財務(wù)崗位對公司的重要性范文

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篇1

內(nèi)部控制對財務(wù)管理來說極其重要。一個良好的內(nèi)部控制制度具有健全性、實效性的特點，可以大大的降低公司的資金成本，可以對財務(wù)管理的風(fēng)險進(jìn)行有效的防控，把風(fēng)險降為最低，但是就目前我國的現(xiàn)狀來看，很多的公司在內(nèi)部控制方面的認(rèn)知還很欠缺，沒有認(rèn)識到它的重要性，所采取的措施也過于簡單，存在很多的管理漏洞。另外，從控制的環(huán)境方面來說，由于公司發(fā)展速度的加快，體現(xiàn)出了較多的當(dāng)前國內(nèi)民營經(jīng)濟的特色，在財務(wù)控制上也體現(xiàn)了一定的“人治”的色彩，這與當(dāng)前實際使不相符的，造成公司的經(jīng)營方向和經(jīng)營行動出現(xiàn)不一致的現(xiàn)象。這些狀況的出現(xiàn)都影響著公司的健康運行，也是內(nèi)控制度的缺失造成的后果，因此，從公司的長遠(yuǎn)發(fā)展來看，加強內(nèi)控制度在財務(wù)管理中的高效應(yīng)用具有客觀的必要性，能夠有效規(guī)避這些問題的發(fā)生，從而促進(jìn)公司的穩(wěn)定有序發(fā)展。

二、財務(wù)管理中內(nèi)部控制存在的問題

1.內(nèi)部控制制度的認(rèn)知不夠

對于內(nèi)部控制制度的重視，在規(guī)模較大的公司中，雖然有一定的關(guān)注，但是并不是管理的重點內(nèi)容，很多是浮于形式的管理，這與領(lǐng)導(dǎo)層對內(nèi)部控制的重要性認(rèn)知度有很大的關(guān)系，領(lǐng)導(dǎo)層認(rèn)知的缺失造成管理工作出現(xiàn)失衡現(xiàn)象，重點不突出；在一些中小企業(yè)的財務(wù)管理中，由于規(guī)模的限制，財務(wù)管理人員的專業(yè)素質(zhì)和基本崗位技能與要求的并不相符，對于財務(wù)的決策大都是根據(jù)公司決策者的意愿制定的，缺乏與實際情況的聯(lián)系，造成管理活動的空洞，實效性不強，對內(nèi)部控制制度的認(rèn)識不足，具體的崗位分工不明確，工作人員的權(quán)責(zé)也不清晰，這些都給財務(wù)管理造成了很大的風(fēng)險隱患。

2.內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度不夠

在經(jīng)濟快速發(fā)展的要求下，很多的公司迫于競爭壓力都制定了相應(yīng)的財務(wù)內(nèi)部控制制度，但是，由于經(jīng)營理念的固守，使制度在具體的實行上有很大的困難，缺乏強有力的執(zhí)行力度。我國當(dāng)前的公司財務(wù)管理內(nèi)部控制制度，具有很強現(xiàn)實性的財務(wù)制度體系的公司還寥寥無幾，存在很多的空的、形式化的財務(wù)制度，造成公司在發(fā)展過程中偏離了國家財政和國資辦規(guī)定的要求，所制定的制度也不切實際，缺少了執(zhí)行力的內(nèi)控制度對公司的財務(wù)管理是沒有實質(zhì)性的作用的。

3.內(nèi)部控制制度的監(jiān)督機制不完善

在目前的公司內(nèi)部監(jiān)督評審工作中，很多的評審都要根據(jù)內(nèi)審部門的職能來實現(xiàn)，內(nèi)審部門在其中發(fā)揮著不可替代的作用，但是現(xiàn)實狀況卻是很多的公司在財務(wù)部門的設(shè)計上恰恰忽略了這一部門的設(shè)置，領(lǐng)導(dǎo)決策權(quán)也過于集中，這樣的話很容易導(dǎo)致在進(jìn)行內(nèi)審工作時缺少一定的獨立性，使組織機構(gòu)的劃分不明確，此外，在進(jìn)行內(nèi)部審計工作時很多的公司在審計會計賬目和會計制度上的設(shè)計是否合理，直接影響著內(nèi)控制度的執(zhí)行是否有效，尤其是在當(dāng)前科技得到普遍應(yīng)用的今天，對于公司財務(wù)管理內(nèi)部控制制度的監(jiān)督管理就更要得到切實有效的執(zhí)行，建立完善的監(jiān)督機制。

4.財務(wù)管理隊伍與公司的內(nèi)部控制要求不相符

我國當(dāng)前的公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)建設(shè)還是較為系統(tǒng)的，但是在財務(wù)管理中會計制度的發(fā)展還處于緩慢階段，會計隊伍在總體上呈現(xiàn)出參差不齊的現(xiàn)象，有的整體素質(zhì)較高，有的整體素質(zhì)較低，會計隊伍的素質(zhì)不一致，造成公司財務(wù)內(nèi)部控制制度的落實出現(xiàn)很多的漏洞，而且在信息技術(shù)快速發(fā)展以及金融業(yè)務(wù)的繁榮創(chuàng)新的影響下，給現(xiàn)有的會計隊伍在業(yè)務(wù)能力、技能素質(zhì)以及理論知識的構(gòu)成方面出現(xiàn)很大的不一致、不適應(yīng)的狀況，從而給財務(wù)管理內(nèi)部控制制度的執(zhí)行埋下隱患。

三、財務(wù)內(nèi)部控制制度問題的應(yīng)對措施

1.建立標(biāo)準(zhǔn)化的財務(wù)內(nèi)部控制制度

現(xiàn)代公司管理的基本組織形式是按照以產(chǎn)權(quán)為核心的法人治理結(jié)構(gòu)，這種形式也是最能充分發(fā)揮公司內(nèi)部控制制度作用的一種形式。公司在財務(wù)管理中要想使內(nèi)部控制制度的實施更有效，就必須要對產(chǎn)權(quán)制度進(jìn)行改革創(chuàng)新，利用經(jīng)濟杠桿的作用，把公司所有者的切身利益和公司的生存發(fā)展密切結(jié)合，與此同時，形成以董事會、監(jiān)事會和審計委員會為主體的內(nèi)控體制，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)層管理水平的提高，把內(nèi)部控制制度的動力和壓力進(jìn)一步強化，使標(biāo)準(zhǔn)化的財務(wù)內(nèi)部控制制度能夠得到有效的實施。

2.建立健全內(nèi)部控制制度體系

建立健全內(nèi)部控制制度體系要從內(nèi)部控制的角度出發(fā)。公司在經(jīng)營目標(biāo)的制定、發(fā)展規(guī)劃的決策等方面要形成一個完整的市場調(diào)研、測評和評價體系，這樣可以確保公司決策的正確性，而后在此基礎(chǔ)上建立包括內(nèi)部評審、監(jiān)督監(jiān)管等在內(nèi)的內(nèi)部控制制度體系，從而使風(fēng)險的發(fā)生減少。在公司的內(nèi)部管理體制上，還需要對公司內(nèi)部各個部門機構(gòu)的職責(zé)進(jìn)行明確劃分，保證崗位間各司其職。

3.提高財務(wù)管理內(nèi)部控制人員的綜合素質(zhì)

隨著現(xiàn)代社會各種人才的激增，公司在進(jìn)行人才管理時，要根據(jù)崗位的實際需求，選拔優(yōu)秀人員，引入競爭機制，發(fā)揮出職員的最大價值。因此，首先要提高管理層的素質(zhì)，要能夠判別優(yōu)秀人才，正確分析崗位的特點；其次是會計人員的素質(zhì)提高，在新形勢下，會計管理中會出現(xiàn)新的問題，這些問題的解決需要專業(yè)素質(zhì)過硬，理論水平較高的會計人員來解決應(yīng)對，并對問題的產(chǎn)生有全面的把握，從而減少此類問題的再次發(fā)生，因此，就需要對會計人員進(jìn)行定期的培訓(xùn)教育，對其知識構(gòu)成結(jié)構(gòu)進(jìn)行不斷的優(yōu)化完善，提高專業(yè)技能素質(zhì)，從而能夠有效的防止問題的產(chǎn)生，確保了內(nèi)部控制制度的高效執(zhí)行。

4.重視監(jiān)督監(jiān)管工作

從傳統(tǒng)的角度來講，公司的內(nèi)部控制制度體系的監(jiān)督管理主要是根據(jù)公司內(nèi)部的審計部門來實施的，但是從上述分析來看，大多數(shù)的公司在內(nèi)部審計部門的設(shè)置上，不能保證其有良好的獨立性，這給監(jiān)督監(jiān)管工作的開展造成很大的阻礙，因此，公司就必須要對財政、稅務(wù)以及審計等部門進(jìn)行管理，保持其協(xié)調(diào)一致，加強彼此間信息的交流，使之形成有效的監(jiān)督合力。另外，在這一過程中還要重視注冊會計師所發(fā)揮的作用。

5.加大內(nèi)控制度的實施檢查力度

要確保公司財務(wù)管理內(nèi)部控制制度的有效落實，公司就要對內(nèi)控制度的實施進(jìn)行及時的檢查和考核，對其執(zhí)行的效果進(jìn)行判斷分析，不斷完善，促使內(nèi)部控制制度不斷改進(jìn)。另外，在內(nèi)控制度的執(zhí)行上，要對執(zhí)行的機構(gòu)和個人，實行公正的激勵獎懲措施，提高員工的工作積極性。

