風險信用管理范文10篇

編者按：本文主要從信用缺失的原因；信用管理對策進行論述。其中，主要包括：建設領域信用缺失的現象越來越嚴重，已逐漸成為遏制建筑企業發展的瓶頸、建筑企業自身因素、建筑企業施工流動性強，新官不理舊賬現象較普遍、發包方因素、不按工程建設程序辦事，強行要求墊資承包、環境因素、一些建筑企業表現出更多的消極和無奈、強化信用意識、建筑企業自身要重視守信效應、強化風險防范意識，完善信用風險防范機制、注重資信管理、加強風險控制、建立健全企業信用政策、加強應收賬款管理制度建設、建立應收賬款壞賬準備、凈化建筑市場環境、健全法規，加強執法力度、增強法制觀念等，具體請詳見。

目前，隨著我國房地產業的迅猛發展，建設領域信用缺失的現象越來越嚴重，已逐漸成為遏制建筑企業發展的瓶頸。建筑企業的工作特點決定了其資金流通形式表現為施工進度與相應工程款的時滯與差額，即承包商要預先投入一定的經濟資源完成特定的工程量，只有在工程結算清單得到發包方確認后才可能得到工程款的支付，這就存在對發包方的賒銷風險。因此，建筑企業信用管理的主要任務就是通過一定的管理措施和方法，保證在完成工程建設任務后，能夠及時、足額地收回工程款，防范發包方可能出現的信用風險。基于此，筆者對建筑領域信用缺失原因及相應對策進行探討，以供商榷。

一、信用缺失的原因

（一）建筑企業自身因素

建筑企業風險意識薄弱，有的承包商為了獲得項目而先期投入龐大的資金來滿足發包方不合理的墊資需求或主動提出此要求從而獲得項目的承包權；對發包方的資信度、經營形勢不了解；建筑企業施工流動性強，新官不理舊賬現象較普遍。另外，有些企業負責人法制觀念不強，礙于“面子”和“人情”，不按財務手續辦事；還有一些企業由于地方保護主義以及訴訟的成本效益反差等原因，寧愿坐視應收賬款淪為呆滯賬款，也不愿催索或訴諸法律以維護合法權益……建筑企業自身的諸多因素是導致工程款被長期拖欠的重要原因之一。

（二）發包方因素

第一章總則

第一條為加強縣政府與國家開發銀行省分行(下稱“開行分行”)的開發性金融合作，充分借助縣級政府的資源力量，建立有效識別與評估、決策和管理風險的機制，使開發性金融縣級實施機構具備信用風險管理和信用建設推動的功能，特制定本管理辦法。

第二條縣信用管理平臺風險管理機制包括風險識別與評估制度、風險決策與處置制度、風險監控報告制度三個方面。

第三條縣信用管理平臺風險管理遵循“實時識別、動態監控、及時處理”的原則，以有效規避、預防、轉移、分散和補償風險。

第二章信用管理平臺的設置和職能

第四條在縣政府已成立的開發性金融合作辦中設立信用管理平臺，指定專人負責經常性的風險管理、信用建設工作，按照開發銀行的有關規定和要求，組織信用評級、限額審查、搭建信用結構，推動信用建設、并在授權范圍內進行風險決策。

[摘要]我國的經濟已經由過去的賣方市場進入買方市場，在以買方市場為主的競爭格局中，信用交易已成為企業獲取市場競爭力的必要手段和經營方式。我國信用問題突出表現在企業與企業、企業與銀行之間貨款或貸款的拖欠，拖欠問題始終是困擾我國經濟發展的一大頑癥。眾所周知，拖欠問題的背后反映的是信用風險問題，它源于外部環境和內部管理兩個方面，其中內部管理起決定作用。在企業內部管理機制中，市場營銷、財務管理、信息管理和信用管理相互交叉，缺一不可，而信用管理是現代企業管理的核心內容。在市場經濟發達國家中，信用管理被認為是企業的生命，沒有一個完善、有效的信用管理制度，企業將缺少足夠的市場競爭力，將失去防范信用風險的能力，最終將會被市場無情地淘汰。我國企業間帳款拖欠現象的產生，其根本原因是企業內部管理機制不健全，缺少專門的信用風險管理制度。企業信用風險是銀行信用風險的源頭，有效防范信用風險必須首先加強企業信用管理。本文針對我國企業信用管理的現狀，提出了加強企業內部信用風險管理，提高企業競爭能力的具體思路。

