企業(yè)合規(guī)培訓(xùn)方案范文

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關(guān)鍵詞：承包商；安全管理

1引言

《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》規(guī)定：生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)與承包單位、承租單位簽訂專門的安全生產(chǎn)管理協(xié)議，或者在承包合同、租賃合同中約定各自的安全生產(chǎn)管理職責(zé)；生產(chǎn)經(jīng)營單位對承包單位、承租單位的安全生產(chǎn)工作統(tǒng)一協(xié)調(diào)、管理，定期進行安全檢查，發(fā)現(xiàn)安全問題的，應(yīng)當(dāng)及時督促整改。水泥企業(yè)應(yīng)根據(jù)國家、行業(yè)和地方主管部門規(guī)定，結(jié)合自身實際需要，合法選擇合格的承包商，并將承包商納入自身安全管理體系，明確從入場選擇到完工退場的管理程序，確保安全管理覆蓋全過程，預(yù)防生產(chǎn)安全事故發(fā)生。

2承包商識別

水泥企業(yè)常見承包商主要是設(shè)備設(shè)施安裝、調(diào)試、檢修、維護單位、包裝運輸、施工單位等。

3承包商安全管理要求

3.1承包商的選擇

嚴把準入關(guān)，選擇有資質(zhì)、各項條件均符合國家法律法規(guī)和標準的承包商進駐水泥企業(yè)。由水泥企業(yè)項目主管部門和安全管理部門對擬用承包商進行安全綜合能力評估，審核內(nèi)容包括企業(yè)資質(zhì)能力、相關(guān)工作業(yè)績、安全管理組織機構(gòu)合規(guī)性、主要負責(zé)人和安全管理人員取證、安全管理制度、崗位責(zé)任制和崗位安全操作規(guī)程是否健全、安全投入和資源保障情況、應(yīng)急預(yù)案和應(yīng)急救援組織機構(gòu)、特種作業(yè)人員持證上崗情況、特種設(shè)備和特種設(shè)備作業(yè)人員證件資料完善情況、到廠作業(yè)人員是否依法繳納各類保險、入廠作業(yè)人員是否全員接受安全教育培訓(xùn)并考核合格等。綜合能力審核通過后，承包商方可進入招、投標的程序。

3.2招、投標

通過招、投標流程，對準入企業(yè)優(yōu)中選優(yōu)，選擇工期短、造價低、質(zhì)量高、信譽好的承包商承接企業(yè)項目，充分體現(xiàn)“公開、公平、公正”的市場原則。招、投標工作由水泥企業(yè)分管負責(zé)人組織項目屬地主管部門、安全管理部門、審計部門等相關(guān)人員共同完成。招、投標文件中要求承包商制定項目安全生產(chǎn)管理目標，明確項目負責(zé)人、安全管理人員、技術(shù)人員等，明確變更后的報備，確定安全管理信息溝通的方法和渠道，施工期間的安全獎懲辦法等，保證項目順利進行。

3.3安全管理協(xié)議

根據(jù)《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》規(guī)定，水泥企業(yè)應(yīng)與承包商簽訂安全管理協(xié)議，具體內(nèi)容由項目主管部門和安全管理部門與承包商依據(jù)國家法律法規(guī)和項目實際，共同協(xié)商確定安全管理協(xié)議內(nèi)容和條款，明確雙方的安全生產(chǎn)職責(zé)和義務(wù)。安全管理協(xié)議應(yīng)把施工資質(zhì)或等級證書、安全生產(chǎn)許可證、主要負責(zé)人和安全管理人員教育培訓(xùn)合格證、特種作業(yè)操作證和特種設(shè)備作業(yè)人員證、作業(yè)人員參保憑證和體檢證明、施工裝備和工器具的完好性檢查記錄、近三年同行業(yè)安全施工業(yè)績等材料作為附件備查。

3.4施工安全方案

由承包商基于項目特定風(fēng)險編制施工安全方案，方案符合國家、地方以及行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)和標準的要求。項目主管部門和安全管理部門對施工安全方案進行審核，審核通過之后，組織承包商作業(yè)人員進行全面交底。

3.5安全教育培訓(xùn)

承包商作業(yè)人員應(yīng)接受安全教育培訓(xùn)，經(jīng)考核通過后，方可上崗作業(yè)。由水泥企業(yè)安全管理部門負責(zé)公司級培訓(xùn)，就國家法律法規(guī)、企業(yè)安全管理制度、相關(guān)事故案例等進行培訓(xùn)；項目屬地主管部門負責(zé)部門級培訓(xùn)，包括現(xiàn)場安全管理規(guī)定、危險作業(yè)管理要求、項目安全風(fēng)險及控制措施、應(yīng)急處置措施、安全防護設(shè)施和個體防護用品的使用等內(nèi)容；承包商負責(zé)作業(yè)前培訓(xùn)，針對作業(yè)人員開展安全操作規(guī)程和安全施工方案等內(nèi)容的培訓(xùn)，所有的培訓(xùn)要進行相應(yīng)的考核并合格。承包商應(yīng)將培訓(xùn)記錄交到水泥企業(yè)安全管理部門進行備案。

3.6開工安全審查

企業(yè)安全管理部門應(yīng)對承包商進行開工前安全審查，經(jīng)審查合格后，承包商方可辦理開工手續(xù)并組織施工。開工安全審查包括項目施工安全方案是否經(jīng)過企業(yè)相關(guān)部門審查通過；作業(yè)人員是否熟悉施工安全方案具體內(nèi)容和要求；作業(yè)人員是否熟悉項目安全風(fēng)險及相關(guān)控制措施；作業(yè)人員是否接受安全教育培訓(xùn)并考核合格；項目安全管理人員、特種設(shè)備作業(yè)人員和特種作業(yè)人員是否持證上崗，且齊全有效；設(shè)備、工器具是否完好；勞動防護用品是否配備，且符合國家或行業(yè)標準。

3.7現(xiàn)場管理

企業(yè)應(yīng)將承包商納入統(tǒng)一安全管理，由項目主管部門明確施工現(xiàn)場安全負責(zé)人，要求承包商按照施工安全方案的要求組織施工，落實各項安全控制措施。項目主管部門和安全管理部門指定安全員負責(zé)對承包商施工期間安全管理進行監(jiān)督和考核，定期對施工現(xiàn)場進行安全檢查，發(fā)現(xiàn)安全隱患及時通知承包商進行整改。安全員發(fā)現(xiàn)承包商作業(yè)人員變更后，要求從新開展安全教育培訓(xùn)，經(jīng)考核合格后方可上崗作業(yè)。在危險性較大或與正在生產(chǎn)運行設(shè)備、區(qū)域施工或存在交叉作業(yè)的情況下，雙方應(yīng)設(shè)置專職的安全監(jiān)護人員。

4評估與續(xù)用

水泥企業(yè)應(yīng)制定承包商安全績效評估制度，在作業(yè)過程當(dāng)中，定期對企業(yè)開展安全績效評定，通過安全績效評定的方式促使承包商安全管理達到相關(guān)法律法規(guī)以及安全管理協(xié)議要求，根據(jù)安全績效評定結(jié)果對承包商進行獎勵和處罰，形成激勵機制，并將安全績效評定結(jié)果作為承包商續(xù)用的重要參考依據(jù)，建立合格承包商名錄。

5結(jié)束語

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針對云攻擊范圍不斷擴大

賽門鐵克的調(diào)查顯示，云安全成為中國CISO所面臨的棘手問題。絕大數(shù)的CISO（92%）都認為，確保云應(yīng)用符合合規(guī)要求是他們所面臨的最大的工作壓力之一。在行業(yè)合規(guī)性方面，中國CISO最擔(dān)心自身企業(yè)是否能夠充分跟蹤已批準的云應(yīng)用中的活動（29%），以及公司員工是否使用未被批準的云應(yīng)用（23%）。

此外，中國CISO針對云安全的擔(dān)憂還包括：在云應(yīng)用中廣泛分享合規(guī)所管控的敏感數(shù)據(jù) （21%），對企業(yè)所屬移動設(shè)備的管理（16%） 以及遵守國家和地區(qū)特定的數(shù)據(jù)保留和管理條例（11%）。

隨著云應(yīng)用的廣泛部署，以及企業(yè)缺乏對高風(fēng)險用戶行為的深入了解，都進一步導(dǎo)致了更大范圍的面向云的網(wǎng)絡(luò)攻擊。賽門鐵克調(diào)研顯示，中國CISO預(yù)計，自身企業(yè)所使用的基于云的應(yīng)用中，30% 為未經(jīng)批準的應(yīng)用，或者為“影子應(yīng)用”。不僅如此，70%的受訪CISO都認為，無論是有意還是無意的舉動，CEO在某些情況下可能破壞了企業(yè)的內(nèi)部安全協(xié)議。

對端到端解決方案的需求

隨著企業(yè)愈加依賴云來改善協(xié)作和靈活性，中國首席信息安全官面臨越來越多的挑戰(zhàn)。賽門鐵克的調(diào)研顯示，為了加強信息安全，所有受訪的中國CISO（100%）表示，計劃在今年增加IT人T安全培訓(xùn)的支出，確保企業(yè)數(shù)據(jù)在本地系統(tǒng)、移動應(yīng)用和云服務(wù)之間傳輸?shù)陌踩?。新加入的IT員工在入職培訓(xùn)期間將接受平均13個小時的安全培訓(xùn)。 值得提出的是，中國CISO所計劃的支出高于所有其他受調(diào)研的國家。

網(wǎng)絡(luò)罪犯組織在進行犯罪活動時往往伺機而動，他們會利用合法的操作系統(tǒng)、工具和云服務(wù)中的漏洞來破壞企業(yè)網(wǎng)絡(luò)。

為了有效地對抗這些犯罪行為，首席信息安全官需要擁有卓越的可見性和管控力，對用戶通過云上傳、存儲和共享的敏感內(nèi)容進行管理。出色的CISO不會依靠一次性修復(fù)和被動的補丁來保護機密信息，而是通過主動部署端到端解決方案來消除可被利用的潛在漏洞和威脅。

整體方案應(yīng)對云安全問題

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一、指導(dǎo)思想和目標任務(wù)

（一）指導(dǎo)思想：以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，堅持以科學(xué)的人才觀統(tǒng)領(lǐng)商務(wù)領(lǐng)域人才工作，建設(shè)一支高素質(zhì)商務(wù)人才隊伍。圍繞企業(yè)需求，積極開展各類培訓(xùn)工作，提高我省商務(wù)人才熟練運用經(jīng)貿(mào)政策法規(guī)、貿(mào)易慣例和規(guī)則解決商務(wù)問題的能力，促進我省企業(yè)經(jīng)營盡快與國際規(guī)則接軌，提升企業(yè)進出口業(yè)務(wù)能力和企業(yè)競爭力，化解各類貿(mào)易風(fēng)險，增強發(fā)展后勁。

