城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集機(jī)制研究

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提要：我國城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立已取得顯著成效，為社會(huì)健康有序發(fā)展提供基礎(chǔ)保障，為經(jīng)濟(jì)增長提供新動(dòng)力，使城鄉(xiāng)居民更加公平地分享經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果，但發(fā)展過程中仍存在一些問題。本文就當(dāng)前城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集機(jī)制中存在的問題作出簡要分析，并提出相應(yīng)建議。

關(guān)鍵詞：城鄉(xiāng)居民；養(yǎng)老保險(xiǎn)；籌集

2014年2月7日，在聽取了各代表的建議后，決定把新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（簡稱新農(nóng)保）和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)這兩種制度合二為一，建立全國統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。至此，新農(nóng)保制度終結(jié)，城鄉(xiāng)二元化的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度格局也不存在了。除在校生以外，凡是年滿16周歲的居民，不屬于國家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位的工作人員，也沒有參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的可以在其戶籍所在地參加城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

一、城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集機(jī)制的特點(diǎn)

城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集由三部分構(gòu)成：個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府補(bǔ)貼，這與新農(nóng)?；鸹I集的來源一致，但城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集就缺少集體補(bǔ)助這個(gè)部分。

（一）個(gè)人繳費(fèi)。城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)檔次劃分與新農(nóng)保和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)有所區(qū)別。新農(nóng)保劃分5個(gè)繳費(fèi)檔次，每人每年100元、200元、300元、400元和500元。而城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集則分為10個(gè)檔次，在新農(nóng)保100～500元的基礎(chǔ)上，增加了600～1，000元這5個(gè)檔次。城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)檔次則是在10個(gè)檔次的基礎(chǔ)上增設(shè)每人每年1，500元、2，000元。雖然檔次劃分有所不同，但都允許參保人所在地政府依據(jù)當(dāng)?shù)噩F(xiàn)實(shí)狀況增設(shè)繳費(fèi)檔次，參保人可自主選擇任一檔次繳費(fèi)，多繳多得。國家根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況和城鎮(zhèn)居民人均可支配收入增長狀況等適時(shí)調(diào)整繳費(fèi)檔次。

（二）集體補(bǔ)助。有條件的村集體應(yīng)當(dāng)對(duì)參保人繳費(fèi)給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由村民委員會(huì)召開村民會(huì)議民主確定。鼓勵(lì)其他經(jīng)濟(jì)組織、社會(huì)公益組織、個(gè)人為參保人繳費(fèi)提供資助。而城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集關(guān)于集體補(bǔ)助部分并未作出具體規(guī)定。城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)除了鼓勵(lì)村集體給予補(bǔ)助之外，還對(duì)有條件的社區(qū)鼓勵(lì)其將集體補(bǔ)助納入社區(qū)公益事業(yè)資金籌集范圍。

（三）政府補(bǔ)貼。不管是新農(nóng)保、城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，還是城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，對(duì)于符合養(yǎng)老金領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)的參保人，政府全額支付基礎(chǔ)養(yǎng)老金。并且對(duì)中部、西部這類欠發(fā)達(dá)地區(qū)，中央政府將按中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)給予全額補(bǔ)助，對(duì)東部地區(qū)給予50%補(bǔ)助。

二、城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集機(jī)制存在的問題

（一）參保繳費(fèi)檔次偏低。城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在實(shí)踐過程中，各省市地區(qū)可根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r增設(shè)繳費(fèi)檔次，目的是為了達(dá)到多繳多得的激勵(lì)效果。但事實(shí)卻未達(dá)到預(yù)期，相當(dāng)大部分的城鄉(xiāng)居民在繳費(fèi)時(shí)只愿意選擇最低繳費(fèi)檔次每人每年100元，只有小部分參保人愿意選擇較高的繳費(fèi)檔次，即使最高繳費(fèi)檔次，滿足15年最低繳費(fèi)年限后，每月可領(lǐng)取的養(yǎng)老金也是微乎其微，不足以維持老年生活。以鄭州市為例，根據(jù)鄭州市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇測算辦法，可領(lǐng)取的養(yǎng)老金由兩部分構(gòu)成：“基礎(chǔ)養(yǎng)老金”和“個(gè)人賬戶養(yǎng)老金（個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額/139）”。其中的基礎(chǔ)養(yǎng)老金則是由省及地方各級(jí)政府養(yǎng)老補(bǔ)貼共同組成。當(dāng)前，鄭州市規(guī)定基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為每人每月120元。假如參保人繳費(fèi)能力較低，只能選擇最低繳費(fèi)檔次100元，那么繳費(fèi)15年，該參保人滿足養(yǎng)老金領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)后，每人每月可領(lǐng)取的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金不足200元。微薄的養(yǎng)老金難以滿足老人的生活所需。那么，假定參保人的繳費(fèi)能力較強(qiáng)，選擇了最高繳費(fèi)檔次5，000元，滿足領(lǐng)取條件后每月可領(lǐng)取的養(yǎng)老金也只有5000（元）÷139+120（元）+260（元）=415.97（元）。相比之下，鄭州市2015年度企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金待調(diào)整后人均每月養(yǎng)老金2，395.52元，差距依然很大。不難發(fā)現(xiàn)，城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)無法真正有效發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)分散作用。追根究底，主要在于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的繳費(fèi)機(jī)制設(shè)計(jì)上存在一定的不足，對(duì)居民選擇高檔次繳費(fèi)的吸引力缺乏，那么即使具備繳費(fèi)能力的投保人也更愿意選擇低檔次繳費(fèi)，這就與鼓勵(lì)多繳多得的原則相違背，使得繳費(fèi)機(jī)制難以發(fā)揮應(yīng)有的引導(dǎo)作用。另外，居民的參保意識(shí)不高，尤其是年輕人，相當(dāng)一部人不在戶籍所在地工作生活，普遍參保積極性不高，加上現(xiàn)階段工作生活壓力大，即使參保也不愿意或者很難選擇高檔次繳費(fèi)。并且，即使選擇了高檔次繳費(fèi)，可領(lǐng)取的養(yǎng)老金也難以解決養(yǎng)老問題。

