中尤為重要的方面，資產(chǎn)管理主要包括資金管理、人員管理、設(shè)備管理等，良好的資產(chǎn)管理可以使企業(yè)獲得更多的收益。因此對(duì)于企業(yè)而言，資產(chǎn)管理非常重要。如今我國(guó)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，同時(shí)各種企業(yè)也得到快速發(fā)展。但隨著企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)在資產(chǎn)管理上存在的問題也日益凸顯出來，在資產(chǎn)管理上存在的問題也嚴(yán)重影響了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。本研究就是對(duì)目前的企業(yè)資產(chǎn)管理進(jìn)行探索，找到可以解決問題的方法。

關(guān)鍵詞:企業(yè)資產(chǎn)管理;現(xiàn)狀;對(duì)策

資產(chǎn)是企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要條件和基礎(chǔ)，而資產(chǎn)管理是企業(yè)管理中的重要部分，是企業(yè)得以生存的物質(zhì)基礎(chǔ)。企業(yè)對(duì)資產(chǎn)的管理關(guān)系著企業(yè)能否在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中良好的生存。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)企業(yè)在資產(chǎn)管理方面形成了一套管理體系并產(chǎn)生了一定的成效，但在企業(yè)資產(chǎn)管理方面上仍存在許多問題。這嚴(yán)重制約了企業(yè)的發(fā)展，降低了企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力，使得企業(yè)容易在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中慘遭淘汰。因此企業(yè)相關(guān)管理人員必須重視企業(yè)資產(chǎn)管理。

一、目前企業(yè)資產(chǎn)管理中的不足

(一)企業(yè)資產(chǎn)管理體制不健全

目前我國(guó)的企業(yè)資產(chǎn)管理制度存在很多缺陷，企業(yè)管理制度無法滿足企業(yè)的發(fā)展，從而造成了企業(yè)在發(fā)展的過程中出現(xiàn)脫節(jié)的現(xiàn)象，導(dǎo)致各個(gè)部門之間關(guān)系混亂，無法形成環(huán)環(huán)相扣，相互制約的關(guān)系。各部門之間缺少明確的工作任務(wù)，沒有將任務(wù)下派到相應(yīng)的部門，因此無法準(zhǔn)確地、及時(shí)的完成相應(yīng)任務(wù)，造成工作效率低下，同時(shí)還浪費(fèi)了大量人力和資金。還有一些企業(yè)不設(shè)立必須具備的專業(yè)資產(chǎn)管理部門，單純的設(shè)立財(cái)務(wù)部來替代其部門。這就造成了企業(yè)資產(chǎn)管理體制嚴(yán)重的不健全，部門之間無法形成相互制約，相互影響，相互聯(lián)系的關(guān)系。因此要想企業(yè)經(jīng)營(yíng)的好，就必須健全資產(chǎn)管理體制。

摘要：我國(guó)的媒體企業(yè)在進(jìn)入21世紀(jì)以來，在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的變革推動(dòng)下，無論從業(yè)務(wù)形態(tài)還是企業(yè)本身的發(fā)展模式都得到了巨大的發(fā)展與刺激，而與之相對(duì)應(yīng)的企業(yè)資產(chǎn)觀念與資產(chǎn)管理意識(shí)也在發(fā)生變化。固守傳統(tǒng)的資產(chǎn)管理觀念，片面強(qiáng)調(diào)固定資產(chǎn)的重要性，不符合媒體企業(yè)的現(xiàn)實(shí)與特性，也無法促進(jìn)媒體企業(yè)的變革與發(fā)展。積極進(jìn)行制度問題和無形資產(chǎn)認(rèn)識(shí)方面的完善，建立健全內(nèi)控與監(jiān)督體系，讓企業(yè)資產(chǎn)管理的鏈條責(zé)權(quán)清晰，堵上制度漏洞，強(qiáng)化企業(yè)人員對(duì)無形資產(chǎn)的認(rèn)識(shí)，積極拓展企業(yè)資產(chǎn)優(yōu)化組合的路徑，才是幫助媒體企業(yè)插上高速發(fā)展翅膀，進(jìn)入新世紀(jì)媒體企業(yè)發(fā)展新階段的明智之選。

