保險(xiǎn)理賠管理辦法范文

導(dǎo)語：如何才能寫好一篇保險(xiǎn)理賠管理辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1.保險(xiǎn)公司理賠環(huán)節(jié)進(jìn)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

1.1保險(xiǎn)公司健康發(fā)展的需要

高效率、高品質(zhì)的保險(xiǎn)理賠是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)理念、公司文化的直接表現(xiàn)，也是保險(xiǎn)公司最大價(jià)值實(shí)現(xiàn)的重要因素。理賠工作的優(yōu)質(zhì)性直接影響公司在市場(chǎng)上的信譽(yù)，是贏得客戶信任和支持的法寶，直接影響公司經(jīng)濟(jì)效益的增加，是保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)可持續(xù)性健康發(fā)展的需要。

1.2保險(xiǎn)公司規(guī)范保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的需要

保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)在任一環(huán)節(jié)上的工作疏漏都會(huì)在理賠的環(huán)節(jié)中表現(xiàn)出來，這也就使得理賠環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)加大。加強(qiáng)理賠風(fēng)險(xiǎn)管理，能夠?qū)⒐驹谌粘＝?jīng)營(yíng)和管理中存在的問題表現(xiàn)出來，使公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，找出問題所在，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善經(jīng)營(yíng)管理工作。可以說，理賠風(fēng)險(xiǎn)的控制也是對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)和管理情況進(jìn)行檢驗(yàn)的標(biāo)桿。

1.3防止錯(cuò)誤理賠和騙賠

保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中，不可避免的會(huì)遇到騙賠案件，加強(qiáng)理賠環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理，不僅是對(duì)消費(fèi)者的一種負(fù)責(zé)任的態(tài)度，同時(shí)能夠有效的減少保險(xiǎn)欺詐，降低錯(cuò)誤理賠的發(fā)生率，是保險(xiǎn)行業(yè)、保險(xiǎn)公司免受損失的保障。

1.4有力的推動(dòng)法律法規(guī)的完善

風(fēng)險(xiǎn)管理是建立在法律的基礎(chǔ)之上的，必須有法律法規(guī)作為支持。保險(xiǎn)法律法規(guī)的完善程度對(duì)理賠風(fēng)險(xiǎn)的管理有著直接的影響。層出不窮的理賠糾紛反映出保險(xiǎn)法律法規(guī)的不完善，因此，加強(qiáng)保險(xiǎn)理賠的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)保險(xiǎn)法律法規(guī)的完善具有推動(dòng)作用。

2.保險(xiǎn)公司理賠環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

2.1理賠風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)有待提高

從現(xiàn)今保險(xiǎn)公司理賠環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)管理來看，在對(duì)理賠工作的處理上，保險(xiǎn)公司缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，單方面的追求保險(xiǎn)業(yè)務(wù)量的增加，忽視了理賠風(fēng)險(xiǎn)的處理。公司理賠部門缺乏既有過硬的理賠業(yè)務(wù)素質(zhì)，又具有風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的復(fù)合型人才，理賠部門對(duì)理賠風(fēng)險(xiǎn)的研究也明顯不到位，在理賠風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立健全上缺乏認(rèn)識(shí)。同時(shí)，受有限的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力和技術(shù)能力的限制，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)的水平較低，無法抓住風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重點(diǎn)。絕大多少的保險(xiǎn)公司在理賠環(huán)節(jié)上都缺乏系統(tǒng)、科學(xué)、完善的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制機(jī)制，即使有的保險(xiǎn)公司建立風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，也常常因?yàn)闋I(yíng)銷業(yè)務(wù)的影響而流于形式，沒能真正的貫徹落實(shí)，形同虛設(shè)。另外保險(xiǎn)法律法規(guī)的滯后性和過于原則性也使保險(xiǎn)理賠的法律基礎(chǔ)中存在較多漏洞，為理賠工作帶來很多風(fēng)險(xiǎn)和糾紛。

2.2理賠環(huán)節(jié)內(nèi)部控制不完善，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范不足

