財務(wù)廉政風(fēng)險點及防控措施范文

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篇1

黨的十七屆四中全會指出，“要把反腐倡廉建設(shè)放在更加突出位置，嚴(yán)格落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，推進(jìn)反腐倡廉工作科學(xué)化、規(guī)范化、制度化” 。十七屆四中全會到十八屆三中全會，都強(qiáng)調(diào)“廉政建設(shè)與腐敗風(fēng)險防控的重要性，將源頭治理視為反腐工作的重點”。隨著社會經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，企業(yè)之間競爭力日益激烈，出現(xiàn)了一些不正當(dāng)競爭現(xiàn)象，使得內(nèi)部財務(wù)管理風(fēng)險加大，容易滋生腐敗問題，嚴(yán)重危及企業(yè)的發(fā)展。企業(yè)內(nèi)部財務(wù)廉政建設(shè)要從重點領(lǐng)域、重點部門、重點環(huán)節(jié)入手，從完善內(nèi)部控制機(jī)制到建立風(fēng)險防控機(jī)制，其關(guān)鍵是加強(qiáng)源頭治理，制定出切實可行的防控措施，從而可以減少誘發(fā)腐敗的因素，推動與落實財務(wù)廉政建設(shè)。

二、廉政風(fēng)險防控機(jī)制的內(nèi)涵

所謂廉政風(fēng)險防控機(jī)制，是將現(xiàn)代管理學(xué)方法，尤其是質(zhì)量管理、風(fēng)險控制、量化指標(biāo)等方面應(yīng)用到反腐倡廉工作之中，從而形成預(yù)防腐敗工作的新機(jī)制，其最終目的是預(yù)防和控制廉政風(fēng)險轉(zhuǎn)換為腐敗行為，減少誘發(fā)腐敗行為。廉政風(fēng)險防控機(jī)制主要包括三個系統(tǒng)，即風(fēng)險防范系統(tǒng)、監(jiān)控管理系統(tǒng)、效責(zé)處置系統(tǒng)等，三個系統(tǒng)將實現(xiàn)對廉政風(fēng)險進(jìn)行前期預(yù)防、中期監(jiān)控及后期處置等目標(biāo)，有利于幫助企業(yè)更加科學(xué)、客觀、全面地監(jiān)督與管理。

三、廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)的重要性

（一）企業(yè)預(yù)防腐敗的重要舉措

隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷推進(jìn)，企業(yè)對財務(wù)支配權(quán)利不斷增大，腐敗風(fēng)險也不斷加大，必須采取有效措施加以遏制腐敗的產(chǎn)生，才能保證企業(yè)良好的財務(wù)運(yùn)行秩序。推進(jìn)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)，實質(zhì)上就是運(yùn)用轉(zhuǎn)變權(quán)力運(yùn)行與預(yù)防腐敗的思路，將預(yù)防腐敗關(guān)口前移，打破僅靠組織層面被動監(jiān)督的傳統(tǒng)模式，逐漸向主動預(yù)防的模式轉(zhuǎn)變。此外，全過程排查制度建設(shè)、崗位職責(zé)、權(quán)力運(yùn)行中存在的風(fēng)險因素，制定出科學(xué)合理的防控措施，實現(xiàn)內(nèi)部控制與監(jiān)督的有效性，是企業(yè)預(yù)防腐敗的重要舉措。

（二）促進(jìn)干部廉潔從政、保護(hù)干部的客觀需要

企事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)及管理者，多數(shù)都掌握著一定的資源和權(quán)力，時刻面臨著諸多誘惑和考驗，受腐蝕的風(fēng)險較大。因此，需建立和完善廉政風(fēng)險防控機(jī)制，明確各級領(lǐng)導(dǎo)崗位工作中的廉政風(fēng)險點，使領(lǐng)導(dǎo)干部明確可能發(fā)生腐敗的領(lǐng)域、部門及環(huán)節(jié)，以便采取外部監(jiān)督和自律防范相結(jié)合的方式，降低腐敗行為及事件發(fā)生的概率，促進(jìn)黨員干部廉潔從政，從而更好地保護(hù)和愛護(hù)干部，促進(jìn)事業(yè)持續(xù)發(fā)展。

四、加強(qiáng)風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)的思考

廉政風(fēng)險防控機(jī)制作為一項系統(tǒng)、創(chuàng)新工程。面對日益增大的腐敗風(fēng)險，必須采取積極的態(tài)度，制定出切實可行的措施，完善廉政風(fēng)險防控機(jī)制。

（一）統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識

統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識是企業(yè)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建立和實施的前提。在企業(yè)內(nèi)部管理中，應(yīng)加強(qiáng)各級崗位人員對反腐倡廉工作重要性的認(rèn)識，從各部門、各環(huán)節(jié)排查廉政風(fēng)險因素，強(qiáng)調(diào)廉政防控風(fēng)險的全局性，提高全體管理人員思想認(rèn)識，避免因認(rèn)識不足誘發(fā)腐敗風(fēng)險，導(dǎo)致腐敗行為的發(fā)生。同時重點提高關(guān)鍵崗位人員的思想認(rèn)識，如財務(wù)部、采購部等部門，由于其所掌握的資源和權(quán)力相對其他部門人員較大，因此廉政風(fēng)險相對于其他崗位較大。為防患于未然，企業(yè)應(yīng)選派素質(zhì)高、能力強(qiáng)、技術(shù)到位的人員負(fù)責(zé)這些崗位管理工作，盡可能減低誘發(fā)腐敗的風(fēng)險。此外，各部門人員必須將查找風(fēng)險、制定防范措施的過程逐步轉(zhuǎn)變?yōu)樽晕冶O(jiān)督、自我教育的過程，從而積極推進(jìn)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)與實施工作。

（二）科學(xué)制定廉政風(fēng)險流程，有針對性地進(jìn)行防范。

結(jié)合各部門、各崗位的特點，科學(xué)設(shè)置職位，明確各崗位和部門工作權(quán)限、職責(zé)范圍，科學(xué)界定各項審批程序與相關(guān)責(zé)任，優(yōu)化工作流程，建立廉政排查制度，科學(xué)制定廉政風(fēng)險流程，找出各崗位存在的廉政風(fēng)險點，根據(jù)風(fēng)險等級的高低，將風(fēng)險劃分為A（重大風(fēng)險）、B（較高風(fēng)險）、C（一般風(fēng)險）三級，對廉政風(fēng)險點實行動態(tài)管理，及時更新廉政風(fēng)險點，并采取有針對性地防范措施。具體分析過程如下：

第一，分析單位容易產(chǎn)生腐敗的部門。

第二，對部門的業(yè)務(wù)進(jìn)行分析，找出容產(chǎn)生腐敗的事項。

第三，對事項的流程進(jìn)行分析，找出關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

第四，對關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行分析，找出關(guān)鍵環(huán)節(jié)容易產(chǎn)生腐敗的風(fēng)險點。根據(jù)風(fēng)險程度將風(fēng)險劃分為A（重大風(fēng)險）、B（較高風(fēng)險）、C（一般風(fēng)險）三級。

第五，對風(fēng)險點的崗位制訂防范措施。

以某省直單位的領(lǐng)導(dǎo)決策審批和固定資產(chǎn)采購為例介紹廉政風(fēng)險點防控流程。

XX單位重要崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)事項目錄

[序號＼&重要崗位職責(zé)和

業(yè)務(wù)事項名稱＼&重要崗位職責(zé)和

業(yè)務(wù)事項內(nèi)容＼&責(zé)任者＼&1＼&領(lǐng)導(dǎo)決策、審批＼&領(lǐng)導(dǎo)班子或?qū)诜止茴I(lǐng)導(dǎo)

對合同、款項支付等重大事

項進(jìn)行決策、審批＼&領(lǐng)導(dǎo)班子

及其成員＼&2＼&固定資產(chǎn)采購和管理＼&車輛、辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)

采購和日常維護(hù)管理＼&辦公室＼&]

1、領(lǐng)導(dǎo)決策、審批廉政風(fēng)險點防控流程圖（如圖1）

（責(zé)任者：領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員）

2、固定資產(chǎn)采購和管理廉政風(fēng)險點防控流程圖（如圖2）

（責(zé)任者：辦公室）

（三）應(yīng)充分利用內(nèi)部控制的平臺來加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控

內(nèi)部控制的目標(biāo)是確保經(jīng)營和管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營的效率和效果。而廉政風(fēng)險防控的目標(biāo)是減少在重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的舞弊和損失，與內(nèi)部控制目標(biāo)一致。審計中發(fā)現(xiàn)的問題大多源于內(nèi)部控制風(fēng)險。在具體實踐中，內(nèi)部控制已成為全面風(fēng)險管理的一個有效工具，內(nèi)部控制風(fēng)險與廉政風(fēng)險緊密相關(guān)，為排查識別廉政風(fēng)險提供路徑。完善的內(nèi)部控制制度貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各種業(yè)務(wù)和事項，已經(jīng)對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了完整的梳理。內(nèi)部控制中經(jīng)過風(fēng)險評估所查找到的主要控制點必然是權(quán)力運(yùn)行的風(fēng)險點。利用內(nèi)部控制設(shè)置的業(yè)務(wù)流程為路徑對廉政風(fēng)險點進(jìn)行排查，能夠更加全面和準(zhǔn)確。上述的“廉政風(fēng)險點防控流程圖”也是建立在完善的內(nèi)部控制基礎(chǔ)之上，能否順利實施，需要內(nèi)部控制保駕護(hù)航。例如：

在固定資產(chǎn)采購內(nèi)部控制中，制定了《固定資產(chǎn)管理辦法》，對事前審批、事中執(zhí)行、事后監(jiān)督、盤點、報廢都做出具體規(guī)，在執(zhí)行中審批、采購等不相容職務(wù)相分離。采購具體流程：使用人提出申請-管理員審核-領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限審批-采購-驗收交付使用-建立固定資產(chǎn)臺賬-發(fā)票交財務(wù)部門入賬，同時建立固定資產(chǎn)總賬，定期與臺賬核對金額。通過分析固定資產(chǎn)內(nèi)部控制流程風(fēng)險點可以找到廉政風(fēng)險點：固定資產(chǎn)采購過程是風(fēng)險點，接受供應(yīng)商的商業(yè)賄賂，提供不客觀的商業(yè)信息，采購商品質(zhì)量低。經(jīng)過分析，在廉政風(fēng)險點防控流程中提出防控措施：一定數(shù)額以上采購要通過招標(biāo)途徑、建立詢價機(jī)制、廣泛準(zhǔn)確了解供貨信息，對采購過程進(jìn)行監(jiān)督。

篇2

今天，我們在這里召開廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作動員大會，是為了貫徹落實縣委、縣紀(jì)委廉政風(fēng)險預(yù)警防控試點工作會議精神。廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作在我縣尚屬試點，財政局被列為6個試點單位之一，充分體現(xiàn)了縣委、縣紀(jì)委對財政工作的關(guān)切和重視。作為試點單位，我們要按照統(tǒng)一部署，抓好黨風(fēng)廉政預(yù)警和領(lǐng)導(dǎo)干部腐敗風(fēng)險防控，促進(jìn)財政事業(yè)健康發(fā)展、科學(xué)發(fā)展。下面，我就如何抓好這項工作講四個方面的意見。

