風(fēng)險監(jiān)管范文10篇

為認(rèn)真落實(shí)中央《建立健全懲治和預(yù)防*體系____—____年工作規(guī)劃》，扎實(shí)推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，切實(shí)履行工商行政管理職能，加強(qiáng)制度建設(shè)和隊伍建設(shè)，認(rèn)真抓好安全生產(chǎn)和無照經(jīng)營網(wǎng)吧的風(fēng)險防范管理工作，建立監(jiān)管風(fēng)險和廉政風(fēng)險長效機(jī)制，充分履行職責(zé)，最大限度地降低監(jiān)管執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險，現(xiàn)提出如下建議：

一、指導(dǎo)思想。

風(fēng)險點(diǎn)評估和防范工作是新形勢下深化黨風(fēng)廉政建設(shè)的迫切需要。我們要以鄧小平理論、“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，按照黨的十七大提出的“更加注重治本、更加注重預(yù)防、更加注重制度建設(shè)”和國家總局“全力推進(jìn)依法行政、推進(jìn)人性化監(jiān)管、推行理性執(zhí)法”的要求，抓好安全生產(chǎn)和無照經(jīng)營網(wǎng)吧風(fēng)險防范管理工作，排查出我們工作中的風(fēng)險點(diǎn)，最大限度地降低監(jiān)管執(zhí)法和*風(fēng)險，努力建造一支政治上過硬、業(yè)務(wù)上過硬、作風(fēng)上過硬的高素質(zhì)的工商行政管理干部隊伍，進(jìn)一步推進(jìn)具有工商行政管理自身特點(diǎn)的懲治和預(yù)防*體系建設(shè)。

二、正確認(rèn)識安全生產(chǎn)和無照經(jīng)營網(wǎng)吧存在的特點(diǎn)、生成的原因。

工商行政管理機(jī)關(guān)作為市場經(jīng)濟(jì)監(jiān)管和執(zhí)法機(jī)關(guān)，其權(quán)力主要體現(xiàn)在行政審批權(quán)、行政執(zhí)法權(quán)、干部管理權(quán)、財務(wù)管理權(quán)四個方面。安全生產(chǎn)和無照經(jīng)營網(wǎng)吧監(jiān)管執(zhí)法風(fēng)險是指工商行政管理部門在履行安全生產(chǎn)和無照經(jīng)營網(wǎng)吧監(jiān)管和行政執(zhí)法職能過程中，由于種種不確定性因素而導(dǎo)致的各種、可能發(fā)生的危險。風(fēng)險主要來之于幾個方面，一是集中在注冊登記崗位；二是因監(jiān)管檢查執(zhí)法不到位，使違法行為得不到及時的制止或查處，出現(xiàn)問題后我們會在行政不作為乃至瀆職的風(fēng)險方面被問責(zé)；三是因?yàn)椴檗k案件的，使案件經(jīng)不起復(fù)議或行政訴訟引發(fā)的責(zé)任問責(zé)；四是廉政風(fēng)險。

對于安全生產(chǎn)的風(fēng)險，主要來源于無照經(jīng)營和雖然取得營業(yè)執(zhí)照，但是我們工作人員辦理時手續(xù)不全，違規(guī)發(fā)照。我們把無照經(jīng)營網(wǎng)吧的內(nèi)涵，可以理解為以下五種情形和一種情況。五種情形：無證無照；直接無照；有證無照；照已失效；超核準(zhǔn)經(jīng)營范圍經(jīng)營應(yīng)當(dāng)取得行政許可的違法經(jīng)營行為。一種情況：有照經(jīng)營網(wǎng)吧證照變更過程中的經(jīng)營活動。這六種現(xiàn)象的存在，都是我們的風(fēng)險。

一、我國銀行金融衍生品的發(fā)展?fàn)顩r

2008年，由住房貸款抵押證券衍生品引發(fā)的金融危機(jī)席卷了全球各地。衍生品從最初的風(fēng)險規(guī)避工具到現(xiàn)在金融危機(jī)的引發(fā)者，其中經(jīng)歷了一個曲折的過程。我國處于這個特定的國際金融形勢之下，銀行衍生品的發(fā)展即受到國際金融環(huán)境的影響，同時也具有自身的發(fā)展特征。金融危機(jī)不僅給我國銀行衍生品的發(fā)展提出了巨大的挑戰(zhàn)，而且提供了一個千載難逢的發(fā)展機(jī)遇。