（二）目標任務(wù)：各級政府、口岸通關(guān)查驗部門、中介組織和企業(yè)四位一體，做好企業(yè)進出口業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。一是推動我省不斷擴大外貿(mào)規(guī)模，優(yōu)化外貿(mào)結(jié)構(gòu)，促進進出口平衡發(fā)展。二是促進一批具備產(chǎn)業(yè)龍頭地位的進出口企業(yè)快速成長，成為我省外貿(mào)發(fā)展的主力軍。三是幫助企業(yè)掌握國際市場動態(tài)，掌握最新的進出口法律法規(guī)和政策規(guī)定，有效開拓海外市場。四是指導(dǎo)企業(yè)提升操作管理技能，促進外貿(mào)業(yè)務(wù)發(fā)展。五是幫助企業(yè)熟悉WTO規(guī)則和國際貿(mào)易慣例，把握國際貿(mào)易關(guān)鍵，建立良性操作流程。六是培養(yǎng)一批具有現(xiàn)代管理和國際化經(jīng)營理念的商貿(mào)企業(yè)家。七是培養(yǎng)一批掌握國際貿(mào)易規(guī)則，精通國際貿(mào)易業(yè)務(wù)，善于開拓國際市場，有效應(yīng)對各類貿(mào)易摩擦的專業(yè)人員。

二、工作重點和實施方式

（一）工作重點

1.重點培訓(xùn)WTO有關(guān)知識、市場經(jīng)濟理論與實務(wù)、國際經(jīng)貿(mào)理論與實務(wù)、國際經(jīng)濟合作、國際商務(wù)談判、國際投資、國際金融、國際稅收、國際市場開拓、產(chǎn)品國際認證、信用保險制度、電子商務(wù)與政務(wù)、海關(guān)報關(guān)、檢驗檢疫、國際貿(mào)易摩擦和國外技術(shù)性貿(mào)易壁壘、現(xiàn)代管理和現(xiàn)代科技知識。

2.發(fā)揮商務(wù)專業(yè)人員職業(yè)資格考試的作用，加強商務(wù)專業(yè)技術(shù)人才隊伍建設(shè)。做好商務(wù)專業(yè)技術(shù)人員的評聘和管理工作，加快商務(wù)專業(yè)技術(shù)隊伍的建設(shè)步伐。

3.近期培訓(xùn)主要課題。分為基礎(chǔ)類、政策類、應(yīng)對類。（詳見附件）

（二）實施方式：采取研修類培訓(xùn)、業(yè)務(wù)類培訓(xùn)和專業(yè)資格類培訓(xùn)相結(jié)合的方式。

1.研修類培訓(xùn)。主要針對企業(yè)中高層負責(zé)人，以培訓(xùn)進出口基本知識和國際化經(jīng)營理念為主，為參加培訓(xùn)人員做好經(jīng)營管理方面的知識儲備。

2.業(yè)務(wù)類培訓(xùn)。主要針對企業(yè)業(yè)務(wù)人員，以培訓(xùn)與進出口業(yè)務(wù)有關(guān)的最新法律、法規(guī)、政策為主，讓參加培訓(xùn)人員盡快了解相關(guān)規(guī)定，及時作出反應(yīng)。

3.專業(yè)技術(shù)資格類培訓(xùn)。主要針對企業(yè)專業(yè)技術(shù)人員，以培訓(xùn)商務(wù)類專業(yè)技術(shù)資格考試內(nèi)容為主，幫助參加培訓(xùn)人員獲得專業(yè)技術(shù)資格，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。

三、工作機制和工作安排

（一）工作機制

1.建立福建省企業(yè)進出口業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作聯(lián)席會議制度。聯(lián)席會議由省外經(jīng)貿(mào)廳、經(jīng)貿(mào)委、科技廳、財政廳、農(nóng)業(yè)廳、信息產(chǎn)業(yè)廳、質(zhì)監(jiān)局、福州海關(guān)、福建檢驗檢疫局、省國稅局、外匯管理局、人行福州中心支行、銀監(jiān)會福建監(jiān)管局、中國出口信用保險公司福建分公司、中國進出口銀行福州代表處，以及省屬相關(guān)行業(yè)商會、協(xié)會等單位組成。聯(lián)席會議由省外經(jīng)貿(mào)廳負責(zé)牽頭召集，工作辦公室設(shè)在省外經(jīng)貿(mào)廳。聯(lián)席會議原則上每半年舉行一次全體成員會議，通報企業(yè)進出口業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作開展情況，研究部署下一階段工作。

聯(lián)系會議各成員單位各指派一名聯(lián)絡(luò)員，負責(zé)日常聯(lián)絡(luò)工作。根據(jù)實際工作需要，適時召開聯(lián)絡(luò)員工作會議，協(xié)調(diào)具體培訓(xùn)事宜。

2.職責(zé)分工。省外經(jīng)貿(mào)廳、經(jīng)貿(mào)委、科技廳、財政廳、農(nóng)業(yè)廳、信息產(chǎn)業(yè)廳、質(zhì)監(jiān)局、福州海關(guān)、福建檢驗檢疫局、省國稅局、外匯管理局、人行福州中心支行、銀監(jiān)會福建監(jiān)管局、中國出口信用保險公司福建分公司、中國進出口銀行福州代表處等部門，根據(jù)各自職能，認真落實相應(yīng)的企業(yè)進出口業(yè)務(wù)培訓(xùn)。各商會、協(xié)會等行業(yè)中介組織應(yīng)根據(jù)行業(yè)特點，重點培訓(xùn)企業(yè)所需的進出口業(yè)務(wù)和政策知識，突出培訓(xùn)內(nèi)容的實務(wù)性和操作性。各設(shè)區(qū)市要盡快建立所在地企業(yè)進出口業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作聯(lián)席會議機制，加強部門配合，形成工作合力。

各單位應(yīng)將下一年度的培訓(xùn)計劃，包括培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)對象、培訓(xùn)時間、費用支出等，報聯(lián)席會議討論通過后統(tǒng)籌實施，以避免互相交叉和重復(fù)。培訓(xùn)工作要因地制宜、分級分類、就地就近、求實求效地開展。各單位要細化工作方案，建立信息通報制度，將所開展的工作或有關(guān)情況及時向聯(lián)席會議工作辦公室通報，實現(xiàn)信息共享。省外經(jīng)貿(mào)廳、經(jīng)貿(mào)委將定期對各單位開展此項工作的情況進行聯(lián)合檢查。

（二）工作安排

1.工作部署階段（2007年6月前）：建立工作機制，成立工作機構(gòu)，細化行動方案。各設(shè)區(qū)市要建立所在地企業(yè)進出口業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作聯(lián)席會議機制，并將方案上報省外經(jīng)貿(mào)廳。

2.組織實施階段（2007年6月后）：各級政府各有關(guān)部門按照職責(zé)分工，負責(zé)培訓(xùn)工作的具體實施，落實行動方案，并定期組織檢查，不斷改進完善，切實提高工作實效。

四、工作要求和保障措施

（一）工作要求

1.理論聯(lián)系實際。要將理論學(xué)習(xí)與解決實際問題結(jié)合起來，提高企業(yè)開展進出口業(yè)務(wù)水平和創(chuàng)新能力。

2.緊扣企業(yè)需求。要通過網(wǎng)上問卷調(diào)查、工作調(diào)研、召集會議、日常溝通等渠道，了解企業(yè)的培訓(xùn)需求，以服務(wù)企業(yè)為著眼點，區(qū)分不同層次、不同類別的培訓(xùn)對象，確定不同的培訓(xùn)內(nèi)容和重點，有針對性地進行教育培訓(xùn)。

3.科學(xué)安排培訓(xùn)。做好科學(xué)的課程設(shè)置，精心編制培訓(xùn)方案，強化培訓(xùn)管理，建立教師、學(xué)員、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)內(nèi)容和培訓(xùn)效果的跟蹤制度。

4.創(chuàng)新培訓(xùn)模式。在培訓(xùn)形式上，脫產(chǎn)集中與半脫產(chǎn)分散相結(jié)合，自學(xué)、集中輔導(dǎo)和自學(xué)考試等相結(jié)合。經(jīng)常性開展進出口業(yè)務(wù)咨詢?nèi)栈顒樱瑸槠髽I(yè)提供面對面的個性化服務(wù)。進一步擴大商務(wù)人才培訓(xùn)的國際交流與合作，積極開辟國（境）外培訓(xùn)渠道。探討制定商務(wù)專業(yè)技術(shù)人才定期進修、出國深造的培訓(xùn)政策，不斷完善國際教育培訓(xùn)合作。有步驟地積極引入國外權(quán)威的認證機構(gòu)，提高商務(wù)專業(yè)隊伍的水平。開發(fā)利用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，建立外經(jīng)貿(mào)培訓(xùn)信息平臺，改進企業(yè)培訓(xùn)手段。

5.拓寬培訓(xùn)渠道。發(fā)揮行業(yè)商會、協(xié)會等中介組織和高校、科研院所的優(yōu)勢，開展對企業(yè)的培訓(xùn)。

6.形成長效機制。實現(xiàn)培訓(xùn)工作的經(jīng)?；?、長期化。

（二）保障措施

1.落實組織保障。各級政府各有關(guān)部門要建立和完善教育培訓(xùn)工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，指定一位分管領(lǐng)導(dǎo)具體負責(zé)企業(yè)進出口業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，做好統(tǒng)籌規(guī)劃、宏觀指導(dǎo)、溝通協(xié)調(diào)、綜合管理等工作。各級政府各有關(guān)部門要按照本行動方案的總體要求，結(jié)合本地區(qū)、本部門的實際情況，明確培訓(xùn)工作的進度和目標要求，采取有效措施，確保落實到位。要加強對培訓(xùn)實施情況的跟蹤管理，做好督促檢查，每年底要對落實情況進行一次全面檢查，評估培訓(xùn)的進度和質(zhì)量。達不到要求的，要認真查找原因，總結(jié)問題，并提出改進意見和措施。

2.加大經(jīng)費支持。各級政府各有關(guān)部門要將企業(yè)進出口業(yè)務(wù)培訓(xùn)經(jīng)費列入本地區(qū)、本部門年度經(jīng)費預(yù)算予以保證，規(guī)范經(jīng)費支出，提高教育培訓(xùn)經(jīng)費的使用效益。要逐年增加對企業(yè)進出口業(yè)務(wù)培訓(xùn)的經(jīng)費投入，確保穩(wěn)定的資金支持。