關(guān)鍵詞：媒體企業(yè)；資產(chǎn)管理；建設(shè)；發(fā)展；問題

進(jìn)入21世紀(jì)以來，互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的高速發(fā)展，尤其是移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)信息傳輸水平的提高，將各行各業(yè)的發(fā)展推向了新的高度和水平。而對(duì)于越來越多的媒體企業(yè)而言，時(shí)代進(jìn)步、技術(shù)的發(fā)展，帶來的不光是媒體技術(shù)的演變與進(jìn)步，同時(shí)，企業(yè)發(fā)展尤其是資產(chǎn)管理方面的理論與方法也越發(fā)成熟，對(duì)媒體企業(yè)的資產(chǎn)管理水平和衡量標(biāo)準(zhǔn)也在變得越來越高，加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)管理，全面整合企業(yè)資產(chǎn)資源，對(duì)資源設(shè)備進(jìn)行合理利用和調(diào)配，通過企業(yè)資產(chǎn)管理的方式，使各種資源得到合理使用，帶來企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)成本的降低，提高企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)效率效能。因而，做好媒體企業(yè)資產(chǎn)管理的建設(shè)與發(fā)展，就顯得尤為重要。

一、新時(shí)期媒體企業(yè)資產(chǎn)管理的現(xiàn)實(shí)狀況與發(fā)展趨勢(shì)

（一）資產(chǎn)管理的信息化為媒體企業(yè)的資產(chǎn)管理帶來了極大的便利與促進(jìn)作用

隨著信息化程度的不斷加強(qiáng)，企業(yè)資產(chǎn)管理的自動(dòng)化水平也是與日俱增，這種情況下，企業(yè)資產(chǎn)管理的效率被有效提高，相對(duì)應(yīng)的管理成本也呈現(xiàn)出非常明顯的下降趨勢(shì)，這種變化促進(jìn)了企業(yè)管理水平的提高，也為媒體企業(yè)的發(fā)展與進(jìn)步提供了充分的財(cái)務(wù)與管理支持。與過去的資產(chǎn)管理相比，過于繁瑣的資產(chǎn)盤點(diǎn)與登記清算工作被自動(dòng)化的辦公程序取代，與之相伴的是在各種資產(chǎn)清單與量表方面的易調(diào)易用，這都為媒體企業(yè)的資產(chǎn)管理和調(diào)度提供了極大的便利，尤其是從資產(chǎn)評(píng)估與決策上，提供了各種基于媒體企業(yè)發(fā)展的可能性的組合方案。同時(shí)，對(duì)于資產(chǎn)的盤點(diǎn)，也更加方便完成，各種資產(chǎn)內(nèi)容條目清晰，從形式到實(shí)質(zhì)上做到了賬實(shí)相符，有效反映當(dāng)期企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，為及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并解決提供了料敵先機(jī)的保障，進(jìn)而促進(jìn)了企業(yè)資產(chǎn)的不斷優(yōu)化，提高了企業(yè)資產(chǎn)的回報(bào)率，為企業(yè)的持續(xù)發(fā)展與增長(zhǎng)提供了巨大的管理支持。

編者按：本文主要從我國(guó)資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)處置方法；我國(guó)資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)處置方法的弊端；我國(guó)資產(chǎn)管理公司處置方法面臨的共同問題進(jìn)行論述。其中，主要包括：司法訴訟是金融資產(chǎn)管理公司維護(hù)國(guó)家金融債權(quán)的最后屏障、實(shí)質(zhì)是對(duì)債務(wù)企業(yè)做出債務(wù)重新安排、公開拍賣又稱公開競(jìng)買，是一種通過特殊中介機(jī)構(gòu)以公開競(jìng)價(jià)的形式、競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓是指通過一定渠道公開轉(zhuǎn)讓信息、采取分包手段來實(shí)施對(duì)不良資產(chǎn)快速有效的處置、金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)的最終目的是收回現(xiàn)金、企業(yè)破產(chǎn)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的必然產(chǎn)物、我國(guó)市場(chǎng)體系不發(fā)達(dá)，難以配合資產(chǎn)管理公司的運(yùn)作等，具體請(qǐng)?jiān)斠姟?/p>

1我國(guó)資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)處置方法

（1）訴訟追償。

司法訴訟是金融資產(chǎn)管理公司維護(hù)國(guó)家金融債權(quán)的最后屏障，也是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中追索債務(wù)最常用的手段。有些企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，但并不表明喪失完全的還款能力，有的依靠其自身的經(jīng)營(yíng)收入還有一定的償債來源，但一些企業(yè)無視信用，利用各種借口拖延歸還，利用各種手段逃債務(wù)。通過起訴追索債務(wù)，能加大對(duì)債務(wù)人履約的力度，同時(shí)也可以避開國(guó)有機(jī)構(gòu)處置不良資產(chǎn)需要履行的煩瑣的報(bào)批手續(xù)。