一、充分認(rèn)識廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作的重大意義

（一）開展廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作是深化學(xué)習(xí)實踐活動所需。當(dāng)前，我局深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動已接近尾聲，學(xué)習(xí)實踐活動的一個明確要求就是要突出實踐特色。從紀(jì)檢監(jiān)察工作的角度來講，就是要認(rèn)真查找在黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉建設(shè)中存在的不適應(yīng)、不符合科學(xué)發(fā)展觀要求的問題，并加以解決。而廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作就是我們在以往工作中存在的一個相對薄弱的環(huán)節(jié)。廉政風(fēng)險預(yù)警防控，主要是針對權(quán)力運(yùn)行中的風(fēng)險和監(jiān)督管理中的薄弱環(huán)節(jié)，主動預(yù)防，超前預(yù)防，推動關(guān)口前移，從源頭上預(yù)防腐敗，是科學(xué)發(fā)展觀“更加注重治本，更加注重預(yù)防，更加注重制度建設(shè)”要求，在反腐倡廉工作中的具體體現(xiàn)。紀(jì)檢監(jiān)察工作要始終堅持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，當(dāng)前和今后一個時期，要以推進(jìn)此項工作為重點，促進(jìn)反腐倡廉建設(shè)的科學(xué)發(fā)展，從而真正達(dá)到黨員干部受教育，科學(xué)發(fā)展上水平，人民群眾得實惠的目的。

（二）開展廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作是反腐倡廉客觀形勢所急。開展廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作，是堅持反腐倡廉“標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”方針的內(nèi)在要求，是貫徹落實中央《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系20**-2012年工作規(guī)劃》的重要舉措，是構(gòu)建具有特色懲防體系的有效途徑。把廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作作為“懲防并舉、注重預(yù)防”的具體實踐，有利于進(jìn)一步增強(qiáng)預(yù)防腐敗工作的前瞻性、預(yù)見性、針對性和主動性，有利于減少腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，有利于為黨員干部營造良好的成長環(huán)境。

（三）開展廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作是關(guān)心愛護(hù)黨員干部所在。保證干部成長安全重于泰山。我們財政干部手中大多數(shù)都有著行政許可、行政審批、財務(wù)開支、物資采購等一定的權(quán)力和資源。但同時這些權(quán)力和資源也不同程度地面臨著各種各樣的誘惑和考驗。廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作針對不同單位、不同崗位的不同風(fēng)險點的個性和特殊性采取預(yù)防措施，增強(qiáng)了教育、制度、監(jiān)督工作的針對性和有效性，可以提高黨員干部自覺接受監(jiān)督，主動參與監(jiān)督和積極化解廉政風(fēng)險的意識，促進(jìn)決策民主、程序公開、運(yùn)行規(guī)范，使預(yù)防腐敗的責(zé)任落實到每一個崗位和每一個人，職責(zé)清楚，目標(biāo)明確，便于檢查和考核，防止權(quán)力濫用。在黨員干部出現(xiàn)腐敗苗頭，未構(gòu)成違紀(jì)時，及時予以提醒、預(yù)警和處置，促使黨員干部正確、健康、有效地履行職責(zé)，以免鑄成大錯，這也是體現(xiàn)以人為本，關(guān)心、挽救有腐敗傾向黨員干部的有力措施之一。

二、深刻理解廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作的具體內(nèi)涵

廉政風(fēng)險：是實施公共權(quán)力的主體，在行使權(quán)力過程中，發(fā)生濫用公共權(quán)力或的可能性。

預(yù)警防控：是紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)針對工作中可能發(fā)生的問題或已經(jīng)出現(xiàn)的錯誤苗頭進(jìn)行主動防范和監(jiān)控的一種措施。

風(fēng)險具有客觀性、損失性以及不確定性的特性。風(fēng)險的客觀性揭示了任何有業(yè)務(wù)處置權(quán)、有職責(zé)的崗位都有風(fēng)險。風(fēng)險的損失性揭示了一旦風(fēng)險發(fā)生，就會對本人有效履行職責(zé)，對事業(yè)、對社會各個方面都會產(chǎn)生不良影響。作為國家公職人員，有責(zé)任、有必要主動防范，把風(fēng)險發(fā)生的可能性減到最低。風(fēng)險的不確定性揭示了風(fēng)險只是有可能發(fā)生的，并不是必然會發(fā)生的，是可以通過建立一套有效的預(yù)防措施，增強(qiáng)自身的自律意識，去防止風(fēng)險發(fā)生的可能性，或通過努力把它降到最低程度。

廉政風(fēng)險預(yù)警和防控工作的核心任務(wù)就是關(guān)注和遏制“發(fā)生腐敗行為的可能性”，針對在思想道德、制度機(jī)制和崗位職責(zé)三個方面存在的廉政風(fēng)險，在綜合運(yùn)用現(xiàn)有工作手段的基礎(chǔ)上，通過前期預(yù)防措施、中期監(jiān)控機(jī)制、后期處置辦法構(gòu)建了預(yù)防腐敗的“三道防線”。其中，前期預(yù)防措施解決了預(yù)防工作覆蓋面的問題，規(guī)范了預(yù)防工作的措施體系；中期監(jiān)控機(jī)制做到及時發(fā)現(xiàn)問題；后期處置辦法對可能發(fā)生的腐敗行為實施超前預(yù)警。

三、全面掌握廉政風(fēng)險預(yù)警防控的工作程序和重點

（一）工作程序

廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作按照制訂方案、貫徹執(zhí)行、檢查考核、修正完善四個環(huán)節(jié)進(jìn)行。

1、制訂方案。成立局廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確工作職責(zé)，確定廉政風(fēng)險防范管理目標(biāo)，制訂實施方案。

2、貫徹執(zhí)行。通過查找廉政風(fēng)險點，分析風(fēng)險發(fā)生的原因和結(jié)果，評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，建立風(fēng)險庫，制訂執(zhí)行防范措施。一是查找廉政風(fēng)險點。結(jié)合自身實際，在從上到下或自下而上清權(quán)明責(zé)的基礎(chǔ)上，查準(zhǔn)找全廉政風(fēng)險點。二是分析廉政風(fēng)險發(fā)生的原因和結(jié)果。認(rèn)真分析廉政風(fēng)險存在的原因、根源及可能產(chǎn)生的后果，提高防范措施的針對性。三是評估廉政風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。采用定性和定量分析相結(jié)合的方法，評估廉政風(fēng)險發(fā)生的可能性大小和影響程度的高低，提高防范措施的有效性。四是制訂并執(zhí)行防控措施。明確責(zé)任主體和完成時限，有針對性地提出防范措施，著力形成以崗為點、以程序為線、以制度為面，點、線、面相結(jié)合，環(huán)環(huán)相扣的廉政風(fēng)險防控機(jī)制。五是建立廉政風(fēng)險庫和廉政風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。建立廉政風(fēng)險庫，對風(fēng)險進(jìn)行綜合分析，把握重點，提煉共性，及時修正防范措施。同時，逐步建立廉政風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。

3、檢查考核。建立和完善廉政風(fēng)險防范管理考核制度，通過信息監(jiān)測、定期自查、上級檢查、社會評議等方式，對風(fēng)險防范各項措施的落實情況進(jìn)行考核評估。考核工作要與領(lǐng)導(dǎo)班子和黨員干部年度考核、工作目標(biāo)考核以及黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核等結(jié)合進(jìn)行。

4、修正完善。按照年度運(yùn)轉(zhuǎn)，周期循環(huán)的推進(jìn)方式，根據(jù)檢查考核結(jié)果，糾正存在問題，完善工作措施，修正完善防控制度等，推動工作進(jìn)入新一輪循環(huán)。

（二）工作重點

查找風(fēng)險點，是預(yù)警防控工作的重中之重。這次試點工作風(fēng)險點查找的對象包括全局干部職工。

1、把握查找廉政風(fēng)險的方法

通過“自己找、領(lǐng)導(dǎo)提、相互幫、集中評、組織審”五步法，從梳理行政管理事項、審批程序、公共服務(wù)程序等業(yè)務(wù)流程方面入手，查找廉政風(fēng)險點。

2、把握查找廉政風(fēng)險的類別和程序

（1）廉政風(fēng)險三大類別：思想道德風(fēng)險、崗位職責(zé)風(fēng)險、制度機(jī)制風(fēng)險。

（2）廉政風(fēng)險查找程序：第一步，針對個人崗位查。查找對象對照崗位職責(zé)、執(zhí)行制度的實際，通過查找風(fēng)險“五步法”，認(rèn)真查找并分析評估自身在思想道德、崗位職責(zé)方面存在的廉政風(fēng)險，提出防范控制風(fēng)險的具體措施和辦法，由各股室、單位負(fù)責(zé)人審核后報局廉政風(fēng)險預(yù)警防控辦公室備案。第二步，針對各單位職責(zé)查。各股室、單位對照“三定”方案和業(yè)務(wù)流程，查找體制機(jī)制方面存在的廉政風(fēng)險。重點查找并分析評估人、財、物管理和行政審批、行政執(zhí)法等重要方面存在的廉政風(fēng)險，提出防范控制風(fēng)險的具體措施和辦法，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報局廉政風(fēng)險預(yù)警防控辦公室備案。;

3、把握查找風(fēng)險的重點部位

重點圍繞政府采購、政府投資項目招投標(biāo)、民生等領(lǐng)域的重要環(huán)節(jié)的風(fēng)險點查找；突出圍繞擁有行政許可、行政審批及人、財、物管理等業(yè)務(wù)處置權(quán)的關(guān)鍵崗位的風(fēng)險點查找。

4、把握查找風(fēng)險的四個關(guān)鍵步驟

（1）清權(quán)明責(zé)。對行政管理權(quán)力或業(yè)務(wù)處置權(quán)力進(jìn)行全面清理和確認(rèn)，是找準(zhǔn)風(fēng)險點的基礎(chǔ)。通過梳理行政管理事項和業(yè)務(wù)工作，明確各個單位和崗位職責(zé)，并依照運(yùn)行程序繪制業(yè)務(wù)流程圖。

（2）找準(zhǔn)風(fēng)險。圍繞崗位權(quán)力、權(quán)力運(yùn)行核心找準(zhǔn)可能出現(xiàn)廉政問題的點和環(huán)節(jié)，而不是找工作差距。查找風(fēng)險點一定要在“自己找”的基礎(chǔ)上，通過領(lǐng)導(dǎo)提、相互幫、集中評、組織審等形式查準(zhǔn)找全。

（3）分析評估。按照風(fēng)險發(fā)生幾率、危害程度和違法、違紀(jì)、違德等方面，進(jìn)行分析評估并確定風(fēng)險等級。

（4）制訂措施。針對已經(jīng)查找確定的各類風(fēng)險點和風(fēng)險等級，確定采取工作措施的力度，有計劃地研究制訂教育、制度、監(jiān)督等方面的具體防控措施和相關(guān)工作程序，并統(tǒng)一以流程圖或表格等形式在一定范圍內(nèi)予以公開。