（正文）我國信用問題突出表現在企業與企業、企業與銀行之間貨款或貸款的拖欠，拖欠問題始終是困擾我國經濟發展的一大頑癥。眾所周知，拖欠問題的背后反映的是信用風險問題，它源于外部環境和內部管理兩個方面，其中內部管理起決定作用。在企業內部管理機制中，市場營銷、財務管理、信息管理和信用管理相互交叉，缺一不可，而信用管理是現代企業管理的核心內容。在市場經濟發達國家中，信用管理被認為是企業的生命，沒有一個完善、有效的信用管理制度，企業將缺少足夠的市場競爭力，將失去防范信用風險的能力，最終將會被市場無情地淘汰。我國企業間帳款拖欠現象的產生，其根本原因是企業內部管理機制不健全，缺少專門的信用風險管理制度。企業信用風險是銀行信用風險的源頭，有效防范信用風險必須首先加強企業信用管理。

一、企業信用管理的內涵及意義

1．企業信用管理有狹義和廣義之分。廣義的信用管理是指企業為獲得他人提供的信用或授予他人信用而進行的管理活動。狹義的信用管理是指對企業的授信活動和援信決策進行的科學管理，其主要目的是提高競爭力、擴大市場占有份額。本文所說的企業信用管理主要是狹義的企業信用管理，也是傳統的企業信用管理。

企業信用管理是現代企業管理中最重要的組成部分，是企業管理學的一個重要分支。從企業管理職能的角度，企業信用管理是指通過制定信用管理政策，指導和協調內部各部門的業務活動，對客戶信息進行收集和評估，對信用額度的授予、債權保障、應收賬款回收等各交易環節進行全面監督，以保障應收賬款安全和及時回收的管理。企業信用管理的目的是對各種規模的企業，在力求達到企業銷售最大化的同時，將信用風險降至最低。

2．企業信用管理的意義。信用管理問題是影響企業競爭力的關鍵。在買方市場條件下，一個企業要在激烈的市場競爭中脫穎而出，除了加強商品質量和價格競爭力以外，還有一個重要的方面就是要提高信用銷售（賒銷）的能力。也就是說，要更多地采用信用結算方式增強企業競爭力。與現匯結算方式相比，信用結算方式的優勢顯而易見，購買方可以憑借自身良好的信用充當交易媒介先收貨后付款，從而大大提高購買方的購買能力和銷售商的營業額。在西方國家，所有商業貿易的90％都采用信用方式進行，只有不到10％的貿易采用現匯結算，信用結算方式已經成為商品交易中的絕對主流。而在我國，由于企業信用的缺失和不足，企業問信用交易方式僅占所有交易的20％左右，現匯交易達到80％，落后的結算方式嚴重地阻礙了貿易的擴大和企業的發展，也使我國企業的競爭力大大減弱。很多國外廠商因為無法接受我國企業的現匯結算方式轉而去購買其他國家的產品，這樣的例子不勝枚舉。隨著經濟全球化進程的加快，我國企業已處于和國外企業同臺競爭的環境中，而據上述分析，同樣規模的企業，西方企業的信用銷售能力是我們的4倍。如此大的差距，我們根本無力與國外企業競爭。我國企業必須大大提高賒銷比例，才能在銷售上與國外企業競爭。提高賒銷比例的前提是加強企業信用管理。

摘要：目前信用管理是社會關注的熱點問題，大多企業都積極開展信用管理建設，但由于各方面的原因，企業在信用建設過程中能夠嚴格按照政府信用管理步驟實施的卻甚少，以至于信用建設中途夭折或者成效甚微。因此完善企業內部審計流程，使之對企業信用管理過程嚴格控制，幫助企業實現信用管理帶來的效益。

關鍵詞：內部審計；信用管理；積極影響

內部審計在企業管理中起著至關重要的作用，它是企業管理工作順利進行的保證，它是企業制度貫徹實施的有效手段。近年來，各個單位不斷完善企業內部審計流程，擴大內部審計內容，旨在通過內部審計規范企業流程，預防企業風險，保障企業利益。伴隨著各個企業信用管理工作如火如荼的開展，勢必需要把信用管理納入到企業內部審計的范圍，在企業內部嚴格的管理控制下，達到信用管理建設目標，獲得信用收益。