（2）資產(chǎn)重組。

資產(chǎn)的重組包括債務(wù)重組，企業(yè)重組，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換和并購(gòu)等，其中債務(wù)重組包括以資抵債、債務(wù)更新、資產(chǎn)置換、商業(yè)性債轉(zhuǎn)股、折扣變現(xiàn)及協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式。其實(shí)質(zhì)是對(duì)債務(wù)企業(yè)做出債務(wù)重新安排，有的在還款期限上延長(zhǎng)，有的在利率上做出新的安排，有的可能在應(yīng)收利息上做出折讓，有的也可以在本金上做出適當(dāng)折讓。對(duì)債務(wù)人進(jìn)行資產(chǎn)和債務(wù)重組，是資產(chǎn)管理公司在不良資產(chǎn)處置中大量使用的一種方式。

摘要：在城市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行規(guī)劃的過程之中，閑置的土地面積已經(jīng)大程度減少，所以對(duì)于油田企業(yè)來講，必須要做好土地資產(chǎn)的管理環(huán)節(jié)工作，這樣才能夠更好使用土地，但是現(xiàn)在這個(gè)環(huán)節(jié)工作還相應(yīng)缺欠，油田企業(yè)的負(fù)責(zé)人、土地公路管理等環(huán)節(jié)的人員等要仔細(xì)思考。本文將從油田企業(yè)的土地資產(chǎn)著手，以土地資產(chǎn)在管理環(huán)節(jié)存在的問題以及解決方法予以思考，希望油田企業(yè)可以此加強(qiáng)對(duì)土地資產(chǎn)的管理。

關(guān)鍵詞:油田企業(yè)；土地資產(chǎn)；管理

油田的挖掘、建造等環(huán)節(jié)工作必須使用相應(yīng)面積的土地，而我國(guó)的土地整體資源不足，由此油田企業(yè)必須要認(rèn)真管理對(duì)應(yīng)的土地資產(chǎn)，但是現(xiàn)在整體管理環(huán)節(jié)還存有較多的問題，油田企業(yè)負(fù)責(zé)人必須仔細(xì)思考，做到對(duì)土地資產(chǎn)的良好管理。

1油田企業(yè)的土地資產(chǎn)

油田企業(yè)的建筑、油井、站點(diǎn)、線路等設(shè)施都需要使用對(duì)應(yīng)的土地，而這些土地資源正是企業(yè)的資產(chǎn)，油田企業(yè)的土地資產(chǎn)特征為：第一，需要的面積數(shù)較多，但是使用的過程之中，并不能做到“集中”，比如油井的位置邊不能夠再建造儲(chǔ)存的場(chǎng)所，而且石油、燃?xì)獾缺仨氁謩e轉(zhuǎn)運(yùn)，所以必須用較多的線路來設(shè)置；第二，石油、燃?xì)獾仍诘叵碌奈恢弥辉趲讉€(gè)城市之中，所以企業(yè)可以選擇的土地整體面積較“固定”；第三，油田企業(yè)在規(guī)模層面還有一些差別，所以他們可擔(dān)負(fù)的土地面積也是不同的。

2油田企業(yè)對(duì)土地資產(chǎn)的管理環(huán)節(jié)工作現(xiàn)存問題

EAM系統(tǒng)(EnterpriseAssetManagement)是指企業(yè)資產(chǎn)管理系統(tǒng)。EAM系統(tǒng)是在資產(chǎn)比重較大的企業(yè)，在資產(chǎn)建設(shè)、維護(hù)中減少維護(hù)成本，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率，通過現(xiàn)代信息技術(shù)減少停機(jī)時(shí)間，增加產(chǎn)量的一套企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)。

1EAM系統(tǒng)核心架構(gòu)

EAM系統(tǒng)整個(gè)功能架構(gòu)以設(shè)備/位置為中心，所有的工作都圍繞設(shè)備展開。每臺(tái)設(shè)備在系統(tǒng)內(nèi)分配一個(gè)唯一編碼，設(shè)備的分類、技術(shù)規(guī)范、附件、制造商等直接同設(shè)備進(jìn)行關(guān)聯(lián)，形成設(shè)備的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。甚至，還可以給設(shè)備建立二維碼、條形碼等。EAM系統(tǒng)整個(gè)工作的基礎(chǔ)是缺陷、計(jì)劃和維修工單。任何設(shè)備的故障或異常在系統(tǒng)中均反映成缺陷，并且可以對(duì)缺陷對(duì)設(shè)備影響程度進(jìn)行分等級(jí)，定專業(yè)，同時(shí)可以直接形成維修工單，完成對(duì)缺陷的消除。形成缺陷的同時(shí)系統(tǒng)產(chǎn)生相應(yīng)的短消息，通過電信等運(yùn)營(yíng)商發(fā)送到相應(yīng)的維護(hù)人員和管理人員手機(jī)上。

