教育信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文

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隨著我國(guó)教育體制改革的不斷推進(jìn)以及廣大人民群眾對(duì)教育需求的日益增長(zhǎng)，教育事業(yè)得到前所未有的發(fā)展，各類學(xué)校數(shù)量增多、規(guī)模擴(kuò)大、收益提高，教育信貸業(yè)務(wù)逐漸成為各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下概稱銀行）拓展業(yè)務(wù)的新亮點(diǎn)，各類學(xué)校被銀行列為重點(diǎn)支持行業(yè)和“競(jìng)爭(zhēng)客戶”。出于爭(zhēng)奪存款來(lái)源和營(yíng)銷優(yōu)質(zhì)貸款的雙重目的，銀行向各類學(xué)校發(fā)放了大量貸款，解決了教育事業(yè)發(fā)展中的一些實(shí)際困難，與此同時(shí)，教育信貸業(yè)務(wù)發(fā)展中的一些問題已初露端倪，學(xué)校的辦學(xué)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)狀況和績(jī)效波動(dòng)對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)將構(gòu)成直接影響。

一、信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要因素

1、行業(yè)趨同風(fēng)險(xiǎn)。隨著絲綢、煤炭等“老五大”行業(yè)信貸政策收縮以后，作為商業(yè)化運(yùn)作的金融機(jī)構(gòu)需要尋找新的、安全的、收益率高的行業(yè)，在地方經(jīng)濟(jì)缺少支柱產(chǎn)業(yè)、信貸資金缺乏有效載體的情況下，短期趨利行為及從眾心理使銀行不約而同地把貸款投向了教育這塊“朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)”，對(duì)某些學(xué)校或某些項(xiàng)目過度授信，形成新一輪的信貸趨同，這樣勢(shì)必引起信貸市場(chǎng)的供求失衡和不當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，導(dǎo)致新的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2、政策風(fēng)險(xiǎn)。一是嚴(yán)格控制收費(fèi)。教育產(chǎn)業(yè)化已不是教

育改革的發(fā)展方向，2003年以來(lái)，國(guó)家進(jìn)一步加大了普及九年制義務(wù)教育和治理教育亂收費(fèi)的力度，通過“一費(fèi)制”和限人數(shù)、限分?jǐn)?shù)、限錢數(shù)的“三限管理”措施，對(duì)教育收費(fèi)實(shí)施嚴(yán)格管理和控制。國(guó)家政策的調(diào)整，制約了學(xué)校的發(fā)展空間，給學(xué)校收入帶來(lái)較大影響，學(xué)校不能全面地實(shí)現(xiàn)預(yù)期收入，必將削弱貸款償還能力，從而增大信貸風(fēng)險(xiǎn)。二是改革辦學(xué)形式。國(guó)家打破教育壟斷，允許民間資本進(jìn)入教育領(lǐng)域，這將在生源、收費(fèi)、師資等方面形成競(jìng)爭(zhēng)，必將增大學(xué)校的成本和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從而轉(zhuǎn)化為信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3、投資風(fēng)險(xiǎn)。在教育產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的引導(dǎo)下，一些學(xué)校特別是公立學(xué)校為提高知名度，吸收優(yōu)質(zhì)師資和生源，不顧自身實(shí)際，大額舉債，抱著“學(xué)校貸款，政府還錢”的老觀念，依靠貸款鋪攤子、上項(xiàng)目。且在投資過程中，一是貪大求洋，擅自超計(jì)劃投資；二是自籌資金未按計(jì)劃全額到位，特別是財(cái)政承諾的項(xiàng)目資本金到位率不高，相應(yīng)增加了學(xué)校債務(wù)，增大了信貸風(fēng)險(xiǎn)