3.發(fā)揮社會力量。要加強與中介組織的聯(lián)系，充分發(fā)揮其教育培訓(xùn)和協(xié)調(diào)服務(wù)功能，把中介組織作為承擔(dān)教育培訓(xùn)工作的重要組成部分，有計劃、有針對性地開展各項培訓(xùn)。

4.提高師資質(zhì)量。要扶持我省商務(wù)職業(yè)學(xué)校的發(fā)展，建立專家智力支持系統(tǒng)。要從具有較深理論功底和豐富實踐經(jīng)驗的領(lǐng)導(dǎo)干部、企事業(yè)管理人員以及國內(nèi)外高校、科研單位的專家學(xué)者中，選聘專職或兼職教師對企業(yè)培訓(xùn)人員進行授課。按照規(guī)模適當(dāng)、結(jié)構(gòu)合理、素質(zhì)優(yōu)良、專兼結(jié)合、動態(tài)管理的原則，建立商務(wù)人才培訓(xùn)師資庫，為企業(yè)進出口業(yè)務(wù)培訓(xùn)提供強有力的師資力量。

附件：1.福建省企業(yè)進出口業(yè)務(wù)培訓(xùn)一覽表（略）

2.福建省企業(yè)進出口業(yè)務(wù)培訓(xùn)課

附件2

福建省企業(yè)進出口業(yè)務(wù)培訓(xùn)課

根據(jù)《福建省企業(yè)進出口業(yè)務(wù)培訓(xùn)行動方案》，近期擬開展下列課題培訓(xùn)。

一、基礎(chǔ)類：

1、中小企業(yè)進出口實務(wù)

2、企業(yè)如何開始進出口業(yè)務(wù)

3、如何建立海外客戶關(guān)系和推銷網(wǎng)

4、海外客戶管理

5、新備案登記企業(yè)與市場開拓

6、鰻魚安全用藥

7、“兩用物項”許可

8、出口信用保險基本介紹

9、紡織品出口國際環(huán)保標準認證

10、進出口合同主要條款的磋商

二、政策類：

1、科技興貿(mào)政策

2、貿(mào)易收付匯管理新法規(guī)和新系統(tǒng)

3、進出口銀行支持港澳臺企業(yè)擴大出口的相關(guān)措施

4、進出口銀行支持外向型經(jīng)濟的相關(guān)措施

5、進出口銀行支持資源設(shè)備進出口政策性融資業(yè)務(wù)

6、進出口退免稅申報與管理

7、出口信貸

8、海外承包工程及海外投資項目

9、良好農(nóng)業(yè)規(guī)范（GAP）

10、生態(tài)紡織品知識培訓(xùn)

三、應(yīng)對類：

1、國際貿(mào)易摩擦預(yù)警應(yīng)訴

2、貿(mào)易壁壘應(yīng)對

3、如何利用出口信用保險擴大出口

4、出口信用保險保單融資業(yè)務(wù)介紹

5、國際貿(mào)易中各種結(jié)算方式利弊分析及風(fēng)險規(guī)避

6、國際貿(mào)易合同簽訂中的風(fēng)險防范及糾紛解決建議

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一、對象和要求

法制宣傳教育的對象是局全體干部職工、全市卷煙零售戶、消費者及社會公眾等。重點是領(lǐng)導(dǎo)干部、專賣行政執(zhí)法人員、企業(yè)經(jīng)營管理人員和法規(guī)人員，同時結(jié)合行業(yè)特色，加強對卷煙零售戶、消費者進行煙草專賣法律法規(guī)的宣傳教育。

（一）領(lǐng)導(dǎo)干部法制宣傳教育，著力提高依法行政、依法管理和依法決策的能力。領(lǐng)導(dǎo)干部是學(xué)法用法，模范遵守憲法和法律帶頭人，樹立在憲法和法律范圍內(nèi)活動的觀念，把依法行政、依法管理和依法決策當(dāng)作是領(lǐng)導(dǎo)干部的基本執(zhí)政能力。

（二）加強煙草專賣管理人員法制宣傳教育，著力提高依法行政、依法管理和公正執(zhí)法的能力。引導(dǎo)和組織煙草專賣執(zhí)法人員深入學(xué)習(xí)與煙草專賣管理密切相關(guān)的法律知識；深入開展社會主義法治教育，使廣大煙草專賣管理人員牢固樹立執(zhí)法為民、公平正義、服務(wù)大局等法治文化理念，樹立有權(quán)必有責(zé)、用權(quán)受監(jiān)督、違法要追究的法治文化觀念，促進嚴格執(zhí)法、公正執(zhí)法、文明執(zhí)法，確保煙草專賣法律法規(guī)的正確實施。

（三）加強企業(yè)經(jīng)營管理人員法制宣傳教育，著力提高依法管理、依法經(jīng)營的能力。結(jié)合構(gòu)建現(xiàn)代化流通企業(yè)、轉(zhuǎn)型發(fā)展的要求，采取多種形式，有針對性地開展法治教育和培訓(xùn)，培養(yǎng)企業(yè)經(jīng)營管理人員誠信守法、依法經(jīng)營和依法辦事的觀念，促進企業(yè)誠信守法、依法經(jīng)營、依法管理、依法解決糾紛，維護企業(yè)的合法權(quán)益，維護國家利益和消費者利益。

（四）面向社會開展煙草專賣法律法規(guī)的宣傳教育,著力提高公眾對煙草專賣制度的了解和理解程度。重點宣傳國家對煙草依法實行專賣專營管理，煙草行業(yè)依法保障國家利益和消費者利益。突出煙草行業(yè)依法維護卷煙零售戶和卷煙消費者利益的典型事例和模范人物，體現(xiàn)現(xiàn)階段實施煙草專賣制度的必要性,促進行業(yè)和社會之間的和諧。

二、主要形式及方法

法制宣傳教育著重自學(xué)與培訓(xùn)相結(jié)合，采取分對象、分層次、分階段，有針對、重實效、多形式的原則開展培訓(xùn)。

（一）對專賣行政執(zhí)法人員、企業(yè)經(jīng)營管理人員的培訓(xùn)

結(jié)合專賣、營銷、物流等重點工作，通過組織法律知識競賽、崗位大練兵、現(xiàn)場模擬等形式，與隊伍建設(shè)、崗位技能鑒定工作結(jié)合起來，制定相關(guān)法律法規(guī)知識培訓(xùn)計劃、方案、或提供培訓(xùn)資料等方式針對性開展培訓(xùn)，并通過考試或其他方式對培訓(xùn)效果進行定期或不定期的檢驗。

方法：以自學(xué)為主，輔以專題講座、集中培訓(xùn)提高一線工作人員法律素養(yǎng)和業(yè)務(wù)技能。通過案例評析、模擬聽證、知識競賽等方式，提高培訓(xùn)的靈活性和參與度，進一步增強培訓(xùn)效果。加強對專賣崗位新進人員的培訓(xùn)，確保取得行政執(zhí)法資格，持證上崗。

（二）對卷煙零售戶、及消費者（社會公眾等）的培訓(xùn)

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一、指導(dǎo)思想

堅持以黨的十精神為指導(dǎo)，認真貫徹落實全國、全省、全市和縣政法工作會議精神，緊緊圍繞建設(shè)平安、法治的目標，整合宣傳資源、豐富宣傳形式，拓寬宣傳渠道，擴大宣傳范圍，注重宣傳效果，努力營造濃厚的綜治工作輿論氛圍，進一步促進綜治工作齊抓共管局面的形成，促進綜治各項工作措施的落實，為建設(shè)新時期的“模范”營造良好的社會環(huán)境。

二、宣傳重點

縣綜治委下發(fā)的宣傳月實施方案中主要有十一個方面的重點，結(jié)合本局實際，重點宣傳以下幾個方面的內(nèi)容：

1、宣傳黨的十以來中央、省、市、縣關(guān)于推進平安建設(shè)、法治建設(shè)和創(chuàng)新社會治理的重要決策部署。

2、宣傳《法治建設(shè)規(guī)劃綱要(2014-2020年)》精神。

3、宣傳加強和創(chuàng)新社會管理，促進社會和諧平安建設(shè)的經(jīng)驗。

4、宣傳企業(yè)整改安全隱患、治理重大危險源的成效。

5、宣傳安全生產(chǎn)領(lǐng)域開展“打非治違”活動的意義。

6、開展安全生產(chǎn)法律法規(guī)、操作規(guī)程的宣傳教育和培訓(xùn)。

7、宣傳各股室、執(zhí)法監(jiān)察大隊在綜合治理工作中的好經(jīng)驗、好做法、勇于同各種安全生產(chǎn)違法非法行為作斗爭的先進典型。

三、宣傳形式

1、利用報紙、廣播、電視和網(wǎng)絡(luò)等媒體進行宣傳。

2、深入基層進行教育培訓(xùn)，提高企業(yè)廣大從業(yè)人員對平安建設(shè)的知曉率和參與度。

3、開展集中宣傳咨詢活動，營造宣傳氛圍。

四、活動安排及分工

1、參與平安校園建設(shè)宣傳活動。參與校園周邊環(huán)境領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織的校園周邊環(huán)境座談會，積極提出合理化建議；協(xié)同教育部門對校園周邊環(huán)境的安全狀況進行摸排，提出整改意見。由局綜合股負責(zé)。

2、參與法律知識集中宣傳咨詢活動。3月21日上午，到縣廣場開展綜治法律知識宣傳咨詢活動。由執(zhí)法監(jiān)察大隊負責(zé)。

3、開展安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)活動。組織非煤礦山、?；菲髽I(yè)、煙花爆竹企業(yè)的管理人員和從業(yè)人員進行安全生產(chǎn)法律法規(guī)教育培訓(xùn)。由教育培訓(xùn)股負責(zé)。

4、搞好活動學(xué)結(jié)。認真總結(jié)開展平安建設(shè)和創(chuàng)新社會治理的先進經(jīng)驗。

五、要求

1、加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織。我局是綜治工作成員單位，維護社會穩(wěn)定、搞好社會管理綜合治理工作是我局義不容辭的責(zé)任。此次宣傳月活動由局綜治工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織安排，全體干部職工要結(jié)合分管工作認真將活動開展好。

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關(guān)鍵詞：HSE管理體系；風(fēng)險評價；管理措施