四、結(jié)語

篇2

既然我選擇了這份職業(yè)，公司接納了我，我沒有理由不好好工作。況且這里的管理模式很合理，待遇也很人性化。同事也很好相處；讓我感受很溫馨。也能夠安心的工作。我由于工作的時間還不是很長，一些操作流程還不太熟悉，也沒有這方面的工作經(jīng)驗。工作上還有很多欠缺。在今后的工作里我會多加學(xué)習(xí)，勤補不足。爭取做好以下幾點：

一、對前臺工作重要性的認(rèn)識。盡管前臺工作沒有象公司業(yè)務(wù)、營銷、財務(wù)等部門對公司發(fā)展所作的貢獻(xiàn)大、直接，但公司既然設(shè)了這個崗位，領(lǐng)導(dǎo)必定認(rèn)為有其存在的必要性。通過思考，我認(rèn)為，不管哪一個崗位，不管從事哪一項工作，都是公司整體組織結(jié)構(gòu)中的一部分，都是為了公司的總體目標(biāo)而努力。對前臺工作，應(yīng)該是“公司的形象、服務(wù)的起點”。因為對客戶來說，前臺是他們接觸公司的第一步，是對公司的第一印象，而第一印象非常重要，所以前臺在一定程度上代表了公司的形象。同時，公司對客戶的服務(wù)，從前臺迎客開始，好的開始是成功的一半。有了對其重要性的認(rèn)識，促使我進(jìn)一步思考如何做好本職工作。

二、努力提高服務(wù)質(zhì)量。前臺的主要工作是迎客，為客戶答疑（包括你說的轉(zhuǎn)接電話、收發(fā)快件）。因此，做好此項工作，最重要的是服務(wù)態(tài)度和服務(wù)效率。------接著可以講自己如何注重保持良好的服務(wù)態(tài)度，如笑臉相迎、耐心細(xì)致、溫馨提示等等。提高效率方面，講自己如何注重辦事麻利、高效、不出差錯等等。參照首問責(zé)任制的要求，盡量讓每一個客戶滿意。

三、加強禮儀知識學(xué)習(xí)。要做好服務(wù)工作，光有良好的意識還不夠，還必須學(xué)習(xí)相關(guān)的專業(yè)知識，避免好心辦壞事。如業(yè)余時間認(rèn)真學(xué)習(xí)禮儀知識，公共關(guān)系學(xué)。了解在待人接物中必須要遵守的禮儀常識，包括坐姿、站姿、說話口氣、眼神、化妝、服飾搭配，以及回答客戶提問技巧等等。

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一、對前臺工作重要性的認(rèn)識。

盡管前臺工作沒有象公司業(yè)務(wù)、營銷、財務(wù)等部門對公司發(fā)展所作的貢獻(xiàn)大、直接，但公司既然設(shè)了這個崗位，領(lǐng)導(dǎo)必定認(rèn)為有其存在的必要性。通過思考，我認(rèn)為，不管哪一個崗位，不管從事哪一項工作，都是公司整體組織結(jié)構(gòu)中的一部分，都是為了公司的總體目標(biāo)而努力。對前臺工作，應(yīng)該是“公司的形象、服務(wù)的起點”。因為對客戶來說，前臺是他們接觸公司的第一步，是對公司的第一印象，而第一印象非常重要，所以前臺在一定程度上代表了公司的形象。同時，公司對客戶的服務(wù)，從前臺迎客開始，好的開始是成功的一半。有了對其重要性的認(rèn)識，促使我進(jìn)一步思考如何做好本職工作。

二、努力提高服務(wù)質(zhì)量。

前臺的主要工作是迎客，為客戶答疑(包括你說的轉(zhuǎn)接電話、收發(fā)快件)。因此，做好此項工作，最重要的是服務(wù)態(tài)度和服務(wù)效率。------接著可以講自己如何注重保持良好的服務(wù)態(tài)度，如笑臉相迎、耐心細(xì)致、溫馨提示等等。提高效率方面，講自己如何注重辦事麻利、高效、不出差錯等等。參照首問責(zé)任制的要求，盡量讓每一個客戶滿意。

三、加強禮儀知識學(xué)習(xí)。

要做好服務(wù)工作，光有良好的意識還不夠，還必須學(xué)習(xí)相關(guān)的專業(yè)知識，避免好心辦壞事。如業(yè)余時間認(rèn)真學(xué)習(xí)禮儀知識，公共關(guān)系學(xué)。了解在待人接物中必須要遵守的禮儀常識，包括坐姿、站姿、說話口氣、眼神、化妝、服飾搭配，以及回答客戶提問技巧等等。

四、加強與公司各部門的溝通。

了解公司的發(fā)展?fàn)顩r和各部門的工作內(nèi)容，有了這些知識儲備，一方面能及時準(zhǔn)確地回答客戶的問題，準(zhǔn)確地轉(zhuǎn)接電話。如果知識某個部門沒人，會提醒來電方，并簡要說明可能什么時間有人，或者在力所能及的范圍內(nèi)，簡要回答客戶的問題，同時也能抓住適當(dāng)機會為公司作宣傳。做好公司部門和客戶溝通的橋梁。

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撰寫人：___________

日

期：___________

xx年前臺收銀員個人年底工作總結(jié)

一、對前臺工作重要性的認(rèn)識。

盡管前臺工作沒有象公司業(yè)務(wù)、營銷、財務(wù)等部門對公司發(fā)展所作的貢獻(xiàn)大、直接，但公司既然設(shè)了這個崗位，領(lǐng)導(dǎo)必定認(rèn)為有其存在的必要性。通過思考，我認(rèn)為，不管哪一個崗位，不管從事哪一項工作，都是公司整體組織結(jié)構(gòu)中的一部分，都是為了公司的總體目標(biāo)而努力。對前臺工作，應(yīng)該是“公司的形象、服務(wù)的起點”。因為對客戶來說，前臺是他們接觸公司的第一步，是對公司的第一印象，而第一印象非常重要，所以前臺在一定程度上代表了公司的形象。同時，公司對客戶的服務(wù)，從前臺迎客開始，好的開始是成功的一半。有了對其重要性的認(rèn)識，促使我進(jìn)一步思考如何做好本職工作。

二、努力提高服務(wù)質(zhì)量。

前臺的主要工作是迎客，為客戶答疑(包括你說的轉(zhuǎn)接電話、收發(fā)快件。因此，做好此項工作，最重要的是服務(wù)態(tài)度和服務(wù)效率。------接著可以講自己如何注重保持良好的服務(wù)態(tài)度，如笑臉相迎、耐心細(xì)致、溫馨提示等等。提高效率方面，講自己如何注重辦事麻利、高效、不出差錯等等。參照首問責(zé)任制的要求，盡量讓每一個客戶滿意。

三、加強禮儀知識學(xué)習(xí)。

要做好服務(wù)工作，光有良好的意識還不夠，還必須學(xué)習(xí)相關(guān)的專業(yè)知識，避免好心辦壞事。如業(yè)余時間認(rèn)真學(xué)習(xí)禮儀知識，公共關(guān)系學(xué)。了解在待人接物中必須要遵守的禮儀常識，包括坐姿、站姿、說話口氣、眼神、化妝、服飾搭配，以及回答客戶提問技巧等等。

四、加強與公司各部門的溝通。

了解公司的發(fā)展?fàn)顩r和各部門的工作內(nèi)容，有了這些知識儲備，一方面能及時準(zhǔn)確地回答客戶的問題，準(zhǔn)確地轉(zhuǎn)接電話。如果知識某個部門沒人，會提醒來電方，并簡要說明可能什么時間有人，或者在力所能及的范圍內(nèi)，簡要回答客戶的問題，同時也能抓住適當(dāng)機會為公司作宣傳。做好公司部門和客戶溝通的橋梁。

五、努力打造良好的前臺環(huán)境。

要保持好公司的門面形象，不僅要注意自身的形象，還要保持良好的環(huán)境衛(wèi)生，讓客戶有種賞心悅目的感覺。

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【關(guān)鍵詞】財務(wù)管理；問題；分析

中圖分類號：F253文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A

公司的財務(wù)控制與管理對公司發(fā)展具有非常重要的作用，有效的外部監(jiān)管體系會推動公司內(nèi)控制度建設(shè)。因此要制定和實施一系列制度、程序和方法，對公司財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督的動態(tài)過程和機制。在目前的市場經(jīng)濟環(huán)境下，我國公司面臨著更多的機遇和挑戰(zhàn)，而財務(wù)管理制度就是確保我國公司在競爭激烈的經(jīng)濟浪潮中立穩(wěn)腳跟的基礎(chǔ)。因此，我國公司要在全球經(jīng)濟發(fā)展的情況下，獲得長期的發(fā)展，就必須制定現(xiàn)代企業(yè)的財務(wù)管理制度，不斷的完善公司的財務(wù)管理，只有這樣才能在競爭激烈的市場中得到快速的發(fā)展。

