企業(yè)信用管理競(jìng)爭(zhēng)力論文
時(shí)間:2022-07-19 08:44:00
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[摘要]我國(guó)的經(jīng)濟(jì)已經(jīng)由過(guò)去的賣(mài)方市場(chǎng)進(jìn)入買(mǎi)方市場(chǎng),在以買(mǎi)方市場(chǎng)為主的競(jìng)爭(zhēng)格局中,信用交易已成為企業(yè)獲取市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的必要手段和經(jīng)營(yíng)方式。我國(guó)信用問(wèn)題突出表現(xiàn)在企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與銀行之間貨款或貸款的拖欠,拖欠問(wèn)題始終是困擾我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一大頑癥。眾所周知,拖欠問(wèn)題的背后反映的是信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,它源于外部環(huán)境和內(nèi)部管理兩個(gè)方面,其中內(nèi)部管理起決定作用。在企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制中,市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、財(cái)務(wù)管理、信息管理和信用管理相互交叉,缺一不可,而信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家中,信用管理被認(rèn)為是企業(yè)的生命,沒(méi)有一個(gè)完善、有效的信用管理制度,企業(yè)將缺少足夠的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,將失去防范信用風(fēng)險(xiǎn)的能力,最終將會(huì)被市場(chǎng)無(wú)情地淘汰。我國(guó)企業(yè)間帳款拖欠現(xiàn)象的產(chǎn)生,其根本原因是企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制不健全,缺少專(zhuān)門(mén)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的源頭,有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)必須首先加強(qiáng)企業(yè)信用管理。本文針對(duì)我國(guó)企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀,提出了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理,提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力的具體思路。
(正文)我國(guó)信用問(wèn)題突出表現(xiàn)在企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與銀行之間貨款或貸款的拖欠,拖欠問(wèn)題始終是困擾我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一大頑癥。眾所周知,拖欠問(wèn)題的背后反映的是信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,它源于外部環(huán)境和內(nèi)部管理兩個(gè)方面,其中內(nèi)部管理起決定作用。在企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制中,市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、財(cái)務(wù)管理、信息管理和信用管理相互交叉,缺一不可,而信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家中,信用管理被認(rèn)為是企業(yè)的生命,沒(méi)有一個(gè)完善、有效的信用管理制度,企業(yè)將缺少足夠的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,將失去防范信用風(fēng)險(xiǎn)的能力,最終將會(huì)被市場(chǎng)無(wú)情地淘汰。我國(guó)企業(yè)間帳款拖欠現(xiàn)象的產(chǎn)生,其根本原因是企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制不健全,缺少專(zhuān)門(mén)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的源頭,有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)必須首先加強(qiáng)企業(yè)信用管理。
一、企業(yè)信用管理的內(nèi)涵及意義
1.企業(yè)信用管理有狹義和廣義之分。廣義的信用管理是指企業(yè)為獲得他人提供的信用或授予他人信用而進(jìn)行的管理活動(dòng)。狹義的信用管理是指對(duì)企業(yè)的授信活動(dòng)和援信決策進(jìn)行的科學(xué)管理,其主要目的是提高競(jìng)爭(zhēng)力、擴(kuò)大市場(chǎng)占有份額。本文所說(shuō)的企業(yè)信用管理主要是狹義的企業(yè)信用管理,也是傳統(tǒng)的企業(yè)信用管理。