2EAM系統(tǒng)企業(yè)應(yīng)用分析

在企業(yè)之中，EAM的應(yīng)用包含了諸多方面。其中，移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、設(shè)備狀態(tài)監(jiān)測(cè)以及標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)計(jì)劃這三個(gè)方面對(duì)裝置設(shè)備的維修和維護(hù)有很大的幫助。

2.1移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)

摘要：對(duì)于國(guó)有企業(yè)而言，資產(chǎn)管理和預(yù)算管理同等重要，都是為了能夠保障資金支出的有效性，提高資金利用效率。將資產(chǎn)管理與預(yù)算管理結(jié)合在一起，在推動(dòng)企業(yè)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理方面有著十分積極的意義。本文立足國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理的關(guān)系，對(duì)管理中存在的問題進(jìn)行了分析，并就如何推動(dòng)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理的有機(jī)結(jié)合，提出了幾點(diǎn)有效建議，希望能夠促進(jìn)國(guó)有企業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè)；資產(chǎn)管理；預(yù)算管理；結(jié)合；問題

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，伴隨著國(guó)有企業(yè)體制改革的持續(xù)深化，國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式以及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)都出現(xiàn)了很大變化，為了能夠更好的應(yīng)對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力，國(guó)有企業(yè)需要從自身的實(shí)際情況出發(fā)，積極引入先進(jìn)的管理模式和管理方法，推動(dòng)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理的結(jié)合，構(gòu)建起完善的資產(chǎn)管理規(guī)范，以此來提升資產(chǎn)管理和預(yù)算管理的效果。

一、國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理的相互關(guān)系

從國(guó)有企業(yè)的角度，預(yù)算管理主要是針對(duì)企業(yè)內(nèi)部資金的規(guī)劃整理，通過對(duì)資金的優(yōu)化配置，滿足企業(yè)不斷變化的增量需求。面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，如果缺乏完善的預(yù)算管理工作，國(guó)有企業(yè)很難實(shí)現(xiàn)對(duì)自身資產(chǎn)的均衡配置，可能出現(xiàn)部分資產(chǎn)過度使用，部分資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置的現(xiàn)象，影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常開展。同樣，資產(chǎn)管理如果不到位，會(huì)影響企業(yè)資產(chǎn)的合理使用，導(dǎo)致企業(yè)無法編制出精細(xì)化的預(yù)算計(jì)劃，缺乏對(duì)于資金的合理配置?；诖?，國(guó)有企業(yè)應(yīng)該做好預(yù)算管理水平的提升，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理流程的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，改善企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。在實(shí)際操作中，國(guó)有企業(yè)應(yīng)該積極引入先進(jìn)的信息化技術(shù)，提高自身電子信息化水平，在提升預(yù)算管理效率的同時(shí)，保證管理效果。可以說，預(yù)算管理是資產(chǎn)管理的根本所在，資產(chǎn)管理則是預(yù)算管理的一種延伸，兩者能夠通過相互作用和相互影響，保障國(guó)有企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

二、國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理存在的問題

摘要：金融資產(chǎn)管理企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍包括資產(chǎn)管理、投資管理、企業(yè)管理、供應(yīng)鏈管理及配套服務(wù)、受托或委托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)等，其具有獨(dú)立的法人地位及廣泛的業(yè)務(wù)范圍，是金融行業(yè)中不可或缺的一員。資金管理不僅關(guān)乎資管公司自身的生存發(fā)展，更要為資金方提供可靠且高效的信貸資金管理平臺(tái)，幫助資金方用更低的資金成本獲取更高的資金收益，為借款人提供可靠的資金來源，切實(shí)解決資金需求，從而實(shí)現(xiàn)“三方”共贏。因此資管公司把資金視作人體當(dāng)中的“血液”是非常恰當(dāng)?shù)谋扔鳎挥杏行У墓芾碣Y金，才能使“血液”健康流動(dòng)，給企業(yè)帶來生生不息的“生命”源泉，如何盡快提高金融資管公司資金安全管理意識(shí)，如何完善資金管理流程，如何加強(qiáng)企業(yè)資金管理效率直到最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，都是值得思考和亟待解決的問題。文章以資管公司中房屋抵押貸款業(yè)務(wù)的資金管理為例，重點(diǎn)闡述資金的風(fēng)險(xiǎn)管理和流量管理。從目前所在資管公司的實(shí)際業(yè)務(wù)出發(fā)，針對(duì)資管公司資金管理存在的問題展開討論，試圖解決目前資管公司在資金管理工作中存在的不足。