（二）集體補(bǔ)助能力弱?；鸹I集來源的三個(gè)部分，即個(gè)人、集體和政府。只要個(gè)人參保，政府補(bǔ)貼是能夠落實(shí)的，但集體補(bǔ)助部分就難以實(shí)現(xiàn)。我國各地區(qū)一直以來經(jīng)濟(jì)發(fā)展不均衡，其中農(nóng)村地區(qū)的不均衡尤為突出，那就容易使集體補(bǔ)助落空。當(dāng)前，除部分地區(qū)的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展良好以外，相當(dāng)部分的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)較為薄弱。這些地區(qū)很多都是長期以來的貧困縣、貧困村等，居民收入水平遠(yuǎn)低于同地區(qū)的人均水平，子女上學(xué)、生病就醫(yī)等問題已經(jīng)讓他們不堪重負(fù)，更別提養(yǎng)老問題了。這些“空殼村”的集體補(bǔ)助能力也較弱，甚至完全喪失。選擇低繳費(fèi)檔次的農(nóng)民并不能得到集體補(bǔ)貼，使得“集體補(bǔ)助”成為一句空話而已。那么，養(yǎng)老金的來源就只剩下個(gè)人繳費(fèi)和政府補(bǔ)貼兩個(gè)部分，必然加重財(cái)政負(fù)擔(dān)，尤其是當(dāng)?shù)卣呢?zé)任更重。這種僅靠個(gè)人繳費(fèi)與政府補(bǔ)貼、集體經(jīng)濟(jì)無作為的籌資方式，造成養(yǎng)老金資金來源不足，降低保障標(biāo)準(zhǔn)，加大了農(nóng)村養(yǎng)老保障工作實(shí)施的難度，也難以起到保障居民老年生活的作用。除了村集體和社區(qū)以外，集體補(bǔ)助的資金還可來自其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織、公益慈善組織等，但相關(guān)的制度并未完善，很難依靠社會(huì)力量籌集巨額養(yǎng)老基金。

三、城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集機(jī)制的建議

（一）提高繳費(fèi)檔次，增強(qiáng)保障性。要想提高城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)檔次，首先要做的是增強(qiáng)繳費(fèi)意識(shí)。只有城鄉(xiāng)居民都有較高的繳費(fèi)意識(shí)，對(duì)于多繳多得有足夠的理解，在一定的收入水平下，會(huì)更愿意選擇較高的繳費(fèi)檔次，獲得較高政府補(bǔ)貼，從而領(lǐng)取相對(duì)較高的養(yǎng)老金；其次要做的是提高居民收入。20世紀(jì)80年代以后，我國經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，城鄉(xiāng)居民收入穩(wěn)步提高，但差距卻逐漸加大。國家統(tǒng)計(jì)局公布的數(shù)據(jù)顯示，2015年全國居民收入基尼系數(shù)為0.462。較低基尼系數(shù)讓全社會(huì)的收入分配相對(duì)公平，進(jìn)行收入分配制度改革、財(cái)稅體制改革等等，這些改革措施才是突破當(dāng)前收入分配不公困局的有效途徑。2015年宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)顯示，GDP增速為6.9%，略低于年初7%的預(yù)期，創(chuàng)25年新低。在當(dāng)前這種經(jīng)濟(jì)下行壓力較大的情況下，要想提高城鄉(xiāng)居民收入，就得大力度改革，謀求新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，突破瓶頸。因此，政府也先后出臺(tái)多項(xiàng)措施促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長；最后是增設(shè)繳費(fèi)檔次。各地區(qū)應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，相應(yīng)增設(shè)繳費(fèi)檔次，滿足城鄉(xiāng)居民的需求。

（二）發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)，落實(shí)“集體補(bǔ)貼”。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展良好，能夠給居民帶來補(bǔ)助，但欠發(fā)達(dá)地區(qū)的集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)落后，難以落實(shí)，這就使集體補(bǔ)貼成為空話。無論農(nóng)村還是城鎮(zhèn)，都要積極發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)，尤其是中西部地區(qū)，更應(yīng)該引導(dǎo)居民根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，不能生搬硬套其他地區(qū)的成功模式，選擇適宜的具有當(dāng)?shù)靥厣募w經(jīng)濟(jì)模式。比如，各地開展的農(nóng)村特色旅游就取得了不錯(cuò)的成績。江西婺源被稱為是中國最美的鄉(xiāng)村，年接待游客逾1，000萬人次，生態(tài)農(nóng)業(yè)年產(chǎn)值逾10億元。另外，鼓勵(lì)社會(huì)各類團(tuán)體、企業(yè)、基金等為城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)給予一定的支持，政府也要根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，及時(shí)調(diào)整補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，明確其在基金籌集過程中的監(jiān)督責(zé)任。不斷地發(fā)展和完善該制度，這樣才能為城鄉(xiāng)居民，尤其是低收入群體，提供一個(gè)能夠保證其基本生活需求的保障。

作者:馬路賢 單位:鄭州成功財(cái)經(jīng)學(xué)院

主要參考文獻(xiàn)：

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［3］馬路賢.新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集與運(yùn)營機(jī)制研究［D］.云南民族大學(xué)，2013.6.