企業(yè)信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理中最重要的組成部分,是企業(yè)管理學(xué)的一個(gè)重要分支。從企業(yè)管理職能的角度,企業(yè)信用管理是指通過(guò)制定信用管理政策,指導(dǎo)和協(xié)調(diào)內(nèi)部各部門(mén)的業(yè)務(wù)活動(dòng),對(duì)客戶信息進(jìn)行收集和評(píng)估,對(duì)信用額度的授予、債權(quán)保障、應(yīng)收賬款回收等各交易環(huán)節(jié)進(jìn)行全面監(jiān)督,以保障應(yīng)收賬款安全和及時(shí)回收的管理。企業(yè)信用管理的目的是對(duì)各種規(guī)模的企業(yè),在力求達(dá)到企業(yè)銷(xiāo)售最大化的同時(shí),將信用風(fēng)險(xiǎn)降至最低。
2.企業(yè)信用管理的意義。信用管理問(wèn)題是影響企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。在買(mǎi)方市場(chǎng)條件下,一個(gè)企業(yè)要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出,除了加強(qiáng)商品質(zhì)量和價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力以外,還有一個(gè)重要的方面就是要提高信用銷(xiāo)售(賒銷(xiāo))的能力。也就是說(shuō),要更多地采用信用結(jié)算方式增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。與現(xiàn)匯結(jié)算方式相比,信用結(jié)算方式的優(yōu)勢(shì)顯而易見(jiàn),購(gòu)買(mǎi)方可以憑借自身良好的信用充當(dāng)交易媒介先收貨后付款,從而大大提高購(gòu)買(mǎi)方的購(gòu)買(mǎi)能力和銷(xiāo)售商的營(yíng)業(yè)額。在西方國(guó)家,所有商業(yè)貿(mào)易的90%都采用信用方式進(jìn)行,只有不到10%的貿(mào)易采用現(xiàn)匯結(jié)算,信用結(jié)算方式已經(jīng)成為商品交易中的絕對(duì)主流。而在我國(guó),由于企業(yè)信用的缺失和不足,企業(yè)問(wèn)信用交易方式僅占所有交易的20%左右,現(xiàn)匯交易達(dá)到80%,落后的結(jié)算方式嚴(yán)重地阻礙了貿(mào)易的擴(kuò)大和企業(yè)的發(fā)展,也使我國(guó)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力大大減弱。很多國(guó)外廠商因?yàn)闊o(wú)法接受我國(guó)企業(yè)的現(xiàn)匯結(jié)算方式轉(zhuǎn)而去購(gòu)買(mǎi)其他國(guó)家的產(chǎn)品,這樣的例子不勝枚舉。隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快,我國(guó)企業(yè)已處于和國(guó)外企業(yè)同臺(tái)競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境中,而據(jù)上述分析,同樣規(guī)模的企業(yè),西方企業(yè)的信用銷(xiāo)售能力是我們的4倍。如此大的差距,我們根本無(wú)力與國(guó)外企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。我國(guó)企業(yè)必須大大提高賒銷(xiāo)比例,才能在銷(xiāo)售上與國(guó)外企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。提高賒銷(xiāo)比例的前提是加強(qiáng)企業(yè)信用管理。
二、我國(guó)企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀
當(dāng)前,在以買(mǎi)方市場(chǎng)為主的競(jìng)爭(zhēng)格局中,信用交易已成為企業(yè)獲得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的必要手段和經(jīng)營(yíng)方式。但從我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀來(lái)看,我國(guó)企業(yè)在進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之后,內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制并沒(méi)有隨之進(jìn)行根本的調(diào)整。具體反應(yīng)在信用管理方面,我國(guó)存在一系列的問(wèn)題需要解決:
1.企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)發(fā)生偏離。我國(guó)許多企業(yè)近幾年迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力,在其發(fā)展上單純追求銷(xiāo)售業(yè)績(jī)的增長(zhǎng),但其背后的財(cái)務(wù)狀況卻常常不樂(lè)觀,甚至出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)危機(jī)。具體在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中,企業(yè)簡(jiǎn)單地采取以銷(xiāo)售為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)管理模式,例如“銷(xiāo)售承包制”和“銷(xiāo)售買(mǎi)斷制”等,忽視了應(yīng)收賬款上升、銷(xiāo)售費(fèi)用上升、負(fù)債增加、呆賬壞賬增加等問(wèn)題,偏離了最終利潤(rùn)這一企業(yè)最終目標(biāo)。實(shí)際上,企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)是要在業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)和風(fēng)險(xiǎn)控制這兩個(gè)目標(biāo)之間尋求協(xié)調(diào)和一致,保證最終利潤(rùn)這一根本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
2.缺乏專(zhuān)門(mén)的信用管理職能部門(mén)。在我國(guó)企業(yè)現(xiàn)在的管理職能中,應(yīng)收賬款的管理基本上是由銷(xiāo)售部和財(cái)務(wù)部?jī)蓚€(gè)部門(mén)承擔(dān)。然而,這兩個(gè)部門(mén)由于管理目標(biāo)。職能、利益和對(duì)市場(chǎng)反應(yīng)上的差異,都不可能較好地承擔(dān)起企業(yè)信用管理和應(yīng)收賬款的職能。在實(shí)踐中,這兩個(gè)部門(mén)常常出現(xiàn)職責(zé)分工不清、相互扯皮。效率低下,甚至出現(xiàn)管理真空等種種問(wèn)題。國(guó)內(nèi)外成功企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)表明,增加獨(dú)立的信用管理職能,由信用部門(mén)或信用經(jīng)理承擔(dān)和協(xié)調(diào)整個(gè)企業(yè)的信用管理工作是一個(gè)有效的管理方式。
3.信用管理方法和技術(shù)落后。在目前銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理上,我國(guó)大多數(shù)企業(yè)還沒(méi)有很好地掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。比如缺乏客戶資信方面的資料;對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測(cè),交易中往往是憑主觀判斷作決策,缺少科學(xué)的決策依據(jù);在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理中缺少信用額度控制;在賬款回收上缺少專(zhuān)業(yè)化的方法。例如,有的企業(yè)單純用銷(xiāo)售提成的方法激勵(lì)業(yè)務(wù)人員拉到大量訂單,而后寄希望于一些缺少專(zhuān)業(yè)技能的人員去收賬,結(jié)果是應(yīng)收賬款居高不下,累積越來(lái)越多,呆壞賬比例逐步增加。
4.信用管理重點(diǎn)嚴(yán)重滯后。目前許多企業(yè)解決拖欠問(wèn)題多采取“事后”控制的方法,即只有在賬款被拖欠了相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間后才開(kāi)始催收。結(jié)果出現(xiàn)了“前清后欠”的現(xiàn)象,使企業(yè)顧此失彼,包袱越背越重。
5.缺乏經(jīng)過(guò)專(zhuān)門(mén)訓(xùn)練的信用管理人員。信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容。在企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制中,信用管理與市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、財(cái)務(wù)管理、信屈、管理相互交叉,缺一不可。這就要求信用管理人員不僅要掌握信用管理。信息、財(cái)務(wù)、管理、法律、統(tǒng)計(jì)、營(yíng)銷(xiāo)、公關(guān)等多方面的綜合知識(shí),同時(shí)實(shí)踐能力和工作經(jīng)歷也必須出色。目前,我國(guó)教育系統(tǒng)還缺乏信用管理專(zhuān)業(yè),專(zhuān)業(yè)研究人員很少,需求和供給缺口極大。企業(yè)在招聘信用管理的員工時(shí),缺乏科學(xué)、嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn),大量缺乏專(zhuān)業(yè)知識(shí)的人員被配置到了信用管理工作崗位上,致使信用管理人員的總體素質(zhì)偏低。
所以,從我國(guó)當(dāng)前的信用管理現(xiàn)狀來(lái)看,可以說(shuō)還處于信用管理的基礎(chǔ)建設(shè)時(shí)期,強(qiáng)化我國(guó)的企業(yè)信用管理必須從解決一些最基本的問(wèn)題入手。
三、加強(qiáng)企業(yè)信用管理的對(duì)策思路