1.公司財務(wù)管理存在的問題分析

1.1公司治理結(jié)構(gòu)亟待完善

企業(yè)在發(fā)展的過程中都沒有認(rèn)識到財務(wù)控制制度的重要性，因此，在公司結(jié)構(gòu)和治理問題上也沒有引起足夠的重視。這樣導(dǎo)致在公司管理上出現(xiàn)很多的問題，對公司管理不夠嚴(yán)格，對資金的流出流入管理也是比較疏忽。有的企業(yè)認(rèn)為現(xiàn)金越多越好，有的企業(yè)對資金安排不夠合理，這樣，一方面會造成資金閑置的浪費，另一方面，會造成企業(yè)因為缺乏資金無法運轉(zhuǎn)。因為企業(yè)資金缺乏合理有效的安排，最終導(dǎo)致公司破產(chǎn)。這樣形成了公司的決策權(quán)高度集中，導(dǎo)致了其它有益的建議無法在公司順利的實施，這樣造成一人多用，甚至身兼數(shù)職，公司的管理比較隨意，憑借決策者的經(jīng)驗行事，這樣嚴(yán)重阻礙了公司的正常發(fā)展，最終導(dǎo)致了公司的破產(chǎn)。

1.2財務(wù)制度建設(shè)不完善

企業(yè)大部分是小作坊發(fā)展起來的，所以公司的管理人員對企業(yè)的財務(wù)控制制度認(rèn)識的不夠深入，也不夠重視，認(rèn)為企業(yè)發(fā)展的成功是自己個人努力得來的。對于他們來講開拓市場才是企業(yè)發(fā)展最重要的，財務(wù)控制會阻礙他們的順利發(fā)展，束縛他們的手腳，這種認(rèn)識使得企業(yè)在發(fā)展的起步上就埋下了隱患。很多企業(yè)由于缺乏合理的管理，不重視企業(yè)制度的建設(shè)，憑借個人的意愿處理公司的大小事務(wù)，最終共欠債權(quán)人現(xiàn)金借款。而且在管理方面大多數(shù)選擇的是自己的親戚或者是最信任的人，這在很大程度上限制了高層次、具有專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)入公司，對公司的發(fā)展造成了巨大的傷害，也影響了公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)，即使有內(nèi)控制度往往也得不到具體的落實，影響到公司運行效率的提高。

1.3風(fēng)險控制意識比較薄弱

由于社會經(jīng)濟環(huán)境的變化，企業(yè)間競爭越來越激烈，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險不斷加大。我國企業(yè)集群內(nèi)部控制的目標(biāo)往往以保護(hù)資產(chǎn)的安全作為基礎(chǔ)目標(biāo)。對會計人員的業(yè)務(wù)水平要求不高，會計信息不真實，使企業(yè)無法為外部債權(quán)人和潛在投資人及時進(jìn)行信貸決策和投資決策提供依據(jù)，獲得外部債權(quán)人和潛在投資人的信任完全靠親緣和朋友關(guān)系以及互助擔(dān)保紐帶，風(fēng)險較大，使得公司無法正常的運轉(zhuǎn)，分析原因就是因為其風(fēng)險意識并沒有提到應(yīng)有的高度。企業(yè)管理人員的思想意識中沒有經(jīng)營風(fēng)險的概念，更缺乏有效的風(fēng)險防范管理機制，因此企業(yè)抗風(fēng)險能力較差，沒有建立風(fēng)險預(yù)警機制，一旦企業(yè)出現(xiàn)問題，就找不到解決的辦法，是能是手足無措。

2.加強公司財務(wù)管理的措施

2.1充分完善公司治理結(jié)構(gòu)

不同的公司要根據(jù)自己的特點和員工習(xí)慣的行為方式來尋找對其最為有效的治理結(jié)構(gòu)，任何企業(yè)都有其特定的任務(wù)和目標(biāo)，管理組織機構(gòu)的設(shè)置和調(diào)整都要以是否有利于目標(biāo)的實現(xiàn)為依據(jù)。根據(jù)這一原則，首先要確立其總體目標(biāo)、發(fā)展方向、經(jīng)營戰(zhàn)略，然后根據(jù)這些來分子要辦什么事、如何達(dá)到目標(biāo)，最后。則是因事設(shè)職、配置人員，從而組成能個發(fā)揮作用的管理組織。

2.2建立健全內(nèi)部控制制度

在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全過程中融入內(nèi)部控制制度，建立以“防”為主的第一防線、有關(guān)人員在從事業(yè)務(wù)時，必須要明確業(yè)務(wù)處理權(quán)限和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。對一般業(yè)務(wù)及直接接觸客戶的業(yè)務(wù)，均要進(jìn)行復(fù)核，重要業(yè)務(wù)最好實行雙鑒制，禁止一個人獨立處理業(yè)務(wù)的全過程。設(shè)立事后監(jiān)督，即在會計部門常規(guī)性會計核算的基礎(chǔ)上，對各個崗位、各個業(yè)務(wù)進(jìn)行日常性和周期的核查，建立以“堵”這產(chǎn)的第二道監(jiān)控防線，事后監(jiān)督可以在相關(guān)部門內(nèi)設(shè)立一個具有相應(yīng)職務(wù)的專業(yè)崗位，配備責(zé)任心強、工作能力全面的人員擔(dān)任，并納入程序化、規(guī)范化管理，將監(jiān)督的過程和結(jié)果定期直接反饋公司管理當(dāng)局。

2.3增設(shè)風(fēng)險防控機制內(nèi)容

隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展．經(jīng)濟全球化的形成，企業(yè)將面臨更加激烈的市場競爭環(huán)境。中小企業(yè)一般沒有投資的風(fēng)險，但存在著較大的經(jīng)營風(fēng)險。中小企業(yè)產(chǎn)品單一，資金不雄厚，抵抗風(fēng)險的能力較差，企業(yè)管理者風(fēng)險意識普遍淡薄，生產(chǎn)經(jīng)營的許多方面都會受到來自企業(yè)內(nèi)外諸多因素的影響，具有較大的不確定性。如原材料供應(yīng)、產(chǎn)品的銷售市場情況的變化，以及不可預(yù)見的自然因素的變化等都會給企業(yè)的經(jīng)營帶來很大風(fēng)險，中小企業(yè)更有必要強化風(fēng)險意識，通過風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估等措施，對財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行防范和控制，在未來企業(yè)激烈的競爭中求得生存和發(fā)展。

結(jié)語：

財務(wù)管理一直以來制約著我國企業(yè)的發(fā)展，這與我國企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀以及歷史有很大的關(guān)系。由于我國經(jīng)濟發(fā)展還處于發(fā)展階段，企業(yè)的發(fā)展水平還存在諸多問題，主要體現(xiàn)在，企業(yè)在市場競爭力不強，財務(wù)管理不健全，市場信譽不高，金融體系建設(shè)不完善，導(dǎo)致企業(yè)融資比較困難。因此，要進(jìn)一步加快企業(yè)的不斷發(fā)展，首先，企業(yè)要不斷的加強自身制度和財務(wù)體系建設(shè)，不斷提高自己在市場中的信譽度；同時，政府要不斷加大對企業(yè)的扶持力度，進(jìn)一步完善企業(yè)的優(yōu)惠政策，加強對企業(yè)的監(jiān)管力度，只有不斷完善以政府為主導(dǎo)、以企業(yè)為主體的市場體系，才能夠不斷促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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[4]李軍.企業(yè)融資[M].北京：民主與建設(shè)出版社，2009.

篇6

一、 公司財務(wù)管理財?shù)囊饬x與價值

隨著全球經(jīng)濟體制的不斷變革和發(fā)展，在經(jīng)濟領(lǐng)域的一些不正當(dāng)行為表現(xiàn)的越來越明顯，在這種大的背景下，只有充分的利用公司財務(wù)管理去加強對公司的財務(wù)管理。才能真正切實保護(hù)好公司的利益。推動公司的穩(wěn)定健康發(fā)展。另一方面，還可以更好的去促進(jìn)公司在財務(wù)管理方面工作效率的提高，并且在一定程度上去節(jié)省人力、物力，當(dāng)然更為重要的是可以幫組公司進(jìn)行法律制度體系的完善建設(shè)。讓整個公司真正的去適應(yīng)到這個社會的發(fā)展，去創(chuàng)造出最大的經(jīng)濟效益和社會價值。

二、 當(dāng)前公司財務(wù)管理中存在的問題與不足

（一）公司財務(wù)管理人員的素質(zhì)較低

一般來說，在公司進(jìn)行財務(wù)管理的過程中，需要的是專業(yè)的財務(wù)管理人員來執(zhí)行相關(guān)的管理工作任務(wù)。也就是說，財務(wù)管理人員在整個公司財務(wù)管理過程中的重要性是很大的。甚至可以說是公司進(jìn)行財務(wù)管理的基礎(chǔ)。在現(xiàn)實的公司財務(wù)管理過程中，很多的財務(wù)管理人員因為自身素質(zhì)或者其他問題，給公司財務(wù)管理工作帶來一定的安全威脅。其導(dǎo)致的結(jié)果，往往是公司的重要財務(wù)信息泄漏，嚴(yán)重的情況下，會導(dǎo)致整個公司資金的重大損失。

（二）財務(wù)管理過程中的三超現(xiàn)象對財務(wù)管理的影響

對于三超現(xiàn)象，只要是進(jìn)行財務(wù)管理方面工作的相關(guān)人員，就是才熟悉不過了。所謂的三超現(xiàn)象就是在整個公司財務(wù)管理財務(wù)管理的過程中普遍存在的概算超計劃、預(yù)算超概算、結(jié)算超概算。造成這三超現(xiàn)象的主要原因是人為因素，同時其中也包含著一定的非認(rèn)為因素，所以可以說，這是一個十分復(fù)雜的原因。最終造成了整個財務(wù)管理的超標(biāo)現(xiàn)象。另一方面，是由于公司內(nèi)部自身的原因因素，主要表現(xiàn)在其對相關(guān)的財務(wù)預(yù)算審批工作沒有進(jìn)行很好的審查。缺乏一套嚴(yán)格的財務(wù)管理執(zhí)行程序，其最終結(jié)果也是造成了公司財務(wù)管理工作的超標(biāo)現(xiàn)象。