一、內部審計對企業信用管理控制的必要性與可行性

目前，信用管理是社會關注的焦點，政府工作的重要內容，需要企業落實信用管理工作，嚴格審核信用管理工作步驟，使企業信用管理達到既定目標。因此，通過內部審計對企業信用管理工作實施控制是企業發展的必然要求，是企業內部審計部門的工作職責所在。

（一）必要性

摘要：國際貿易涉及對外出口和對內進口雙向交易流程，客戶信用管理和收匯管理是國際貿易對外出口過程中非常重要的兩項管理內容，關系到國際貿易企業能否強化內部管理，合理規避企業風險，促進企業健康良好的發展。本文探索企業在客戶信用管理與收匯管理方面存在的不足，并思考提高企業客戶信用管理和收匯管理的可行對策，對國際貿易企業及時規避風險、保證企業利潤、維護企業健康發展具有重大意義。

關鍵詞：國際貿易；客戶信用管理；收匯管理；現存問題；防范措施

一、引言

國際貿易是中國企業走向國際市場、提高國際領域競爭力的表現。然而，在我國對外出口貿易和國際進口貿易都日漸繁榮的背后，我國經營國際貿易的風險一直居高不下，這令出口企業（以下簡稱“企業”）尤其是資金能力較弱的企業惶恐不安，其也是無數專家學者亟待鉆研探討的話題之一，更是值得企業員工乃至全社會關注的問題。鑒于此，本文針對國際貿易經營中的客戶信用管理和收匯管理兩個潛在風險較大的版塊進行具體探索，找出企業在這兩個管理版塊中存在的不足，并進行相應的強化措施設想，希望對企業合理規避和降低風險、保證企業穩定盈利、促進企業持久健康的發展有所幫助。

二、國際貿易企業的客戶信用管理與收匯管理方面存在的不足

（一）企業風險管理意識淡薄，缺乏對外商資信的深入調查。企業風險意識淡薄是當前國際貿易企業中客戶信用管理和收匯管理不力的重要原因，且企業對客戶的資信調查不全面也是國際貿易風險居高不下的因素之一。國際貿易中買賣交易方均來自不同國家、不同地域，歷經時間相對國內貿易更長，潛在風險更大，企業沒有建立完善的客戶信息檔案，對客戶的資信調查不全，客戶信譽不良，欺詐行為極為常見。就相關資料來看，我國已經建立全面信用監管體系的出口企業約為15%，其中，具有外資背景的跨國企業比例高達85%。可想而知，在風險來臨時，幾乎所有的企業都不能幸免于難。一旦出現問題，應收賬款就變成了企業財務管理中的爛賬、壞賬，對資金轉化能力較弱的企業來說，甚至會遭遇瀕臨破產的險境。（二）法律和維權意識不強，債務追討不力。對于中小型企業來說，法律知識欠缺、維權意識不強是企業面臨較大風險的重要因素。對于從事國際貿易的企業來說，國際客戶是非常珍貴的資源，尋找與國際客戶合作的機會極為不易。因為資源限制往往忽略了對客戶信用的深度了解，甚至對客戶的具體情況模棱兩可，僅依據客戶所提供的信息與之簽訂合同，導致財務狀況不良或者信譽不佳的客戶抓住企業的漏洞，在簽訂合同、結算付款等重要環節故意打壓，甚至逃賬賴賬，造成企業的損失。國際貿易能夠擴大企業的國際競爭力，在國際市場中謀求更多的利益和利潤，但是交易過程復雜，風險更高，企業稍有不慎就會面臨巨大的損失。而企業對國際貿易的法律條例缺乏詳細了解，不能及時掌握一些國際慣例，致使企業即使面對客戶欺詐行為也無所作為，債務追討不力，對于企業外貿經營具有很大的阻力。（三）缺乏完善的國際貿易信用保障機制。國際貿易信用保障機制不健全一直是令企業憂心的問題。我國參與國際貿易的企業不勝枚舉，但是真正有能力建立完備的客戶信用管理體系的企業并不多見。企業信用的維護不僅需要企業自身的努力，更離不開國家法律機制的保障。到目前為止，尚未出臺相關的政策法規，有且僅有一家政策性信用保險公司——中國出口信用保險公司，信用機制與政策的建設依然停滯不前。在經濟全球化大背景下，完善的國際貿易信用管理機制就是企業在全球經濟市場航行的“救生衣”。客戶信息調查本身存在很大的困難，信用決策系統缺乏是企業應收賬款管理的嚴重“短板”，企業對信用不良的客戶缺失有效的追蹤調查，逃賬壞賬現象只會愈演愈烈，很多企業只能竹籃打水一場空，中小型企業甚至只能面臨破產的窘境。