從我國銀行發(fā)展金融衍生品的必要性考慮，主要有銀行自身發(fā)展的需要和客戶的金融服務(wù)需求。其中，銀行自身發(fā)展的需要包括規(guī)避風(fēng)險的需要、轉(zhuǎn)移贏利點(diǎn)、增強(qiáng)市場競爭力等。在中國衍生品市場不斷發(fā)展、完善的同時，投資者對衍生品業(yè)務(wù)的需求也不斷擴(kuò)大。投資者的需求主要分為兩類：來自機(jī)構(gòu)投資者的需求和來自個人投資者的需求。

二、我國銀行金融衍生品風(fēng)險的內(nèi)部控制

在國際金融危機(jī)這個特定背景下，通過對我國銀行衍生品風(fēng)險管理所存在的問題進(jìn)行分析，不難發(fā)現(xiàn)，解決現(xiàn)存問題的關(guān)鍵是銀行衍生品的內(nèi)部控制的改進(jìn)。

我國銀行衍生品的內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)主要有以下幾點(diǎn)：

一、國際外資銀行信用風(fēng)險監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)

西方發(fā)達(dá)國家普遍擁有比較健全發(fā)達(dá)的銀行業(yè)，由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化等歷史淵源各不相同，各國紛紛建立了各具特色的銀行監(jiān)管體制。通過研究美國、英國、這兩個主要的西方發(fā)達(dá)國家銀行業(yè)風(fēng)險監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)，對我國建立符合新開放時期的現(xiàn)代化銀行監(jiān)管制度是不無裨益的。

1、英國在外資銀行風(fēng)險管理方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)

（1）比率風(fēng)險監(jiān)管體系

1997年，英國銀行在1987年的《銀行法案》授權(quán)下制定出“比率和比例風(fēng)險監(jiān)管體系”，所謂的比率風(fēng)險監(jiān)管體系是風(fēng)險測評、監(jiān)管措施、價值評估的綜合體系，它是由英國金融服務(wù)權(quán)力機(jī)構(gòu)（FinancialServicesAuthority，F(xiàn)SA）對銀行業(yè)務(wù)、風(fēng)險紀(jì)錄、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境做出綜合性評估，以制定有效的監(jiān)管計劃和使用恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。

FSA參照COMELB指標(biāo)和COM指標(biāo)對銀行進(jìn)行風(fēng)險初步測評。COMELB指標(biāo)包括資本、資產(chǎn)、市場風(fēng)險、盈利、債務(wù)、業(yè)務(wù)六個方面；COM指標(biāo)包括控制、組織、管理三個方面。風(fēng)險測評的目的在于系統(tǒng)地識別銀行業(yè)務(wù)的固有風(fēng)險，評估其風(fēng)險控制的充足性和有效性，明確其組織結(jié)構(gòu)與管理體制，初步建立對這些銀行的監(jiān)管體系。通過對銀行商業(yè)風(fēng)險和控制風(fēng)險的評估，將銀行分為四個等級（A、B、C、D），對A、B等級的銀行只需要對其風(fēng)險控制做出適當(dāng)?shù)谋O(jiān)測，對C、D等級的銀行則需要采取監(jiān)管措施。FSA可以對C、D等級的銀行采取如下監(jiān)管措施。如要求銀行提供全面的會計師報告、成立FSA的專家小組對銀行財政、信用領(lǐng)域進(jìn)行檢查；向跨國銀行的母國監(jiān)管者收集相關(guān)信息、與銀行高級管理層進(jìn)行審慎性會晤及特別性會議討論銀行未來發(fā)展計劃等。在下一次風(fēng)險測評之前，F(xiàn)SA會對風(fēng)險測評、監(jiān)管體系、監(jiān)管措施的使用做一次價值評估，以保證銀行已完成必要的整改工作、FSA已完成監(jiān)管體系中所預(yù)定的工作和監(jiān)管措施被正確的執(zhí)行。此外，F(xiàn)SA還對其監(jiān)管階段工作的有效性做出評估和復(fù)查所有銀行是否仍然符合立法的最低標(biāo)準(zhǔn)。