4、法律風(fēng)險(xiǎn)。目前學(xué)校貸款的保證方式主要有抵押和質(zhì)押兩種，由于《擔(dān)保法》規(guī)定，國(guó)家機(jī)關(guān)、學(xué)校、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得為保證人，其設(shè)施不得抵押。造成學(xué)校可以用作貸款抵押的資產(chǎn)僅限于用作商用性質(zhì)的附屬資產(chǎn)，抵押范圍狹小且數(shù)量有限。同時(shí)，一旦出現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)，因其作為學(xué)校資產(chǎn)同樣難以處置和變現(xiàn)。學(xué)校類貸款保證方式采用較多的是收費(fèi)權(quán)質(zhì)押，但依據(jù)我國(guó)現(xiàn)行法律，收費(fèi)權(quán)質(zhì)押仍然存在一定的法律風(fēng)險(xiǎn)：一是學(xué)校收費(fèi)權(quán)質(zhì)押缺乏法律依據(jù)。《貸款通則》第三十九條規(guī)定：“貸款人在以權(quán)利質(zhì)押方式發(fā)放擔(dān)保貸款時(shí)，用于質(zhì)押的權(quán)利應(yīng)當(dāng)是依法已明確為可以質(zhì)押的權(quán)利”。而《擔(dān)保法》第七十五條列定的權(quán)利質(zhì)押的范圍中，尚未對(duì)學(xué)校收費(fèi)權(quán)質(zhì)押作出明確規(guī)定，質(zhì)押操作和實(shí)現(xiàn)的實(shí)踐存在差異，致使學(xué)校收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款存在較大的法律風(fēng)險(xiǎn)。二是學(xué)校收費(fèi)權(quán)質(zhì)押沒有現(xiàn)實(shí)意義。學(xué)校向?qū)W生收費(fèi)是政府賦予的權(quán)利，并由物價(jià)部門審批其收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和范圍，它是以公益為目的的，這種收費(fèi)權(quán)既不能委托，也不能轉(zhuǎn)讓。收費(fèi)權(quán)質(zhì)押給銀行，并有學(xué)校主管部門和財(cái)政部門簽定的協(xié)議，形式上看是質(zhì)押了，但這種質(zhì)押權(quán)并沒有移交給質(zhì)押權(quán)人占有，銀行既不能到學(xué)校去收學(xué)生的錢，也不能控制和處置收費(fèi)權(quán)，無(wú)法行使質(zhì)押權(quán)人的權(quán)利。

5、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一是財(cái)政保障不足。一些地方財(cái)政實(shí)力較弱，對(duì)學(xué)校的撥付款項(xiàng)往往不能按時(shí)、足額到位，甚至長(zhǎng)期拖欠，加重了學(xué)校的財(cái)務(wù)壓力。二是學(xué)校固定資產(chǎn)投資規(guī)模大，資產(chǎn)負(fù)債比例高，現(xiàn)金流量小，學(xué)校償債壓力大、能力弱。三是學(xué)校的債務(wù)數(shù)額大、期限長(zhǎng)，貸款利息多，且收入有限，財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)沉重。四是一些學(xué)校存在財(cái)務(wù)制度不健全、管理混亂、內(nèi)部審計(jì)不力、票據(jù)管理不規(guī)范等問題，嚴(yán)重影響學(xué)校的正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展，對(duì)貸款產(chǎn)生極大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。近年的各級(jí)審計(jì)表明，學(xué)校已經(jīng)成為做假帳、亂用錢和滋生腐敗的高發(fā)行業(yè)。

6、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。一是銀行間的競(jìng)爭(zhēng)。由于信貸投放渠道狹窄，新的信貸增長(zhǎng)點(diǎn)不多，因而各行都將學(xué)校列為貸款營(yíng)銷的重點(diǎn)，競(jìng)相爭(zhēng)奪，競(jìng)爭(zhēng)較為激烈。由于金融同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)有的客戶放松了授信條件，增大了貸款風(fēng)險(xiǎn)隱患，同時(shí)，也對(duì)形成誠(chéng)實(shí)、信用的銀企合作觀念帶來(lái)沖擊。二是學(xué)校間的競(jìng)爭(zhēng)。主要是民辦學(xué)校與公立學(xué)校之間的競(jìng)爭(zhēng)，前者在經(jīng)營(yíng)管理上的獨(dú)立性和財(cái)務(wù)決策上的自主性決定了比后者更具競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，可以吸收更多的優(yōu)秀教師、管理人才和拔尖的生源，打破了原來(lái)公立學(xué)校壟斷經(jīng)營(yíng)的利益格局，影響了公立學(xué)校的收益預(yù)期，民辦學(xué)校同樣也增大了辦學(xué)成本，從而直接影響貸款的主要還款來(lái)源。同時(shí)根據(jù)人口自然增長(zhǎng)規(guī)律預(yù)測(cè)，2008年后我國(guó)人口數(shù)量將轉(zhuǎn)為逐年負(fù)增長(zhǎng)，可以推斷，不久的將來(lái)，學(xué)校的買方市場(chǎng)將逐步形成，行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)將更加激烈，各類學(xué)校可能出現(xiàn)優(yōu)勝劣汰的兩極分化格局，從而引發(fā)金