5、把握制訂防范措施的“五強(qiáng)”原則

一是崗位措施對應(yīng)性要強(qiáng)。對應(yīng)風(fēng)險點的崗位措施要體現(xiàn)一崗雙責(zé)的要求，確保“雙安全”，即確保在勤政方面有效履職，廉政方面不出問題。

二是防控措施銜接性要強(qiáng)。要避免單位與單位、崗位與崗位、正職與副職之間的防控措施互不銜接，防止出現(xiàn)空白點和斷檔。

三是公示公開監(jiān)控性要強(qiáng)。要加強(qiáng)政務(wù)公開、事務(wù)公開建設(shè)，強(qiáng)化外部對單位、崗位執(zhí)行職能的監(jiān)督，做到崗位責(zé)任人的自控。要加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，把風(fēng)險點和風(fēng)險防范管理措施在局域網(wǎng)進(jìn)行公開，提高網(wǎng)絡(luò)的監(jiān)控性，規(guī)范工作程序。

四是制度建設(shè)可操作性要強(qiáng)。制度建設(shè)既要注重制訂，又要注重執(zhí)行；既要注重實體要求，又要注重程序要求；既要注重廉政建設(shè)的制度，又要注重勤政，以廉促勤，使廉政勤政相得益彰；既要注重正面要求，又要注重責(zé)任追究。

五是廉政教育針對性要強(qiáng)。查找風(fēng)險點和制訂防控措施的過程，也是一個教育的過程。要與教育有機(jī)結(jié)合起來，貫穿單位措施、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)以及制度建設(shè)的全過程，讓每一個人都自覺分析危害，啟發(fā)主觀防范意識。

四、具體要求

（一）要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作在我縣尚屬試點，我局作為試點單位之一，各股室（單位）要高度重視此項工作，切實加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一思想認(rèn)識，認(rèn)真組織實施。局領(lǐng)導(dǎo)班子成員、各單位負(fù)責(zé)人要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，帶頭查找廉政風(fēng)險，帶頭制訂和落實防控措施，帶頭抓好自身、本單位和分管范圍內(nèi)的廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作，確保防控腐敗的各項要求落到實處。

（二）要狠抓落實。堅決克服形式主義，防止走過場，做到人員、時間、措施、效果四落實。

篇3

廉政風(fēng)險防控制度建設(shè)作為一種運(yùn)用現(xiàn)代管理技術(shù)的預(yù)防腐敗措施，將風(fēng)險管理理論引入懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)。廉政風(fēng)險是指黨員干部在執(zhí)行公務(wù)或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性，主要是指公務(wù)人員憑借所擁有的公共權(quán)力在執(zhí)行公務(wù)過程中或日常生活中出現(xiàn)謀求私利等腐敗行為的可能性。加強(qiáng)廉政風(fēng)險的防范，構(gòu)建起全區(qū)廉政風(fēng)險防控體系對于深入推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭，純潔黨員干部隊伍，樹立“綠心”昭山的“清風(fēng)”形象，促進(jìn)我區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)健康有序發(fā)展至關(guān)重要。近年來，湘潭市昭山示范區(qū)紀(jì)工委、監(jiān)察局著力推進(jìn)區(qū)屬各單位、各部門建立起廉政風(fēng)險防控機(jī)制，從源頭上預(yù)防腐敗行為。

2014年1月，區(qū)紀(jì)工委在借鑒學(xué)習(xí)各地經(jīng)驗，多次研究的基礎(chǔ)上在全市率先開展廉政風(fēng)險點排查防控工作。2014年以“排查”風(fēng)險點為主，將全區(qū)黨政機(jī)關(guān)全部列入廉政風(fēng)險點排查防控單位，既針對單位（部門）和所有內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，又突出重點崗位，圍繞決策權(quán)、審批權(quán)、人事權(quán)等方面從崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制、外部環(huán)境上進(jìn)行了全面分析查險，確定風(fēng)險等級。崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程方面，重點查找權(quán)力過于集中、運(yùn)行程序不規(guī)范和自由裁量幅度過大，可能造成權(quán)力濫用的風(fēng)險；制度機(jī)制方面，重點查找由于規(guī)章制度不健全、監(jiān)督制約機(jī)制不完善，可能導(dǎo)致權(quán)力失控的風(fēng)險；外部環(huán)境方面，重點查找外部環(huán)境對正確行使權(quán)力的影響，可能誘發(fā)行為失范的風(fēng)險。全區(qū)共排查出747個風(fēng)險點，其中高等級風(fēng)險點116個，中等級風(fēng)險點262個，低等級風(fēng)險點369個。

2015年以廉政風(fēng)險“防控”為要。在繼續(xù)深挖細(xì)查廉政風(fēng)險點的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步建立健全了廉政風(fēng)險的防控制度，各單位（部門）普遍建立了“三重一大”制度，規(guī)范了財務(wù)管理、評先評優(yōu)考核及機(jī)關(guān)效能等日常管理制度，部分部門建立了權(quán)力清單，對新梳理出的廉政風(fēng)險點制定了專項的風(fēng)險防控制度。

1.對廉政風(fēng)險防控認(rèn)識有誤區(qū)。一是個別部門對廉政風(fēng)險防控制度同其他業(yè)務(wù)工作相混淆，認(rèn)為廉政風(fēng)險防控制度與本部門、本單位的其他工作沒有關(guān)聯(lián)，存在廉政風(fēng)險防控制度不能與本部門、本單位的基本制度相融合的問題；二是個別部門班子成員對“廉政風(fēng)險”認(rèn)識仍存在不足，有的部門將“廉政風(fēng)險”的概念做狹義理解，認(rèn)為沒有審批權(quán)沒有資金管理權(quán)，不會出現(xiàn)貪污賄賂行為，就不會出現(xiàn)“廉政風(fēng)險”；三是個別部門、單位對梳理權(quán)力清單工作不夠重視，無法將廉政風(fēng)險防控制度同權(quán)力清單工作結(jié)合起來，因此制定的廉政風(fēng)險防控制度不實。

2.對廉政風(fēng)險防控廣度認(rèn)識不全面。廉政風(fēng)險防范管理涉及到權(quán)力運(yùn)行的各個環(huán)節(jié)，各個方面，各個崗位人員。有的部門重一般干部廉政風(fēng)險的查找，輕主要領(lǐng)導(dǎo)干部的廉政風(fēng)險的查找；有的存在避實就虛，避重就輕；有的重業(yè)務(wù)性、技術(shù)性和流程性風(fēng)險點的查找，對思想作風(fēng)、理想信念等領(lǐng)域風(fēng)險點的查找。思想政治素質(zhì)和道德修養(yǎng)是廉潔從政最可靠的保障，思想政治素質(zhì)的防線建得牢，自身隊伍覺悟高，抵御廉政風(fēng)險的能力則強(qiáng)，即使制度缺失，也能不為名利所誘惑，是為“以德修廉”。

3.廉政風(fēng)險防控措施的落實難問題。各單位都制定了不少防控措施和制度，但是否能真正落實到工作中，讓防控廉政風(fēng)險的措施不是懸在空中，留在紙上，掛在網(wǎng)上，這是當(dāng)前急需解決的重要問題。制度的生命在于執(zhí)行。制度規(guī)定形同虛設(shè)，違規(guī)違紀(jì)問題必然規(guī)避不了，必須讓制度進(jìn)入操作執(zhí)行層面，強(qiáng)化廉政風(fēng)險防控制度和措施的落實，才能確保廉政風(fēng)險防控制度的成效顯現(xiàn)。

4.廉政風(fēng)險防控措施的有效性有待檢驗。當(dāng)前各部門（單位）已完成了風(fēng)險點的查找和防范措施的制定工作，但風(fēng)險點是不是找得準(zhǔn)、找得全，制定的防范措施是否有效、管用，這都需要在今后的工作實踐中進(jìn)行檢驗，及時進(jìn)行修正、查漏補(bǔ)缺，將廉政風(fēng)險防范管理要求融入到具體業(yè)務(wù)工作環(huán)節(jié)中。

推進(jìn)廉政風(fēng)險防控機(jī)制是超前防范和有效保護(hù)干部的現(xiàn)實需要。我區(qū)廉政風(fēng)險防控工作剛剛起步，而要建立健全廉政風(fēng)險防控機(jī)制，并取得實效還有很長的一段路需要走。

1．提高思想認(rèn)識，壓實防控責(zé)任。以嚴(yán)格落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制“兩個責(zé)任”為基礎(chǔ)，提高各部門、單位班子成員對廉政風(fēng)險防控工作重要性的認(rèn)識，正確認(rèn)識廉政風(fēng)險防控機(jī)制的預(yù)防作用，切實承擔(dān)起責(zé)任。各級領(lǐng)導(dǎo)和工作人員按照風(fēng)險發(fā)生幾率和危害程度確定的等級確定防控職責(zé)，抓早抓小，防微杜漸。

2.強(qiáng)化廉政教育，筑牢廉政防線。針對可能發(fā)生的廉政風(fēng)險，以掌管“人權(quán)、財權(quán)、事權(quán)”的人員為重點，進(jìn)行有針對性地崗位廉政教育活動。并通過對全體工作人員進(jìn)行全面系統(tǒng)的理論、政策、法規(guī)學(xué)習(xí)和事前警示教育，推進(jìn)廉政文化進(jìn)機(jī)關(guān)，強(qiáng)化職業(yè)道德素養(yǎng)和法紀(jì)意識，使廣大黨員干部認(rèn)清自己身上的職責(zé)，在思想上、道德上構(gòu)筑起堅固的廉政防線。

3.規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，縮小自由裁量權(quán)。管控權(quán)力風(fēng)險，防止權(quán)力暗箱操作，不僅要識別關(guān)鍵風(fēng)險點，還要摸清權(quán)力底數(shù)，剖析權(quán)力細(xì)節(jié)，明晰各項權(quán)力要素，包括：誰在什么條件下，行使何種權(quán)力，權(quán)力的行使有無規(guī)范和制約，制約的可操作性與實效如何。建議在下一階段工作中，由區(qū)法制部門牽頭，組織各部門、單位結(jié)合三定方案編制職權(quán)目錄表，繪制權(quán)力運(yùn)行流程圖，并通過公開欄、網(wǎng)絡(luò)等進(jìn)行全面公開，接受社會群眾的廣泛監(jiān)督。

4.跟蹤監(jiān)督檢查，及時提醒糾錯。為確保廉政風(fēng)險防控制度和措施的落實，區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察部門和和各部門(單位)負(fù)責(zé)紀(jì)檢監(jiān)察工作的班子成員要充分發(fā)揮紀(jì)律監(jiān)督檢查作用，加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督，做到權(quán)力運(yùn)行到哪里，廉政監(jiān)督就跟進(jìn)到哪里，確保權(quán)力運(yùn)用的行為沿著制度和流程所設(shè)定的軌跡和方向運(yùn)行，切實推動防控制度和措施貫穿于具體業(yè)務(wù)工作中。發(fā)現(xiàn)苗頭性問題及時提醒，進(jìn)行預(yù)警處置