關(guān)鍵詞：金融資產(chǎn)管理公司；資金風(fēng)險(xiǎn)管理；對(duì)策

一、金融資產(chǎn)管理企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀及問題分析

（一）資管公司對(duì)資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)不足。金融資產(chǎn)管理涉及金融業(yè)務(wù)的方方面面，如何有效的防范資金風(fēng)險(xiǎn)是資金管理的首要工作。目前我國(guó)金融資產(chǎn)管理類型多樣，規(guī)模大小不一，資金風(fēng)險(xiǎn)管理能力良莠不齊。尤其有些小型資管公司缺乏資金風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，資金管理制度不健全、不規(guī)范，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)估計(jì)過于樂觀，業(yè)務(wù)規(guī)模求大求快、急功近利，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)后果認(rèn)識(shí)不足，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)中遇到無法解決的資金困難，引發(fā)資金鏈條斷裂，甚至出現(xiàn)違反法律法規(guī)胡亂操作的行業(yè)亂象。（二）資管公司在資金管理具體操作中存在的問題。資金流入與流出的預(yù)測(cè)和管理是保證資金正常運(yùn)行的關(guān)鍵，如何有效的使資金鏈連續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)，是工作中應(yīng)當(dāng)認(rèn)真思考和有效解決的問題。有些資管公司沒有對(duì)資產(chǎn)規(guī)模、資金成本、運(yùn)營(yíng)成本等相關(guān)因素做全面預(yù)測(cè)和評(píng)估，或者高估收入，低估支出都是不正確的做法。