摘要：財務(wù)監(jiān)管存在于國有企業(yè)經(jīng)營中的各個環(huán)節(jié)，并且具備極強(qiáng)的綜合性，而國有企業(yè)的財務(wù)監(jiān)管和風(fēng)險防范還存在一些問題，因此適時的分析國有企業(yè)的財務(wù)監(jiān)管與風(fēng)險防范，對國有企業(yè)在新時期的發(fā)展具有積極的現(xiàn)實(shí)意義。本文從國有企業(yè)財務(wù)監(jiān)管存在的主要問題入手，闡述了國有企業(yè)財務(wù)管理所面臨的風(fēng)險，并詳細(xì)地分析了國有企業(yè)財務(wù)監(jiān)管和風(fēng)險防范的主要對策。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；財務(wù)監(jiān)管；風(fēng)險；問題

我國國有企業(yè)正處于一個復(fù)雜和多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，其中的變化和影響因素諸多，如：產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、國家宏觀調(diào)控、稅收制度調(diào)整等，并且經(jīng)營性活動存在不可重復(fù)、不可預(yù)見、不可逆的現(xiàn)象，這往往會引發(fā)國有企業(yè)經(jīng)營管理和財務(wù)管理的矛盾，同時也影響到了企業(yè)正常的經(jīng)營效益，給企業(yè)的財務(wù)監(jiān)督和財務(wù)管理帶來了潛在的風(fēng)險。2017年，中央國有企業(yè)資產(chǎn)總額76.2萬億，負(fù)債總額51.9萬億，國有資本及權(quán)益總額16.2萬億，資產(chǎn)負(fù)債率68.1%，從資產(chǎn)與負(fù)債率來看，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整起到了明顯的效果，但也要注意國有企業(yè)財務(wù)的監(jiān)督與管理，因此研究國有企業(yè)在新時期財務(wù)監(jiān)管存在的問題，強(qiáng)化國企在改革過程中財務(wù)管理的風(fēng)險防范就成為了時下國有企業(yè)急需解決的關(guān)鍵問題。筆者從國有企業(yè)財務(wù)監(jiān)管存在的主要問題入手，闡述了國有企業(yè)財務(wù)管理所面臨的風(fēng)險，并詳細(xì)地分析了國有企業(yè)財務(wù)監(jiān)管和風(fēng)險防范的主要對策。

一、國有企業(yè)財務(wù)監(jiān)管存在的主要問題

（一）法人結(jié)構(gòu)不合理。國有企業(yè)的法人結(jié)構(gòu)還不夠完善，對財務(wù)的監(jiān)管與內(nèi)部控制還存在一定的缺失，從而引發(fā)了內(nèi)部成本消耗增多和運(yùn)營成本過度支出的現(xiàn)象，給企業(yè)在新時期的經(jīng)營和管理帶來了一定的風(fēng)險。（二）風(fēng)險意識薄弱。現(xiàn)階段，我國經(jīng)濟(jì)正處于逐漸過度和改革的關(guān)鍵時期，這促使企業(yè)間的競爭更為激烈，造成經(jīng)營風(fēng)險不斷提升，而財務(wù)監(jiān)管上企業(yè)沒有形成良好的風(fēng)險意識，在遇到金融風(fēng)險和市場風(fēng)險時無法進(jìn)行有效的規(guī)避，給企業(yè)資金的管理帶來了安全隱患。（三）責(zé)權(quán)劃分不清。財務(wù)管理中每一個經(jīng)辦人都會對企業(yè)效益產(chǎn)生直接影響，而我國國有企業(yè)在財務(wù)管理制度上還存在嚴(yán)重不足，往往沒有把領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限、財務(wù)支出權(quán)限、財務(wù)監(jiān)管權(quán)限、資產(chǎn)管理權(quán)限等進(jìn)行細(xì)致劃分，造成誰都有權(quán)利干涉財務(wù)管理和財務(wù)流程，引發(fā)了財務(wù)管理混亂的現(xiàn)象。（四）內(nèi)部監(jiān)管不利。國有企業(yè)對財務(wù)的內(nèi)部監(jiān)管較為松散，除了經(jīng)營目標(biāo)、產(chǎn)能、銷售外，企業(yè)沒有對資產(chǎn)、利潤、無形資產(chǎn)、技術(shù)研發(fā)等內(nèi)容進(jìn)行有效的內(nèi)部監(jiān)管，造成授權(quán)混亂、權(quán)責(zé)不清、支出無度等問題，因此強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)管的制度化和規(guī)范化非常重要。