篇4

新形勢下，加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控制度建設(shè)，是懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的重要舉措，是科學(xué)防范腐敗的有效手段。同時也是進(jìn)一步完善懲防腐敗體系建設(shè)的重要舉措，是一項增強(qiáng)預(yù)防腐敗實效的制度創(chuàng)新。

【關(guān)鍵詞】

效能監(jiān)察；廉政風(fēng)險；防控措施

1 腐敗的危害以及廉政風(fēng)險的基本特征

1.1 腐敗的危害性

①腐敗踐踏黨的先進(jìn)性和純潔性：我黨的先進(jìn)性質(zhì)、奮斗綱領(lǐng)和崇高宗旨，是通過一個個黨員干部的模范言行和優(yōu)良作風(fēng)表現(xiàn)出來的，而黨內(nèi)的腐敗分子及其腐敗行為踐踏黨的綱領(lǐng)，褻瀆黨的宗旨，腐蝕黨的肌體。如果黨的性質(zhì)和宗旨規(guī)定是一套，某些黨員干部的行為是另一套，那就必然注定黨的失敗。

②腐敗破壞正常經(jīng)濟(jì)秩序：國家資產(chǎn)和人民的血汗錢被腐敗分子通過貪污受賄而被無情侵吞，而且他們還通過手中的權(quán)力，對市場經(jīng)濟(jì)直接破壞，危害社會的正常秩序，使市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展受阻和倒退，妨礙經(jīng)濟(jì)發(fā)展自身的功能和健康。

③腐敗毒害社會風(fēng)氣，破壞社會穩(wěn)定：腐敗不僅使人民群眾的利益從根本上被損害，以至嚴(yán)重挫傷損害人民群眾的積極性和主動性，還可使人民群眾對黨和社會主義慢慢失去信任，長此以往，會使社會的公平競爭性質(zhì)被踐踏拋棄，嚴(yán)重影響社會風(fēng)氣和人們的生活方式。當(dāng)民眾的理想和愿望變?yōu)榭照劊癖姷臋?quán)利被踐踏時，那么有著血肉關(guān)系的黨和人民的這種關(guān)系也將不復(fù)存在，久而久之必使社會呈現(xiàn)出四分五裂的局面。

1.2 廉政風(fēng)險的特征

①廉政風(fēng)險是危害廉政的。廉政風(fēng)險不是明確的腐敗行為，而是腐敗行為發(fā)生的條件，是廉政的隱患。

②廉政風(fēng)險是可描述的。廉政風(fēng)險的表現(xiàn)形式是具體工作中存在的不足。

③廉政風(fēng)險是可防范的。針對廉政風(fēng)險制定的防范措施應(yīng)能夠在日常工作中得到貫徹執(zhí)行，從而降低腐敗行為發(fā)生的可能性。

2 行政效能監(jiān)察與廉政監(jiān)察的關(guān)系

2.1行政效能監(jiān)察是指行政監(jiān)察機(jī)關(guān)及其受行政監(jiān)察機(jī)關(guān)委托的組織，依照憲法及相關(guān)法律法規(guī)對行政管理目標(biāo)實現(xiàn)過程中的行政機(jī)關(guān)及其工作人員的行政行為進(jìn)行監(jiān)督監(jiān)檢查，其監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括行政行為的效率、效益、效果和行政機(jī)關(guān)組織、職責(zé)、程序、措施及資源配置情況。

2.2廉政監(jiān)察指為了保證國家公職人員的廉潔公正和行政機(jī)關(guān)清廉穩(wěn)定的政局，行政監(jiān)察機(jī)關(guān)對監(jiān)察對象行使權(quán)利的過程進(jìn)行監(jiān)督監(jiān)察，對違法違紀(jì)分子的行為給予糾正、懲處，以此來遏制腐敗。廉政監(jiān)察是廉政體系中至關(guān)重要的一個環(huán)，在廉政體系中占著至關(guān)重要的作用。

2.3行政效能監(jiān)察、廉政監(jiān)察與執(zhí)法監(jiān)察三者共同構(gòu)成了從行政監(jiān)察的重要形式。行政效能監(jiān)察與廉政監(jiān)察相互融合并相互促進(jìn)，效能監(jiān)察的持續(xù)開展會進(jìn)一步促進(jìn)廉政監(jiān)察的深化，同時廉政監(jiān)察搞好也將有利于政府管理效能的提高，促進(jìn)效能監(jiān)察的開展。二者最終的目的也是統(tǒng)一的，兼顧實施有利于“保證政令通常，維護(hù)行政紀(jì)律，促進(jìn)廉政建設(shè)，改善行政管理，提高行政效能。”的目的。最重要的一點是二者準(zhǔn)則相同，都以法律法規(guī)為依據(jù)，以事實為準(zhǔn)繩，依據(jù)法定程序進(jìn)行。

3 開展廉政風(fēng)險防控管理工作存在的主要問題

3.1 部分干部職工思想認(rèn)識不到位

有的干部職工認(rèn)為自己的崗位沒有風(fēng)險，不需要查找；有的干部職工不愿深入查找，甚至在思想認(rèn)識上還存有抵觸心理；有的部門對廉政風(fēng)險防控管理工作的重要性認(rèn)識不足，缺乏主體意識，認(rèn)為這是紀(jì)檢部門的事，思想上存在不愿管、不想管的現(xiàn)象，被動應(yīng)付，消極防控，流于形式。

3.2 風(fēng)險防控措施的針對性不強(qiáng)

加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控，要求各部門對其業(yè)務(wù)工作所涉及的領(lǐng)域、各個環(huán)節(jié)和管理流程認(rèn)真加以梳理和分解，建立具體的監(jiān)管制度，明確具體的權(quán)責(zé)，制定切實可行的操作程序或管理辦法。從實際開展情況來看，一些部門尚未達(dá)到要求，存在照搬照抄、脫離實際的情況，尤其是具體的風(fēng)險防控措施的針對性有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

3.3 考核機(jī)制和責(zé)任機(jī)制不夠明確

現(xiàn)有的廉政風(fēng)險防控考核評審辦法對于如何實施監(jiān)督、檢查和考核等問題，缺乏具體的、可操作的規(guī)定，紀(jì)檢部門對廉政風(fēng)險防控工作無法用量化的手段進(jìn)行評估，檢查僅停留在“做了沒有”的表層，難以觸及到“做得怎么樣”的深層，導(dǎo)致難以有針對性地開展監(jiān)督，厘清廉政風(fēng)險防控的責(zé)任，進(jìn)行責(zé)任追究，從而妨礙了監(jiān)督的效果。此外，由于廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)的建立，要求紀(jì)檢監(jiān)察部門工作由事后查處變?yōu)槭虑邦A(yù)防，工作量急劇增長，紀(jì)檢監(jiān)察部門人員配備，難以全面應(yīng)對。

4 確保廉政風(fēng)險防控制度有效落實的辦法

4.1 做好廉政風(fēng)險信息的采集工作

①通過受理、舉報、投訴，開展專項檢查、廉政監(jiān)察、政風(fēng)行風(fēng)評議、報告?zhèn)€人有關(guān)事項、反映、案件查處、責(zé)任審計、巡視巡查、干部考核、參加領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會、領(lǐng)導(dǎo)干部述職述廉等活動，采取明察暗訪、問卷調(diào)查、客戶回訪、員工座談、與當(dāng)?shù)貦z察院、法院、公安、紀(jì)委建立工作聯(lián)絡(luò)機(jī)制等方式，多渠道收集廉政風(fēng)險信息。

②堅持把容易滋生腐敗的領(lǐng)導(dǎo)管理層、財務(wù)管理、人力資源、工程建設(shè)、物資采購、“三重一大”等重點部位和環(huán)節(jié)作為廉政風(fēng)險信息收集的重點，充分運(yùn)用企業(yè)資源計劃系統(tǒng)等現(xiàn)代科技手段，及時發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題。

③科學(xué)確定風(fēng)險等級。對查找出的各類廉政風(fēng)險點，依據(jù)廉政風(fēng)險點的發(fā)生頻率、權(quán)力行使的重要性和危害程度進(jìn)行廉政風(fēng)險評估，按照風(fēng)險大小，由高到低劃分為三個等級。對與不同等級的潛在廉政風(fēng)險，以不同級別的標(biāo)注方式來劃分，逐一登記，歸類匯總，形成《權(quán)力廉政風(fēng)險等級目錄》，并根據(jù)形勢變化和權(quán)力項目的增減，對廉政風(fēng)險進(jìn)行動態(tài)管理，及時調(diào)險等級。

4.2 強(qiáng)化機(jī)制建設(shè)，確保廉政風(fēng)險防控制度有效落實

廉政風(fēng)險防控制度設(shè)計應(yīng)堅持內(nèi)控管理與外部監(jiān)督相結(jié)合，制度約束與教育引導(dǎo)相結(jié)合；堅持廉政風(fēng)險防控與業(yè)務(wù)工作相結(jié)合；堅持科學(xué)謀劃，統(tǒng)籌推進(jìn)，勇于探索，對癥下藥。針對如何強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)紀(jì)律建設(shè)，增強(qiáng)預(yù)防腐敗的能力，保障權(quán)力的行使安全、項目建設(shè)安全、資金運(yùn)行安全、干部成長安全，紀(jì)檢監(jiān)察部門需要擴(kuò)大監(jiān)督渠道和網(wǎng)絡(luò)、深化教育，強(qiáng)化廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)。

4.3 拓展廉政教育內(nèi)涵，不斷完善“不想為”的自律機(jī)制

加強(qiáng)廣大黨員干部政治思想理論學(xué)習(xí)、作風(fēng)紀(jì)律和企業(yè)文化教育，提高認(rèn)知水平和政治素質(zhì)，是切實防止領(lǐng)導(dǎo)干部“精神缺鈣”的有效途徑，是筑牢拒腐防變思想道德防線的保證。教育引導(dǎo)廣大領(lǐng)導(dǎo)干部及重要崗位人員從思想上提升自律性、自檢性，糾正黨員干部職工從眾心理、僥幸心理等模糊認(rèn)識，形成按規(guī)律自律、按程序決策、按制度辦事的自覺意識和良好習(xí)慣，從根本上營造守紀(jì)執(zhí)紀(jì)的良好環(huán)境，不斷增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部及重要崗位人員的風(fēng)險意識和責(zé)任意識，防止腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。

4.4 加強(qiáng)效能監(jiān)察，不斷完善監(jiān)督機(jī)制

在加強(qiáng)各級領(lǐng)導(dǎo)班子、管理干部和關(guān)鍵崗位人員的效能監(jiān)督監(jiān)察的同時，要健全效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制，建立健全涵蓋監(jiān)察程序、監(jiān)察方法、重點環(huán)節(jié)、成果評定等各方面的效能監(jiān)察標(biāo)準(zhǔn)制度，并依托信息管理系統(tǒng)，實施科技監(jiān)察，實現(xiàn)管理與監(jiān)督的信息化、網(wǎng)絡(luò)化，降低監(jiān)督成本，提升監(jiān)督成效。