（三）公司內(nèi)部的財務(wù)管理工作的相關(guān)制度體系有待完善

在當(dāng)前經(jīng)濟背景下，公司的財務(wù)管理是一個綜合性強、靈活性大的管理工作，如果在進(jìn)行財務(wù)管理的過程總始終圍繞一個固定的執(zhí)行體系，那么就會大大限制和阻礙整個財務(wù)管理的工作效率和進(jìn)度。在這種情況下，就需要財務(wù)管理的相關(guān)人員連續(xù)自身的實際情況，制定出一套適合自身發(fā)展的科學(xué)化的制度體系，來保證財務(wù)管理工作的發(fā)展。另一方面，在財務(wù)管理的過程中，分工不明確，職責(zé)劃分不恰當(dāng)也會造成很大的影響。這些都是因為缺乏科學(xué)完善的制度體系所帶來的在整個財務(wù)管理工作中出現(xiàn)的風(fēng)險。

三、 如何創(chuàng)新當(dāng)前公司財務(wù)管理財務(wù)管理

（一）培養(yǎng)新型財務(wù)管理人才，提高公司財務(wù)管理人員的自身素質(zhì)

通俗簡單的說，就是要對在新形勢下的公司財務(wù)管理人員進(jìn)行整體技能培訓(xùn)和素質(zhì)培訓(xùn)，其根被目的就是為了防止因工作人員本身的問題而造成對公司財務(wù)造成一定不必要的損失，對于新型管理人才的教育和培訓(xùn)，除了在對技能和素質(zhì)上的要求外，還需要對其的創(chuàng)新能力和創(chuàng)新意識做一定的培訓(xùn)，因為在公司財務(wù)管理的過程總，如果始終保持著一個相對來說比較傳統(tǒng)的方式去進(jìn)行管理。這樣不僅會造成公司財務(wù)管理的效率的低下，同時也會造成工作人員自身技能業(yè)績的不突出，如果在財務(wù)管理的過程中，相關(guān)工作人員在管理方式和手段上有一定新的創(chuàng)新，這樣不僅會提高對公司財務(wù)管理的效率。最為主要的是會創(chuàng)造出很高的公司財務(wù)和利潤。促進(jìn)公司的發(fā)展。需要指出的是，不管對管理人才做出怎樣的選拔，都必要對工作人員要求持證上崗，這是最基本也是最根本的要求。只有這樣方能真正從本質(zhì)上為整個公司財務(wù)管理工作提供資源保障。

（二）樹立整體管理理念

所謂的整體管理，就是對公司的財務(wù)管理進(jìn)行綜合性管理，而不是只是單方面對其中的某個項目進(jìn)行重點管理。在進(jìn)行綜合管理的過程中，科學(xué)、完善的財務(wù)預(yù)算體制是整個公司財務(wù)管理的最主要也是最為核心的方面。具體的說，也就是在財務(wù)管理和執(zhí)行的過程中，需要對其中的每個具體環(huán)節(jié)以及細(xì)節(jié)都要按照規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)去執(zhí)行，按照預(yù)定好的工作方式去完成，要嚴(yán)格控制好對整個公司財務(wù)的收支情況，對每一個具體的項目的資金運轉(zhuǎn)以及盈利情況都需要做及時的分析，另一方面，在公司進(jìn)行財務(wù)管理的過程中，還需要對整個公司的相關(guān)資源進(jìn)行合理的分配，并且要時刻按照國家在財務(wù)管理方面的要求去嚴(yán)格執(zhí)行。最后，也是較為關(guān)鍵的一點，就是需要對整個財務(wù)管理過程中出現(xiàn)問題的地方進(jìn)行及時處理和糾正，以保障整個財務(wù)工作的順利進(jìn)行。

（三）加強財務(wù)精細(xì)化管理觀念

把精細(xì)化財務(wù)管理工作滲透到企業(yè)財務(wù)管理的每一個細(xì)節(jié)中同加強財務(wù)觀念的方式相同，公司可以通過一系列的培訓(xùn)工作以及與績效管理相互掛鉤的方式將精細(xì)化財務(wù)管理觀念深入到每一名員工的心中，是他們從內(nèi)心認(rèn)識到財務(wù)精細(xì)化管理的重要意義。同時，石油銷售企業(yè)合資公司應(yīng)當(dāng)積極組織一些員工活動，使員工對公司有一種家的感覺，轉(zhuǎn)變他們的工作觀念，變“要我工遵守制度”為“我要遵守制度”，這樣的話不僅能夠提高企業(yè)的文化度，而且能夠提高員工對于企業(yè)的認(rèn)同感和歸屬感，也能夠加快財務(wù)精細(xì)化工作的步伐。在公司大力推進(jìn)財務(wù)精細(xì)化管理的同時，要樹立財務(wù)精細(xì)化管理的觀念：逐步優(yōu)化財務(wù)管理職能、不斷拓寬財務(wù)管理領(lǐng)域；通過提供精細(xì)化的財務(wù)信息，引導(dǎo)公司生產(chǎn)經(jīng)營的健康發(fā)展；通過推行全面財務(wù)精細(xì)化預(yù)算工作，實施全方位的財務(wù)精細(xì)化控制。通過以上幾種措施，就能夠?qū)⒇攧?wù)精細(xì)化管理觀念深入人心，同時也能夠?qū)⒇?務(wù)精細(xì)化管理模式深入到企業(yè)的其他管理領(lǐng)域中。

（四）建立健全財務(wù)精細(xì)化管理工作制度

在大力推進(jìn)財務(wù)精細(xì)化管理的同時，還要加強對財務(wù)精細(xì)化管理方面的制度建設(shè)。通過制度建設(shè)，不斷優(yōu)化財務(wù)部門的崗位分工，不斷完善財務(wù)部門的組織結(jié)構(gòu)，不斷細(xì)化財務(wù)部門的崗位職責(zé)，不斷健全內(nèi)部管理制度。與此同時，財務(wù)精細(xì)化管理制度建設(shè)還要以會計管理制度為標(biāo)準(zhǔn)，并與企業(yè)財務(wù)管理部門的發(fā)展情況相互聯(lián)系，制定出符合實際的財務(wù)精細(xì)化管理工作制度。只有確定了財務(wù)精細(xì)化管理制度，律師事務(wù)所公司的財務(wù)管理部門在進(jìn)行財務(wù)精細(xì)化工作的同時才能夠有章可循、有據(jù)可查、責(zé)任到人，才能夠保證工作的規(guī)范化和科學(xué)化，才能夠保證財務(wù)精細(xì)化管理工作的順利進(jìn)行。沒有規(guī)矩不成方圓，建立健全財務(wù)管理精細(xì)化工作制度是保證財務(wù)精細(xì)化工作順利進(jìn)行的關(guān)鍵，同時，通過制度的建設(shè)也能夠約束財務(wù)管理人員的日常財務(wù)管理行為。有了制度也就有了約束，也就能夠?qū)ω攧?wù)人員的工作進(jìn)行具體的指導(dǎo)。所以說，建立健全財務(wù)精細(xì)化管理工作制度是貫徹落實財務(wù)精細(xì)化管理工作的關(guān)鍵所在。

四、結(jié)束語

通過以上對公司財務(wù)管理的科學(xué)探討和分析。在當(dāng)前，經(jīng)濟全球化不斷深入發(fā)展的大背景下，要想把公司財務(wù)管理財務(wù)管理的不足與問題降到最低，就需要對對當(dāng)前的形式做出具體的科學(xué)的分析。然后充分結(jié)合自己的實際情況，尤其是在律師事務(wù)所這樣的公司，更應(yīng)該制定出一套完全符合自己的財務(wù)管理工作的制度體系和管理機制，然后在執(zhí)行的過程中，需要進(jìn)行科學(xué)化的及時調(diào)整與完善，進(jìn)而保障公司財務(wù)管理的財務(wù)管理工作的科學(xué)化、具體化、精細(xì)化。為整個公司的發(fā)展創(chuàng)造出最大的經(jīng)濟價值與社會價值。

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篇7

公司規(guī)章制度學(xué)習(xí)心得 篇【1】

集團(tuán)公司于20xx年7月8日下發(fā)了《大連海創(chuàng)投資集團(tuán)有限公司規(guī)章制度匯編》(以下簡稱《匯編》)的文件。按照陳總提出的“注重集團(tuán)文化建設(shè)”的要求，在財務(wù)部張靜處長的組織下，本人對《匯編》文件認(rèn)真學(xué)習(xí)，受益匪淺。通過學(xué)習(xí)，使我更加清醒地認(rèn)識到學(xué)習(xí)規(guī)章制度，遵守規(guī)章制度的重要性和緊迫性。下面根據(jù)學(xué)習(xí)情況，結(jié)合個人實際談一點膚淺的體會。

一、提高了思想認(rèn)識，增強了日常遵守法規(guī)的自覺性。

《匯編》是實現(xiàn)企業(yè)職能的不可缺少的必要條件。現(xiàn)代企業(yè)的管理實踐表明，沒有嚴(yán)格健全的管理制度，便無法對公司經(jīng)營進(jìn)行有效的計劃、組織、協(xié)調(diào)和控制，各項工作就無法正常開展。隨著社會的發(fā)展和進(jìn)步，特別是處在我國改革開放日益深入的今天，我們需要考慮如何準(zhǔn)確地把握市場的脈搏，按照高新園區(qū)的發(fā)展要求，從集團(tuán)自身的條件出發(fā)，設(shè)計和建立能夠彰顯自身特色的公司管理制度。在企業(yè)日常的管理運行中，實現(xiàn)有章可依、有規(guī)可循，實現(xiàn)公司的人、財、物、事、信息的管理以及時間、空間的安排有序化。因此管理制度良好與否對一個企業(yè)的發(fā)展極為重要。