論文關鍵詞：企業信用管理；信用管理體系；信用管理部門；客戶資信管理；內部授信；應收帳款；DSO

論文摘要：我國的經濟已經由過去的賣方市場轉變為買方市場，在以買方市場為主的競爭格局中，信用交易已成為企業獲取市場競爭力的必要手段和經營方式。國內企業缺乏信用風險意識，盲目追求銷售和市場份額的增長而無序放賬造成企業間長期大量拖欠債務，因此在國家大力建立和完善信用體制的同時企業自身也應該加緊步伐發展內部信用管理。

1企業信用管理的內涵及意義

廣義的信用管理是指企業為獲得他人提供的信用或授予他^、信用而進行的管理活動。狹義的信用管理是指對企業的授信活動和授信決策進行的科學管理，其主要目的是提高競爭力、擴大市場占有份額。本文探討的企業信用管理主要是狹義的企業信用管理，也是傳統的企業信用管理。企業信用管理是現代企業管理中最重要的組成部分，是企業管理學的—垂耍分支。從企業管理職能的角度來說，企業信用管理就是通過資信調查收集客戶的各種信用信息與數據，進行綜合處理判斷，對客戶的信用質量做出評價，在風險與收益之間權衡，進行恰當的信用決策，并對產生的應收帳款進行管理。

2我國信用管理現狀

2．1企業信用制度不健全。國內外關于信用方面的相關法律文獻有很多。如：國際上的~w''''ro的基本原則》、《國際統一私法協會國際商事合同通則》、《服務貿易總協定》等；國內的《合同法》、飯不正當競爭法》、《消費者權益保護法》等。我國硎法也對詐騙犯罪行為處以刑罰和規定。

摘要：本文運用因子分析法構造了商業銀行信用管理績效評價的理論模型，并以我國13個主要商業銀行為樣本進行了實證分析和檢驗。

一、商業銀行信用管理績效評價研究：理論模型的建立

（一）商業銀行信用管理的理論界定及其作用機理

商業銀行信用管理是指商業銀行對所涉及信用關系和信用業務的經營管理，信用管理不是一個孤立的、單一的信用關系和信用業務經營管理，而是將商業銀行全部信用業務集中起來，進行多重、綜合、系統的管理，它的管理目標是為實現銀行的“三性”目標服務。

按照商業銀行信用業務的功能，商業銀行信用管理可分為資產信用管理、負債信用管理、資本信用管理和表外信用管理四個子系統。資產信用管理是指商業銀行在貸款和投資等資產業務經營中，進行有效的風險控制和管理，建立識別和規避資產信用風險方法和模型技術，實現商業銀行的資產贏利性和安全性。負債信用管理是指商業銀行依托銀行的信譽，通過發行負債如存款、借人資金（同業拆借、向央行借款）籌集資金，進行負債信用經營，以滿足商業銀行發展和流動性需求，預防和控制流動性風險。資本信用管理是指商業銀行通過發行股票等方式籌集資本金，并對資本金進行科學管理，建立有效的銀行資本金補充機制，預防和規避商業銀行的信用風險和流動性風險等，保持公眾信心和銀行體系安全。表外信用管理是指商業銀行在表外信用業務經營中，建立有效的表外風險控制機制，從而增加銀行收益。

商業銀行要達到信用管理的目標，必須將其資產信用、負債信用、資本信用和表外信用作為一個整體，進行系統管理。它的作用機理就是通過對資產信用業務的經營，控制由于非對稱信息存在對信用決策的影響，從而建立一套科學的資產信用經營機制，規避信用風險；通過對負債信用業務的經營，建立有效的資金來源渠道，保證其資產信用業務擴張所需充足、穩定的資金供給和滿足其客戶存款支付的流動性需求，樹立商業銀行良好的同業品質效應和公眾形象；通過對其資本信用業務的經營，建立一套有效的資本金補充機制，既控制其資產信用業務擴張而帶來的風險，預防銀行信用經營的非預期損失，又保證合理的資本盈利水平，確保銀行債權人和社會公眾對銀行體系的信心；通過對其表外信用業務的經營，一方面進行業務創新將表內風險轉移到表外（如互換業務），規避風險，另一方面擴大收入來源，提高盈利能力。這四種信用的管理是相互聯系的。負債信用為資產信用的擴張提供了穩定的資金供給，資產信用通過銀行的創造功能，又擴大了其負債信用的增長規模；資產信用的擴張和風險，要求資本金的及時補充，資產信用和表外信用的盈利能力直接關系到資本的收益率，資本信用業務的經營能力又為負債信用和資產信用的增長樹立信心；資產信用與表外信用之間的轉移，對銀行風險的轉嫁和資產的處置提供了創新思路。商業銀行就是通過這四種信用的系統管理，從而實現其信用管理目標與銀行管理“三性”目標的相統一。