5 優(yōu)化行政效能監(jiān)察與廉政監(jiān)察的執(zhí)行與方法

5.1若要加強(qiáng)我國廉政監(jiān)察的獨立性，究其根源就要先從體制層面來看。就是要改變行政監(jiān)察機(jī)關(guān)同紀(jì)律檢查委員會合署辦公的現(xiàn)狀。因此要在體制上慢慢改變黨政不分的現(xiàn)狀，從而逐漸避免由于權(quán)力過度集中于黨而導(dǎo)致政府作用口益退化的狀況出現(xiàn)。事實上，自從紀(jì)律檢查委員會和監(jiān)察部合署辦公以來，黨和其他權(quán)力部門對廉政監(jiān)察的干預(yù)，已經(jīng)很大程度上影響了廉政監(jiān)察在廉政體系中的作用。

5.2從我國現(xiàn)在實際的國情來看，行政監(jiān)察機(jī)關(guān)和紀(jì)律檢查委員會合署辦公的現(xiàn)狀短期應(yīng)該不會有所改變，但是在合署辦公的大環(huán)境下，行政監(jiān)察的黨政分離并非沒有可能。

①徹底劃清紀(jì)律檢查委員會和監(jiān)察機(jī)關(guān)各自的職能。行政監(jiān)察部門行使廉政監(jiān)察職能，負(fù)責(zé)對國家公務(wù)人員的廉政問題進(jìn)行調(diào)查、取證。紀(jì)律檢查委員會主要任務(wù)維護(hù)黨的章程和其他黨內(nèi)法規(guī)，檢查黨的路線、方針、政策和決議的執(zhí)行情況。但是即使黨員涉案，紀(jì)律檢查委員會只能在方向上對廉政監(jiān)察人員進(jìn)行指導(dǎo)，絕對不允許隨意介入或者干預(yù)廉政監(jiān)察人員的工作，更不能以黨內(nèi)處分替代行政處罰；

②行政監(jiān)察機(jī)關(guān)同紀(jì)律檢查委員會應(yīng)充分利用合署辦公的優(yōu)勢。在工作中互通有無，合力辦案，工作力度要大，進(jìn)而提高反腐效率，徹底改變行政監(jiān)察機(jī)關(guān)和紀(jì)律檢查委員會在群眾心目中的形象。

5.3為了進(jìn)一步增強(qiáng)行政監(jiān)察機(jī)關(guān)的獨立性，更好的發(fā)揮廉政監(jiān)察在廉政體系中的作用，就一定要將行政監(jiān)察體制變換到雙軌制上，徹底實現(xiàn)行政監(jiān)察的黨政分離。從其他國家的實踐經(jīng)驗上來看，黨政關(guān)系越是清晰，廉政監(jiān)察部門獨立性越高，發(fā)揮的作用越大。所以由此可見，行政監(jiān)察體制的黨政分離不僅可以加強(qiáng)行政監(jiān)察的獨立性，更好地發(fā)揮廉政監(jiān)察的作用，并且在某些程度上會起到示范作用，也許推動政治體制改革的整體進(jìn)程。

6 結(jié)語

加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，既是一項機(jī)制建設(shè)，也是一項長期而艱巨的工作任務(wù)，是貫徹“標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”方針，探索創(chuàng)新預(yù)防腐敗的有效途徑，是將關(guān)口前移，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，提高從業(yè)人員廉政風(fēng)險防范能力的重要舉措。廉政風(fēng)險防控近幾年雖然有了進(jìn)步，但作為一項創(chuàng)新的任務(wù)，廉政風(fēng)險防控工作仍處于起步階段，風(fēng)險點是動態(tài)的，防控措施卻不是一勞永逸的，可謂任重道遠(yuǎn)。未來，識別新的廉政風(fēng)險點，及時補(bǔ)充和調(diào)整廉政風(fēng)險內(nèi)容、完善防控措施，實現(xiàn)廉政風(fēng)險防控工作常態(tài)化、長效化，以期使廉政風(fēng)險防控全面發(fā)力、給力，真正實現(xiàn)最大限度預(yù)防腐敗的目的。

【參考文獻(xiàn)】

[1]劉海明.基層檢察院如何開展廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè).2012.

[2]韋華.廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)研究.2012.

篇5

加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控制度建設(shè)，是深化懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)、構(gòu)建有效預(yù)防腐敗長效機(jī)制的關(guān)鍵。但是，聯(lián)系工作實際，廉政風(fēng)險防控工作仍然存在著如思想認(rèn)識有偏差、缺乏科學(xué)的防控措施、尚未形成明確的考核機(jī)制和責(zé)任機(jī)制等諸多問題。為此，基層建議從以下幾個方面加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控管理工作。

一是在風(fēng)險教育中強(qiáng)化制度建設(shè)的約束力。教育是基礎(chǔ)，要把教育機(jī)制作為風(fēng)險防控的基礎(chǔ)性措施，具體應(yīng)突出“三化”：剛性化，建立廉政風(fēng)險防控教育機(jī)制，把教育責(zé)任、教育內(nèi)容、教育方式、教育效果納入懲防體系建設(shè)的考核內(nèi)容，在制度上凸顯廉政風(fēng)險防控教育工作的剛性化要求；人性化，推行崗位廉政提醒教育制度，開展一對一的人文關(guān)懷，更能針對崗位人員的實際，深入思想深處，觸及人的心靈，解決存在問題，從而起到事半功倍的效果；層次化，應(yīng)根據(jù)不同行業(yè)、不同層次、不同崗位人員存在不同風(fēng)險的特點，遵循“因崗施教、因人施教、分類指導(dǎo)”的原則，搭載平臺，開展個性化教育，增強(qiáng)教育的針對性和說服力。

二是在權(quán)力運(yùn)行中增強(qiáng)制度建設(shè)的保障力。堅持“一項權(quán)力就建立一項制度”的工作原則，突出三個“重點”：突出重點對象，建立健全以“制權(quán)、管錢、用人”為主線的權(quán)力制約制度體系建設(shè)，深化行政權(quán)力運(yùn)行機(jī)制改革，建立健全對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運(yùn)行明確行為規(guī)范的制約制度。突出重點領(lǐng)域，著力抓好工程建設(shè)、土地出讓、國有資產(chǎn)出租、政府采購、藥品藥械招投標(biāo)、產(chǎn)權(quán)交易等腐敗現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)領(lǐng)域以及征地拆遷、教育醫(yī)療、社會保障、食品藥品安全、環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)等涉及民生領(lǐng)域的風(fēng)險防控工作機(jī)制，從制度上保證決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)。突出權(quán)力公開透明運(yùn)行，深入推進(jìn)黨務(wù)公開、政務(wù)公開、司法公開、廠務(wù)公開、村（居）務(wù)公開和公共企事業(yè)單位辦事公開，建立完善權(quán)力網(wǎng)上公開運(yùn)行和電子監(jiān)督系統(tǒng)，把廉政風(fēng)險點和公共資源配置、公共資金使用情況等納入電子監(jiān)督范圍，實現(xiàn)網(wǎng)上實時動態(tài)監(jiān)控，構(gòu)建權(quán)力運(yùn)行綜合監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)平臺，推動廉政風(fēng)險監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)有序連接、資源共享。

三是在風(fēng)險防范中提高制度建設(shè)的制衡力。根據(jù)權(quán)力運(yùn)行和廉政風(fēng)險可能出現(xiàn)的情況，按照廉政風(fēng)險點和風(fēng)險等級的不同，研究制定對應(yīng)的廉政風(fēng)險應(yīng)對處置方法，建立配套完善的權(quán)力監(jiān)督和廉政風(fēng)險防范制度、規(guī)定及措施，深化預(yù)警內(nèi)容、預(yù)警方式、預(yù)警監(jiān)督和預(yù)警結(jié)果運(yùn)用。完善監(jiān)督制約機(jī)制，建立健全權(quán)力運(yùn)行程序規(guī)定，探索完善分權(quán)、控權(quán)的有效辦法，對過于集中的權(quán)力，進(jìn)行合理分解和科學(xué)配置。重點在行政審批、行政處罰、行政給付、政府投資項目、公共資源交易、財政專項資金管理使用等領(lǐng)域，建立健全決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制。圍繞重大決策、重要干部任免、重大項目安排和大額資金的使用，健全議事規(guī)則和工作規(guī)則，規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)班子及其主要負(fù)責(zé)人的決策權(quán)限、決策內(nèi)容及決策程序，完善“三重一大”決策事項的風(fēng)險防控措施；對自由裁量權(quán)過大的權(quán)力，細(xì)化裁量標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范運(yùn)行程序；對監(jiān)管制度缺失或不完善的權(quán)力，建立健全相關(guān)制度并抓好落實。把科技手段融入廉政風(fēng)險防控、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行的制度設(shè)計和管理流程之中，通過信息管理系統(tǒng)固化工作流程，加強(qiáng)監(jiān)督管理，提高有效預(yù)防腐敗的能力

四是在風(fēng)險預(yù)警中彰顯制度建設(shè)的威懾力。建立五項制度：風(fēng)險提示制度，圍繞重點崗位、重點工作，分析排查可能存在的風(fēng)險，及時采取口頭提示、書面提示、短信提示、電腦屏保提示等形式，以季度點評、誡勉談話等方式，及時發(fā)出廉政預(yù)警提示，研究制定防范化解辦法，關(guān)口前移，防微杜漸；風(fēng)險評估制度，以綜合分析、專題分析、紀(jì)檢監(jiān)察分析相結(jié)合的方式，對可能產(chǎn)生腐敗問題的不規(guī)范、苗頭性、傾向和動向等信息或系統(tǒng)內(nèi)反復(fù)發(fā)生的問題，對工作中存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，及時提出意見和建議；風(fēng)險預(yù)警處置制度，完善黨委民主生活會制度、領(lǐng)導(dǎo)干部個人重大事項報告制度、黨務(wù)政務(wù)公開制度、談心談話制度等工作制度，加強(qiáng)行政審批、執(zhí)法監(jiān)督、財務(wù)管理、物品采購等重點部位的工作規(guī)范。針對腐敗現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通過巡視、審計、干部考察、述職述廉、輿論監(jiān)督、電子監(jiān)察、效能監(jiān)察、執(zhí)法監(jiān)察、糾風(fēng)處理、舉報、案件分析等，加強(qiáng)廉政風(fēng)險信息采集、分析、反饋、處理，綜合運(yùn)用風(fēng)險提示、誡勉談話、責(zé)令糾錯等處置措施，及時化解廉政風(fēng)險。建立風(fēng)險反饋制度，通過簽訂廉潔從政承諾書、設(shè)立廉政風(fēng)險舉報箱、公布監(jiān)督電話、設(shè)立網(wǎng)上投訴專欄、發(fā)放承諾書、召開征求廉政意見座談會等方式，及時廣泛收集干部群眾的意見建議，進(jìn)行整改提高；建立考核評估制度，制定檢查考核標(biāo)準(zhǔn)，采取定期自查、年度檢查、社會評查等方式，對風(fēng)險防控各項措施落實情況進(jìn)行考核評估，并將崗位權(quán)力風(fēng)險防控工作黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和懲防體系建設(shè)檢查考核范圍，把考評結(jié)果作為獎懲的重要依據(jù)。