保險(xiǎn)公司內(nèi)部理賠制度不完善、不明確，工作規(guī)范不全面，在進(jìn)行理賠的處理中隨意性強(qiáng)。在個(gè)別保險(xiǎn)公司存在一人兼任調(diào)查和核賠兩個(gè)崗位職務(wù)，這就給假理賠提供了契機(jī)，增加了理賠環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司內(nèi)部對(duì)理賠工作人員的考核制度不完善，缺乏明確的獎(jiǎng)懲制度，個(gè)別理賠工作人員缺乏責(zé)任心，為理賠工作帶來風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也增加了理賠的困難。理賠調(diào)查的不深入，調(diào)查手段和技術(shù)的落后給保險(xiǎn)公司帶來了訴訟的風(fēng)險(xiǎn)。隨著保險(xiǎn)欺詐案件的層出不窮，也反映出了保險(xiǎn)公司在內(nèi)部控制方面存在的問題，在風(fēng)險(xiǎn)防范方面認(rèn)識(shí)不高，工作不到位。

3.保險(xiǎn)理賠環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制防范措施

3.1分層次進(jìn)行理賠風(fēng)險(xiǎn)管理

采用分層次的理賠風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，可將其分為四個(gè)層次：第一層為宏觀監(jiān)管，側(cè)重于原則性，通過加強(qiáng)法制建設(shè)，對(duì)保險(xiǎn)法加以完善，保證保險(xiǎn)理賠工作有法可依，執(zhí)法必嚴(yán)，對(duì)理賠工作進(jìn)行有效的監(jiān)督管理。第二層為行業(yè)自律，發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的職能，制定行業(yè)規(guī)范，建立健全保險(xiǎn)信息查詢系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)行業(yè)資源共享，共同制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施，對(duì)公司的理賠行為進(jìn)行自我約束和管理。第三層為社會(huì)監(jiān)督，通過定期向社會(huì)披露保險(xiǎn)理賠的信息，促進(jìn)保險(xiǎn)理賠的透明化發(fā)展，充分發(fā)揮外部監(jiān)督的作用。第四層為加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，保險(xiǎn)公司在內(nèi)部建立健全理賠風(fēng)險(xiǎn)管理體制，明確目標(biāo)，并將制度認(rèn)真貫徹和落實(shí)，達(dá)到自我監(jiān)督、自我管理的目的。

3.2分流程進(jìn)行理賠風(fēng)險(xiǎn)管理

首先，對(duì)理賠流程進(jìn)行規(guī)范。保險(xiǎn)理賠工作從接到出險(xiǎn)報(bào)案時(shí)開始，理賠過程包括理賠資料的審核、理賠調(diào)查、理賠金核定和理賠金的給付四個(gè)基本環(huán)節(jié)。理賠工作必須按此流程進(jìn)行操作，每個(gè)環(huán)節(jié)都要遵循相關(guān)的法律法規(guī)進(jìn)行操作，嚴(yán)格按章辦事，對(duì)資料認(rèn)真核查，做好風(fēng)險(xiǎn)控制工作。其次，對(duì)理賠流程進(jìn)行嚴(yán)格的管理。采取專業(yè)化管理模式，對(duì)理賠的組織架構(gòu)加以完善，配備高素質(zhì)的專業(yè)人員。依據(jù)理賠流程設(shè)置崗位，并對(duì)權(quán)限有一定的限制。