二、制度是提高效率的保證。

“沒有規(guī)矩，不成方圓。”是一句老生常談的話，它的含義是顯而易見的。一個公司要充滿生機和活力，必須要有完善、嚴(yán)格、健全的管理制度。制度是我們提高工作效率的重要保證，如果在工作中我們不了解制度不按制度執(zhí)行，那就會導(dǎo)致既定的工作停歇，也會阻礙公司的正常經(jīng)營，同時影響公司的長遠(yuǎn)發(fā)展。只有公司員工都自覺地遵守了公司規(guī)章制度，公司營運工作才能做到合理化、規(guī)劃化、制度化，公司才能夠做大做強。

三、為企業(yè)規(guī)范化、制度化建設(shè)提供了切實可行的方法。

通過這次規(guī)章制度學(xué)習(xí)教育，使我深刻地認(rèn)識到，不認(rèn)真學(xué)習(xí)集團(tuán)的規(guī)章制度有關(guān)條文，不熟悉規(guī)章制度對各環(huán)節(jié)的具體要求，就不可能做到很好地遵守規(guī)章制度，并成為一名合格的員工。因此，掌握規(guī)章制度基本知識，學(xué)好內(nèi)部的各項規(guī)章制度，對我們的工作和生活具有重要的指導(dǎo)意義和現(xiàn)實意義。

四、堅持學(xué)習(xí)的常態(tài)化，進(jìn)一步提升個人職業(yè)素養(yǎng)。

今后，我將力求在理解和用運《匯編》上下功夫。規(guī)章制度的學(xué)習(xí)不是一蹴而就，一時半會兒就可學(xué)成或?qū)W好記牢的，關(guān)鍵要靠長期的學(xué)習(xí)和積累，要養(yǎng)成長期學(xué)習(xí)的習(xí)慣，要有刻苦鉆研的精神，要有不怕吃苦的毅力，只有思想上認(rèn)識到學(xué)習(xí)的重要性，才能真正在實踐中去學(xué)習(xí)，并自覺做一名遵紀(jì)守法，遵章守紀(jì)的合格員工。在學(xué)習(xí)方法上，聯(lián)系自己的會計崗位重點學(xué)習(xí)《財務(wù)管理制度》、《資產(chǎn)管理辦法》，并做到學(xué)習(xí)與實踐、運用相結(jié)合，學(xué)制度與守制度相結(jié)合。

通過這次的學(xué)習(xí)，我深刻領(lǐng)悟了公司這次學(xué)習(xí)《匯編》的重要性，并且自己結(jié)合《匯編》，找到自己需要努力的方向。很多制度是以前自己不熟悉的和不知道的，像《法律事務(wù)管理規(guī)定》、《文書管理規(guī)定》等，通過這次學(xué)習(xí)也加強自己的認(rèn)識與運用能力。通過這次學(xué)習(xí)，我基本掌握了和自己密切相關(guān)的法規(guī)的內(nèi)容。以后會逐漸把自己的發(fā)展方向與公司的規(guī)則有機結(jié)合起來，在《匯編》的指引下，為集團(tuán)公司更美好的明天努力奮斗，為海創(chuàng)集團(tuán)“打造全國知名公司”做出自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

公司規(guī)章制度學(xué)習(xí)心得 篇【2】

通過2月中旬由辦公室組織對《公司規(guī)章制度文件匯編》分三次的集中學(xué)習(xí)，本人經(jīng)過自我理解和同事們在會上積極的討論，讓我對公司的制度有了更深的認(rèn)識，意識到遵守公司規(guī)章制度的重要性，也使我反醒到自己平時工作中對于制度方面做不不全面的地方，通過這次的培訓(xùn)讓我的對規(guī)章制度的意識得到加強，達(dá)到了學(xué)習(xí)的預(yù)期目的。下面是我對這次教育活動的體會：

自開展制度學(xué)習(xí)以來，我能從思想上高度重視，會上認(rèn)真聽取并做好筆記。通過學(xué)習(xí)，使我認(rèn)識到加強規(guī)章制度的執(zhí)行，是自己與公司快速成長的保證，了解到嚴(yán)格執(zhí)行公司各項制度是我們每一位員工的重大責(zé)任。通過學(xué)習(xí)讓我意識到自己在以后的工作中應(yīng)嚴(yán)格要求自己，把學(xué)習(xí)規(guī)章制度深入到自己的工作中，從而不斷提高自己實際工作中的自主性和能動性。在工作中嚴(yán)格按照各項規(guī)規(guī)章制度履行自己的崗位職責(zé)。

通過這次學(xué)習(xí)，對照所學(xué)的制度，意識到自己在平時的學(xué)習(xí)和工作中主要存在以下不足：一是對公司各項規(guī)章制度和崗位職責(zé)方面的內(nèi)容理解的不夠深刻細(xì)致，平時不是很重視。二是每次做完工作，不善于總結(jié)工作中存在的問題和經(jīng)驗。三是對工作中不善于自我創(chuàng)新，不進(jìn)行深入的研究。四是對自己的工作態(tài)度方面不能夠做到很好的自我調(diào)節(jié)，導(dǎo)致有時工作態(tài)端不端正從而影響到工作。針對自身存在的一些問題，在以后的工作將采取如下改進(jìn)措施：一是平時應(yīng)加強對公司相關(guān)的業(yè)務(wù)與規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，熟悉和掌握規(guī)定要求，不斷提高自身的綜合素質(zhì)及各項能力。二是認(rèn)真履行工作職責(zé)，并對工作方式方法做到勤總結(jié)勤回頭看，爭取在以后的工作中做到用最短的時間內(nèi)保質(zhì)保量完成工作，從而提高自己的工作效率，并在工作中要嚴(yán)格按照各項規(guī)章制度要求，做到在自己的工作崗位上盡職盡責(zé)。三是平時應(yīng)多了解一些有利于工作與公司發(fā)展的比較具有新穎的一些好的想法與意見。四是對于自己的工作態(tài)度方面，應(yīng)加強自我調(diào)節(jié)，在以后的工作堅決杜絕這種事情發(fā)生。

公司規(guī)章制度學(xué)習(xí)心得 篇【3】

篇8

【關(guān)鍵詞】民營化工企業(yè)；內(nèi)部控制；改善措施

2008年財政部印發(fā)了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，自2009年7月1日在上市公司范圍內(nèi)施行，標(biāo)志著我國在公司內(nèi)部控制制度規(guī)范方面取得重大進(jìn)展。鑒于我國內(nèi)部控制觀念形成較晚，國內(nèi)公司對于內(nèi)部控制在企業(yè)風(fēng)險管理和規(guī)范經(jīng)營方面的重要性的認(rèn)識嚴(yán)重不足，尤其是民營化工企業(yè)等工業(yè)制造型企業(yè)。目前，民營化工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有其自身的特點，工藝生產(chǎn)流程的復(fù)雜性也給化工企業(yè)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行帶來了一定的難度。

一、內(nèi)部控制概述

根據(jù)加拿大注冊會計師公會所屬的控制基準(zhǔn)委員會COCO提出的內(nèi)部控制框架，內(nèi)部控制具有五大要素，分別如下：

（1）內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是實施內(nèi)部控制的環(huán)境基礎(chǔ)，包括公司的治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。

（2）風(fēng)險評估。風(fēng)險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。

（3）控制活動。控制活動是企業(yè)采用相應(yīng)的控制措施，將企業(yè)面臨的風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)，保障企業(yè)在可接受風(fēng)險下持續(xù)經(jīng)營。

（4）信息與溝通。信息與溝通是企業(yè)及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。

（5）內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時加以改進(jìn)。

二、民營化工企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題

我國民營化工企業(yè)在工業(yè)生產(chǎn)中，化學(xué)工序較為復(fù)雜，企業(yè)難以在生產(chǎn)環(huán)節(jié)實施內(nèi)部控制程序，同時民營企業(yè)普遍對于內(nèi)部控制重視不夠，公司股東認(rèn)為內(nèi)部控制不僅要投入大量的人力和財力，而且還不能直接給企業(yè)帶來經(jīng)濟效益，一定程度對內(nèi)部控制在民營企業(yè)發(fā)揮應(yīng)有的作用造成了障礙。我國民營化工企業(yè)整體上內(nèi)部控制存在如下問題：

（1）公司治理機制不完善，控股股東權(quán)利過度集中。我國化工行業(yè)企業(yè)以民營企業(yè)為主，多數(shù)民營企業(yè)最早由控股股東不斷發(fā)展壯大，由股東擔(dān)任公司總經(jīng)理，對公司業(yè)務(wù)干預(yù)過度，缺乏對創(chuàng)業(yè)企業(yè)家的約束機制，導(dǎo)致公司內(nèi)部控制無法至上而下得到貫徹執(zhí)行，大部分內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)，未能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。甚至，部分化工民營企業(yè)僅存在幾名投資股東，未設(shè)置董事和監(jiān)事職務(wù)或任命控股股東的直系親屬為公司董事和監(jiān)事，導(dǎo)致化工企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)和監(jiān)督權(quán)名義上存在，實際上均由一人掌控，公司產(chǎn)供銷活動過度依賴于創(chuàng)業(yè)企業(yè)家。