篇6

關(guān)鍵字：電網(wǎng)；五防三控；廉潔風(fēng)險防控；思考

中圖分類號：U665.12 文獻(xiàn)標(biāo)識碼A

廉潔風(fēng)險防控工作是電網(wǎng)企業(yè)懲防體系建設(shè)和全面風(fēng)險管理的重要組成部分，是將反腐倡廉建設(shè)要求與企業(yè)管理相結(jié)合、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行的重要載體和手段。電網(wǎng)企業(yè)在充分運(yùn)用“反違章”工作成果的基礎(chǔ)上，通過審計檢查、效能監(jiān)察、案件等多渠道收集廉潔風(fēng)險信息，經(jīng)過識別、評估，梳理出重要廉潔風(fēng)險點，提煉出防控要素，設(shè)置監(jiān)測目標(biāo)，落實差異化防控措施，初步建立起具有“五防三控”功能的風(fēng)險防控機(jī)制。然而如何深化應(yīng)用既有的機(jī)制成果，成為當(dāng)前面臨的一個重大課題。

一、標(biāo)準(zhǔn)化查找識別廉潔風(fēng)險點

一是圍繞重大決策、重要人事任免、重大項目安排、大額資金運(yùn)作過程中違反科學(xué)性、民主性、合法合規(guī)性的行為，從決策準(zhǔn)備、決策形成、決策執(zhí)行三方面查找重大決策風(fēng)險點。二是立足防控領(lǐng)導(dǎo)班子成員、中層管理人員、關(guān)鍵崗位人員、一線服務(wù)人員“四種重要崗位”不廉潔行為，每一個崗位按自律能力（廉潔學(xué)習(xí)、事項公開、接受監(jiān)督等情況）、制度缺陷（內(nèi)控制度、責(zé)任制度、監(jiān)督制度、懲處制度等是否健全、便于執(zhí)行）、流程缺陷（工作的標(biāo)準(zhǔn)化、信息化程度及對風(fēng)險預(yù)控作用的發(fā)揮）、職責(zé)缺陷（職責(zé)劃分是否清晰、權(quán)力配置是否科學(xué)、一崗雙責(zé)是否到位）、外部因素（上級、親友、合作方的影響）五個維度查找崗位廉潔風(fēng)險點。三是圍繞干部人事（員工入口管理、干部選拔任用、輪崗交流情況等）、財務(wù)資產(chǎn)（擅自對外擔(dān)保、違規(guī)捐贈、違規(guī)開立賬戶等）、物資及招投標(biāo)（招標(biāo)程序是否規(guī)范、評標(biāo)專家違規(guī)等環(huán)節(jié)）、營銷服務(wù)（電費(fèi)抄核收、業(yè)擴(kuò)報裝、用電檢查等環(huán)節(jié)）、生產(chǎn)建設(shè)（違規(guī)分包轉(zhuǎn)包、廢舊物資處理、虛列工程等）等核心業(yè)務(wù)查找業(yè)務(wù)廉潔風(fēng)險點。四是立足防控電網(wǎng)調(diào)度及供電服務(wù)領(lǐng)域影響行業(yè)作風(fēng)和公司形象的行為，從窗口服務(wù)、電費(fèi)電價、業(yè)擴(kuò)報裝、故障報修、供電可靠性、電網(wǎng)建設(shè)環(huán)境、電力交易、信息披露等八個方面查找行風(fēng)形象風(fēng)險點。五是圍繞干部員工可能引發(fā)違反廉潔自律規(guī)定、失職瀆職、貪污受賄、挪用公款、違反財經(jīng)紀(jì)律、違管理秩序、違反組織人事紀(jì)律的行為，對企業(yè)成立以來發(fā)生的屬實或部分屬實的問題進(jìn)行系統(tǒng)分析，查找違紀(jì)違法風(fēng)險點。

系統(tǒng)化制定風(fēng)險防控措施

緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，針對排查出的廉潔風(fēng)險點，著力再造業(yè)務(wù)流程，建立健全民主決策、崗位職責(zé)、程序控制、干部管理、責(zé)任追究等制度規(guī)范，完善防控措施。

一是嚴(yán)格決策防控。采取班子嚴(yán)格自律、權(quán)力互為制衡、決策全程監(jiān)督的防控方式，分別落實決策層、管理層（決策提出或執(zhí)行部門、論證部門、管理部門、監(jiān)督部門）的防控責(zé)任，建立健全決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約、又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制。

二是嚴(yán)格流程防控。建立健全監(jiān)督檢查機(jī)制，監(jiān)督職能部門按照流程辦事，按照流程操作，確保各項工作按照法定程序?qū)嵤酱俑鲘徫痪椭攸c工作、容易產(chǎn)生腐敗行為的工作制定完善的業(yè)務(wù)流程，在工作流程中的每一個重要環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險點分析，制定出與之相對應(yīng)的過程監(jiān)控體系，增強(qiáng)透明度，堵塞漏洞，減少流程風(fēng)險。

三是強(qiáng)化制度防控。針對崗位風(fēng)險，重點實行首問負(fù)責(zé)制、限時辦結(jié)制、績效評估制等；針對單位、部門、處室風(fēng)險，重點完善相關(guān)工作程序進(jìn)行防控；針對業(yè)務(wù)風(fēng)險，健全完善防控風(fēng)險的相關(guān)規(guī)章制度。同時加強(qiáng)對已有制度的梳理和整合，開展制度廉潔性審查，確保制度體系結(jié)構(gòu)嚴(yán)密、科學(xué)實用，最大限度地減少腐敗滋生的制度漏洞。

四是深化公開防控。深入推進(jìn)黨務(wù)公開、企務(wù)公開、廠務(wù)公開，通過門戶網(wǎng)站、報紙、公開欄、服務(wù)指南等途徑，依法公開職權(quán)目錄、受理業(yè)務(wù)流程圖、職責(zé)權(quán)限等，接受和引導(dǎo)職工群眾監(jiān)督、社會監(jiān)督，防范風(fēng)險發(fā)生。

五是推進(jìn)科技防控。通過實施SG186和ERP信息化工程，實現(xiàn)流程優(yōu)化和權(quán)力運(yùn)行公開、透明，加強(qiáng)內(nèi)控和風(fēng)險在線監(jiān)控。通過財務(wù)信息化系統(tǒng)和招標(biāo)采購信息系統(tǒng)，強(qiáng)化流程公開透明，最大限度地減少人為因素。探索建立權(quán)力運(yùn)行的“動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)”，逐步實現(xiàn)廉潔風(fēng)險的集成監(jiān)控。

三、科學(xué)化評價考量風(fēng)險防控

建立廉潔風(fēng)險防控動態(tài)管理機(jī)制，從組織領(lǐng)導(dǎo)、目標(biāo)完成、措施落實、流程執(zhí)行、文化環(huán)境五個方面，對電網(wǎng)系統(tǒng)廉潔風(fēng)險防控工作實施評價，并將其作為黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查考核的重要內(nèi)容，作為對領(lǐng)導(dǎo)班子總體評價和業(yè)務(wù)部門、關(guān)鍵崗位業(yè)績評定的重要依據(jù)。

為提高評價的可操作性，規(guī)定了業(yè)務(wù)部門內(nèi)部評價、單位自我評價、上級抽查檢查三個評價層次及詢問座談、查閱資料、穿行測試、控制測試四種評價方式，設(shè)定了A、B、C三個評價控制等級。同時，明確了責(zé)任追究條款：對于單位或職能部門不認(rèn)真組織開展廉政風(fēng)險防控工作，因防控措施不落實、管理責(zé)任不到位，導(dǎo)致廉政風(fēng)險轉(zhuǎn)化為嚴(yán)重腐敗問題、造成經(jīng)濟(jì)損失或不良影響的，依據(jù)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制規(guī)定追究責(zé)任；對于承擔(dān)廉政風(fēng)險防控職責(zé)的重要崗位人員，工作敷衍塞責(zé)、嚴(yán)重失職，導(dǎo)致本崗位廉政風(fēng)險事件發(fā)生、造成經(jīng)濟(jì)損失或不良影響的，進(jìn)行責(zé)任追究，并視情況給予組織處理或黨紀(jì)、政紀(jì)處分；對被評價為“C類”的企業(yè)（或部門），年度黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核降低一個等級，并視具體情況對負(fù)有直接責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)班子成員及紀(jì)檢組長進(jìn)行提醒談話。

電網(wǎng)企業(yè)廉潔風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，是一項全員參與的具體工作，需要長期的積累、完善和持續(xù)改進(jìn)，要緊密結(jié)合懲防體系建設(shè)、預(yù)防職務(wù)犯罪工作和黨風(fēng)廉政建設(shè)，要深度融入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理工作中去，切實發(fā)揮其在電網(wǎng)企業(yè)改革發(fā)展中的防范保障作用。

篇7

全面落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，認(rèn)真貫徹中央八項規(guī)定精神，進(jìn)一步強(qiáng)化黨委主體責(zé)任和紀(jì)委監(jiān)督責(zé)任，深入開展黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作，努力構(gòu)建了風(fēng)清氣正的政治生態(tài)。下面小編為大家整理企業(yè)反腐倡廉領(lǐng)導(dǎo)交流材料材料，希望對你有所幫助，歡迎閱讀。

 

 

近年來，公司全面落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，認(rèn)真貫徹中央八項規(guī)定精神，進(jìn)一步強(qiáng)化黨委主體責(zé)任和紀(jì)委監(jiān)督責(zé)任，深入開展黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作，努力構(gòu)建了風(fēng)清氣正的政治生態(tài)。

一、公司廉潔風(fēng)險梳理摸排

建立公司廉潔風(fēng)險防控工作是一項系統(tǒng)工程，需要循序漸進(jìn)，不斷拓展領(lǐng)域，逐步建立完善。在風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測、控制等關(guān)鍵環(huán)節(jié)要合力而為，涵蓋公司全員、全方位、全過程的風(fēng)險管理工作機(jī)制、責(zé)任機(jī)制和考核機(jī)制，扎實推進(jìn)公司黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作。

一是對重要崗位分類排查。

公司從經(jīng)營管理、財務(wù)資金、安全質(zhì)量、物資采購、勞務(wù)分包、人員薪酬等管理環(huán)節(jié)入手，列出重點崗位，采取從項目部到分公司、從機(jī)關(guān)部門到公司后臺的自下而上的方式查找風(fēng)險。對重點崗位人員，根據(jù)崗位職責(zé)列出權(quán)力清單，對業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵點進(jìn)行分析，找出存在的廉潔風(fēng)險點。

二是多促并舉全面排查。

為提高廉政風(fēng)險點排查質(zhì)量，著眼廉潔風(fēng)險防控要素，確保重要風(fēng)險點不遺漏，在風(fēng)險點排查中采取自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)提、組織審的方式。對自己行使職權(quán)的每個環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險點進(jìn)行自查，對前后工作流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)發(fā)生問題可能引發(fā)本崗位的廉政風(fēng)險進(jìn)行互查，以座談會或發(fā)放調(diào)查問卷的形式，積極討論分析本項目廉潔風(fēng)險點，提出相應(yīng)預(yù)防措施，形成一個閉環(huán)管理。