篇2

兩種保險(xiǎn)模式

住院醫(yī)療保險(xiǎn)分為費(fèi)用報(bào)銷型和住院日額補(bǔ)貼型兩類。前者針對(duì)被保險(xiǎn)人的住院費(fèi)用金額進(jìn)行報(bào)銷。根據(jù)保監(jiān)會(huì)頒布2006年9月1日起施行的《健康保險(xiǎn)管理辦法》第四條規(guī)定：“費(fèi)用補(bǔ)償型醫(yī)療保險(xiǎn)是指，根據(jù)被保險(xiǎn)人實(shí)際發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用支出，按照約定的標(biāo)準(zhǔn)確定保險(xiǎn)金數(shù)額的醫(yī)療保險(xiǎn)”。因此，費(fèi)用補(bǔ)償型醫(yī)療保險(xiǎn)的給付金額不得超過被保險(xiǎn)人實(shí)際發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用。如果有社會(huì)基本保險(xiǎn)和商業(yè)費(fèi)用報(bào)銷型醫(yī)療保險(xiǎn)，并且實(shí)際支出的醫(yī)療費(fèi)用已在社保中全部報(bào)銷了，則在商業(yè)費(fèi)用報(bào)銷型醫(yī)療保險(xiǎn)中不能再報(bào)銷；如果在社保中只報(bào)銷了一部分，剩余部分可在商業(yè)費(fèi)用報(bào)銷型醫(yī)療保險(xiǎn)中報(bào)銷。住院日額醫(yī)療保險(xiǎn)則不受《健康保險(xiǎn)管理辦法》的限制，它是根據(jù)被保險(xiǎn)人住院天數(shù)進(jìn)行每日補(bǔ)貼的保險(xiǎn)，這樣的保險(xiǎn)在購(gòu)買的時(shí)候要注意免賠天數(shù)、可賠償金額的計(jì)算以及住院機(jī)構(gòu)的選擇。

費(fèi)用報(bào)銷型

30歲的小張，男，由于腸道炎入住市立醫(yī)院7天，花費(fèi)醫(yī)療費(fèi)用共6300元。其中屬于社保目錄外的用藥，即自費(fèi)部分為750元，而包含檢查費(fèi)、治療費(fèi)、藥費(fèi)、床位費(fèi)等在內(nèi)的社保目錄內(nèi)用藥5550元。各種保障下將如何報(bào)銷？

情況一：假設(shè)小張只擁有社保，社保統(tǒng)籌可以支付這次住院的費(fèi)用，也就是通常所說的社保可以報(bào)銷的部分共為（5550－800）×90%＝4275元，其中800元為起付線。剩余部分自己負(fù)擔(dān)，為5550－4275＝1275元，連同社保品目錄外用藥部分750元，小張本次住院自己花費(fèi)的現(xiàn)金共為1275+750＝2025元。

情況二：假設(shè)小張?jiān)趽碛猩绫ａt(yī)療的同時(shí)購(gòu)買了商業(yè)保險(xiǎn)，那么針對(duì)該次住院，自己花費(fèi)的現(xiàn)金2025元中，還可以通過商業(yè)保險(xiǎn)公司獲得報(bào)銷的上限，為1275元，自己只需要花費(fèi)750元。

情況三：假設(shè)小張只擁有商業(yè)保險(xiǎn)，無社保。以某公司險(xiǎn)種為例，針對(duì)該次住院，可以獲得的報(bào)銷是5550×0.8＝4440元，自己承擔(dān)的部分是6300－4440＝1860元。

情況四：假設(shè)小張即無社保，也無商業(yè)保險(xiǎn)，那么針對(duì)本次住院，所產(chǎn)生的所有費(fèi)用6300元就全部自己承擔(dān)。

在住院的情況下，通過上面的解析，我們可以發(fā)現(xiàn)以下規(guī)律：（1）同時(shí)擁有社保和商業(yè)保險(xiǎn)，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)獲得的理賠最多，自己承擔(dān)的最少；（2）只擁有社保或者商業(yè)保險(xiǎn)，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，能幫我們解決一些的費(fèi)用，這部分和自己承擔(dān)的部分差不多；（3）如果商業(yè)保險(xiǎn)和社保都沒有，那么發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，全部的費(fèi)用就要自己承擔(dān)。這樣的保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，適用范圍很廣，所以在生活中比較流行。

住院日額補(bǔ)貼型

小林投保某保險(xiǎn)公司的兩全保險(xiǎn)，并附加保額1萬元、給付比例70%的個(gè)人住院醫(yī)療保險(xiǎn)和20元1天的住院津貼保險(xiǎn)。2012年，小林因急性化膿闌尾炎住院治療，并進(jìn)行了闌尾切除手術(shù)。住院期間共支付醫(yī)藥費(fèi)7632.5元，其中床位費(fèi)500元，醫(yī)保外自付費(fèi)用236.55元。12天后，小林出院，立即向保險(xiǎn)公司遞交了理賠申請(qǐng)和各類單據(jù)。按照小林的計(jì)算方式：保險(xiǎn)公司理賠金額應(yīng)該是全部醫(yī)療費(fèi)用的70%，即5342.75元，再加上12天的住院津貼240元，總共5582.75元。