（2）未建立風(fēng)險評估體系，缺乏應(yīng)對風(fēng)險的意識。由于化工企業(yè)在生產(chǎn)過程中主要依靠對生產(chǎn)流程的控制以及投入原料的使用量控制來實現(xiàn)產(chǎn)品生產(chǎn)，而且化學(xué)生產(chǎn)牽涉到環(huán)保、質(zhì)監(jiān)等相關(guān)部門的行政監(jiān)管，民營化工企業(yè)易受到國家環(huán)保等政策變化影響，對企業(yè)持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生不利影響。非上市的化工企業(yè)往往很少針對企業(yè)面臨的風(fēng)險因素進(jìn)行風(fēng)險評估，制定專門的風(fēng)險應(yīng)對措施。同時，化工企業(yè)在國際化經(jīng)營的情況下，企業(yè)所面臨的風(fēng)險因素更加復(fù)雜，其他國家的貿(mào)易壁壘因素以及匯率波動因素都將對我國的民營化工企業(yè)產(chǎn)生重要影響。化工企業(yè)在風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對等方面不僅存在意識匱乏現(xiàn)象，而且在現(xiàn)有的治理機制條件下，很難將風(fēng)險評估體系執(zhí)行到位，也就對風(fēng)險評估體系的具體實施形成障礙。

（3）職責(zé)分離不明確，授權(quán)審批不清晰。在資金管理和記錄職責(zé)分離不明確，資產(chǎn)保管與記錄職責(zé)分離不明確，合同業(yè)務(wù)過程的職責(zé)分離不明確等情況普遍存在于民營企業(yè)中，尤其是生產(chǎn)型企業(yè)，許多民營企業(yè)家認(rèn)為做好生產(chǎn)環(huán)節(jié)的控制就能夠給企業(yè)帶來利潤，保障企業(yè)風(fēng)險在可控范圍內(nèi)。企業(yè)的關(guān)鍵職責(zé)未能明確分離的情況下，經(jīng)營活動可能面臨舞弊所帶來的非正常損失風(fēng)險，直接影響內(nèi)部控制整體有效性。部分化工企業(yè)甚至對經(jīng)營活動中各職能部門相應(yīng)人員的審批授權(quán)不清晰，對部分管理人員授予過多的權(quán)利，給企業(yè)經(jīng)營活動中個人提供了外部條件，一旦管理人員出現(xiàn)舞弊的動機，對企業(yè)經(jīng)營成果將產(chǎn)生重大影響。

（4）信息反饋不及時，未建立溝通渠道。民營化工企業(yè)在公司未進(jìn)行規(guī)范經(jīng)營之前，內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置并不完善，內(nèi)部控制信息在內(nèi)部傳遞效率較低，企業(yè)內(nèi)部信息反饋存在時滯性，部分信息甚至未能順利地反饋到財務(wù)部門以及公司管理層。企業(yè)化工生產(chǎn)部門一部分生產(chǎn)過程中的控制缺陷未能如實地傳達(dá)給公司相關(guān)職能部門，公司管理層不能針對內(nèi)部控制所存在的缺陷采取相關(guān)措施進(jìn)行改善，影響企業(yè)的經(jīng)營效率效果。對內(nèi)部層級復(fù)雜的化工企業(yè)，基層生產(chǎn)的控制信息從公司基層到公司高層的傳遞渠道路徑較長，一些民營企業(yè)甚至存在“斷層”現(xiàn)象，導(dǎo)致內(nèi)部信息傳遞渠道未建立，信息從基層到頂層以及從頂層到基層的流通過程無法順利實現(xiàn)。

（5）未設(shè)立內(nèi)部控制監(jiān)督職能，缺乏監(jiān)督機制。我國國內(nèi)民營化工企業(yè)普遍存在不設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)的情況，在缺乏內(nèi)審職能對經(jīng)營的效率和效果進(jìn)行監(jiān)督的情形下，公司內(nèi)部控制的實施缺少足夠的內(nèi)部約束力度。即使部分民營企業(yè)設(shè)置了內(nèi)審職能部門，內(nèi)審人員往往是由公司大股東的親戚擔(dān)任，那么一些內(nèi)部審計人員的獨立性無法保證，在實質(zhì)上依然缺乏對公司經(jīng)營活動內(nèi)部控制的監(jiān)督機制。由于缺乏對內(nèi)部控制的監(jiān)督，即使企業(yè)存在完善的內(nèi)控制度和職責(zé)分工，也無法保證內(nèi)部控制是否有效。

（6）人員素質(zhì)結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制要求不匹配。由于民營化工企業(yè)的私營性質(zhì)和制造行業(yè)的生產(chǎn)特點，公司股東對企業(yè)人員素質(zhì)要求不高，普遍選擇招聘高中、中專或大專畢業(yè)的人員作為生產(chǎn)部門和職能部門員工，導(dǎo)致員工素質(zhì)無法認(rèn)識到內(nèi)部控制在企業(yè)經(jīng)營中的重要性，公司的內(nèi)部控制實施存在一定困難。尤其是公司內(nèi)部審計人員的素質(zhì)和專業(yè)水準(zhǔn)不高，不能真正地實現(xiàn)對企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督職能。

三、完善化工企業(yè)內(nèi)部控制的對策

基于上述民營化工企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題，提出以下改善建議：

（1）完善公司股東會、董事會、監(jiān)事會等治理機構(gòu)設(shè)置，加強內(nèi)部控制意識。內(nèi)部控制環(huán)境是影響公司實施內(nèi)部控制的主要因素，建立完善的股東會、董事會以及監(jiān)事會有利于民營化工企業(yè)加強對公司重大事項以及風(fēng)險的控制。民營化工企業(yè)尤其應(yīng)加強公司的企業(yè)文化建設(shè)，在公司的文化建設(shè)中加入內(nèi)部控制意識，以使公司全體員工意識到內(nèi)部控制對企業(yè)合規(guī)經(jīng)營與經(jīng)營效率效果的影響。

（2）建立風(fēng)險評估和應(yīng)對機制，加強風(fēng)險意識。化工行業(yè)的特殊性決定了企業(yè)所面臨的風(fēng)險有所不同，尤其是國際化的化工企業(yè)，建立風(fēng)險評估和應(yīng)對方面的機制有利于企業(yè)把握未來對公司經(jīng)營產(chǎn)生有利和不利影響的因素，準(zhǔn)確利用有利因素為企業(yè)帶來利潤，并有效規(guī)避不利風(fēng)險因素，保持企業(yè)持續(xù)經(jīng)營。風(fēng)險意識不僅僅是企業(yè)高級管理人員的事情，企業(yè)應(yīng)提倡全體員工加強風(fēng)險意識，真正從基層避免可能產(chǎn)生風(fēng)險的事項。

（3）明確崗位職責(zé)分工和職責(zé)授權(quán)范圍。在民營化工企業(yè)中，生產(chǎn)環(huán)節(jié)各個員工崗位職責(zé)的分工以及授權(quán)對企業(yè)生產(chǎn)過程中的風(fēng)險具有重要意義。企業(yè)應(yīng)根據(jù)不同生產(chǎn)車間設(shè)置不同的崗位，分別授予其不同職責(zé)范圍，同時對生產(chǎn)管理部門嚴(yán)格設(shè)置管理職能，避免一人同時行使不相容的職能權(quán)利，采購與倉庫領(lǐng)料等職責(zé)分別設(shè)置人員，應(yīng)設(shè)置專人負(fù)責(zé)對生產(chǎn)流程的控制。在管理人員崗位設(shè)置方面，民營化工企業(yè)應(yīng)明確總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、銷售總監(jiān)以及生產(chǎn)總監(jiān)的職責(zé)范圍。

（4）建立流暢的內(nèi)部控制信息渠道，提高內(nèi)控信息傳遞效率。化工企業(yè)應(yīng)加強內(nèi)部控制的執(zhí)行情況以及存在的缺陷建立順暢的信息溝通渠道，以保障相關(guān)信息在短時間內(nèi)順暢地傳達(dá)到公司管理層，在管理層對信息進(jìn)行處理后返回到企業(yè)基層來執(zhí)行。企業(yè)應(yīng)加強對每一個業(yè)務(wù)流程中內(nèi)部控制信息的監(jiān)控，以便及時地將內(nèi)部控制執(zhí)行中存在的問題及時反饋。

（5）建立和完善內(nèi)部審計職能，加強對內(nèi)部控制的監(jiān)督。民營化工企業(yè)應(yīng)建立完善的內(nèi)部審計制度，聘請專業(yè)的內(nèi)部審計人員，對公司內(nèi)部控制的執(zhí)行情況和問題進(jìn)行全面監(jiān)督和改善，保障公司經(jīng)營活動順利進(jìn)行，并對公司財務(wù)經(jīng)營狀況進(jìn)行監(jiān)督和控制，合理保證公司財務(wù)數(shù)據(jù)的真實可靠。

（6）提高員工整體素質(zhì)，做好戰(zhàn)略人才儲備。民營化工企業(yè)應(yīng)逐漸重視人才建設(shè)的重要性，對公司未來需要的人才提前進(jìn)行戰(zhàn)略儲備。人才是企業(yè)發(fā)展的重要基礎(chǔ)，尤其是在內(nèi)部控制方面有經(jīng)驗的專業(yè)型人才，對企業(yè)加強內(nèi)部控制建設(shè)具有重要的戰(zhàn)略意義。化工企業(yè)應(yīng)增加高學(xué)歷人才的結(jié)構(gòu)占比，逐漸改善公司基層員工對內(nèi)部控制的重視情況，為構(gòu)建完善的內(nèi)部控制體系提供人才條件。