三是特殊環(huán)節(jié)深入排查。

       針對廉潔監(jiān)督工作中的特殊環(huán)節(jié)，尤其是一線工程項目的工程管理、合同管理、勞務(wù)招標(biāo)、物資采購、成本管理、業(yè)務(wù)分包等，重點排查風(fēng)險防控薄弱環(huán)節(jié)，組織職能部門結(jié)合公司現(xiàn)行管理制度，深入分析在職能權(quán)力運(yùn)用、職責(zé)履行、行為規(guī)范等方面存在的廉潔風(fēng)險點。

二、建立有效的廉潔風(fēng)險防控體系

公司廉潔風(fēng)險防控是一個融預(yù)警、防范、監(jiān)督、懲處、自律于一體的機(jī)制，主要是針對人、財、物等重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)以及重要崗位權(quán)力運(yùn)行中的風(fēng)險和管理中的薄弱環(huán)節(jié)，切實查找在思想道德、外部環(huán)境、制度機(jī)制和崗位職責(zé)等方面可能發(fā)生腐敗行為的風(fēng)險點，并采取針對性措施科學(xué)預(yù)防。

一是建立一個有效的防控體系。

通過不斷摸索完善，公司紀(jì)委建立了廉潔風(fēng)險防控體系建設(shè)流程圖：從制定廉潔風(fēng)險防控實施方案到分階段執(zhí)行，從考核評價再到監(jiān)控和優(yōu)化修正實施方案，在公司內(nèi)部形成了較為完善的廉政風(fēng)險防控機(jī)制，達(dá)到了關(guān)口前移、預(yù)防為主、有效防范的預(yù)期效果，在公司內(nèi)部既明確了日常管理和監(jiān)督監(jiān)控，也明確了考核評價和優(yōu)化修正，形成一個閉環(huán)管理。

二是明確每個防控的重點崗位。

通過自下而上的廉政風(fēng)險點排查，制定防控措施，使重點防控崗位達(dá)到三個明確：即公司紀(jì)委明確、機(jī)關(guān)后臺明確、項目管理明確。把崗位可能存在的廉政風(fēng)險，通過思想道德、崗位職責(zé)、工作流程、管理制度和外部環(huán)境五個方面的分析，建立廉潔風(fēng)險點并予以公布，達(dá)到公司層面、機(jī)關(guān)后臺、項目管理三方監(jiān)督、陽光管理，進(jìn)一步增強(qiáng)了干部職工廉潔自律意識。

三是建立一個行之有效的抓手。

通過廉政風(fēng)險點防控工作，使紀(jì)檢監(jiān)察工作與公司日常生產(chǎn)經(jīng)營工作有了緊密的聯(lián)系渠道，找到了一個廉政建設(shè)日常管理、監(jiān)督和檢查工作的有效抓手和切入點。通過有針對性的檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題、采取措施、堵塞漏洞，從根本上改變過去紀(jì)檢監(jiān)察對公司日常生產(chǎn)經(jīng)營工作監(jiān)督不及時、監(jiān)督不到位、監(jiān)督無力或無從下手的狀況。

四是促進(jìn)各項制度的不斷完善。

公司紀(jì)委根據(jù)對各單位、項目的調(diào)研情況，結(jié)合實際，梳理出應(yīng)建立的反腐倡廉制度清單，通過公司廣訊通、“廉潔xx”QQ群和“xx廉潔”微信業(yè)務(wù)群推送。公司所屬各單位按期制定完善了各項制度或?qū)嵤┺k法，形成公司紀(jì)檢工作制度完善、基礎(chǔ)扎實的良好局面。

三、構(gòu)建廉潔風(fēng)險防控長效機(jī)制

開展風(fēng)險點防控工作，核心在于防控，關(guān)鍵在于排查。圍繞排查確定的各類風(fēng)險點，公司有針對性地制定防范措施，著力形成以崗位為點、以程序為線、以制度為面的廉政風(fēng)險防控體系。

一是設(shè)立監(jiān)督考核機(jī)制。

公司紀(jì)委對黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉工作開展情況進(jìn)行專項檢查，對公司所屬各單位廉潔風(fēng)險點進(jìn)行實時監(jiān)控、動態(tài)管理，對日常檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見，在月度績效獎中進(jìn)行考核，強(qiáng)化制度執(zhí)行力度。依據(jù)分級廉潔風(fēng)險臺賬，細(xì)化、完善項目管理制度，建立跟蹤檢查機(jī)制和考核評價機(jī)制，并作為年度單位和個人評先的重要依據(jù)。

二是深入開展執(zhí)法監(jiān)察。

近年來，公司紀(jì)委開展了對勞務(wù)隊伍、物資管理、小金庫問題等方面的效能監(jiān)察。公司修訂了《公司招標(biāo)采購監(jiān)督管理辦法》，規(guī)范物資管理招標(biāo)，并參與招標(biāo)監(jiān)督，配合審計部對虧損項目進(jìn)行審計。探索“制度+科技”反腐模式，實現(xiàn)流程網(wǎng)上固化，決策網(wǎng)上公開，資金網(wǎng)上運(yùn)作，資源網(wǎng)上交易，監(jiān)督網(wǎng)上實施，使權(quán)力公開透明運(yùn)行。

三是圍繞熱點問題開展工作。

篇8

作為一名財務(wù)部關(guān)鍵崗位員工，自從系列學(xué)習(xí)設(shè)計院《嵌入式廉潔風(fēng)險風(fēng)險防控》系列手冊特別是財務(wù)部分以來，對風(fēng)險防控有了更為深刻的認(rèn)識。

嵌入式風(fēng)險防控手冊財務(wù)部分共27個風(fēng)險點，其中A類風(fēng)險點3個，B類16個，C類8個。涉及資金、資產(chǎn)、預(yù)算考核、財務(wù)基礎(chǔ)和分院個性化流程。

A類風(fēng)險點涉及賬戶開立，合作銀行審批及超標(biāo)差旅費(fèi)問題，這一類風(fēng)險點主要是資金方面，資金風(fēng)險點一直是風(fēng)險防控的重中之重，我重在學(xué)習(xí)思想道德、崗位職責(zé)、制度機(jī)制等三方面。針對自己的工作找到風(fēng)險點后，進(jìn)行自我防控。

通過學(xué)習(xí)B類風(fēng)險點，B類風(fēng)險等涉及資產(chǎn)管理、預(yù)算考核等18個風(fēng)險點，我決定在通過學(xué)習(xí)提高了我們關(guān)鍵崗位的思想政治素質(zhì)，增強(qiáng)了拒腐防變能力，使我們樹立了正確的世界觀、人生觀、價值觀、權(quán)利觀。在整個學(xué)習(xí)過程中，我做到了認(rèn)認(rèn)真真的學(xué)，扎扎實實的學(xué)，使自己有強(qiáng)烈的責(zé)任感和緊迫感，在工作中切實找到切入點，并做到學(xué)以致用，在自己的崗位上先鋒模范作用，起到帶頭和帶動作用。

通過學(xué)習(xí)C類風(fēng)險點，我更深切體會到了防微杜漸的重要性，日常工作生活中可能出現(xiàn)或正在演化中的腐敗問題，采取前期預(yù)防、中期控制、后期處置等措施的重要性，就是查找出常工作生活中的廉政風(fēng)險，有針對性地制定防范措施，在各個環(huán)節(jié)對廉政風(fēng)險實施控制，從而最大限度地降低腐敗行為發(fā)生的可能性。

一是始終保持良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣。學(xué)習(xí)是每一名關(guān)鍵崗位員工的必修課，只有不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)才能提高自身素質(zhì)和能力，不學(xué)習(xí)思想就無法進(jìn)步，能力就無法提高，方法就無法改進(jìn)。

二是始終保持廉潔自律的行為規(guī)范。兩袖清風(fēng)，清正廉潔，這是每一名關(guān)鍵崗位最基本的行為準(zhǔn)繩。黨一直教育我們要廉潔奉公、嚴(yán)格自律，經(jīng)常向大家敲警鐘。牢記全心全意為人民服務(wù)的宗旨，自重、自律、自醒，排除非份之想，，終保持的浩然正氣。

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關(guān)鍵詞：企業(yè)會計核算　閉合管理　廉潔重要性

1.企業(yè)與會計基礎(chǔ)工作的關(guān)系

例如我國煤炭企業(yè)成長迅速，在企業(yè)規(guī)模和企業(yè)影響力上取得了跨越式的發(fā)展。經(jīng)濟(jì)實力的增強(qiáng)和資本的增長使得很多大型國有煤炭企業(yè)謀求上市，以取得更大的發(fā)展空間和經(jīng)濟(jì)影響。對于煤炭企業(yè)而言，內(nèi)部財務(wù)工作，尤其是會計基礎(chǔ)工作在這種高速發(fā)展、資本流速巨大的情況下，其對煤炭企業(yè)的發(fā)展起到了決定性的作用。企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司作為服務(wù)于集團(tuán)內(nèi)部的金融機(jī)構(gòu)，既是企業(yè)集團(tuán)資金籌集和資金管理的平臺，又為集團(tuán)發(fā)展提供充足的資金保障，有效地防范了投資風(fēng)險。

然而，大型國有煤炭企業(yè)要謀求上市，資本的籌備是一方面，另一方面還必須滿足嚴(yán)格的上市公司內(nèi)部會計制度。（1）信息披露的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。（2）公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范性。（3）公司的獨立性，（4）財務(wù)管理和會計核算制度的合規(guī)性，（5）募集資金使用與招股說明書的一致性及變更的程序，資金管理的安全性。但是，當(dāng)前我國國有煤炭企業(yè)在企業(yè)內(nèi)部會計控制上存在很大的差距，（1）對內(nèi)部會計控制認(rèn)識不足，（2）內(nèi)部會計控制制度缺乏科學(xué)性，（3）監(jiān)督功能淡化，（4）信息化管理水平低下，（5）會計從業(yè)人員素質(zhì)偏低。內(nèi)部會計制度建設(shè)還停留在國有企業(yè)模式狀態(tài)下，這樣難以適應(yīng)上市的要求。

2.企業(yè)會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范現(xiàn)象及其分析風(fēng)險性

2.1會計從業(yè)人員職業(yè)道德亟待提高。

部分財會人員不能有效地按國家財會法規(guī)和職業(yè)道德規(guī)范進(jìn)行會計基礎(chǔ)工作，會計人員是一個企業(yè)非常重要環(huán)節(jié)上的工作人員。職業(yè)道德不高會導(dǎo)致工作效率不高，嚴(yán)重影響會計信息真實性、合法性、完整性。并削弱了會計基礎(chǔ)工作的管理職能，在一定程度上對單位的管理和市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行產(chǎn)生不良的影響。

2.2會計核算工作不規(guī)范

企業(yè)會計核算工作尤其需要相關(guān)的規(guī)范、準(zhǔn)則，但現(xiàn)實中很多企業(yè)的核算工作并沒有達(dá)到這一基本要求，某些企業(yè)的會計部門機(jī)構(gòu)不完善、不合理，出現(xiàn)權(quán)責(zé)劃分不清的局面；或者某些企業(yè)未能夠按照國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行合法做賬等。核算工作的不規(guī)范會導(dǎo)致假賬的發(fā)生，資金的流失和犯罪的發(fā)生。更嚴(yán)重的會威脅企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