可一到保險(xiǎn)公司，實(shí)際賠付和預(yù)估相差很多。保險(xiǎn)公司表示，并不是被保險(xiǎn)人所有的醫(yī)療費(fèi)用都能獲得保險(xiǎn)理賠。在住院天數(shù)的計(jì)算上，需要扣除3天的絕對(duì)免賠；在醫(yī)療費(fèi)用方面，醫(yī)療保險(xiǎn)的理賠項(xiàng)目通常需要扣除床位費(fèi)、醫(yī)保范圍外自付費(fèi)用和免賠額以內(nèi)的醫(yī)療費(fèi)用，再乘以約定的給付比例。

不少住院津貼型的醫(yī)療保險(xiǎn)都會(huì)約定免賠天數(shù)，通常不會(huì)超過3天。對(duì)此，保險(xiǎn)公司認(rèn)為，這是加強(qiáng)被保險(xiǎn)人自我管理能力的一種要求，如果沒有設(shè)定免賠天數(shù)，很可能造成醫(yī)療資源和保險(xiǎn)資源的雙重浪費(fèi)。這種免賠天數(shù)以1年為限，當(dāng)被保險(xiǎn)人一年中第二次住院，將不受免賠影響。

由于絕大多數(shù)醫(yī)療保險(xiǎn)的責(zé)任范圍與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)相同，因此被保險(xiǎn)人發(fā)生的醫(yī)保外治療費(fèi)用都是無法獲得理賠的。同時(shí)，被保險(xiǎn)人在選擇醫(yī)療機(jī)構(gòu)的時(shí)候，要去符合保險(xiǎn)條款規(guī)定或者保險(xiǎn)公司認(rèn)可的醫(yī)院進(jìn)行治療，否則可能遭到全額拒賠。

商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)有取舍

篇3

開展高效農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)，對(duì)于增強(qiáng)我市高效農(nóng)業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，實(shí)現(xiàn)“打造全省高效農(nóng)業(yè)第一市”目標(biāo)，都具有十分重要的意義。各級(jí)各有關(guān)方面要根據(jù)省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于印發(fā)年省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條款（第二批）的通知》（金融辦發(fā)[]71號(hào)）精神，結(jié)合我市實(shí)際，采取切實(shí)有效的措施，迅速啟動(dòng)高效農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作。