融機(jī)構(gòu)部分弱勢(shì)客戶的財(cái)務(wù)危機(jī)，進(jìn)而影響金融機(jī)構(gòu)貸款安全。

7、管理風(fēng)險(xiǎn)。一是資金監(jiān)管難。由于財(cái)政體制改革，實(shí)行收支兩條線管理，公立學(xué)校的資金收支在會(huì)計(jì)核算中心進(jìn)行，資金收付由財(cái)政監(jiān)管，金融機(jī)構(gòu)無(wú)法對(duì)學(xué)校的資金實(shí)行監(jiān)督、控制。二是部分客戶信用觀念惡化，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的貸后監(jiān)管工作存在不理解、不支持、不配合的問題，加大了貸后管理難度。三是部分金融機(jī)構(gòu)因存在存款業(yè)務(wù)對(duì)學(xué)校的依賴，不堅(jiān)持貸后管理制度，加上部分管戶客戶經(jīng)理個(gè)人素質(zhì)不高，責(zé)任心不強(qiáng)，致使管理不到位，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)不及時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)處置不力，也增大了學(xué)校貸款風(fēng)險(xiǎn)。

二、政策建議

學(xué)校貸款的穩(wěn)健、有效運(yùn)營(yíng)，不僅可以維護(hù)國(guó)家信貸資金安全，提高金融機(jī)構(gòu)贏利水平，還對(duì)促進(jìn)教育事業(yè)健康發(fā)展、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定起到積極作用。為此，我們提出如下建議：

（一）、提高認(rèn)識(shí)，堅(jiān)持科學(xué)的發(fā)展觀和政績(jī)觀。首先，各級(jí)學(xué)校要從我國(guó)的國(guó)情和地方實(shí)情出發(fā)，從有利于教育事業(yè)發(fā)展和改革出發(fā)，正確處理好眼前與長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)系，正確處理好事業(yè)發(fā)展需要和實(shí)際經(jīng)濟(jì)承受能力的關(guān)系，提倡厲行節(jié)約，堅(jiān)持量力而行，不搞短期行為，反對(duì)一切追求奢華、超標(biāo)準(zhǔn)的浪費(fèi)行為。其次，各級(jí)政府要充分認(rèn)識(shí)到教育經(jīng)費(fèi)不足的問題不能單靠銀行來(lái)解決，既要強(qiáng)化政府對(duì)教育投入的責(zé)任，保證教育財(cái)政撥款的持續(xù)增長(zhǎng)，又要?jiǎng)?chuàng)造良好的投資環(huán)境，吸引民間資本進(jìn)入教育領(lǐng)域，同時(shí)還要廣泛爭(zhēng)取社會(huì)各界對(duì)教育的幫助和支持。

（二）、各級(jí)政府要高度重視學(xué)校貸款的領(lǐng)導(dǎo)和管理工作。要從構(gòu)建“誠(chéng)信政府”的高度，對(duì)學(xué)校貸款從申請(qǐng)立項(xiàng)到結(jié)息還貸的全過程進(jìn)行有效的組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督管理。一是要按照教育發(fā)展的規(guī)律，制定合理的發(fā)展規(guī)劃，對(duì)學(xué)校的建設(shè)規(guī)模加以正確的引導(dǎo)和控制。二是切實(shí)貫徹執(zhí)行好國(guó)家教委、財(cái)政部聯(lián)合發(fā)出的《關(guān)于進(jìn)一步完善高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)責(zé)任制加強(qiáng)銀行貸款管理切實(shí)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的意見》文件精神，堅(jiān)持“誰(shuí)貸款，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，明確學(xué)校的還貸義務(wù)和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的還貸責(zé)任，對(duì)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和離任審計(jì)中，應(yīng)將學(xué)校對(duì)銀行貸款資金的管理情況作為重要考核指標(biāo)。三是要積極協(xié)調(diào)有關(guān)部門科學(xué)測(cè)算貸款周期，幫助學(xué)校落實(shí)還款資金來(lái)源，確保按時(shí)還本付息。

（三）、學(xué)校要建立健全貸款風(fēng)險(xiǎn)防范體系。第一，要根據(jù)貸款項(xiàng)目對(duì)資金的實(shí)際需求，制定科學(xué)、合理的貸款期限和利率水平，通過優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，降低貸款成本、減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第二，將貸款納入預(yù)算管理，制定切實(shí)可行的還本付息計(jì)劃，避免因準(zhǔn)備不足、資金周轉(zhuǎn)困難而出現(xiàn)還貸困難。第三、各級(jí)學(xué)校要充分發(fā)揮監(jiān)察、工會(huì)等部門的監(jiān)督作用，對(duì)貸款資金使用進(jìn)行全方位、全過程監(jiān)控，對(duì)造成貸款資金損失和浪費(fèi)的現(xiàn)象給予及時(shí)糾正。第四、通過加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)、隊(duì)伍的建設(shè)和培養(yǎng)，建立“廉潔、陽(yáng)光”、自我約束、自我發(fā)展的財(cái)務(wù)管理制度，杜絕學(xué)校財(cái)務(wù)管理上的混亂和違法違規(guī)行為的發(fā)生，從源頭上保證教育資金的正常使用和銀行貸款安全運(yùn)行。