摘要：在市場經濟國家中，企業已經毫無爭議地成為最重要的經濟主體，而企業自身的信用管理也必然在整個社會信用體系的建設中起著至關重要的作用。在征信國家中，進行信用交易的企業之間十分注重信用觀念，為成功地進行賒銷和賒購而發展了不少的企業信用管理理論、方法和技術。而在我國，企業信用管理尚處于起步階段，企業信用管理體系建設的嚴重滯后己成為制約企業進一步發展與市場經濟進一步完善的瓶頸。在我國，大多數企業迄今為止尚未意識到信用管理是企業管理中最行之有效的措施，關系到企業財務目標的順利實現。本文嘗試通過回預中外企業信用管理理論、方法和技術，并從實際出發分析我國企業目前的信用管理狀況，歸納出一個相對完整的符合我國企業現狀的信用管理體系。

關鍵詞：企業管理企業信用信用政策

市場經濟要高效、有序的運作，需要人們恪守市場游戲規則，其中，最重要的游戲規則是誠實、守信，信用是市場經濟的基礎。當前我國處在經濟轉軌時期，市場經濟體制不健全，信用的價值被嚴重忽視，信用缺失現象愈演愈烈．主席說過，“政策和策略是黨的生命”，我們把這句話引申一下，在市場經濟的今天，可以這么說“一個企業的信用政策和信用策略就是你這個企業的生命”，為什么要說這個問題?信用的問題，信用政策的問題，實際上是我們企業非常關鍵的基本點或者是出發點。未來的市場經濟就是信用經濟。信用是現代市場經濟可持續發展的重要基礎，企業信用是社會信用管理體系的重要組成部分，為企業發展和政府監管建立起一座橋梁，使現代化企業能夠插上誠信的翅膀飛得更高更遠。

一、什么是企業信用

信用形式按信用主體(對象)分，有個人信用、企業信用、公用信用三種。企業信用是指企業在資本運營、資金籌集、商品生產、經營管理、服務活動中與信用相關的行為、狀況和能力。所以，在現代市場經濟中信用不僅僅是道德領域上的誠信、可靠，在商業領域還表現為一種可帶來利潤的資源、一種可交易的商品。很多企業管理者都認為信用管理就是追賬，這是認識上的誤區。其實，追賬只在信用管理中占很小的一部分。賬款逾期率、賬款回收周期(DSO)、賬齡結構、壞賬率這些數據看起來枯燥乏味，卻是極為重要的，必須天天研究、月月分析。并且應該根據這些數據調整企業的信用方針。

二、制定企業信用有什么必要性

[摘要]信用交易是經濟發展的客觀要求，因此加強信用管理則是企業發展的必由之路。而加強企業的信用管理目前可以先從設立信用管理職能部門、試行全程信用管理、利用信用保險及抓緊培養信用管理人才等方面入手。

[關鍵詞]企業信用管理全程信用管理信用保險信用管理師

總書記在“十七大”報告中明確指出要“健全社會信用體系”，因此筆者認為,今后我國的社會信用體系建設將會再掀高潮,而加強企業信用管理則是健全社會信用體系的重要內容。

隨著我國社會經濟的發展、買方市場的形成和人民生活水平的提高，面對激烈的競爭，光靠質量、品牌、服務、價格的傳統做法已不能適應形勢發展的需要，經濟發展的客觀規律要求有新的手段。而信用交易就是一項十分有效的辦法。從世界發達國家的情況來看，企業信用交易的比例已占全部交易量的90%以上。實踐證明開展信用交易將會對企業的發展產生巨大作用。因為，企業開展信用交易，這里的“信用”從根本上來講可以說是“智力的財富”，是“新的生產力”，是“革新的融資工具”，是“可以預支未來收入用于今天購買、消費的期票”。企業在實施科學管理的基礎上，適度投放信用、擴張信用必然會拉動企業的發展。因此，在新的歷史條件下，企業的發展一定要與深入廣泛進行信用經濟、信用交易、信用管理的教育結合起來，使廣大企業和群眾都能認識到，隨著我國社會經濟的發展，信用同資金、技術、人才一樣都是發展經濟創造財富的資源。引入信用理念，強化信用意識、恪守信用規則，必定會成為新時期企業發展的通達之路。鑒于上述原因，筆者現提出加強我國（特別是經濟發達地區）企業信用管理的幾點建議：