中圖分類號：X937 文獻標識碼：A 文章編號：1006-8937（2013）18-0155-02

當(dāng)下，為了使國內(nèi)石油和天然氣工業(yè)的健康、安全與環(huán)境管理模式符合國際通行慣例，提高石油企業(yè)在國際上的競爭能力，石油和天然氣企業(yè)都建立HSE管理體系。但在HSE管理體系的建立、運行與實踐中仍存在很多問題。

1 企業(yè)建立和實施HSE管理體系尚存在的問題

1.1 法律法規(guī)收集、分析缺乏可操作性

通常情況下，企業(yè)在建立HSE以及實施的過程中，單位部門內(nèi)部沒有很好地收集與分析法律法規(guī)，從而導(dǎo)致總結(jié)出來的法律法規(guī)缺乏實際的操作性，缺乏細化到具體的條款條例。

企業(yè)基本不能及時整體國家新出臺的相關(guān)法律法規(guī)，對于這些新出臺的法律法規(guī)的評價與更新措施也不到位。所以在具體實施的過程，就很難將這些法律法規(guī)應(yīng)用于實踐之中，這也在一定程度上影響了HSE管理體系有效運行。

1.2 風(fēng)險控制具體措施不完善

對于風(fēng)險的控制措施不完善，也是當(dāng)下該管理體系中存在的問題之一。因為對這個體系執(zhí)行或者理解上的出入，企業(yè)往往很重視重大風(fēng)險以及對重大風(fēng)險的控制措施，忽視一些不可承受的風(fēng)險及其控制措施。如此一來就沒有相關(guān)的消除風(fēng)險以及降低風(fēng)險的措施，導(dǎo)致HSE管理體系在運行的過程中存在潛在的風(fēng)險。

1.3 人員安全意識與知識缺乏

企業(yè)的員工的安全意識淡薄，人員認識不足，造成環(huán)境因素識別不充分、不全面，有遺漏的現(xiàn)象，這意識當(dāng)先該管理體系不能通常運行的一個重要因素。

2 完善HSE管理體系相關(guān)對策

2.1 必須注重HSE管理體系實用性與可操作性

企業(yè)要想完善HSE管理體系，在建立該管理體系的過程中就必須要注重其體系的操作性與實用性。要立足實際，具體問題具體分析，只有在充分結(jié)合企業(yè)自身特點的基礎(chǔ)上，充分考慮體系的整體性和實用性，才能保證體系的有效運行。因此筆者認為企業(yè)應(yīng)該定期對企業(yè)內(nèi)部員工進行培訓(xùn)，在培訓(xùn)中讓員工深刻地了解上HSE管理體系之間要素間的關(guān)系，只有員工深刻了解到了，在于自身相結(jié)合，二者相輔相成，才可以建立一個真生適合企業(yè)的科學(xué)的管理體系。

除此之外，企業(yè)還要注意HSE管理體系的可操作性，這個可操作性的是建立在企業(yè)認真研究要建立哪些程序文件以及相關(guān)的支持性文件基礎(chǔ)上的，將HSE個要素之間的具體要求通入到企業(yè)的日常管理中去，注重管理體系的時效性，做到實踐與體系要求相統(tǒng)一。

2.2 風(fēng)險控制措施要有針對性

企業(yè)在滿足相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，還應(yīng)該根據(jù)自身的實際情況，制訂評價準則。利用這些評價準則的確定來控制企業(yè)的風(fēng)險。反過來這些評價結(jié)果也會影響或者說指導(dǎo)企業(yè)日常的HSE管理。換句話說，就是企業(yè)的日常管理的過程中應(yīng)該防止手忙腳亂現(xiàn)象發(fā)生，要抓住主要問題的主要方面，消除因為主要矛盾帶來的風(fēng)險或者潛在的危害。在企業(yè)確定要控制風(fēng)險之后，可以根據(jù)風(fēng)險的等級來采取相應(yīng)的措施，這些相應(yīng)措施的提出一定要有針對性，沒有針對性措施的提出只能形成風(fēng)險偏高的因素，另外針對一些泛泛而說的措施，諸如加強企業(yè)管理與培訓(xùn)，定期檢查等等措施，因為太過于空泛，從而很難達到預(yù)期的控制風(fēng)險的效果。在這里筆者結(jié)合自身的工作經(jīng)驗，提出了一下幾點措施控制風(fēng)險發(fā)生的可能性，具體如下：

第一，指定的目標指標要滿足標準要求。在企業(yè)指定目標指標的時候，要充分地考慮企業(yè)發(fā)展的實際情況，要考慮法律法規(guī)的要求，立足于風(fēng)險評價結(jié)果，科學(xué)指定。第二，要具體明確地規(guī)定管理方案的方法，對于管理方法的規(guī)定不能含糊不清。要知道指定的目標指標最終是要實現(xiàn)的，不是空口說說，管理方案的方法確定最終也是為了實現(xiàn)管理目標服務(wù)的。當(dāng)下很多企業(yè)在制定指標目標以及確定管理方法的過程中，都要采用記錄的形式將管理方案的內(nèi)容羅列起來，以便于在實行運用的過程中使用。但是很多企業(yè)管理方案方法都過于簡單，這應(yīng)該是我們盡力避免的。第三，隱患治理針對性要強。危及安全生產(chǎn)的不安全因素；可能發(fā)生事故的裝置、設(shè)施；可能造成職業(yè)病或職業(yè)中毒的作業(yè)環(huán)境；或者造成環(huán)境污染和生態(tài)破壞的因素等，通過隱患治理予以解決，即制訂隱患治理方案。這些方案可以包涵完成時間與治理措施，包涵所需要的資金、負責(zé)人等等。

2.3 加強培訓(xùn)，提高員工的認知力度與安全水平

加強培訓(xùn)，提高員工的認知力度與安全水平，使得企業(yè)內(nèi)部員工可以自覺地運行這一套管理體系。要知道HSE管理體系運行的根本目的是為了充分地調(diào)動員工的主觀能動性與積極性，創(chuàng)造性，借助這一套管理體系可以讓員工主動地識別風(fēng)險與風(fēng)險評價，樹立一種“我為人人”的奉獻意識。這些觀念的形成需要對員工進行培訓(xùn)。在培訓(xùn)的過程中，提高員工全面而有徹底地掌握生產(chǎn)活動中的風(fēng)險，并且員工還可以清除地了解到如何消除或者減少這些風(fēng)險。

3 HSE管理體系運行中仍須重視問題及實施方案

在HSE管理體系運行、實踐的過程中，除要解決以上三點普遍存在的問題外，筆者根據(jù)實際工作經(jīng)驗總結(jié)以下兩點在體系運行中需重視的問題。

3.1 推行過程中應(yīng)處理好三種關(guān)系

3.1.1 正確認識HSE管理體系的本質(zhì)，推陳出新

當(dāng)前的很多企業(yè)都確定了也制定了與本企業(yè)相關(guān)的HSE管理措施，這一方面得益于該管理體系的推廣應(yīng)用，一方面還得益于該體系的科學(xué)性。雖然企業(yè)在推動實行該管理體系的過程中，制定了與之相關(guān)的管理政策，但是也還存在一些問題。與傳統(tǒng)的安全管理模式相比，新推行的HSE管理體系是推陳出新，是具有一定的新思想與新方法，但是傳統(tǒng)的安全管理模式中也存在比較合理的部分，對于這一部分的態(tài)度不應(yīng)該是完全摒棄不用，對此正確的方法應(yīng)該立足傳統(tǒng)，推陳出新，革舊鼎新，立而不破，相互結(jié)合，以便于共同促進。此外為了全面提升管理水平而引進的HSE管理體系，必須與傳統(tǒng)管理相融合，與生產(chǎn)實情相結(jié)合，才會更有生命力，這也是HSE管理體系運行的必經(jīng)之路。

3.1.2 正確把握“刪繁就簡”，立足實際進行管理

對于HSE管理體系是一個簡化還是繁瑣的問題，每個人看問題的腳步不同，也會有不同的理解。HSE管理體系作為一個全新的管理機制，它的運行必要要有一個包括程序文件、運行控制文件以及記錄清單等等在內(nèi)的管理平臺。這個平臺內(nèi)部形式的建立都應(yīng)該有相應(yīng)的具體的體現(xiàn)形式。所謂HSE管理體系讓人感到繁瑣的地方就在其從安全、環(huán)境與健康三個方面對生產(chǎn)活動進行要求，標準高，執(zhí)行難度就大，反過來我們想象，這又何嘗不是HSE管理體系系統(tǒng)性、規(guī)范性的體現(xiàn)，筆者認為這些地方是該管理體系先進性與規(guī)范性的體現(xiàn)，是不能精簡的。

除此之外，我們換一個角度也可以看到HSE管理體系中比較簡單的地方，比如企業(yè)的整個生產(chǎn)管理過程已經(jīng)通過程序文件、管理手冊以及運行控制文件等做出了要求，各個單位需要做的僅僅是執(zhí)行，而且在執(zhí)行的過程中，任何一項工作的執(zhí)行思路都是很明確的，很系統(tǒng)的，這些過程都是簡化過了的，這也給感覺HSE管理體系繁瑣的想要退縮的人打了了一劑強心針。

3.1.3 賞罰分明，保證HSE體系的實際效果

我們尚且不論何種管理體系，管理方法，這種管理習(xí)題與方法的實施必要要有配套的保證制度，諸如獎勵與懲戒制度，檢查與監(jiān)督體制等等，這也是我們縱觀那些成功的管理體系得以成功的關(guān)鍵與重要環(huán)節(jié)。因此筆者提出了賞罰分明，只有公平公正，才能保證員工工作的積極性與熱情。但是對于賞罰的舉措，我們不應(yīng)該簡單地通過或者以來金錢來完成，還可以尋找一些可以盡可能提高工作管理水平的措施來完成，最后要把握好賞罰的力度與頻率。

3.2 重視未遂事件管理，對存在隱患做好預(yù)警

HSE管理體系的建立對未遂事件的管理未提到應(yīng)有的高度。根據(jù)海恩法則雖有未遂事件并沒有造成經(jīng)濟損失或者人員傷亡，可是因為未遂事件發(fā)生的原因或者其發(fā)生的過程就造成了極大的事故與傷害。簽于此，我們必須要對未遂事件進行更進一步的研究，盡可能低消除或者斬斷導(dǎo)致事故發(fā)生的可能性，從而達到預(yù)防與控制未遂事件發(fā)生的目的。