二、國有企業(yè)財務(wù)管理所面臨的風(fēng)險

行和貸款者之間有著契約，貸款者到期必須連本帶利歸還銀行。銀行和儲戶之間也有契約，到期之時銀行向儲戶還本付息。可是，銀行兩邊的契約的“硬度”不一樣。銀行和貸款企業(yè)之間的契約比較“軟”。企業(yè)還不出錢來，銀行只能靠法律手段逼債，萬一貸款收不回來，只好等這家企業(yè)破產(chǎn)之后多少拿回來一些。我國的銀行和國有企業(yè)之間的關(guān)系就更軟。國有企業(yè)還不出錢來而銀行一籌莫展的事情已經(jīng)司空見慣。可是銀行和儲戶之間的關(guān)系就“硬”多了。除非銀行破產(chǎn)，否則儲戶完全有權(quán)力拿回屬于自己的資金。在某種意義上，銀行把許多家企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險集中到了自己身上。

銀行主要面臨以下幾種風(fēng)險：

(1)信用風(fēng)險：即交易對象無力履約的風(fēng)險；

(2)市場風(fēng)險：是由于市場價格的變動，銀行的表內(nèi)和表外頭寸所面臨遭受損失的風(fēng)險；

(3)利率風(fēng)險：指銀行的財務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動時所面對的風(fēng)險；

(4)流動性風(fēng)險：指銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當(dāng)銀行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而影響了其盈利水平的情況；

[摘要]依托大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等新興技術(shù)，金融領(lǐng)域科技的應(yīng)用與創(chuàng)新變得頻繁，其大規(guī)模革新金融業(yè)態(tài)的同時，不僅存在潛在的非系統(tǒng)性安全風(fēng)險，也存在著引發(fā)系統(tǒng)性安全風(fēng)險的誘因。金融科技獨(dú)有的特征引發(fā)金融法律規(guī)范規(guī)制的滯后性、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)職權(quán)難以劃分、傳統(tǒng)監(jiān)管手段落后等監(jiān)管難題。因此，改變傳統(tǒng)監(jiān)管理念、革新監(jiān)管技術(shù)、界定各監(jiān)管機(jī)構(gòu)職責(zé)，建立一套行之有效的監(jiān)管體系，一方面，能夠鼓勵金融科技的全面應(yīng)用與創(chuàng)新；另一方面，能夠有效地防控風(fēng)險、塑造金融科技市場良好的監(jiān)管和投資環(huán)境。

[關(guān)鍵詞]金融科技；監(jiān)管體系；風(fēng)險防控；監(jiān)管職權(quán)

近年來信息技術(shù)在金融領(lǐng)域得到廣泛的應(yīng)用，信息科技與金融的融合，對推動普惠金融以及金融生態(tài)革新方面具有重要意義。金融科技是“互聯(lián)網(wǎng)+金融”深層次發(fā)展模式，其定義為由大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、云計算、人工智能等新興前沿技術(shù)帶動，對金融市場以及金融服務(wù)業(yè)務(wù)供給產(chǎn)生重大影響的新興業(yè)務(wù)模式、新技術(shù)應(yīng)用、新產(chǎn)品服務(wù)等。金融科技并不能規(guī)避傳統(tǒng)金融風(fēng)險，甚至可能增加傳統(tǒng)金融風(fēng)險的可能性，這取決于其是否能夠在監(jiān)管體制下合法合規(guī)運(yùn)行，因此需要進(jìn)一步分析金融科技下傳統(tǒng)金融風(fēng)險的新特征以及金融科技的監(jiān)管難點(diǎn)，從而通過法律手段構(gòu)建一種更為高效有序的監(jiān)管新生態(tài)。