二、加強(qiáng)金融資產(chǎn)管理企業(yè)資金管理的對(duì)策和建議

（一）規(guī)避或降低資金風(fēng)險(xiǎn)的措施。資金的風(fēng)險(xiǎn)管理是資管公司的首要工作，應(yīng)當(dāng)采用謹(jǐn)慎性原則。要充分考慮資金風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，摒棄“可能避免”的樂觀假設(shè)。實(shí)踐工作中可以通過“外部風(fēng)險(xiǎn)管理”和“內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理”兩個(gè)方面共同實(shí)施完成。1.外部風(fēng)險(xiǎn)管理（1）國(guó)家政策及法律法規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)控制。資管公司要始終堅(jiān)持合法合規(guī)的開展業(yè)務(wù)工作，加強(qiáng)對(duì)國(guó)家政策及法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，不要只顧“眼前利益”肆意妄為，最終造成無法彌補(bǔ)的企業(yè)信譽(yù)損失和金錢損失。（2）資金來源的風(fēng)險(xiǎn)控制。首先要了解資金的來源是否合法合規(guī)，是否具有穩(wěn)定性和持續(xù)性。例如房屋抵押貸款中資金來源的提供不能是自然人，只能是銀行、保險(xiǎn)公司等合規(guī)行業(yè)提供的放貸資金。為促進(jìn)金融業(yè)的發(fā)展，政策允許一些有資格、資質(zhì)的小額貸款公司在法律規(guī)定的范圍內(nèi)從事放款業(yè)務(wù)。因此只有這些合法機(jī)構(gòu)提供的資金才是可靠的資金來源。（3）資金用途風(fēng)險(xiǎn)控制。還以房屋抵押貸款業(yè)務(wù)為例，借款人多為小微企業(yè)主，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中需要解決流動(dòng)資金不足的問題。在正規(guī)商業(yè)銀行貸款會(huì)受到一定程度的限制，故形成了房屋抵押貸款市場(chǎng)需求。目前此類貸款的抵押物大多為國(guó)內(nèi)一線城市的住宅類商品房，抵押物市場(chǎng)價(jià)值比較高，變現(xiàn)能力強(qiáng)。借款人將房產(chǎn)抵押給貸款人，從而獲得短期流動(dòng)資金，并以小微企業(yè)自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的收益按期歸還借款本息，在一定程度上解決了小微企業(yè)貸款難，資金短缺的現(xiàn)象。資金用途必須是明確用于小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的，而不是用于個(gè)人消費(fèi)、購(gòu)買股票或債券等其他方面。一方面可以助力小微企業(yè)的發(fā)展壯大；另一方面在資金風(fēng)險(xiǎn)管理上也是可控的。（4）借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)控制。包括被迫違約；理性違約；提前還款；惡意騙貸?？梢酝ㄟ^對(duì)借款人的企業(yè)征信、個(gè)人征信調(diào)查了解借款人信用情況，有無犯罪記錄，家庭成員健康情況等一系列可能導(dǎo)致借款人信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的因素，堅(jiān)持合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，從而有效規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。（5）抵押物風(fēng)險(xiǎn)控制。包括抵押物處置風(fēng)險(xiǎn)，例如抵押物變現(xiàn)渠道變窄，抵押權(quán)人不能順利、全額、合法變現(xiàn)等。還包括抵押物價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，抵押物受市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)和自然磨損而導(dǎo)致的價(jià)格下跌，或是估價(jià)人員因過失或故意過高估計(jì)抵押物價(jià)值而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。此類風(fēng)險(xiǎn)可以通過篩選兩三家具有較高資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估公司對(duì)抵押物做綜合評(píng)定后給出的客觀評(píng)估價(jià)格，采用謹(jǐn)慎性原則從低估計(jì)抵押成數(shù)來應(yīng)對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。（6）利率風(fēng)險(xiǎn)控制。就商業(yè)銀行來說目前個(gè)人住房抵押貸款利率缺乏靈活性，只能隨著央行對(duì)利率的調(diào)整相應(yīng)變動(dòng)。當(dāng)存款利率高于貸款利率時(shí)會(huì)導(dǎo)致銀行收不抵支的風(fēng)險(xiǎn)。下游的資管公司資金來源的穩(wěn)定性會(huì)受到一定的影響，一般建議匹配多樣化的資金來應(yīng)對(duì)此類風(fēng)險(xiǎn)。（7）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制。當(dāng)借款人發(fā)生逾期還款、違約還款而產(chǎn)生不良資產(chǎn)時(shí)，抵押權(quán)人不能及時(shí)全額的處置抵押物所遭受的利益損失。住房抵押貸款還款周期較長(zhǎng)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較高，因此資金提供方要充分做好不良資產(chǎn)發(fā)生率的預(yù)估，資管公司對(duì)資金的來源和運(yùn)用要匹配得當(dāng)，才能控制和降低資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。2.