3.2.1 科學(xué)及時有效地處理未遂事件報告

作為安全部分的一項極為重要的工作任務(wù)――處理未遂事件，安其應(yīng)該及時有效、科學(xué)地進行，妥善地處理。此外安全部門還應(yīng)該從那些未遂事件中分析前因后果，找到未遂事件發(fā)生的間接原因與直接原因，從而歸結(jié)自身，找出薄弱環(huán)節(jié)，加以整改與處理。

3.2.2 建立健全未遂事件報告制

企業(yè)需要建立健全未遂事件的報告制度。對于未遂事件的管理是企業(yè)的管理組織通過對已經(jīng)發(fā)生過的未遂事件進行分析，整改以及推廣的過程中。這些未遂事件的發(fā)生需要當(dāng)事人或者目擊者及時報告與反饋到安全部門去。

3.2.3 處理未遂事件時，要體現(xiàn)人本思想

在一些合資公司內(nèi)，對于未遂事件管理的相關(guān)做法是值得我們思考與學(xué)習(xí)的。這個體現(xiàn)“四全管理”的措施是對未遂事件的管理不僅僅要管理到員工的8個小時之內(nèi)，還要管到員工的8個小時之外。根據(jù)這樣的做法，如果我們想提高HSE管理體系的工作成績，也應(yīng)該將未遂事件的管理擴大到8個小時外。在員工上下班以及家庭生活中發(fā)生的未遂事件都編寫早未遂事件報告書中，這樣對提高安全意識與預(yù)防事故能力是百利而無一害的。

4 結(jié) 語

作為一個科學(xué)合理的具有一定規(guī)范性的管理體系，HSE管理體系的推廣是一項意義重大的工程。而且在推廣的過程中，我們還會遇到各種各樣的問題，對這些問題的處理，我們應(yīng)該理清思路，正確處理各種關(guān)系，管理可能存在的安全隱患，讓HSE管理體系健康平穩(wěn)的發(fā)展下去。

參考文獻：

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[3] 丁浩.石油企業(yè)實施HSE管理體系研究[J].中國安全科學(xué)學(xué)報，2004，（10）.

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加強職業(yè)健康監(jiān)護，保障勞動者健康權(quán)益。

二、目的意義與目標要求

認真貫徹落實《職業(yè)病防治法》、衛(wèi)生部《職業(yè)健康監(jiān)護管理辦法》和《職業(yè)健康監(jiān)護技術(shù)規(guī)范》等法律法規(guī)及規(guī)章和《濰坊市衛(wèi)生局關(guān)于印發(fā)<濰坊市職業(yè)健康監(jiān)護專項整治工作方案>的通知》（，進一步加大職業(yè)衛(wèi)生監(jiān)督執(zhí)法力度，提高用工單位責(zé)任意識，加強職業(yè)健康監(jiān)護管理，提升職業(yè)健康查體率，完善職業(yè)衛(wèi)生與職業(yè)健康監(jiān)護檔案，保障勞動者職業(yè)健康安全。

通過專項整治，轄區(qū)內(nèi)企業(yè)接害職工職業(yè)健康檢查率2014年底達到95%以上。

三、檢查內(nèi)容

市衛(wèi)生局將對轄區(qū)內(nèi)存在職業(yè)病危害因素的用人單位，逐一進行監(jiān)督檢查。重點檢查用人單位是否掌握本單位接毒接害職工人數(shù)；是否為職工進行上崗前、在崗期間、離崗時職業(yè)健康檢查，職工職業(yè)健康檢查率是否符合要求，是否為職工開展職業(yè)衛(wèi)生知識培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容是否符合要求；是否按法律、法規(guī)要求對職工給予職業(yè)病危害及職業(yè)健康檢查結(jié)果告知；職業(yè)衛(wèi)生檔案是否齊全、符合要求；職業(yè)健康監(jiān)護檔案是否齊全、符合要求，職業(yè)史與職業(yè)接觸史是否清楚；需要復(fù)查的勞動者是否已安排復(fù)查；職業(yè)禁忌癥患者、疑似職業(yè)病患者、職業(yè)病患者是否已妥善安置等。

四、工作步驟

㈠啟動階段（5月）。各有關(guān)用人單位要按照方案要求，結(jié)合本單位存在的職業(yè)危害實際，啟動專項整治工作。

㈡監(jiān)督檢查階段（5月－9月中旬）。市衛(wèi)生局將按照職業(yè)健康監(jiān)護監(jiān)督管理有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范和本工作方案，開展專項檢查，并認真填寫檢查表和匯總表。對違法行為下達整改意見，對不能如期整改到位的用人單位依法給予行政處罰。

㈢總結(jié)階段（9月30日前）。各有關(guān)用人單位對專項整治工作情況進行總結(jié)，并于10月31日前將工作總結(jié)（電子版和紙質(zhì)版）報市衛(wèi)生局衛(wèi)生監(jiān)督大隊。市衛(wèi)生局將對全市職業(yè)健康監(jiān)護專項整治工作情況進行通報。

五、工作要求

㈠提高認識，加強領(lǐng)導(dǎo)。此次專項整治涉及范圍廣，整治要求高。各用人單位要高度重視，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，結(jié)合我市開展的職業(yè)衛(wèi)生“四個一”工程、職業(yè)病溯源調(diào)查活動，認真制定實施方案，明確重點，落實責(zé)任，精心組織，周密安排，推動專項整治工作有序進行。

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關(guān)鍵詞：煤礦；安全培訓(xùn)；管理體系

DOI：10.16640/ki.37-1222/t.2017.14.059

1 引言

二十一世紀的今天我國針對煤礦行業(yè)的安全培訓(xùn)先后出臺了多部法律文件，這些法律法規(guī)的推出有效的促進了整體體系的構(gòu)建，有效的促進了我國煤礦的安全體系建設(shè)。不過在實際的推行過程中，仍然存在著許多問題，在培訓(xùn)的過程中效果不明顯，并未達到預(yù)期的效果。針對現(xiàn)階段的情況，為了進一步的提升我國煤礦安全培訓(xùn)體系的管理工作，對其進行研究，并為煤礦企業(yè)開發(fā)出一套完善的安全培訓(xùn)體系勢在必行。

2 我國煤礦安全培訓(xùn)管理體系的問題分析

2.1 相關(guān)法律法規(guī)不健全

每一個行業(yè)都有其所特有的一套法律法規(guī)，健全的法律法規(guī)能夠有效的保證整體行業(yè)的運行。對于我國煤礦行業(yè)來講，通過高質(zhì)量的安全培訓(xùn)后才上崗的人能夠具有更高的專業(yè)素養(yǎng)與技術(shù)，從而有效的提升整體煤礦行業(yè)工作人員的整體運送。不過就現(xiàn)階段的具體情況來看，在針對安全培訓(xùn)的體系規(guī)定上并沒有成文的法律法規(guī)對其者約束，現(xiàn)階段大多數(shù)企業(yè)所依據(jù)的都是煤礦作業(yè)的相關(guān)法律法規(guī)，這些法律法規(guī)在制定時并不是專門針對安全培訓(xùn)體系而建立的，同時一些內(nèi)容也都是在出現(xiàn)了相關(guān)的事故后又新添加上去的。這樣一來，整體的規(guī)定就較為零亂，在指導(dǎo)意義上并沒有太好的效果。

2.2 培訓(xùn)模式陳舊

就目前我國的煤礦企業(yè)安全管理培訓(xùn)工作來看，與國外還有著很大的差別，在模式上不僅陳舊，而且較為固定，并沒有太大的可操作性。一般情況下，相關(guān)企業(yè)在培訓(xùn)的過程中都會根據(jù)自身的等級與資質(zhì)制定出相應(yīng)的培訓(xùn)方案來。這種根據(jù)自身等級與資質(zhì)而制定的培訓(xùn)方案看上去較為合理，不過就實際的推行過程來看，不利于企業(yè)更加自主的選擇培訓(xùn)機構(gòu)為員工進行培訓(xùn)，另外，這種已經(jīng)劃分好的模式也沒辦法讓各個企業(yè)間在培訓(xùn)的模式上形成競爭，這種方法對于那些自身已經(jīng)掌握了較高安全技能的企業(yè)來講，實質(zhì)上會造成一定的資源浪費。

2.3 整體安全培訓(xùn)體系不平衡

隨著改革開放的不斷深入，各行各業(yè)都有許多中小型企業(yè)建立并發(fā)展。就煤礦行業(yè)來看，現(xiàn)階段我國的一些大型國有煤礦企業(yè)在安全培訓(xùn)模式上較為全面，會根據(jù)需要對員工進行相應(yīng)的培訓(xùn)工作，整體的體系建立較健全，能夠很好的滿足需求。但是那些私營的中小型煤礦企業(yè)由于種種條件的限制，其對培訓(xùn)上并不愿意投入較多的資金，為了節(jié)約成本，還會有一些企業(yè)鋌而走險，對員工不進行相應(yīng)的培訓(xùn)工作，即便是進行培訓(xùn)工作也多是做表面文章，并未真正對其進行系統(tǒng)而全面的培訓(xùn)。這樣一來，當(dāng)工作人員在井下工作的時候就會具有潛在的隱患。

2.4 培訓(xùn)經(jīng)費缺失

由于煤礦行業(yè)在眾多行業(yè)中被視為高危工作，現(xiàn)階段我國在該方面的財政經(jīng)費上有著十分明確的規(guī)定，不過規(guī)定中所提及的安全培訓(xùn)經(jīng)費則比較模糊，并沒有在使用多少以及占比上有較為明確的規(guī)定。所以，一些企業(yè)在安全培訓(xùn)的經(jīng)費使用上則會較少的使用這部分資金。在該原因的作用下，許多企業(yè)在安全培訓(xùn)方面常常會出現(xiàn)拖延時間，減少規(guī)模，更有甚者會直接取消培訓(xùn)工作，這一現(xiàn)象的存在嚴重的影響到了整體工作人員的素養(yǎng)與工作的態(tài)度。據(jù)相關(guān)統(tǒng)計資料顯示，在安全事故中，許多問題的造成都是由于工作人員的操作不安全性而造成的，而之所以會出現(xiàn)不安全的操作，多數(shù)情況下都是由于工作人員并未接受系統(tǒng)且全面的安全培訓(xùn)，在安全的意識與習(xí)慣方面有所欠缺。

由于以上種種問題的存在，對我國煤礦企業(yè)的安全培訓(xùn)工作來講有必要進行改革。因此，針對以上問題，為了更好的促進我國煤礦行業(yè)的發(fā)展，筆者提出了以下對策。

3 促進我國煤礦安全培訓(xùn)管理體系建設(shè)的對策分析

3.1 加強相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)