一、在企業中推廣設立信用管理職能部門或崗位

信用管理職能部門是以化解企業信用銷售風險為目標，在銷售、財務、市場及產品等職能部門起協調作用的重要部門。西方許多發達國家的企業一般都設立了信用管理職能部門，而我國的企業目前則較少設立。因此，筆者建議政府主管機構應在各類企業（特別是中資企業）中推廣設立信用管理職能部門。大一點的企業可設立信用管理部，并由總經理直接領導；而小一點的企業則可設立信用管理崗位，并隸屬于總經理辦公室。這樣，就可從組織結構上保證信用管理職能的履行。

一、加強中小企業信用風險事前控制的必要性

事前控制就是中小企業信用風險的事前預防，是一種防患于未然的工作，也是中小企業加強內部信用管理的首要環節和關鍵的工作。

1.加強事前控制，有利于中小企業降低信用風險。對信用風險進行事前控制，主要是指在信用銷售前對客戶企業的信用狀況進行分析、評級，根據客戶的信用評級，給予客戶相應的信用銷售條件。顯然，獲取客戶的信息，以及根據信息進行分析并制定信用條件，其所需要的費用與派專人進行賬款催討，甚至進入法律程序所需要的費用相比要低得多。而大多數壞賬的發生是因為將過多的信用給予了不恰當的客戶而造成的。進行事前分析，給予客戶與其資信條件相符的信用條件，則可有效地避免此類情況的發生，從而極大地減少壞賬的發生。

2.加強事前控制，有利于中小企業減少事后的糾紛。加強事前控制，防患于未然，是防止事后糾紛的關鍵。如果事前控制不得力，不對客戶的信用狀況進行分析、評級，就很容易產生交易的信用風險和交易糾紛，而且“地方保護主義”和“法院執行難”兩大癥結，導致了事后控制的困難。一旦企業發生了壞賬，向對方進行追討時，由于缺乏通過法律手段獲得債權保證這一最后的保障，因此，在整個事后的追賬過程中的行為可能都不是特別有效、可行。如果加強了信用管理事前控制，就可減少事后糾紛的出現。

3.現時的市場環境，要求企業必須加強事前控制。我國目前正處于經濟轉軌時期，以買方市場為特征的市場格局越來越明顯，信用需求也就越來越迫切，在信用制度不完善的情況下企業面臨的信用矛盾與沖突隨之嚴重，更多的信用問題凸現出來，這些問題不及時解決，就會逐漸積累，演變成危機。在我國由于原有的企業間三角債問題的發生，導致了企業間的信用關系惡化，以及信用文化、信用環境的異化。這種缺乏信用的情況反映為兩個方面：一方面，一些企業成為驚弓之鳥，沒有現金或預付款，干脆不交易，造成交易手段的落后、倒退；另一方面，一些企業也不尊重他們獲得的信用，隨便地付款違約或拖欠，侵蝕著其他企業的利潤。

4.企業內部分工及責任，要求加強事前控制。在企業內部，銷售部門在開發客戶和爭取訂單的過程中，往往基于開發業務的考慮，忽視對客戶的全面考察，在缺乏對客戶信用了解的情況下貿然簽約，或迫于競爭壓力和開拓市場的急迫心情，與信用不良客戶簽約，沒有樹立“優化客戶群”的觀念。原來企業銷售部門認為“客戶至上”，不遺余力地爭取客戶，擴大銷售。而實際證明，能夠給企業帶來回報的客戶，首先必須是一個守信用的客戶，能夠支付貨款的客戶。否則，這些客戶給企業帶來的不是利潤而是虧損。而對這些客戶停止銷售，使他們轉向自己的競爭對手，實際上不是減少自己的市場，降低自己的競爭力；相反，從長遠來看，這正是降低競爭對手盈利能力和競爭能力，使自己獲取競爭優勢的行為。因此，加強信用管理，特別是加強信用的事前控制，對客戶信息進行管理，正是優化客戶群的重要手段，是企業提高市場競爭力的必要手段。