一、金融科技風(fēng)險及其監(jiān)管的必要性

（一）金融科技風(fēng)險。金融科技在對傳統(tǒng)的金融發(fā)展模式造成顛覆性的革命的同時，其作為一種新興的金融模式，不可避免也存在著諸如違約風(fēng)險、違法違規(guī)風(fēng)險、操作失誤風(fēng)險等安全風(fēng)險。1.違約風(fēng)險。在傳統(tǒng)的金融發(fā)展模式中，信用風(fēng)險是最為常規(guī)的金融安全風(fēng)險，其本質(zhì)上是一種違約風(fēng)險，是交易雙方或者其中一方可能存在的違約行為造成損失的可能性。金融科技依托的主要還是傳統(tǒng)的金融市場，因此證券市場、股票市場、期貨市場等傳統(tǒng)金融市場的信用風(fēng)險無一例外地會導(dǎo)向金融科技市場，并且基于金融科技市場的技術(shù)優(yōu)勢，傳統(tǒng)金融市場的風(fēng)險波動會以更快的速度傳導(dǎo)至金融科技市場，然而與傳統(tǒng)金融市場不同的是，金融科技市場具有的交易雙方對信用風(fēng)險的防范經(jīng)驗(yàn)十分有限、信用評估缺乏計量標(biāo)準(zhǔn)等特征，導(dǎo)致金融科技市場的潛在的信用風(fēng)險高于傳統(tǒng)金融市場。2.違法違規(guī)風(fēng)險。金融科技背景下，從金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管方面來說，不論是傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)還是諸如“支付寶、微信”等這類互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)，其提供的金融產(chǎn)品或者服務(wù)都發(fā)生了全方面的變革。一個金融產(chǎn)品或者服務(wù)可能同時涉及多個金融領(lǐng)域，這意味著可能同時受到數(shù)個甚至數(shù)十個法律規(guī)范的制約。當(dāng)前我國金融法律規(guī)范已經(jīng)十分繁雜，從私人信息安全的角度來說，即便是區(qū)塊鏈、云計算、大數(shù)據(jù)等新興技術(shù)，其本質(zhì)都還是在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)基礎(chǔ)上的深層次發(fā)展，并且信息數(shù)據(jù)存量巨大，因此互聯(lián)網(wǎng)存在的不法分子竊取或者利用泄露的個人信息從事違法犯罪的問題將會更加嚴(yán)重；從刑事法律方面來說，金融科技應(yīng)用使得相關(guān)企業(yè)營業(yè)場所虛擬化、營業(yè)時間自由化、金融產(chǎn)品或者服務(wù)的提供者神秘化，跨境、跨區(qū)域犯罪活動更加頻繁，加大公安機(jī)關(guān)對金融犯罪的稽查難度。3.操作失誤風(fēng)險。首先，金融科技創(chuàng)新應(yīng)用對于一般投資者來說是超前的，多數(shù)的投資者不具有專門知識評估金融科技應(yīng)用下的風(fēng)險評估能力，輕信金融產(chǎn)品或者服務(wù)提供者的宣傳或者勸說而進(jìn)行投資，進(jìn)行與其風(fēng)險負(fù)擔(dān)能力不相符合的操作；其次，金融科技應(yīng)用企業(yè)自身也會存在潛在的操作風(fēng)險，一方面，金融科技應(yīng)用涉及領(lǐng)域廣泛；另一方面，金融科技風(fēng)險預(yù)測難度大，企業(yè)自身的規(guī)章制度、風(fēng)險應(yīng)對機(jī)制、內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)等方面可能不足以應(yīng)對風(fēng)險。（二）金融科技法律監(jiān)管的必要性。1.警惕金融科技系統(tǒng)性風(fēng)險。宏觀層面上的金融風(fēng)險，亦即系統(tǒng)性金融風(fēng)險，是指一個金融機(jī)構(gòu)（一般是業(yè)務(wù)范圍廣、內(nèi)部風(fēng)險防控能力不足或者難以監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)）陷入危機(jī)，引起金融市場恐慌，如蝴蝶效應(yīng)式地沖擊整個金融市場和金融秩序。金融科技依托技術(shù)創(chuàng)新，形成了一種新的金融業(yè)態(tài)。