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理（1）經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)控制。目前資管公司的企業(yè)內(nèi)部資金管理還存在很多不足之處，比如經(jīng)營(yíng)管理層重視業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)張而忽視風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，注重激勵(lì)業(yè)務(wù)人員創(chuàng)收給出高額傭金而忽略資金流入不敷出的情況等。要求資管公司要始終以防范資金風(fēng)險(xiǎn)為重要前提的思想指導(dǎo)下，從業(yè)務(wù)貸前、貸中、貸后管理中形成有效的資金管理機(jī)制。（2）操作風(fēng)險(xiǎn)控制。資管公司屬于金融服務(wù)公司，對(duì)其管理人員素質(zhì)水平、信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)的組建、操作人員業(yè)務(wù)能力都有較高的要求。因此資管公司一方面要制定嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁Y金管理制度，另一方面要嚴(yán)格遵守操作流程，加強(qiáng)對(duì)各環(huán)節(jié)操作人員的監(jiān)督管理，降低資金風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。（二）實(shí)際業(yè)務(wù)操作中管理資金的有效措施。資金流入與流出的預(yù)測(cè)是實(shí)現(xiàn)資金管理目標(biāo)的重要手段，也是保證資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)的關(guān)鍵。資金流量?jī)糁禐檎龜?shù)時(shí)代表流入大于流出，從一定層面上可判定資金是安全的，反之就會(huì)出現(xiàn)資金短缺的情況，需要我們找出原因并努力解決。資管公司應(yīng)采用全面預(yù)算管理方式，各部門、各崗位人員都要參與進(jìn)來，并對(duì)整個(gè)預(yù)算管理流程進(jìn)行全面跟蹤，對(duì)執(zhí)行過程進(jìn)行監(jiān)督和分析，對(duì)執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)和反饋，確保資金管理的有效和安全。1.資金流入的預(yù)算（1）任務(wù)目標(biāo)的預(yù)估。資管公司的業(yè)務(wù)部門要制定切實(shí)可行的任務(wù)目標(biāo)，不要貪功求大、急功近利。在防范資金風(fēng)險(xiǎn)的前提下，結(jié)合市場(chǎng)需求、企業(yè)自身管理能力等因素制定合理的任務(wù)目標(biāo)，結(jié)合業(yè)務(wù)績(jī)效考核方案激勵(lì)業(yè)務(wù)人員切實(shí)完成任務(wù)目標(biāo)。（2）產(chǎn)品的定價(jià)預(yù)估。產(chǎn)品價(jià)格受市場(chǎng)影響很大，資管公司要結(jié)合資金成本、客戶需求、自身盈利三方“共贏”的原則來合理制定產(chǎn)品價(jià)格。產(chǎn)品價(jià)格過高會(huì)引發(fā)借款客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，價(jià)格過低會(huì)導(dǎo)致資管公司入不敷出，甚至資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)。作為資金管理平臺(tái)，應(yīng)積極引入多元化的資金供給，結(jié)合客戶需求和風(fēng)險(xiǎn)承受能力分別匹配適當(dāng)產(chǎn)品。在管理過程中不以“暴利”為目的，不追求“短期效益”為原則。產(chǎn)品價(jià)格中大致包括資金成本、保險(xiǎn)費(fèi)用、擔(dān)保費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)及資管公司的服務(wù)費(fèi)用等。（3）存量業(yè)務(wù)收益的收回。以房屋抵押貸款為例，其特點(diǎn)是周期長(zhǎng)，回款慢，小額分散。借款客戶用款周期3~12月不等，甚至還有3~5年的長(zhǎng)期產(chǎn)品。還款方式的不同極大程度上影響著資金流的走向，比如“先息后本”、“等額本息”有著很大的區(qū)別。資管公司要清楚了解每個(gè)資金提供方的成本回收方式，每個(gè)借款人的還款方式分期、分月預(yù)估存量資金的流入情況。（4）存量庫(kù)存現(xiàn)金余額。指上期末銀行存款中可動(dòng)用的資金余額。作為資金來源的一部分企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的管理和預(yù)估，盡可能保持?jǐn)?shù)字的穩(wěn)定和正向，要認(rèn)真分析“可動(dòng)用”金額有多少，不能一概而論，更不能消耗殆盡。2.資金流出的預(yù)算（1）完成任務(wù)目標(biāo)需要支付的資金成本。資管公司中非要重要的工作之一，同時(shí)也是資金流量管理的重要指標(biāo)。資管公司要滿足資金方資金回籠的管理要求，經(jīng)常會(huì)受資金方的委托直接管理各項(xiàng)資金。比如代資金方收取客戶支付的利息，并按協(xié)議約定的時(shí)間支付給資金方，代客戶支付一些借款的保險(xiǎn)費(fèi)用、擔(dān)保費(fèi)用、合同印花稅等。這些列支的成本費(fèi)用因支付的時(shí)間點(diǎn)不同，故資金流出量的多少也有所不同，需要資管公司清晰的測(cè)算和管理。（2）管理資金業(yè)務(wù)需要支付的管理成本。主要是指資管公司在管理資金業(yè)務(wù)時(shí)產(chǎn)生的各種經(jīng)營(yíng)管理支出。比如人員薪酬支出，所有的資金管理、客戶管理、業(yè)務(wù)管理都需要人力完成，因此資管公司人力成本是相對(duì)較高的，大致占總成本的60%左右，且基礎(chǔ)工資和員工福利保障是每月必然發(fā)生的固定成本，因此需要按照業(yè)務(wù)規(guī)模適當(dāng)匹配工作人員，不能讓員工疲于工作或一人多崗、一人多職，這樣既容易造成人為失誤，也給違規(guī)操作謀取私利制造了機(jī)會(huì)。