（四）、盡快解決對(duì)教育信貸投入的相關(guān)法律規(guī)范相對(duì)滯后的問題。為適應(yīng)現(xiàn)階段教育產(chǎn)業(yè)發(fā)展的特點(diǎn)，應(yīng)盡快以法律形式對(duì)學(xué)校資產(chǎn)低押和收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的效力進(jìn)行界定，為金融部門完備貸款手續(xù)、提高貸款效率、保障信貸資產(chǎn)安全創(chuàng)造寬松的法律環(huán)境。同時(shí)，可以比照中小企業(yè)擔(dān)保公司的運(yùn)作模式，成立由政府出資的教育擔(dān)保公司，以解決學(xué)校貸款擔(dān)保難的問題。

（五）、尋求金融同業(yè)合作，協(xié)調(diào)經(jīng)營(yíng)行為，共同防范教育信貸風(fēng)險(xiǎn)。學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目貸款資金需求較大，普遍實(shí)行多頭開戶、多頭貸款，造成金融機(jī)構(gòu)在貸款審批、發(fā)放和貸后管理上處于盲目和被動(dòng)，這就要求銀行之間放棄不當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，積極尋求合作，共同防范風(fēng)險(xiǎn)。首先，對(duì)大項(xiàng)目貸款發(fā)放可以實(shí)行主辦行制度，由主辦行牽頭組織各家行進(jìn)行銀團(tuán)貸款，合理配置貸款結(jié)構(gòu)，使信貸資產(chǎn)多元化，以分散貸款風(fēng)險(xiǎn)，增加銀行收益。其次，對(duì)已經(jīng)形成的多家銀行貸款，仍可以由一家銀行牽頭，協(xié)調(diào)各家銀行的相關(guān)事宜，對(duì)學(xué)校資金和貸款資金實(shí)行統(tǒng)一監(jiān)督和管理，按貸款比例償還各行的貸款本息。第三、銀行監(jiān)管部門要充分發(fā)揮協(xié)調(diào)和監(jiān)管作用，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)學(xué)校貸款調(diào)查了解和檢查工作，對(duì)出現(xiàn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)因素要及時(shí)向金融機(jī)構(gòu)作出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示，對(duì)檢查出的違規(guī)授信、貸后管理不嚴(yán)和風(fēng)險(xiǎn)處置不力等行為要堅(jiān)決進(jìn)行責(zé)任追究和處罰。第四、人民銀行要積極與財(cái)政部門進(jìn)行協(xié)調(diào)，改革目前學(xué)校帳戶資金由財(cái)政部門單一監(jiān)控的管理模式，明確一定比例或不同來(lái)源性質(zhì)的資金存入貸款行帳戶，以增加銀行對(duì)學(xué)校資金的監(jiān)管權(quán)限，使貸款質(zhì)押權(quán)真正落到實(shí)處，更好地防范和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（六）、動(dòng)態(tài)調(diào)整信貸政策，加強(qiáng)貸后管理工作。銀行一是要及時(shí)根據(jù)國(guó)家教育發(fā)展的政策調(diào)整和不同的客戶狀況，制定有進(jìn)有退的信貸策略，對(duì)還款能力不強(qiáng)、自主收入占比、經(jīng)費(fèi)自給率和收支節(jié)余率低的客戶，要實(shí)施逐步退出的信貸政策，逐漸壓縮信用總量，盡力化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。二是建立償債準(zhǔn)備。對(duì)學(xué)校項(xiàng)目貸款根據(jù)還款期限測(cè)算，要求客戶按收入的一定比例存入償債準(zhǔn)備專戶，用于償還貸款本息，以緩解客戶貸款集中到期的資金壓力。三是堅(jiān)持持續(xù)、動(dòng)態(tài)、嚴(yán)格的貸后管理，保持良好的銀校合作關(guān)系，實(shí)現(xiàn)平等互利的合作目標(biāo)，形成相互理解、相互配合的工作局面。深入了解客戶情況、重大事項(xiàng)動(dòng)態(tài)，認(rèn)真分析償債能力，評(píng)價(jià)信用觀念，掌握風(fēng)險(xiǎn)控制主動(dòng)權(quán)。