新的金融業(yè)態(tài)下，金融機(jī)構(gòu)具備四個引起系統(tǒng)性金融風(fēng)險的因素。①其一，與傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)關(guān)系密切。以支付寶這類電子錢包為例，其以高于一般銀行同期存款利率吸引公眾將存款存入余額寶作為貨幣市場基金，再通過傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資取得收益，其事實(shí)上成為金融系統(tǒng)中一個重要的環(huán)節(jié)。其二，這類電子錢包的規(guī)模也不容小覷，根據(jù)根據(jù)天弘余額寶貨幣市場基金2018年年度報告公布的數(shù)據(jù)顯示，截至2018年底，天弘余額寶規(guī)模為1.13萬億元，共為投資者賺取收益509億元，平均每天賺1.39億元，持有人戶數(shù)為5.88億戶。②其三，單個金融機(jī)構(gòu)的脆弱性，這類電子錢包背后往往只存在一個大型母公司支持（里巴巴、騰訊），一旦母公司出現(xiàn)財務(wù)危機(jī)，可能會引起相關(guān)金融機(jī)構(gòu)或者投資者的恐慌，即便母公司實(shí)力強(qiáng)勁，但基于企業(yè)營利性，其所采取的措施也會更多的傾向于保護(hù)自身利益，置投資者利益于不顧。其四，信息不對稱，絕大多數(shù)金融科技機(jī)構(gòu)的信息不透明，其并不需要像傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)那樣履行信息披露義務(wù)，導(dǎo)致監(jiān)管者和投資者并不能準(zhǔn)確獲取信息。在當(dāng)前金融科技企業(yè)尚未被列入系統(tǒng)性金融風(fēng)險監(jiān)管的范圍的情況下，存在著威脅整個金融市場安全的可能性。2.減少金融科技市場大規(guī)模的消費(fèi)者不理智行為。金融科技創(chuàng)新產(chǎn)品的專業(yè)性與復(fù)雜性程度更高，雖然產(chǎn)品或者業(yè)務(wù)的提供者多是依據(jù)大數(shù)據(jù)系統(tǒng)對用戶日常投資習(xí)慣向其提供相應(yīng)的金融產(chǎn)品，但其多不會對用戶信用或者資產(chǎn)信息進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查，因此客戶可能誤判己身的實(shí)際投資能力。在缺乏有效監(jiān)管的情況下，投資者不理智行為將會蔓延至整個金融市場，不利于金融市場和社會秩序的穩(wěn)定。3.行之有效的監(jiān)管體系是金融科技應(yīng)用的根本出路。金融科技的產(chǎn)生和發(fā)展是技術(shù)進(jìn)步的必然趨勢，金融科技應(yīng)用是推動金融業(yè)態(tài)革新的重要動力，但金融科技是一把雙刃劍，運(yùn)用不當(dāng)則會引發(fā)一系列的金融風(fēng)險和問題，而建立一套行之有效的監(jiān)管體系，完善金融科技應(yīng)用和發(fā)展的體制機(jī)制，是確保金融科技良性應(yīng)用的根本出路。以美國為例，在全球眾籌融資份額中美國占據(jù)主要部分，是世界上眾籌之典范，降低了融資門檻，為中小企業(yè)的發(fā)展，大學(xué)生以及中低收入人群塑造了良好的創(chuàng)業(yè)環(huán)境，這得益于美國互聯(lián)網(wǎng)金融納入現(xiàn)有的法律框架內(nèi)進(jìn)行監(jiān)管，一是立法上明確現(xiàn)存的金融行為規(guī)制法律適用于互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)，并通過JOBS法案和SEC眾籌細(xì)則做出專門的規(guī)定；二是執(zhí)法上明確多部門分工聯(lián)合監(jiān)管，建立部門溝通與協(xié)調(diào)機(jī)制。③而在金融科技背景下，我國金融科技產(chǎn)業(yè)潛力十足，根據(jù)2018年中國金融科技高峰論壇上的《中國金融科技行業(yè)報告》顯示，中國金融科技市場規(guī)模300億元，只有美國的13%，中國金融科技市場還有4倍成長空間。因此，抓住新一輪的金融發(fā)展機(jī)遇，提高我國的金融市場競爭力，實(shí)現(xiàn)金融業(yè)的彎道超車，建立金融科技監(jiān)管體系已經(jīng)迫在眉睫。