總之，對民營化工企業(yè)而言加強內(nèi)部控制體系建設(shè)并非一蹴而就的過程，而是需要企業(yè)在不斷完善、不斷優(yōu)化的過程中，逐漸對內(nèi)部控制制度等方面存在的問題進(jìn)行調(diào)整，最終在未來一段時間內(nèi)能夠形成一套完整的內(nèi)部控制體系。

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新員工培訓(xùn)必不可少的相關(guān)內(nèi)容包括：

1.企業(yè)概況：公司業(yè)務(wù)范圍、創(chuàng)業(yè)歷史、企業(yè)現(xiàn)狀以及在行業(yè)中的地位、未來前景、經(jīng)營理念與企業(yè)文化、組織機構(gòu)及各部門的功能設(shè)置、人員結(jié)構(gòu)、薪資福利政策、培訓(xùn)制度等;

2.員工守則：企業(yè)規(guī)章制度、獎懲條例、行為規(guī)范等;

3.財務(wù)制度：費用報銷程序及相關(guān)手續(xù)辦理流程以及辦公設(shè)備的申領(lǐng)使用;

4.實地參觀：參觀企業(yè)各部門以及工作娛樂等公共場所;

5.上崗培訓(xùn)：崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)知識與技能、業(yè)務(wù)流程、部門業(yè)務(wù)周邊關(guān)系等。

新員工培訓(xùn)流程：

在實際操作的時候，大多數(shù)的流程是先介紹新員工認(rèn)識自己的上下平級同事，實地參觀新的工作環(huán)境，給予《員工手冊》及《崗位指導(dǎo)手冊》，然后給予閱讀材料或利用多媒體載體或安排專人講解公司的情況，包括企業(yè)概括，各種守則及制度，由部門經(jīng)理講解部門業(yè)務(wù)流程、職位職責(zé)、工作程序及方法等等。 在整個培訓(xùn)中，了解和認(rèn)知的部分都得到了重視和體現(xiàn)，然而在幫助員工更好更快進(jìn)入他的職業(yè)新起點、領(lǐng)他上路的這一層面上，很多企業(yè)都還沒有得到很好的執(zhí)行，特別是如何把員工的狀態(tài)調(diào)整到位。領(lǐng)導(dǎo)力開發(fā)的經(jīng)典課程《情境領(lǐng)導(dǎo)》理論中，對新員工狀態(tài)的分析把握了兩個維度，一個是能力，另一個是意愿，這兩者都是個人層面上決定一個人是否能夠在其工作崗位上做出良好，甚至卓越的表現(xiàn)的要素。心態(tài)和意愿是影響績效的重要因素，非常淺顯的一個例子就是，一個優(yōu)秀的男廚師，并不一定能扮演好家庭里的“煮男”角色，而許多企業(yè)追求70分人才，也在于認(rèn)為此類人才雖在素質(zhì)和能力上不是頂尖優(yōu)秀，但是其在工作上往往因為更有危機感和更積極勤奮，因而能夠做出更為出色的表現(xiàn)，性價比更高。

人的心態(tài)非常微妙，是不容易把握的因素，不是單純性的信息傳遞就可以達(dá)到調(diào)整目的，只能通過創(chuàng)造一種體驗，讓員工去感受和體會。歸屬感是否能夠培養(yǎng)出來，工作使命感和積極性是否能夠建立起來，在員工與新工作發(fā)生接觸的前期階段就會決定了。因而新員工與公司、與同事、與自己的工作建立情感鏈接，是新人培訓(xùn)的一個重要部分。

在公司企業(yè)文化及各種規(guī)章制度既定的前提下，新人培訓(xùn)可以通過許多技巧來增強新人對公司和新環(huán)境的積極情感：

1.新人與新環(huán)境的情感接觸，從他到職報到那一刻開始已經(jīng)啟動。因此，新人入職第一天，其辦公位置整潔，辦公用品齊備，能夠給予員工一個舒適而親和的環(huán)境，使其更快得到自己受接納的感受;

2.一封簡短的welcome letter，有專人帶領(lǐng)他認(rèn)識自己的上司，同事和下屬，能給予新人極為溫暖的感覺，對新環(huán)境產(chǎn)生家的歸屬感;如果是新員工集體報到，一個稍加設(shè)計的專門接待廳，可以傳遞同樣的信號;

3.入職培訓(xùn)本身是否設(shè)計得全面系統(tǒng)、科學(xué)有條理，是影響新員工對公司印象的一個因素，而在執(zhí)行上，培訓(xùn)計劃是否清晰簡明并第一時間讓新人了解，整個培訓(xùn)各個階段各種材料準(zhǔn)備是否充分，組織是否效率高，等等，同樣影響新員工對公司的判斷;

4.有關(guān)企業(yè)的概括及規(guī)章制度等，文字材料已經(jīng)能夠達(dá)到介紹的目的，但是如果使用多媒體工具或者安排專人進(jìn)行講解，不但可以讓員工感受到公司為他們所花費的精力，感覺人性化的關(guān)懷，更可側(cè)重引導(dǎo)員工去關(guān)注希望他們關(guān)注的，比如強調(diào)公司的各種福利或突出制度中的特色等;

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   有關(guān)審計的工作總結(jié)范文

   一年來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計科主任的崗位上，帶領(lǐng)審計科的全體同仁嚴(yán)格按照審計計劃，緊緊圍繞公司提出的“加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實”這一工作目標(biāo)，積極主動地在公司內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：

   1、從公司內(nèi)審工作的開展上實現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡。

   2、從個人的工作能力發(fā)面，實現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹(jǐn)慎小心，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變。

   可以說經(jīng)過大半年的努力，我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任，有在座的各位部門領(lǐng)導(dǎo)的大力支持，再加上我們?nèi)w審計人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作一定能一年比一年有起色。同時也會得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下面我從三個方面匯報工作：

   一、20__年的主要工作

   1、嚴(yán)格審計的紀(jì)律和制度

   審計部是一個比較新的部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展，自從我調(diào)到審計科后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們工作的順利展開打下了扎實的基礎(chǔ)。

   2、積極開展對分公司財務(wù)管理的監(jiān)督和評價

   __科技園是我公司在__設(shè)立的生產(chǎn)明膠的企業(yè)，由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也給總公司的財務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們在8月份對其帳目及庫存進(jìn)行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司的財務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫助該公司制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。

   3、嚴(yán)格費用報銷規(guī)定，嚴(yán)格費用審核

   審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這個關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外，是我們審計人員的責(zé)任。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、發(fā)貨費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學(xué)習(xí)公司出臺的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了公司的財務(wù)管理工作。

   4、如期實施內(nèi)部核算制度，加強了員工的節(jié)能降耗、挖潛增效的責(zé)任心。

   首先組織核算人員到車間進(jìn)行摸底，測算出第一手的基本數(shù)據(jù)，協(xié)助生產(chǎn)實行定產(chǎn)、定員、定崗，重新修訂和健全了工資定額，而后又制定出相應(yīng)的節(jié)能降耗的獎懲制度，如網(wǎng)膠使用率由20%提高到40%。在組織摸底的過程中，我發(fā)現(xiàn)公司的廢膠皮、網(wǎng)膠都做垃圾處理，經(jīng)過審計科的不斷咨詢調(diào)查，發(fā)現(xiàn)市場上對該類廢品有很大的需求，目前這些廢品每月可以為公司增收近萬元。

   5、為供應(yīng)部門提供市場信息，降低采購成本

   針對部門反映出的問題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研，這也是審計部20__年工作計劃的一項基本內(nèi)容。核查中，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準(zhǔn)確，積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期的采購積累了豐富的第一手資料。例如，采購的鈦粉由原來的每公斤__元降到__元，棕櫚油由原來的每公斤__元降到__元，膠囊殼由原來的每萬粒___元降到___元，等等，大大降低了采購成本，為公司獲取了更多的利潤。

   6、加強企業(yè)內(nèi)部審計

   在本部門全體人員的通力配合下，對公司內(nèi)部比較重要的工作崗位的工作情況進(jìn)行了審計，并發(fā)現(xiàn)了一系列問題。比如對財務(wù)及外協(xié)出納的審計過程中發(fā)現(xiàn)的帳目混亂及現(xiàn)金短缺的等問題。由此，進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)內(nèi)部定期對帳與稽核制度，對有關(guān)物資、現(xiàn)金、銀行存款和其他財產(chǎn)進(jìn)行有效控制，保障公司資產(chǎn)的安全性。

   二、工作中存在的不足

   1、審計工作還不夠深入、細(xì)致

   審計工作是一項政策性、專業(yè)性很強的工作。在內(nèi)部審計工作當(dāng)中，既要本部門積極主動，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計劃進(jìn)行。但是一年來由于審計部門與各個部門缺乏溝通，也可能由于各個部門對審計工作的不理解，導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出開拓性不高的弱點。

   2、審計的職能有待加強

   回顧一年來我們的審計工作，往往理順性、規(guī)范性的成分多，審計評價的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識有關(guān)，更與我開拓意識不強有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛開始，一切還不規(guī)范，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。