2.3缺少完善的規(guī)章體制

企業(yè)內(nèi)部管理體制松散，尤其是對會計基礎(chǔ)工作缺乏嚴(yán)格、標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)章制度。雖然有《會計法》等相關(guān)法律的制約，但是法律是最后一道防線，如何更有效率的工作，更合乎規(guī)范的執(zhí)行，當(dāng)前我國大多數(shù)煤炭企業(yè)沒有建立自己的內(nèi)部會計制度。這會導(dǎo)致在會計基礎(chǔ)工作時會有漏洞可以鉆，職業(yè)道德不高的人更容易謀取私利。

2.4內(nèi)部審計監(jiān)督不足

有些企業(yè)的會計體制相對健全，但沒有配套的監(jiān)督、管理機(jī)構(gòu)，這樣會導(dǎo)致有些政策、決策不能有效實施，亦不利于及時發(fā)現(xiàn)虛假等問題，更不利于有效、迅速處理問題，保證企業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。會計基礎(chǔ)工作的不規(guī)范現(xiàn)象必然會導(dǎo)致財務(wù)造假，資產(chǎn)流失，等現(xiàn)象頻發(fā)，甚至?xí)霈F(xiàn)嚴(yán)重的違法亂紀(jì)的行為，給企業(yè)正常財務(wù)工作帶來混亂局面，造成企業(yè)資產(chǎn)損失。

3.針對風(fēng)險的防控措施

3.1加強(qiáng)風(fēng)險教育。組織企業(yè)從事會計工作的人員學(xué)習(xí)財經(jīng)方面的反腐倡廉工作方針，增強(qiáng)會計從業(yè)人員主動防范廉政風(fēng)險的意識，加強(qiáng)廉潔自律，提高反腐倡廉的自覺性和預(yù)防腐敗的警惕性，營造廉政風(fēng)險防控的良好氛圍，把風(fēng)險點的查找、防范措施的制定作為學(xué)習(xí)教育的過程。

3.2風(fēng)險防范途徑

梳理崗位職責(zé)：在規(guī)范權(quán)力運(yùn)行工作的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步修訂和完善本單位規(guī)范權(quán)力運(yùn)行工作規(guī)則、流程情況表和流程圖，梳理各崗位職責(zé)和職權(quán)。組織風(fēng)險排查。人人查找風(fēng)險、公開風(fēng)險，制定措施、參與監(jiān)督，把風(fēng)險查找延伸到每一個具體崗位和每個人，細(xì)化到權(quán)力行使的各個環(huán)節(jié)。強(qiáng)化風(fēng)險防范。針對機(jī)構(gòu)職能和崗位風(fēng)險，進(jìn)行認(rèn)真分析研究，結(jié)合評定的廉政風(fēng)險等級，明確責(zé)任人，制定防范措施，建立教育、動態(tài)監(jiān)控、預(yù)警防范等長效機(jī)制。嚴(yán)格風(fēng)險管理。綜合運(yùn)用教育、制度、監(jiān)督等多種手段，實施分類防控、分級監(jiān)督，做好預(yù)防、有效監(jiān)控、及時處置等管理工作，達(dá)到全面有效防范的目的。建立健全審計監(jiān)督機(jī)制形成閉合管理。正確處理局部與整體、個人與組織之間的對立統(tǒng)一關(guān)系，建立并形成常態(tài)化的內(nèi)部審計監(jiān)督管理機(jī)制，做好權(quán)責(zé)明確，賞罰分明，分級、分部門形成閉合管理，使各制度能夠有效的貫徹執(zhí)行。

3.3建立廉潔風(fēng)險防控機(jī)制及閉合管理建設(shè)。

形成長效的防腐、廉潔工作機(jī)制提倡閉合管理模式的建立和完善，切實做好反腐倡廉工作。企業(yè)的會計工作尤其需要依法辦事，必須按照國家法律、法規(guī)的相關(guān)要求，真實記錄企業(yè)的收入、支出。所以，做好廉政管理工作，可以促進(jìn)企業(yè)會計工作的實施。

（1）建立分級廉政管理機(jī)制。適應(yīng)企業(yè)的管理模式，按級別、按部門設(shè)立廉政管理制度，低層管理者引導(dǎo)和管理員工，中層管理者管理低層管理者。以此類推，分級管制，疏而不漏。

（2）建立風(fēng)險預(yù)警管理機(jī)制。充分發(fā)揮內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的免疫功能作用，及時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，確保正確的理論在現(xiàn)實中被更好的貫徹實施是廉政管理的重中之重，所以建立相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制十分重要，這樣可以提早發(fā)現(xiàn)有可能對工作不利的因素，使各項政策得以貫徹實施。

（3）建立問責(zé)機(jī)制。權(quán)責(zé)明確、賞罰分明，可以很好地調(diào)動員工的工作熱情和積極性，確保制度可以順利實施。

參考文獻(xiàn)：

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1. 財務(wù)崗位風(fēng)險總體類型

1.1管理風(fēng)險。隨著財政體制改革的不斷深入，部門預(yù)算、政府采購、國庫集中制支付、“收支兩條線”等改革的不斷推進(jìn)，國家和質(zhì)檢系統(tǒng)的相關(guān)財務(wù)管理制度正在逐步建立完善。在目前的財政改革形勢下，建立完整、統(tǒng)一、完善的財務(wù)制度體系仍在不斷探索和實踐當(dāng)中，客觀上造成管理制度上的不詳備，在財務(wù)工作的某些環(huán)節(jié)、部分程序或相關(guān)措施上仍存在漏洞，造成管理上的風(fēng)險。

1.2系統(tǒng)風(fēng)險。從財務(wù)的管理職能來看，目前財務(wù)工作涉及資金管理、國有資產(chǎn)管理、政府采購監(jiān)督管理、收費(fèi)管理等方面，各項財務(wù)業(yè)務(wù)又與多個具體的業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)，涉及與其他職能部門的交叉合作，財務(wù)管理的質(zhì)量和水平與各單位內(nèi)部相關(guān)業(yè)務(wù)的管理質(zhì)量和水平息息相關(guān)，如：資金管理涉及科研經(jīng)費(fèi)管理、基建項目經(jīng)費(fèi)管理、接待費(fèi)管理、出國費(fèi)管理、交通費(fèi)管理等，能否系統(tǒng)開展財務(wù)工作存在風(fēng)險。

1.3環(huán)境風(fēng)險。就財務(wù)業(yè)務(wù)本身而言，會計機(jī)構(gòu)的崗位設(shè)置、人員配備等因素，對財務(wù)風(fēng)險程度起到一定影響。財務(wù)人員不足導(dǎo)致一人多崗現(xiàn)象較為普遍，部分單位由于財務(wù)人員不足，不能完全按照會計基礎(chǔ)規(guī)范要求形成有效的財務(wù)內(nèi)部控制，具有一定的環(huán)境風(fēng)險。

1.4主觀風(fēng)險。財務(wù)管理人員必須將風(fēng)險防范貫穿于財務(wù)管理工作的始終，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實性。財務(wù)管理負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)科學(xué)決策、集體決策，擯棄經(jīng)驗決策、“拍腦門”決策等主觀決策習(xí)慣，降低財務(wù)決策風(fēng)險。就個人而言，如果財務(wù)人員不注重提高自身政治素質(zhì)和思想素質(zhì)，不加強(qiáng)會計職業(yè)道德建設(shè)和專業(yè)知識學(xué)習(xí)，不熟悉相關(guān)的財經(jīng)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，缺乏工作責(zé)任心，則從事任何財務(wù)崗位都會有較高風(fēng)險。這也是發(fā)生廉政風(fēng)險的內(nèi)因。

2. 防控財務(wù)崗位風(fēng)險的建議

2.1完善財務(wù)和內(nèi)部管理制度。隨著財政體制改革的不斷推進(jìn)和檢驗檢疫事業(yè)的快速發(fā)展，建議財務(wù)部門對各項財務(wù)管理制度進(jìn)行重新梳理，建立健全內(nèi)部會計控制制度，進(jìn)一步完善預(yù)算管理制度、收費(fèi)管理制度、經(jīng)費(fèi)報銷審批制度、基建維修和設(shè)備采購管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、會計檔案管理制度等各項財務(wù)管理制度，規(guī)范單位財務(wù)收支行為。同時，建立健全財會工作崗位職責(zé)，堅持不相容職務(wù)相互分離，確保不同崗位之間權(quán)責(zé)分明，相互制約、相互監(jiān)督，并推動相關(guān)部門完善有關(guān)內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)對薄弱環(huán)節(jié)和重要崗位的控制，堵塞漏洞、消除隱患。

2.2強(qiáng)化財務(wù)稽核監(jiān)督檢查。要充分發(fā)揮財務(wù)稽核的財務(wù)監(jiān)督作用，將單位財務(wù)稽核的重心放在提高依法理財、防范風(fēng)險的能力和水平上，使財務(wù)稽核由事后查處向事中控制、事前防范轉(zhuǎn)移，實現(xiàn)了財務(wù)稽核管理的規(guī)范性和有效性，為提高資金效率和降低風(fēng)險提供有力保障。有條件的單位設(shè)立專職稽核員，會計人員較少的單位，由會計主管兼任稽核員。通過財務(wù)稽核，對日常會計核算工作中出現(xiàn)的疏漏及時加以糾正或制止，避免會計核算工作上的差錯和有關(guān)人員的舞弊，提高會計核算工作的質(zhì)量。

2.3落實財務(wù)工作第一主體責(zé)任。按照《會計法》的規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人是單位財務(wù)與會計工作的第一責(zé)任主體，對本單位財務(wù)會計報告的真實性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負(fù)主要責(zé)任。單位負(fù)責(zé)人要以身作則，提高執(zhí)行國家財政政策和法規(guī)的自覺性，支持財務(wù)部門依法行使職責(zé)。要進(jìn)一步加強(qiáng)對各單位負(fù)責(zé)人的定期培訓(xùn)及宣貫，要求各單位負(fù)責(zé)人切實確立起對財務(wù)會計工作和內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責(zé)任主體”意識，重視內(nèi)部會計控制制度建設(shè)。

2.4加強(qiáng)財務(wù)人員的教育和培訓(xùn)。財務(wù)人員的敬業(yè)精神、誠實狀況、業(yè)務(wù)知識以及工作能力、創(chuàng)新能力等方面素質(zhì)的優(yōu)劣，是財務(wù)管理內(nèi)部控制有效與否的決定因素。如果人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，并且粗心大意，對內(nèi)部控制的程序措施和方法理解錯誤、判斷失誤、曲解等都會造成內(nèi)部控制失效。因此，提高財務(wù)人員的知識水平和專業(yè)能力，特別是以誠信為標(biāo)志的職業(yè)道德水平顯得尤其重要，要加強(qiáng)對全局財務(wù)人員業(yè)務(wù)知識的系統(tǒng)培訓(xùn)，進(jìn)一步強(qiáng)化財務(wù)人員的大局意識、服務(wù)意識、責(zé)任意識、廉政意識，提高財務(wù)人員貫徹執(zhí)行國家有關(guān)計財工作方針政策的堅定性，不斷提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平和工作能力。