1.企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必須對(duì)信用管理給予足夠的重視。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,信用無(wú)所不在,信用關(guān)系普遍存在于社會(huì)生產(chǎn)、交換、分配、消費(fèi)過(guò)程中。企業(yè)的各級(jí)管理人員應(yīng)該具備足夠的信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和管理知識(shí)。由于信用管理工作涉及公司的各個(gè)部門(mén)和各個(gè)環(huán)節(jié),因此單靠一個(gè)部門(mén)或幾個(gè)人往往不能起有效的作用,需要公司領(lǐng)導(dǎo)給予全面的協(xié)調(diào)和支持,如將信用管理的各項(xiàng)職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門(mén)之間進(jìn)行合理的分工,信用部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等各部門(mén)根據(jù)其業(yè)務(wù)范圍承擔(dān)不同的信用管理工作,按照不同的管理目標(biāo)和特點(diǎn)進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計(jì),并把其列為企業(yè)管理中的一項(xiàng)重要工作。
2.設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信用管理部門(mén)。企業(yè)實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程的信用風(fēng)險(xiǎn)管理,首先必須在原有的業(yè)務(wù)管理體系中,增加信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能。其中,大型企業(yè)可設(shè)立專(zhuān)職獨(dú)立的信用管理部門(mén),小企業(yè)則考慮設(shè)置信用監(jiān)理。一套科學(xué)的信用管理組織機(jī)構(gòu)是企業(yè)信用管理目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn),業(yè)務(wù)流程和方法得以順利運(yùn)行的基本保證。
企業(yè)信用管理部門(mén)對(duì)公司總經(jīng)理或董事會(huì)負(fù)責(zé)。在公司總經(jīng)理或董事會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)下,信用管理目標(biāo)必須超越任何一個(gè)部門(mén)局部的管理目標(biāo),要從企業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和利益考慮問(wèn)題,從而有效地協(xié)調(diào)公司的銷(xiāo)售目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)。設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門(mén)會(huì)增加企業(yè)的管理成本,但信用管理部門(mén)給企業(yè)帶來(lái)的利益,要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其管理支出,這不僅在歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家得到證實(shí),而且也為我國(guó)企業(yè)的管理實(shí)踐所證實(shí)。
3.實(shí)行客戶資信管理制度。客戶既是企業(yè)最大的財(cái)富來(lái)源,也是風(fēng)險(xiǎn)的最大來(lái)源,強(qiáng)化信用管理,企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理。客戶資信管理制度是指以客戶的信息資源和資信調(diào)查為核心的一套規(guī)范化管理方法,包括“企業(yè)內(nèi)部信息開(kāi)發(fā)制度”、“客戶信息管理制度”、“資信調(diào)查制度”、“客戶信用分級(jí)管理制度”等。客戶資信管理是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作,主要要求企業(yè)全面收集管理客戶信息,建立完整的數(shù)據(jù)庫(kù),并隨時(shí)修訂、完善,實(shí)行資信調(diào)查制度,篩選信用良好的客戶。對(duì)客戶的信用進(jìn)行調(diào)查,既可由企業(yè)內(nèi)部信用管理部門(mén)和專(zhuān)職人員完成,也可委托專(zhuān)門(mén)的征信機(jī)構(gòu)完成。調(diào)查的內(nèi)容包括:客戶的品質(zhì)、能力、資本、抵押和條件;客戶與企業(yè)往來(lái)的歷史記錄;客戶的規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、發(fā)展前景、客戶自身的信譽(yù)、融資能力、償債能力等。客戶資信管理的核心是對(duì)客戶進(jìn)行信用分析和信用等級(jí)評(píng)價(jià)。通過(guò)對(duì)客戶所有相關(guān)財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息進(jìn)行整理、分析,得出客戶的償債能力評(píng)估。它需要運(yùn)用專(zhuān)門(mén)的信用分析技術(shù)和模型,并結(jié)合專(zhuān)業(yè)人員的經(jīng)驗(yàn)來(lái)完成。