高效農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)仍實(shí)行地方政府與商業(yè)保險(xiǎn)公司聯(lián)辦共保的運(yùn)作模式,主要政策是：（一）保險(xiǎn)險(xiǎn)種及參保對(duì)象。保險(xiǎn)險(xiǎn)種暫定為：蔬菜大棚（含棚內(nèi)蔬菜）、規(guī)模豬場(chǎng)、規(guī)模禽場(chǎng)、桑蠶。各縣（市、區(qū)）先按四個(gè)品種各選擇一個(gè)單位（農(nóng)戶）開展試點(diǎn)，有條件的地方也可適當(dāng)擴(kuò)大試點(diǎn)。參保對(duì)象為：種養(yǎng)大戶或?qū)I(yè)合作組織、規(guī)模種養(yǎng)企業(yè)。試點(diǎn)具體要求：蔬菜大棚集中連片50畝以上；規(guī)模豬場(chǎng)，育肥豬存欄200頭以上且出欄500頭以上；規(guī)模雞場(chǎng)，肉雞存欄10000只以上，種雞或蛋雞存欄5000只以上；規(guī)模鴨場(chǎng)，種鴨、蛋鴨存欄1000只以上，或肉用鴨存欄5000只以上；規(guī)模鵝場(chǎng)，種鵝存欄500只以上，或肉用鵝存欄2000只以上。桑蠶投保數(shù)量要求由有關(guān)縣（市、區(qū)）按實(shí)際情況確定。（二）保障程度和保險(xiǎn)費(fèi)率。竹木大棚，新棚架每畝保險(xiǎn)金額為600元，使用1年、2年的棚架分別為400元、200元，年保險(xiǎn)費(fèi)率為5%；鋼架大棚，寬4.5m-5.5m的新棚架每畝保險(xiǎn)金額為1200元，寬6m及以上的新棚架每畝保險(xiǎn)金額為2000元，舊鋼架大棚棚架均根據(jù)已使用年限、并按年折舊額200元計(jì)算保險(xiǎn)金額，年保險(xiǎn)費(fèi)率3%；新長(zhǎng)壽膜（含進(jìn)口膜）每畝保險(xiǎn)金額不超過600元，使用1年、2年的長(zhǎng)壽膜（含進(jìn)口膜）分別不超過400元、200元，年保險(xiǎn)費(fèi)率為12%；普通膜每畝保險(xiǎn)金額不超過200元，年保險(xiǎn)費(fèi)率為18%；棚內(nèi)蔬菜，葉菜類每畝保險(xiǎn)金額為200元，瓜果類每畝保險(xiǎn)金額為500元，其他非葉菜類每畝保險(xiǎn)金額為300元，年保險(xiǎn)費(fèi)率為6%。育肥豬每頭保險(xiǎn)金額為400元，年保險(xiǎn)費(fèi)率為5%。肉雞、肉鴨每只保險(xiǎn)金額為10元，蛋雞、蛋（種）鴨每只保險(xiǎn)金額為20元；肉鵝每只保險(xiǎn)金額為20元，年保險(xiǎn)費(fèi)率3%，蛋（種）鵝每只保險(xiǎn)金額為40元。雞、鴨、鵝年保險(xiǎn)費(fèi)率均為3%。桑蠶保險(xiǎn)金額，每張春蠶暫定為300元，每張秋蠶暫定為200元，保費(fèi)費(fèi)率為5%。（三）保費(fèi)補(bǔ)貼。蔬菜大棚、生豬、家禽和桑蠶參保品種，中央和省財(cái)政保費(fèi)補(bǔ)貼比例為50%，縣（市、區(qū)）財(cái)政保費(fèi)補(bǔ)貼比例不低于10%[具體比例由各縣（市、區(qū)）確定]，個(gè)人繳納保費(fèi)比例不高于40%。（四）承保保險(xiǎn)公司的選擇。響水、阜寧、建湖、都、大豐、東臺(tái)等六個(gè)縣（市、區(qū)）高效農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)由人保財(cái)險(xiǎn)公司承保；濱海、射陽、亭湖、開發(fā)區(qū)等四個(gè)縣（區(qū)）高效農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)由中華聯(lián)合財(cái)險(xiǎn)公司承保。（五）保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)比例及費(fèi)用提取。縣（市、區(qū)）政府與保險(xiǎn)公司仍按年主要種植業(yè)和主要養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)比例和費(fèi)用提取比例執(zhí)行。

二、抓緊建立年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政府巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

按照省統(tǒng)一部署，從年開始，市、縣（市、區(qū)）兩級(jí)都要對(duì)主要種植業(yè)參保品種（水稻、棉花、玉米、三麥、油菜）建立政府巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，并將其所需資金[縣（市、區(qū)）按主要種植業(yè)參保品種保費(fèi)總收入的5-10%，市一級(jí)按統(tǒng)籌各縣（市、區(qū)）保費(fèi)收入總額的50%]納入同級(jí)財(cái)政預(yù)算；各承保保險(xiǎn)公司按補(bǔ)貼險(xiǎn)種當(dāng)年保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入25%的比例計(jì)提巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，逐年滾存，逐步建立應(yīng)對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制。