通過對眾多事故的分析可以看出，在這些事故中，之所以會發(fā)生甚至擴大，最根本的一個原因是由于工作人員綜合素養(yǎng)較差，一旦出現(xiàn)問題，工作人員并不具備快速解決與應(yīng)對的方法，沒人辦法在第一時間對事故進行處理。所以，煤礦企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身以及行業(yè)的特點，制定出相應(yīng)的制度來，通過合理的安全培訓(xùn)為員工豎立起健全的安全意識，讓他們能夠真正的理解安全操作，一旦出現(xiàn)緊急情況，能夠根據(jù)培訓(xùn)對事故進行處理。

3.2 實施安全培訓(xùn)責(zé)任制

為了更好的落實安全培訓(xùn)工作，應(yīng)當(dāng)將該事項納入到公司的生產(chǎn)計劃與考核中，為該方面提供充足的資金支持。設(shè)立專門的培訓(xùn)部門，建立相應(yīng)的檔案，進行宣傳工作，讓每一位員工都能夠意識到安全培訓(xùn)的重要性從而主動的參加。另外，對進行安全培訓(xùn)的工作人員應(yīng)當(dāng)落實到人，加強對他們的監(jiān)管以及獎勵，從而有效的促進整體安全培訓(xùn)體系的發(fā)展。

3.3 加強建設(shè)以提升培訓(xùn)質(zhì)量

培訓(xùn)工作在推行過程中也應(yīng)當(dāng)與國家的相關(guān)教育理念相協(xié)調(diào)，根據(jù)因材施教的思想進行。在實際的推行過程中，根據(jù)培訓(xùn)對象的不同，制定出不同的培訓(xùn)計劃與方案來，靈活的選擇培訓(xùn)的方法與方式，采取多種教學(xué)方法共舉的模式，從而有效的為學(xué)生提供最佳的教學(xué)方式。根據(jù)企業(yè)民具有的特征，與國家的相關(guān)要求相結(jié)合，引入國外的先進經(jīng)驗，在推行的過程中不斷的進行試驗與改進，從而建立起一套切實可行、符合我國基本國情的安全培訓(xùn)模式來。

4 結(jié)語

為了更好的保證煤礦行業(yè)的安全發(fā)展，安全培訓(xùn)管理體系在整體流程中占據(jù)著重要的地位。建立起完善且健全的體系能夠更好的幫助我們培訓(xùn)具有高素養(yǎng)與技術(shù)的專業(yè)型人才，能夠更好的幫助整體行業(yè)的發(fā)展，從而有效的促進我國煤礦行業(yè)更上一層樓。

參考文獻：

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篇9

【關(guān)鍵詞】重組；咨詢；服務(wù)

經(jīng)過二十多年的發(fā)展，會計師事務(wù)所的主要業(yè)務(wù)——審計服務(wù)市場已經(jīng)相對成熟，市場份額比較穩(wěn)定，競爭日益激烈。如何發(fā)展多元化服務(wù)，成為當(dāng)前我國會計師事務(wù)所擴大規(guī)模、提高競爭能力、增強服務(wù)水平亟待解決的一個問題。因此，會計師事務(wù)所應(yīng)在傳統(tǒng)審計服務(wù)的基礎(chǔ)上，積極探索開展各種咨詢服務(wù)。筆者曾參與國內(nèi)某投資公司對外收購、兼并、改制重組其他企業(yè)的財務(wù)咨詢業(yè)務(wù)五年多，深刻體會到注冊會計師在企業(yè)重組中擔(dān)負著重要的職能，具有越來越大的作用。

在企業(yè)資產(chǎn)重組中，注冊會計師既可以扮演審計查賬的角色，又可擔(dān)負購并雙方財務(wù)顧問咨詢的職能。注冊會計師充當(dāng)財務(wù)顧問，可以把重點放在協(xié)助企業(yè)制定改制重組方案、購并雙方的賬務(wù)處理、稅收籌劃、重組后新公司各項內(nèi)控制度的建立等咨詢方面，這些咨詢業(yè)務(wù)，注冊會計師具有不可替代的作用。具體來說，注冊會計師在企業(yè)資產(chǎn)重組中可以在以下九個方面發(fā)揮其重要作用。

一、為企業(yè)并購和重組提供全程咨詢服務(wù)，協(xié)助相關(guān)人員做好各項工作

企業(yè)并購和重組涉及的法律、法規(guī)相當(dāng)廣泛，包括市場營銷、財務(wù)規(guī)章、特許經(jīng)營等等，而企業(yè)在進行并購和重組時往往經(jīng)驗不足，很難全面地了解并購和重組過程中的法律、法規(guī)，有些企業(yè)聘請律師參與解決并購和重組中的法律問題，但苦于很多律師對企業(yè)財務(wù)會計方面問題以及財務(wù)會計涉及的法律、法規(guī)不太熟悉，很難提供全面的咨詢服務(wù)。因此，市場需要既熟悉法律又精通財務(wù)會計的人參與企業(yè)并購和重組的全過程，對企業(yè)相關(guān)人員進行全過程的輔導(dǎo)、培訓(xùn)，許多高水平的注冊會計師可以勝任這一工作。協(xié)助企業(yè)財務(wù)會計人員對有關(guān)經(jīng)濟事項進行檢查，對不符合規(guī)范的業(yè)務(wù)進行賬務(wù)調(diào)整，協(xié)助企業(yè)和律師制訂時間表。作為一名注冊會計師，在市場經(jīng)濟日益發(fā)展的今天，僅僅精通財務(wù)會計方面的知識是遠遠不夠的，除了本專業(yè)以外，至少還應(yīng)當(dāng)熟悉與本專業(yè)有關(guān)的法律、法規(guī)，并進行充分的運用。某權(quán)威調(diào)查機構(gòu)曾預(yù)測，在21世紀，既懂財務(wù)又懂法律的人才將非常搶手。

二、幫助企業(yè)進行重組前的準備工作

企業(yè)重組需要進行相當(dāng)長的準備工作，這一階段，注冊會計師首先可對企業(yè)的高級管理人員進行資產(chǎn)重組方面的培訓(xùn)，使其對資產(chǎn)重組和并購有一些認識，同時規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理制度，這也為注冊會計師在往后的重組中順利工作打下良好的基礎(chǔ)；其次，可協(xié)助企業(yè)擬定或獨立完成重組方案，重組方案是企業(yè)重組工作的主線，之后的一切重組方面的工作都應(yīng)以方案為中心，所有資產(chǎn)的進入或剝離均要圍繞方案來進行，所以在制訂方案時要多與企業(yè)溝通，充分考慮企業(yè)的重組思想，同時考慮法律上的可行性、財務(wù)稅收上的可操作性；最后，協(xié)助企業(yè)收集資料，整理上報企業(yè)重組申請報告，重組申請報告的內(nèi)容應(yīng)包括：公司重組方案、資產(chǎn)和負債的劃分及債權(quán)債務(wù)的處理、有關(guān)效益及利稅測算數(shù)據(jù)、公司重組計劃及時間安排等。

三、幫助企業(yè)完成重組的可行性分析

隨著市場經(jīng)濟的進一步完善和發(fā)展，企業(yè)對資產(chǎn)重組變得越來越慎重，一旦操作不當(dāng)，可能背上沉重的包袱，所以，企業(yè)在進行重組前均要進行經(jīng)濟上的可行性分析，該部分工作可完全由注冊會計師來完成。可行性研究報告的結(jié)構(gòu)和具體內(nèi)容如下：1.重組前相關(guān)企業(yè)概況，包括機構(gòu)設(shè)置與人員構(gòu)成、資產(chǎn)配置及資金來源、企業(yè)主要經(jīng)濟指標分析、企業(yè)財務(wù)狀況分析、近幾年企業(yè)經(jīng)營業(yè)績及企業(yè)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等；2.相關(guān)企業(yè)的現(xiàn)狀和存在問題；3.相關(guān)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和投資需求、資金投向和效益分析；4.重組成本和效益分析；5.籌資方式的比較和選擇；6.重組方案及結(jié)論。注冊會計師在制作經(jīng)濟可行性方案時，要多考慮技術(shù)上的可行性，比如：被并購企業(yè)有無生產(chǎn)瓶頸問題和技術(shù)改造問題，企業(yè)的分析是否具有準確性、必要性，注冊會計師還應(yīng)當(dāng)充分利用專家的工作，聽取專家的意見，這與可行性分析密切相關(guān)，否則，可行性分析是不準確的。

四、協(xié)助被收購方制定改制重組方案

由于改制工作的法律性和政策性很強，注冊會計師可以發(fā)揮其熟悉國家及地方法律法規(guī)的優(yōu)勢，協(xié)助被收購方制定改制重組方案。實務(wù)中，注冊會計師應(yīng)根據(jù)被收購方的具體情況，確定方案的內(nèi)容。一般來說，注冊會計師可從以下方面協(xié)助企業(yè)制定改制方案：

1.了解改制企業(yè)基本情況。包括了解：（1）企業(yè)名稱、企業(yè)住所、法定代表人、經(jīng)營范圍、注冊資金、主辦單位或?qū)嶋H投資人。（2）企業(yè)的財務(wù)狀況與經(jīng)營業(yè)績，包括資產(chǎn)總額、負債總額、凈資產(chǎn)、主營業(yè)務(wù)收入、利潤總額及稅后利潤。（3）職工情況，包括現(xiàn)有職工人數(shù)、年齡及層次結(jié)構(gòu)。

2.分析企業(yè)改制的必要性和可行性。必要性包括企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展情況及阻礙企業(yè)進一步發(fā)展的障礙和問題。可行性包括企業(yè)改制所具備的條件和改制后給企業(yè)帶來的正面影響。

3.確定企業(yè)重組方案。（1）業(yè)務(wù)重組方案，注冊會計師可協(xié)助企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，并結(jié)合企業(yè)改制目標，采取合并、分立、轉(zhuǎn)產(chǎn)等方式對原業(yè)務(wù)范圍進行重新整合，確定業(yè)務(wù)重組方案。（2）人員重組方案，注冊會計師可協(xié)助企業(yè)根據(jù)國家及地方法律法規(guī)的規(guī)定，解決企業(yè)職工的安置問題，包括職工的分流、離退休人員的管理等。（3）資產(chǎn)重組方案，注冊會計師可協(xié)助企業(yè)根據(jù)改制企業(yè)產(chǎn)權(quán)界定結(jié)果及評估確認額，確定股本設(shè)置的基本原則，包括企業(yè)凈資產(chǎn)的歸屬、處置，是否有增量資產(chǎn)投入，增量資產(chǎn)投資者情況等。（4）擬改制方向及法人治理結(jié)構(gòu)，注冊會計師可利用自己的專業(yè)知識，協(xié)助企業(yè)確定改制后所選擇的企業(yè)組織形式和組織結(jié)構(gòu)及其職權(quán)。