4.建立內(nèi)部授信制度。這項(xiàng)制度是指企業(yè)在交易決策過(guò)程中執(zhí)行一套科學(xué)的信用審批方法和程序,包括“信用申請(qǐng)審查制度”、“信用額度審批制度”和“交易審批制度”。內(nèi)部授信制度的核心是對(duì)客戶賒銷(xiāo)條件的審查及信用額度控制。授信管理是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的核心工作,在企業(yè)根據(jù)客戶信用等級(jí)決定給予信用時(shí),應(yīng)根據(jù)與客戶以往的交易記錄,履行情況和企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)政策,由專(zhuān)門(mén)的客戶審查部門(mén)來(lái)決定其信用額度。如同意賒銷(xiāo),就意味著要承擔(dān)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn),為此對(duì)于新客戶或其他信譽(yù)不高、信用狀況有爭(zhēng)議的客戶,必須要求提供其相應(yīng)的擔(dān)保,如保證、抵押、質(zhì)押、留置和訂金等,對(duì)特定的擔(dān)保物,必須要求向有關(guān)部門(mén)辦理登記后,合同才能生效。
5.完善應(yīng)收賬款管理制度。如前所述,我國(guó)許多企業(yè)存在的主要問(wèn)題是缺少管理的系統(tǒng)性和科學(xué)性,如在應(yīng)收賬款管理的各個(gè)環(huán)節(jié),缺乏系統(tǒng)性,只是注重事后的強(qiáng)行收賬,缺少事前和事中控制。反映在時(shí)間和風(fēng)險(xiǎn)控制上,忽視應(yīng)收賬款的流動(dòng)性和實(shí)際成本的核算。針對(duì)這一問(wèn)題,當(dāng)務(wù)之急是要解決企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的制度缺損問(wèn)題,即企業(yè)亟須建立一套適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度,對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程以及每一個(gè)關(guān)鍵的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和部門(mén)進(jìn)行綜合性的風(fēng)險(xiǎn)控制,尤其應(yīng)當(dāng)重視正式簽訂合同之前對(duì)客戶的資信調(diào)查評(píng)估,即“事前控制”,對(duì)交易決策的審核,即“事中控制”,以及應(yīng)收賬款的專(zhuān)業(yè)化管理,即“事后控制”。據(jù)統(tǒng)計(jì),實(shí)施事前控制可以防止70%拖欠風(fēng)險(xiǎn);實(shí)施事中控制可以避免35%的拖欠;實(shí)施事后控制可以挽回41%的拖欠損失;實(shí)施全面控制可以減少80%的呆、壞賬。
應(yīng)收賬款是企業(yè)的神經(jīng)中樞。從表面上看,是一個(gè)財(cái)務(wù)問(wèn)題,但實(shí)際上涉及企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程,即從客戶的開(kāi)發(fā)、訂單處理、合同審定到賬款回收和債權(quán)管理。其次,在企業(yè)決定信用額度后,也要對(duì)客戶實(shí)施嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)跟蹤,如當(dāng)客戶發(fā)生銷(xiāo)量大降、法律糾紛、財(cái)務(wù)收支危機(jī)等情況時(shí),企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)立即調(diào)查,采取相應(yīng)的防范措施,防止不良后果出現(xiàn)。為此,應(yīng)建立應(yīng)收賬款檔案,建立“綜合性銷(xiāo)售分類(lèi)賬管理制度”、“賒銷(xiāo)客戶監(jiān)控制度”、“賬齡控制制度”和“欠款催收制度”。應(yīng)用這套管理制度盡可能達(dá)到既不失去客戶,又能及時(shí)足額收回賬款的目的。
6.全面提高信用管理人員的素質(zhì)。信用管理具有很強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)性和技術(shù)性,企業(yè)中的信用管理人員只有具備足夠的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、技術(shù)方法和經(jīng)驗(yàn),才能勝任信用管理工作。所以,必須加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)行企業(yè)信用管理人員的培訓(xùn)工作,提高其信用管理的能力和技巧。
建立健全一套科學(xué)完整的現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度并予以堅(jiān)定不移的監(jiān)督執(zhí)行,帶給企業(yè)的將是防范抵御信用風(fēng)險(xiǎn)能力的顯著增強(qiáng)以及隨之而來(lái)的經(jīng)營(yíng)效率和經(jīng)濟(jì)效益的直接提高。同時(shí),這項(xiàng)制度應(yīng)及早在整個(gè)社會(huì)得到普遍推廣實(shí)施,全面形成市場(chǎng)互動(dòng)聯(lián)動(dòng)效應(yīng),以便從中取得更大效果,最大限度地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度對(duì)改善企業(yè)信用狀況、優(yōu)化市場(chǎng)信用環(huán)境、提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量所能起到的作用,這對(duì)促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展將是十分重要的。
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