二、金融科技監(jiān)管的難點(diǎn)

在市場經(jīng)濟(jì)條件下，由于金融主體出現(xiàn)多元化，金融環(huán)境變得復(fù)雜化，以及人們追求經(jīng)濟(jì)利益的最大化，增加了資金管理的風(fēng)險。如何加強(qiáng)對部隊資金的監(jiān)管，防范資金存儲和使用管理中的風(fēng)險，確保資金安全、完整和高效，發(fā)揮軍隊資金的最大保障效益，是當(dāng)前及今后需要研究解決的重要而迫切的問題。

一、風(fēng)險表現(xiàn)

1.資金使用違規(guī)，存在“流失”風(fēng)險。

受經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)使，一些單位和個人法規(guī)意識淡薄，紀(jì)律觀念不強(qiáng)，近年來經(jīng)濟(jì)違法違紀(jì)案件有所增多，涉案金額不斷增大，給部隊造成極大的損失。一是人員職務(wù)犯罪。極少數(shù)財務(wù)人員面對收入的反差和利益的矛盾，心理不平衡，意志不堅定，鉆資金監(jiān)督不力、內(nèi)控制度不落實(shí)的空子，大肆侵吞資金：有的挪用公款，填進(jìn)股市、賭場“黑洞”；有的瞞上欺下，擅自繳存、轉(zhuǎn)移資金，揮霍一空；有的甚至收不入賬，據(jù)為已有，貪污資金；有的與不法人員勾結(jié)，騙取單位資金。二是違規(guī)存儲使用。一些單位和個人片面追求經(jīng)濟(jì)利益，無視法規(guī)制度和財經(jīng)紀(jì)律，違反規(guī)定存儲和使用資金：有的單位為高額利息所動，違規(guī)在非國有商業(yè)銀行甚至證券公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)開設(shè)賬戶、存儲資金，這些金融機(jī)構(gòu)在激烈的市場競爭中。可能由于經(jīng)營不善或者實(shí)力不濟(jì)出現(xiàn)支付風(fēng)險；有的個人為高額回報所動，違規(guī)將資金借給其他單位或者合伙做生意，而這些資金大多有去無回，造成資金流失。

2.資金管理不善，存在“占用”風(fēng)險。一是資金存儲結(jié)構(gòu)不合理。一些單位不顧資金周轉(zhuǎn)的實(shí)際需要。大量存儲定期存款。活期與定期存款比例失衡；有的甚至將維持性周轉(zhuǎn)資金存為定期，使越來越多的資金由活期轉(zhuǎn)為定期，由短期轉(zhuǎn)為中長期，由“動態(tài)”變?yōu)椤肮虘B(tài)”，影響了單位的資金周轉(zhuǎn)保障。二是資金監(jiān)管工作不到位。有些機(jī)關(guān)事業(yè)部門為了小集體的局部利益，部分事業(yè)經(jīng)費(fèi)的分配不納入財務(wù)部門統(tǒng)管。直接對下分配。導(dǎo)致一些應(yīng)該納入預(yù)算的資金被無償占用。

3.資金運(yùn)行低效，存在“貶值”風(fēng)險。一方面，由于供應(yīng)渠道不夠暢通，撥款方式不夠科學(xué)，資金調(diào)劑不夠合理，保障重點(diǎn)不突出、時效性差，資金利用率低。甚至撥款和使用脫節(jié)，造成一些單位大量資金閑置，而一些單位急需的資金又遲遲不能到位，加劇了資金供求矛盾。另一方面，有些單位尤其是各級機(jī)關(guān)大量結(jié)余資金長期閑置，不能及時轉(zhuǎn)化為部隊建設(shè)的保障力。造成資源浪費(fèi)；同時，隨著物價不斷上漲，貨幣實(shí)際購買力下降，部隊存量資金逐漸貶值。

1金融創(chuàng)新監(jiān)管的現(xiàn)實(shí)理由

現(xiàn)實(shí)中，由金融創(chuàng)新風(fēng)險所造成的金融系統(tǒng)不穩(wěn)定，最終導(dǎo)致金融危機(jī)，其主要表現(xiàn)有以下幾個方面：

（1）對金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)定性產(chǎn)生的影響。金融創(chuàng)新是使各種金融機(jī)構(gòu)原有的分工界限日益模糊，各種新型的金融交易已經(jīng)不在舊監(jiān)管的框架之內(nèi)。隨著金融創(chuàng)新與證券化趨勢的迅速發(fā)展，創(chuàng)造了大量有別于傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債的表外業(yè)務(wù)，有的甚至超過表外業(yè)務(wù)的一到二倍，成為金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營業(yè)務(wù)的重要內(nèi)容。

（2）對于金融市場穩(wěn)定性的影響。在金融市場上出現(xiàn)與基本經(jīng)濟(jì)因素?zé)o關(guān)的不正常波動，往往是因?yàn)橛型稒C(jī)力量的操縱，并有因信息不對稱造成的從眾心理從旁助陣。當(dāng)代大量金融創(chuàng)新工具，為投機(jī)活動創(chuàng)造出了大批撼動市場的先進(jìn)手段。由于大量衍生交易成本低，保值者和套利者在衍生市場用同樣的資本可做數(shù)倍于現(xiàn)貨市場的交易。而且利用衍生證券的杠桿特性，進(jìn)攻更具數(shù)倍威力。1997年上半年，以量子基金為代表的一些大型基金，大規(guī)模運(yùn)用杠桿能量，不斷進(jìn)攻泰國金融市場，觸發(fā)泰國金融危機(jī)。