4.摸清下屬企業(yè)情況。根據(jù)“企業(yè)改制，其下屬企業(yè)資產(chǎn)列入改制范圍的應(yīng)一并辦理改制登記”的要求，注冊會計師應(yīng)協(xié)助企業(yè)摸清下屬單位的數(shù)量、具體名單、經(jīng)濟性質(zhì)和登記形式，如下屬單位有兩層以上結(jié)構(gòu)，還要詳細列出層次、結(jié)構(gòu)。并提醒企業(yè)對其全資設(shè)立的法人、非法人及與他人共同設(shè)立的聯(lián)營企業(yè)都要一并參加改制，其改制方案中應(yīng)包含這些單位。

五、注冊會計師可就資產(chǎn)評估結(jié)果進行咨詢、評價

資產(chǎn)評估是指對資產(chǎn)價值的重估，它是在財產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，對賬面價值與實際價值背離較大的資產(chǎn)的價值進行重新評估，以保證資產(chǎn)價值與實際相符，促進實現(xiàn)資產(chǎn)價值的足額補償。企業(yè)在進行改制時，應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，選擇并委托有資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)進行資產(chǎn)評估的有關(guān)工作。這對維護各方利益、提高重組質(zhì)量作用極大。但在實際工作中，一些評估人員的業(yè)務(wù)能力和素質(zhì)較差，不能嚴格遵守相關(guān)的評估法規(guī)和標準，加之受許多因素的制約，造成評估價值高低隨意性非常大。為了維護購并雙方的利益，由注冊會計師對資產(chǎn)評估價值的公允性再進行咨詢評價就顯得非常重要。一方面有利于維護購并雙方的利益，另一方面也有利于提高凈資產(chǎn)價值的可靠性、可信性。

六、為購并雙方協(xié)商談判充當(dāng)顧問，并為確定收購價格提供咨詢意見

在購并雙方進入談判階段后，注冊會計師如果未執(zhí)行審計等鑒證性業(yè)務(wù)，則可以向購并雙方提供咨詢，為雙方談判充當(dāng)專家顧問，并以被購并方經(jīng)評估后的凈資產(chǎn)價值為基礎(chǔ)，結(jié)合對被購方各項資產(chǎn)質(zhì)量、品牌價值、市場前景、企業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ姆治觯瑸殡p方提出公正、客觀的收購價格方案提供咨詢意見。

七、為購并雙方的賬務(wù)處理和重組后新公司的建賬提供咨詢意見

新的會計準則對企業(yè)的并購和重組有著嚴格的規(guī)定，并購和重組至少涉及到“債務(wù)重組”、“長期股權(quán)投資”、“非貨幣易”等新的企業(yè)會計準則，而企業(yè)的財務(wù)人員由于平常接觸這些業(yè)務(wù)較少，賬務(wù)處理難以規(guī)范。此時，注冊會計師可充分發(fā)揮其財務(wù)專長，指導(dǎo)企業(yè)財務(wù)人員進行正確的賬務(wù)處理。此外，企業(yè)改制重組后，會涉及到一系列的賬務(wù)處理問題，比如企業(yè)改制時，評估基準日與被評估企業(yè)的調(diào)賬日不一致時如何進行處理，評估基準日與被評估企業(yè)調(diào)賬日之間的凈資產(chǎn)變動如何處理，購并方如何編制合并會計報表等。由于改制重組業(yè)務(wù)在企業(yè)中較少發(fā)生，所以一般企業(yè)的財務(wù)人員對業(yè)務(wù)發(fā)生后如何進行賬務(wù)處理并不熟悉。注冊會計師可利用其掌握的國家有關(guān)資產(chǎn)重組的法律法規(guī)等專業(yè)知識，為購并雙方的賬務(wù)處理、新公司的建賬、購并方編制合并會計報表等提供具體的財務(wù)咨詢意見。

八、為企業(yè)重組業(yè)務(wù)提供稅收方面的咨詢意見

關(guān)于資產(chǎn)重組中的稅收問題，國家制定了相關(guān)的稅收政策，這些政策總的原則和精神為：股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)計繳企業(yè)所得稅。如：合并分立時視為按公允價值轉(zhuǎn)讓、處置資產(chǎn)，計算資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，繳納所得稅的，合并企業(yè)接受資產(chǎn)，計稅時可以按經(jīng)評估確認的價值確定成本；反之，須以原企業(yè)原賬面價值為基礎(chǔ)確定。企業(yè)資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)及勞動力整體轉(zhuǎn)讓被視作企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，不征收增值稅和營業(yè)稅。注冊會計師應(yīng)認真學(xué)習(xí)掌握這些政策，為購并方進行稅收籌劃，對減免稅、資產(chǎn)置換、停息、減息等方面提供稅務(wù)咨詢意見，使企業(yè)能夠用好、用足國家的稅收政策，做到會計處理、稅務(wù)處理合法、合規(guī)。

九、重組實現(xiàn)后，可為企業(yè)經(jīng)營發(fā)展提供全面的管理咨詢

經(jīng)過重組成立新公司后，作為對企業(yè)提供的一項增值服務(wù)業(yè)務(wù)，注冊會計師可為企業(yè)提供全面的管理咨詢，比如可提供企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略咨詢，通過預(yù)測企業(yè)環(huán)境的未來變化，指明企業(yè)經(jīng)營活動的方向；可提供市場營銷咨詢，幫助企業(yè)增強生存能力和競爭能力；可協(xié)助企業(yè)做好并購后財務(wù)與會計的管理整合，包括財務(wù)政策管理整合、企業(yè)稅收政策的管理整合和會計政策管理整合；此外，注冊會計師還可以協(xié)助企業(yè)制定一系列的內(nèi)部管理制度，使新公司實現(xiàn)規(guī)范化管理，步入良性發(fā)展的軌道。

綜上所述，注冊會計師在資產(chǎn)重組中的咨詢作用，可以促進企業(yè)對外收購、兼并、改制重組業(yè)務(wù)的規(guī)范健康發(fā)展。但這就要求注冊會計師要不斷提高專業(yè)水準，遵守職業(yè)道德，具備淵博的知識和豐富的經(jīng)驗，熟練掌握國家有關(guān)資本市場、資產(chǎn)重組的法律法規(guī)、會計準則、審計準則、稅收規(guī)定以及企業(yè)管理、金融、外匯、市場營銷、計算機等方面的知識，以不斷拓展自己的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

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篇10

打造符合中國國情的IT GRC

從合規(guī)角度來看，近年來，公安部、國資委、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會都曾專門過針對信息安全或科技風(fēng)險管理的具有行業(yè)特色的法規(guī)或指引要求，體現(xiàn)出企業(yè)應(yīng)對IT風(fēng)險管理及合規(guī)要求的緊迫性和特殊性。同時，企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)范（被稱為中國版“薩班斯法案”）對企業(yè)內(nèi)部管理和風(fēng)險防范提出了更加明確的要求，這極大推動了企業(yè)風(fēng)險管理、合規(guī)管理類工具（IT GRC）的發(fā)展。針對這一市場，包括IBM、SAP、Oracle 、CA等在內(nèi)的國外GRC解決方案提供商，包括德勤、普華永道等在內(nèi)的咨詢公司，以及慧點、用友、金蝶、浪潮等國內(nèi)ERP廠商們都開始積極布局，GRC產(chǎn)業(yè)在國內(nèi)迅速崛起。

實際上，IT GRC的概念并不新穎，作為一個早被業(yè)界認可的通用術(shù)語，GRC代表一種思想和理念，是企業(yè)逐漸從分散管理模式向跨業(yè)務(wù)單位、跨IT平臺的集中模式發(fā)展，從而全面而高效地應(yīng)對治理、風(fēng)險管理和合規(guī)三個方面挑戰(zhàn)的解決方案。而事實上，國外絕大多數(shù)IT GRC軟件都不適合中國的管理模式與法律規(guī)范要求，國內(nèi)企業(yè)亟待一款真正符合中國國情、技術(shù)管理方面都適合中國企業(yè)特點的全新產(chǎn)品。

上海安言信息技術(shù)有限公司是國內(nèi)最早從事信息安全管理咨詢的機構(gòu)，由一批具有信息安全專業(yè)技能與管理實踐經(jīng)驗的專家構(gòu)成，在國內(nèi)最早開展ISO27001、ISO20000、PCI等國際信息安全標準的咨詢工作，先后完成了交通銀行、農(nóng)業(yè)銀行、國家電網(wǎng)等大型企業(yè)的信息安全管理體系建設(shè)。

安言信息一直關(guān)注相關(guān)領(lǐng)域廠商和用戶單位的市場動向。長期服務(wù)企業(yè)的過程中，安言發(fā)現(xiàn)企業(yè)迫切地需要將管理制度、流程等要求切實落實到日常工作中去，需要IT GRC工具進行支持。其決策層認為：國內(nèi)IT GRC應(yīng)用市場存在巨大的潛在，國內(nèi)應(yīng)有理由挺進這一藍海、向“洋品牌”叫板。基于此，安言信息于2011年設(shè)計并實現(xiàn)了一套用于支撐企業(yè)、特別是銀行金融企業(yè)的IT治理、合規(guī)與風(fēng)險管理落地的平臺化軟件系統(tǒng)ITRMS。

IT GRC需求分析

在設(shè)計ITRMS之初，上海安言信息技術(shù)有限公司從技術(shù)層面、應(yīng)用層面和合規(guī)角度對國內(nèi)產(chǎn)品進行了周密分析，提出產(chǎn)品一定要有自己的特色，要有創(chuàng)新的風(fēng)格，這是該產(chǎn)品開發(fā)的出發(fā)點和落腳點。

通常意義上，GRC應(yīng)用或解決方案大都具備以下功能：定義企業(yè)風(fēng)險與控制框架；設(shè)計風(fēng)險管理流程；與ERP、SCM、CRM等系統(tǒng)對接，實現(xiàn)應(yīng)用控制的自動監(jiān)控；提供數(shù)據(jù)自動采集和智能分析；自動化系統(tǒng)審計測試；提供報表信息；提供其他附加功能，如身份管理、訪問控制、流程控制、數(shù)據(jù)安全等控制措施。這些功能體現(xiàn)了GRC作為一種集中管理模式，對企業(yè)運營過程中各類風(fēng)險進行集中監(jiān)測、預(yù)警和控制，并與法律合規(guī)及審計進行緊密關(guān)聯(lián)以提供管理層決策的設(shè)計思想。