   三、20__年的工作計劃

   20__年審計部的總體工作目標(biāo)是：在20__年審計工作在公司經(jīng)營管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上，積極主動地開展企業(yè)的效益審計，加強對公司財務(wù)管理及會計資料的審計，評價其真實性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能、評價職能和管理控制職能。在具體的工作中，進(jìn)一步調(diào)整工作思路，重點是要把審計工作的重心前移，將事后審計同事前、事中審計并重，努力使審計的批判性、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到程度的發(fā)揮。為公司的20__創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

   具體的工作有以下五個方面：

   1、繼續(xù)做好費用及工資的審核

   這項工作做好了，就體現(xiàn)了審計是企業(yè)經(jīng)濟衛(wèi)士的作用。20__年由于我們非常注重與財務(wù)部的交流與溝通，這項工作開展得還是比較順利的。特別是對車間定額計件工資實行單人單算，體現(xiàn)了審計的公正、公開、公平。

   2、重點對公司基建項目進(jìn)行審計

   企業(yè)的基建工程既是一個投資大的地方，也是一個容易出問題給企業(yè)造成損失的地方。參照20__年我們進(jìn)行的工業(yè)園區(qū)基建項目的工程驗收、施工單位報價核對的工作，雖然過程很順利，也維護(hù)了公司的合法權(quán)益，但是這只是淺層次、簡單的、事后的審核，并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計對投資項目的管理監(jiān)督的作用。20__年我們要保證不僅從形式上，還要在內(nèi)容上對基建項目進(jìn)行全方位的整體監(jiān)督審計，積極爭取總公司及相關(guān)部室的配合，努力做到從項目立項、工程投標(biāo)、施工隊伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中項目的變更簽證、建筑材料的選定和價格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計工作能深入細(xì)致的開展打下基礎(chǔ)，絕不只做最后收方工作的隨從者。

   3、積極開展對公司財務(wù)信息的核查與審計

   20__年制定的《審計工作職責(zé)》中已經(jīng)明確規(guī)定了要定期開展對公司財務(wù)活動的審核任務(wù)。但由于我沒有把主要精力放在這項工作上，所以很難對公司的財務(wù)管理作出正確的評價，也沒能為公司領(lǐng)導(dǎo)提供過有效的管理信息。20__年我們審計部將每季度對公司的財務(wù)收支憑證審計一次，重點監(jiān)督檢查各項制度的執(zhí)行情況和會計處理情況。全年分兩次對總公司的經(jīng)濟效益進(jìn)行全面的審計，評價其真實性、合理性及有效性，努力為公司決策層提供及時有效的財務(wù)狀況和公司經(jīng)營管理情況的信息。

   20__年我們還要加強對生產(chǎn)一線成本核算的監(jiān)管，全年計劃對每一個生產(chǎn)車間進(jìn)行一次全面的成本核算管理的核查，以幫助生產(chǎn)車間嚴(yán)格成本核算制度，減少浪費、增加收入。

   (1)審查產(chǎn)品的生產(chǎn)是否是按計劃生產(chǎn)的，是否有審批手續(xù)。

   (2)原材料的耗用數(shù)量是否是真正的耗用，有無出庫單，出庫單的辦理是否嚴(yán)格按手續(xù)，程序是否合規(guī)，包裝物的耗用是否與產(chǎn)量一致。

   (3)生產(chǎn)產(chǎn)品的成本計算是否正確，包括直接材料、直接人工等是否有依據(jù)手續(xù)，并要與計劃消耗數(shù)量相比較，找出節(jié)、超原因

   (4)設(shè)備的保養(yǎng)保護(hù)。

   4、繼續(xù)做好對分公司的制度執(zhí)行和經(jīng)濟效益的審計

   在即將過去的一年里這項工作我們開展得比較順利，20__年我們要在這個良好開端的基礎(chǔ)上繼續(xù)做好這項工作，每季度對駐外分公司的財務(wù)收支和制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計，全面反映其現(xiàn)金流轉(zhuǎn)及經(jīng)濟效益情況。

   5、積極配合銷售公司，加強對市場營銷的監(jiān)督檢查。

   全年計劃安排兩次對公司的市場營銷情況進(jìn)行核查，重點從業(yè)務(wù)人員執(zhí)行公司價格規(guī)定、營銷政策、是否存在挪用客戶貨款竄戶發(fā)貨、返利和廣告費的發(fā)放、質(zhì)檢費用的報銷、貨款的回收、銷售計劃的完成情況以及客戶滿意度等幾個方面進(jìn)行檢查，以此評價其市場駕馭能力并為公司對業(yè)務(wù)人員的考核提供盡可能詳細(xì)的資料依據(jù)。規(guī)范業(yè)務(wù)部人員執(zhí)行公司財務(wù)規(guī)定的自覺性。

   總之，內(nèi)部審計作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士，審計部作為公司后勤的重要一環(huán)，明年的工作依然是艱巨的，我要戒驕戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，實事求是地提出問題及處理問題，切忌主觀、武斷。為公司的不斷壯大作出限度的貢獻(xiàn)!

   有關(guān)審計的工作總結(jié)范文

   時間如梭，轉(zhuǎn)眼間又跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。20xx年初，xx公司經(jīng)營管理模式調(diào)整，財務(wù)工作并入財務(wù)部；新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn)，會計核算、財務(wù)管理工作納入財務(wù)部。xx月集團(tuán)公司推出財務(wù)合同管理月，財務(wù)部被推向了陣地最前沿；xx月集團(tuán)公司實際預(yù)算管理，財務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊。公司內(nèi)部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務(wù)機關(guān)對房地產(chǎn)企業(yè)的重點檢查、稅收政策調(diào)整、國家金融政策的宏觀調(diào)控，在這不平凡的一年里全體財務(wù)人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項工作都扛下來了，下面總一年來的工作。

   一、職能發(fā)展

   過去的一年，財務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。

   1、建立了成本費用明細(xì)分類目錄，使成本費用核算、預(yù)算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。

   2、對會計報表進(jìn)行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。

   3、修改完善了會計算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強內(nèi)部管理做好前期工作。

   4、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法，為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營績效、統(tǒng)籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎(chǔ)。

   公司推出“財務(wù)、合同管理月活動”，說明公司領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)、合同管理工作的重視，同時也說明目前財務(wù)管理工作還達(dá)不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。

   為了使財務(wù)人員能充分地認(rèn)識“財務(wù)、合同管理月活動”的重要性，財務(wù)總監(jiān)x總親自給財務(wù)部員工作動員，會上針對財務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進(jìn)行了一一剖析，同時提出財務(wù)部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細(xì)也沒用，核算是基礎(chǔ)，管理是目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的同時要提高管理意識，要求財務(wù)人員在思想上要高度重視財務(wù)管理。如對每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的核算，在考慮核算要求的同時，還要考慮該項業(yè)務(wù)對公司的現(xiàn)在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題，現(xiàn)在考慮不充分，以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補。針對“財務(wù)、合同管理月活動”進(jìn)行了工作布置。

   1、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性合公司管理要求對開發(fā)成本、期間費用的會計二級、三級明細(xì)科目進(jìn)行梳理，并對明細(xì)科目作簡要說明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對比前后的一致性；二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項工作本月已完成，并經(jīng)姚總審核。目前進(jìn)入貫徹實施階段。

   2、配合目標(biāo)責(zé)任制，對財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)整，目的，一是要符合財務(wù)管理的要求；二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財務(wù)內(nèi)部管理報表已經(jīng)多次調(diào)整修改，建議集團(tuán)公司對新調(diào)整的財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行一次認(rèn)證，并于明確，作為一定時期內(nèi)相對穩(wěn)定的表式。

   3、針對外地公司遠(yuǎn)離集團(tuán)公司，財務(wù)又獨立設(shè)立核算機構(gòu)，為加強集團(tuán)公司對外地公司的'管理，保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時性，提出了與駐外地公司財務(wù)工作聯(lián)系要求。xx月份與xx公司財務(wù)進(jìn)行交流，將財務(wù)核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團(tuán)公司的報表都進(jìn)行了明確。

   4、對各公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計，目的，是對各公司經(jīng)營狀況進(jìn)行一次全面地了解，為今后財務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。

   5、根據(jù)公司的要求對部門職責(zé)進(jìn)行了修改，并制訂了部門考核標(biāo)準(zhǔn)。為了使會計核算工作規(guī)范化，重新提出《財務(wù)工作要求》，要求從基礎(chǔ)工作、會計核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開展規(guī)范化工作，從會計核算到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善財務(wù)的管理工作。

   6、會計知識的培訓(xùn)，我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容，一是《會計法》，要了解會計知識，首先要了解這方面的法律知識；二是會計基礎(chǔ)知識，非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識的目的要明確，目的是為了看懂會計報表，為了能看懂報表，就要了解一些基礎(chǔ)的東西；三是如何看報表，這是會計知識培訓(xùn)的重點。

   二、會計報表推出執(zhí)行

   幾個月后，從會計報表格式設(shè)置上看，報表格式設(shè)置還是比較科學(xué)，能比較清晰地反映會計的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷售收入與算利潤有一個時間上的差異，這樣“損益明細(xì)及異動情況表”就無法全面反映出損益情況，需要增添一個表補充；另外需要增添反映“財務(wù)費用”的報表。這樣對一個公司的財務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計好“會計報表（內(nèi)）ⅳ《經(jīng)營情況表》”和“會計報表（內(nèi)）ⅴ《融資及融資成本情況表》”。

   會經(jīng)過財務(wù)合同管理月活動，財務(wù)部的管理意識加強了，管理能力也得以提高，財務(wù)部從會計核算向財務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步，但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和提高。

   三、自身建設(shè)