（3）對發(fā)生金融系統(tǒng)危機(jī)可能性的影響。當(dāng)代金融創(chuàng)新一方面直接加強(qiáng)了金融機(jī)構(gòu)之間、金融市場之間、金融機(jī)構(gòu)和金融市場之間的密切聯(lián)系，另一方面間接推動了金融業(yè)務(wù)國際化、金融市場國際化、資本流動國際化為主要表現(xiàn)的金融國際化趨勢，致使局部的金融風(fēng)險極易轉(zhuǎn)化為全局性的金融風(fēng)險，從而削弱了金融體系抵御局部風(fēng)險的能力，使整個金融體系的穩(wěn)定性也隨之降低。

2金融創(chuàng)新監(jiān)管的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

隨著因特網(wǎng)的高速發(fā)展，通信網(wǎng)絡(luò)與計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)有機(jī)結(jié)合，電子商務(wù)也得到了迅速的發(fā)展，電子商務(wù)以其網(wǎng)絡(luò)化、無紙化、全球化、電子付款而吸引越來越多的企業(yè)參與進(jìn)來，它繼承了互聯(lián)網(wǎng)的開放性、全球化和動態(tài)性的優(yōu)點(diǎn)，改變了社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境與企業(yè)傳統(tǒng)的生產(chǎn)經(jīng)營管理，但又不同于傳統(tǒng)的商務(wù)模式，它在給人們帶來了機(jī)遇、提供方便和快捷的同時，也存在許許多多的安全隱患。

一、電子商務(wù)風(fēng)險分析

1.互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)的開放化帶來的數(shù)據(jù)破壞風(fēng)險

電子商務(wù)是以互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)為平臺的貿(mào)易新模式，它的一個最大特點(diǎn)是強(qiáng)調(diào)參加交易的各方和所合作的伙伴都要通過Internet密切結(jié)合起來，共同從事在阿絡(luò)環(huán)境下的商業(yè)電子化應(yīng)用。在電子商務(wù)環(huán)境下商務(wù)交易必須通過互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)來進(jìn)行，而互聯(lián)網(wǎng)體系使用的是開放式的TCP／IP協(xié)議，它以廣播的形式進(jìn)行傳播。容易受到計算機(jī)病毒、黑客的攻擊，商業(yè)信息和數(shù)據(jù)易于搭截偵聽、口令試探和竊取，給企業(yè)的數(shù)據(jù)信息安全帶來極大威脅，如遭破壞或泄密，將會給電子企業(yè)、商戶造成巨大的損失。

2.系統(tǒng)軟件安全漏洞帶來的風(fēng)險

由于現(xiàn)階段廣泛應(yīng)用的主流操作系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)是從國外引進(jìn)直接使用的產(chǎn)品。核心技術(shù)還是使用引進(jìn)的版本。這些系統(tǒng)安全性存在系統(tǒng)漏洞等不少危及信息安全的問題。系統(tǒng)軟件安全漏洞帶來的風(fēng)險主要來自操作系統(tǒng)軟件和數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)軟件的安全漏洞。沒有作系統(tǒng)的保護(hù)，就不可能有網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全，也不可能有應(yīng)用軟件信息處理的安全性。

商業(yè)銀行是我國金融體系的主體，在我國的國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著舉足輕重的作用。隨著我國金融體制改革的不斷推進(jìn)，我國國有商業(yè)銀行在經(jīng)營中存在的諸多弊端不斷顯現(xiàn)出來。因此，分析我國國有商業(yè)銀行存在的風(fēng)險并找出解決途徑、方法，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本理論

商業(yè)銀行風(fēng)險，指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中由于一系列不確定因素而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的可能性。風(fēng)險管理就是通過過去和現(xiàn)有的各種信息使風(fēng)險的潛在損失最小化。我國的商業(yè)銀行風(fēng)險按其成因可分為：

1.信用風(fēng)險。信用風(fēng)險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險信用主要分為道德風(fēng)險和企業(yè)風(fēng)險兩大類。

2.流動性風(fēng)險。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風(fēng)險和現(xiàn)金流風(fēng)險，前者是由于市場交易不足而無法按照當(dāng)前交易價值進(jìn)行交易所造成，后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要，迫使機(jī)構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失的風(fēng)險。目前，上述特點(diǎn)還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，但是隨著國有商業(yè)銀行向獨(dú)立經(jīng)營、自負(fù)盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，流動性危機(jī)出現(xiàn)的可能性加大。

3.利率風(fēng)險。利率風(fēng)險是指銀行財務(wù)因利率的不利變動而遭受的風(fēng)險。利率風(fēng)險主要有基準(zhǔn)風(fēng)險、重定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風(fēng)險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。