盡管以各類GRC軟件或解決方案為代表的產(chǎn)業(yè)發(fā)展已經(jīng)風(fēng)生水起，但作為其中非常重要的一支――IT GRC，卻并不顯山露水。

一方面，傳統(tǒng)GRC應(yīng)用更多是從企業(yè)EPM、ERP、CRM、SCM等管理模式中抽取、延伸并集成，側(cè)重企業(yè)運營和財務(wù)，并不特別針對IT，其無論是管理模式、操作方式、結(jié)果展示還是知識系統(tǒng)，都沒有考慮IT的特殊性。

另一方面，企業(yè)IT又面臨極大的合規(guī)壓力和操作風(fēng)險，特別是一些極度依賴信息系統(tǒng)的行業(yè)或領(lǐng)域，如金融、電力、通信等，層出不窮的監(jiān)管要求、屢屢發(fā)生的信息科技事故、“救火隊員”一樣尷尬的角色扮演，都使得企業(yè)IT急需在IT GRC方面找到更有針對性也更具實效的答案。

就風(fēng)險管理來說，以銀行金融業(yè)為例，無論《新巴塞爾資本協(xié)議》還是銀監(jiān)會《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險管理指引》，都強調(diào)對以信息科技風(fēng)險為主體的操作風(fēng)險的管理。信息科技風(fēng)險，無論是從來源、范圍、形態(tài)、特點還是影響上，都與戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、國家風(fēng)險、法律風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險等傳統(tǒng)風(fēng)險有著很大區(qū)別。

首先，信息科技風(fēng)險存在于企業(yè)各個領(lǐng)域和層面，只要有信息或信息系統(tǒng)的存在，都涉及信息科技風(fēng)險。

其次，信息科技風(fēng)險有著明顯的時間性，從信息系統(tǒng)規(guī)劃、設(shè)計、運行、更新到報廢，信息科技風(fēng)險存在于信息系統(tǒng)的全生命周期。

另外，信息科技風(fēng)險有人為和自然因素，也有管理和技術(shù)之別，從起因上表現(xiàn)出多源性。

此外，信息科技風(fēng)險覆蓋IT戰(zhàn)略、IT治理、IT績效、IT規(guī)劃和架構(gòu)、項目管理、系統(tǒng)開發(fā)、運營流程、基礎(chǔ)設(shè)施、信息安全、業(yè)務(wù)連續(xù)性、外包管理等各個領(lǐng)域，具有形態(tài)的多樣性。

最后，信息科技風(fēng)險影響廣泛，除信息系統(tǒng)外，還會對員工個人、業(yè)務(wù)運營、法律合規(guī)以及企業(yè)聲譽造成直接影響。

近年來，公安部頒布的等級保護相關(guān)系列標準、銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險管理指引》、證監(jiān)會的《證券期貨業(yè)信息安全保障管理辦法》、保監(jiān)會的《保險公司信息系統(tǒng)安全管理指引》，都紛紛體現(xiàn)出企業(yè)應(yīng)對IT風(fēng)險管理及合規(guī)要求方面的特殊性。

IT GRC規(guī)劃設(shè)計實施

通常來講，IT GRC會出現(xiàn)兩類情況：其一是以IT支持GRC，即基于IT來實施企業(yè)GRC，將GRC作為一個電子化的整合平臺，這還是傳統(tǒng)GRC概念；其二是針對IT實施GRC，即針對IT或在IT領(lǐng)域?qū)嵤┲卫?、風(fēng)險管理和合規(guī)。我們在產(chǎn)品設(shè)計時特別強調(diào)后一種情況。

IT GRC作為針對企業(yè)IT治理、風(fēng)險管理和合規(guī)管理的一整套解決方案，在規(guī)劃設(shè)計和實施操作中必須要考慮以下三方面問題。

首先，IT GRC必須考慮到自上而下的治理問題。IT治理是企業(yè)治理在信息時代的重要發(fā)展，是描述企業(yè)是否采用有效機制，使得信息系統(tǒng)及IT應(yīng)用能夠完成企業(yè)賦予它的使命，同時平衡信息化過程中的風(fēng)險，確保實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標的過程。IT治理的使命在于：保持IT與業(yè)務(wù)目標一致，推動業(yè)務(wù)發(fā)展，促使收益最大化，合理利用IT資源，并適當(dāng)管理與IT相關(guān)的各類風(fēng)險。

其次，在統(tǒng)一的IT治理框架下，IT GRC必須建立起完備的IT風(fēng)險管控機制，這是IT GRC最為核心的內(nèi)容，具體包括：1）明確IT風(fēng)險管理范圍，構(gòu)建IT風(fēng)險庫；2）建立IT風(fēng)險管理流程，包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險控制、風(fēng)險監(jiān)測等關(guān)鍵活動，同時確定識別時機和監(jiān)測途徑，確定風(fēng)險偏好和可接受水平；3）參考監(jiān)管要求和國際規(guī)范（如COSO-ERM、CobiT、ISO27001、ISO31000、RISK IT等）建立風(fēng)險控制框架和基線；4）對風(fēng)險進行持續(xù)監(jiān)測；5）制定信息與溝通策略，建立風(fēng)險報告機制。

另外，IT GRC在展示和報告方面需充分考慮IT法律合規(guī)方面的要求，一方面應(yīng)建立合規(guī)管理框架，包括識別合規(guī)要求，評估合規(guī)現(xiàn)狀，建立合規(guī)映射，落實合規(guī)責(zé)任，推動合規(guī)檢查，提供合規(guī)報告等活動。另一方面，還應(yīng)形成風(fēng)險與合規(guī)的聯(lián)動機制，確保任何風(fēng)險監(jiān)測或事故報告都能追溯到相關(guān)管理對象和合規(guī)要求，并能提供合規(guī)證據(jù)。

除上述三個大的方面，IT GRC還應(yīng)建立支撐相關(guān)工作的流程操作和運行保障機制，并盡可能與企業(yè)信息系統(tǒng)和應(yīng)用進行關(guān)聯(lián)，最終實現(xiàn)信息科技風(fēng)險和合規(guī)的全過程與實時性管理。

先進的IT GRC管理理念要想在企業(yè)中得到實踐，并有針對性地為企業(yè)服務(wù)，咨詢是其中的重要一環(huán)；企業(yè)信息安全與IT治理咨詢服務(wù)是GRC理念在實際企業(yè)中的個性化實踐。

安言ITRMS助力企業(yè)實現(xiàn)IT GRC

安言ITRMS是一個集合規(guī)管理、人員管理、風(fēng)險管理、制度（體系文件）管理、流程管理、意識提升、安全檢查、績效評價、報告管理、知識管理等功能的全面的、可擴展的IT GRC應(yīng)用平臺。其面向包括高級管理層、風(fēng)控部門、合規(guī)部門、審計部門、IT部門、安全管理部門等在內(nèi)的企業(yè)各個領(lǐng)域，以IT風(fēng)險庫為基礎(chǔ)，通過持續(xù)的IT風(fēng)險監(jiān)測和聯(lián)動機制，實現(xiàn)IT全生命周期的風(fēng)險管理，并將人員職責(zé)、制度規(guī)范、操作流程、意識培訓(xùn)等日?？刂乒ぷ魅谌肫渲小?/p>

借助該平臺，企業(yè)圍繞IT規(guī)范化管理開展的各項工作，特別是之前被廣泛接受的基于ISO20000標準的IT服務(wù)管理體系、基于ISO27001標準的信息安全管理體系、基于CMMI的軟件開發(fā)過程管理，以及基于BS25999標準的業(yè)務(wù)持續(xù)性管理體系，都可以進行有效整合并嵌入其中，從而改變以往各自為政分散式的管理模式，基于信息科技風(fēng)險管理與合規(guī)這一核心思想，形成集中化的管理模式。

管理對象：ITRMS支持全面的IT風(fēng)險庫，各類IT風(fēng)險就成為平臺管理的對象。作為信息科技風(fēng)險管理的配置基礎(chǔ)，據(jù)此可呈現(xiàn)基于系統(tǒng)、運營業(yè)務(wù)、崗位或IT基礎(chǔ)設(shè)施的風(fēng)險視圖。

驅(qū)動機制：ITRMS覆蓋業(yè)務(wù)相關(guān)的信息全生命周期，從需求分析到系統(tǒng)開發(fā)、系統(tǒng)上線、運維支持，涵蓋開發(fā)和運維部門，涉及企業(yè)內(nèi)部管理和供應(yīng)商管理，通過風(fēng)險監(jiān)測及預(yù)警來驅(qū)動整個風(fēng)險管理過程。

控制功能：信息科技風(fēng)險管理落實到位，體現(xiàn)在各種流程化的日常工作當(dāng)中，如信息安全事件管理、日志集中管理、訪問控制和權(quán)限管理、業(yè)務(wù)連續(xù)性預(yù)案演練等，所有這些可能嵌入在其他專用系統(tǒng)和應(yīng)用中的控制流程，都可以與ITRMS進行接口，以便與風(fēng)險聯(lián)動。

支持保障：通過制度文件場所化、人員職責(zé)明確化、檢查工作常態(tài)化、績效評價可量化、培訓(xùn)推廣多樣化以及有效的知識管理，為信息科技風(fēng)險管理提供支持保障，這也是傳統(tǒng)信息安全及信息科技管理最事務(wù)性的日常工作。

內(nèi)外呈現(xiàn)：信息科技風(fēng)險管理需要對外合規(guī)、對內(nèi)追責(zé)。一方面，通過即時呈現(xiàn)，提供合規(guī)報告，從容應(yīng)對合規(guī)檢查。另一方面，落實責(zé)任，追溯到人，可隨時展示工作業(yè)績。

具體實現(xiàn)上，ITRMS采用層次化的軟件架構(gòu)，各層之間關(guān)系松耦合，下層通過接口為上層提供服務(wù)，如下圖所示。其中，基礎(chǔ)設(shè)施層為平臺提供支撐，驅(qū)動層控制業(yè)務(wù)邏輯的流轉(zhuǎn)，業(yè)務(wù)層為平臺提供管理所需要的基本功能，展示層提供各種對外視圖。

ITRMS采用層次化的軟件架構(gòu)

實際上，通過ITRMS的規(guī)劃設(shè)計和部署實施，企業(yè)可借此構(gòu)建一個較為完整的信息科技風(fēng)險和信息安全管理的工作流平臺和知識管理系統(tǒng)，并形成企業(yè)內(nèi)部一個專業(yè)化的PORTAL。