也不能搞“人海戰(zhàn)術(shù)”單一工作重復(fù)操作，人均工作量不飽和等造成責(zé)任不清相互推諉的情況，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)績(jī)效考核實(shí)操性、可行性。除基礎(chǔ)業(yè)務(wù)崗位人員的績(jī)效考核指標(biāo)與其完成的銷售任務(wù)掛鉤外，其他部門人員及管理層人員的績(jī)效考核指標(biāo)均應(yīng)與企業(yè)“凈利潤(rùn)”掛鉤，杜絕重業(yè)務(wù)推進(jìn)，輕內(nèi)控管理，損企業(yè)利潤(rùn)的惡性循環(huán)情況的發(fā)生。資管公司還會(huì)有辦公費(fèi)用的支出，主要包括辦公場(chǎng)地租賃費(fèi)用；辦公耗材的使用；業(yè)務(wù)拓展等發(fā)生的差旅費(fèi)用；實(shí)際業(yè)務(wù)中需要支付的其他管理費(fèi)用等。所有費(fèi)用的列支都應(yīng)該根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模按照一定的比例設(shè)置“支出上限”，按照企業(yè)“盈利模式”考量支付的必要性，從而達(dá)到開源節(jié)流的目的。（3）企業(yè)購(gòu)置各項(xiàng)資產(chǎn)的成本。資管公司中固定資產(chǎn)的購(gòu)置規(guī)模不大，主要的辦公用品為電腦、復(fù)印機(jī)等電子設(shè)備。但數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)的構(gòu)建確是非常的重要和必要的，一整套完善的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，除了大大提高業(yè)務(wù)的獲取效率，提高放款時(shí)效，快速解決客戶對(duì)資金的需求，提升客戶體驗(yàn)等優(yōu)勢(shì)外，對(duì)于資金管理風(fēng)險(xiǎn)的防控更是十分必要的工具。系統(tǒng)可以清晰的記錄借款人的借款、還款情況，本金和利息的計(jì)算，是否有違約情況的出現(xiàn)，發(fā)生違約后是否在一定期間內(nèi)支付了違約金。還可以對(duì)客戶進(jìn)行提醒還款的服務(wù)，避免客戶因“忘記”造成的違約成本支出。數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)的研發(fā)是資管公司重要資產(chǎn)的組成部分，開發(fā)支出也不是一筆小錢，需要企業(yè)認(rèn)真籌劃，既要滿足業(yè)務(wù)需求，還要有一定的“前瞻性”，以便應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)多樣化需求，為企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展奠定有力的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。（4）發(fā)生金融資產(chǎn)不良的處置支出。大多數(shù)資金提供方出于對(duì)自身資金的安全考慮都會(huì)要求資管公司簽訂一些擔(dān)保協(xié)議，如回購(gòu)不良資產(chǎn)、資管公司法定代表人簽署個(gè)人資產(chǎn)無限連帶責(zé)任等。因此對(duì)于資管公司而言，首先要充分考慮資金的安全性和防御風(fēng)險(xiǎn)的能力，凡是高收益的產(chǎn)品，往往都伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)，因此在選擇借款客戶和資金時(shí)要謹(jǐn)慎考察。其次資管公司要具備對(duì)不良資產(chǎn)處置的強(qiáng)大能力和優(yōu)化方案，前期借用歷史數(shù)據(jù)可預(yù)估不良資產(chǎn)的發(fā)生率做到“心中有數(shù)”，貸款管理過程中要嚴(yán)格履行操作規(guī)程對(duì)客戶時(shí)時(shí)關(guān)注，同時(shí)可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要匹配增信支出，比如購(gòu)買履約保證保險(xiǎn)等。一旦出現(xiàn)“壞賬”要及時(shí)處置，確?！皳p失”在可控范圍內(nèi)，從而縮小不良資產(chǎn)處置給企業(yè)帶來的資金流壓力和損失。（5）企業(yè)不可預(yù)估的臨時(shí)支出。資管業(yè)務(wù)規(guī)模越大服務(wù)的對(duì)象就越多，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)一些突發(fā)情況增加了企業(yè)的成本列支，加之國(guó)家政策、法律法規(guī)等規(guī)范條款還需要完善和補(bǔ)充，也會(huì)導(dǎo)致資管公司管理成本的上升。對(duì)于臨時(shí)性支出的預(yù)估需要給與充分考慮，采用“寧多勿少”原則比較穩(wěn)妥。3.一定周期內(nèi)的現(xiàn)金盈余或短缺是根據(jù)上述列舉的資金流入和流出的情況得到的一定周期內(nèi)的資金凈流量的數(shù)值。正數(shù)為盈余，負(fù)數(shù)為短缺。不但是當(dāng)期資金流量的數(shù)據(jù)體現(xiàn)，同時(shí)也是考核、分析、對(duì)比的重要數(shù)據(jù)來源。通過對(duì)比可知道同一歷史時(shí)期或同一規(guī)模下，企業(yè)資金的流入量和流出量是否增加或減少？增加或減少的原因是什么？通過對(duì)比歷史數(shù)據(jù)來分析當(dāng)前資金管理的不足之處，及時(shí)調(diào)整管理策略。4.企業(yè)目標(biāo)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)情況利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)最終的成果，資金管理的過程也是企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)的過程，只有在完善的資金管理體系內(nèi)，嚴(yán)格地遵守各環(huán)節(jié)的操作流程，才能確保企業(yè)利潤(rùn)最大化得以實(shí)現(xiàn)。