建立政府巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，要按照《省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)〈省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)政府巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理辦法（試行）〉的通知》（財(cái)外金[]49號(hào)）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。縣級(jí)政府的巨災(zāi)準(zhǔn)備金由縣級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)管理，市政府巨災(zāi)準(zhǔn)備金由市財(cái)政部門負(fù)責(zé)管理，實(shí)行專戶存儲(chǔ)、專項(xiàng)核算、滾動(dòng)積累、定向使用。市級(jí)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政府巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，由財(cái)政核算到每一個(gè)種植業(yè)品種，每年通報(bào)一次資金收支和結(jié)余情況；市農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室同時(shí)設(shè)立臺(tái)帳，加強(qiáng)資金使用管理。縣級(jí)政府巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取使用情況，由各縣（市、區(qū)）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和財(cái)政局于次年1月15日前，分別向市農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、市財(cái)政局報(bào)送上年度相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。

年先建立水稻、棉花、玉米三個(gè)品種的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政府巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金（三麥、油菜兩個(gè)品種在年上半年建立）。各縣（市、區(qū)）按照本地年水稻、棉花、玉米三個(gè)品種保費(fèi)收入總額（包括各級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼部分及農(nóng)戶自繳部分，下同）的5-10%的比例[具體由各縣（市、區(qū)）研究確定]，由財(cái)政安排農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)縣級(jí)政府巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，并與縣級(jí)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基金結(jié)余和當(dāng)年保費(fèi)結(jié)余一起，建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)縣級(jí)政府巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

各縣（市、區(qū)）按當(dāng)年水稻、棉花、玉米三個(gè)品種保費(fèi)收入總額的10%統(tǒng)籌到市，市財(cái)政預(yù)算按統(tǒng)籌縣（市、區(qū)）保費(fèi)收入的50%配套市一級(jí)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政府巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，并爭(zhēng)取省50%的資金到位，從而建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市級(jí)政府巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。各縣（市、區(qū)）應(yīng)統(tǒng)籌到市的政府農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金（具體金額見附表），在年12月22日前匯至市農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)資金專戶。今后每年三麥、油菜應(yīng)統(tǒng)籌的保費(fèi)收入在5月底前，水稻、棉花、玉米應(yīng)統(tǒng)籌的保費(fèi)收入在10月底前統(tǒng)籌到市。各地應(yīng)從貫徹落實(shí)省文件精神、抵御小區(qū)域大災(zāi)和全局的高度，及時(shí)足額地安排、落實(shí)和解交統(tǒng)籌資金，以便省、市農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制的建立。

三、切實(shí)做好當(dāng)前農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)的其他有關(guān)工作

三麥、油菜保險(xiǎn)，全省統(tǒng)一的保險(xiǎn)條款已經(jīng)下發(fā)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作已進(jìn)入常態(tài)化運(yùn)行階段，各地要加大工作力度，努力提高覆蓋率，確保農(nóng)戶參保率在80%以上。加快推進(jìn)進(jìn)度，確保12月底前拿出保險(xiǎn)清單，年1月15日前開出保單。

農(nóng)機(jī)保險(xiǎn)，目前相關(guān)政策已經(jīng)明確，市里也已作了部署，但總體進(jìn)展不快。各地要進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，從落實(shí)黨和政府強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策的高度重視農(nóng)機(jī)保險(xiǎn)工作。各縣（市、區(qū)）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室要做好綜合協(xié)調(diào)以及專項(xiàng)督查和考核工作；各承保保險(xiǎn)公司要采取過硬措施，按照省市文件規(guī)定，切實(shí)做好農(nóng)機(jī)保險(xiǎn)承保工作；各級(jí)農(nóng)機(jī)部門要積極配合，確保農(nóng)機(jī)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作順利展開。

抓緊做好農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)理賠工作。要迅速撥付資金，抓緊組織兌現(xiàn)，取信于民；要嚴(yán)格按照保險(xiǎn)條款和實(shí)際損失進(jìn)行理賠，做到公開、公正、透明；理賠到戶，確保理賠資金真正兌付到受災(zāi)農(nóng)民手中。任何人不得截留、挪用農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)理賠資金，制止未經(jīng)農(nóng)民本人同意，用理賠資金抵充下年度農(nóng)業(yè)保費(fèi)的做法。

篇4

涉農(nóng)信貸的發(fā)展機(jī)遇

為涉農(nóng)信貸的快速擴(kuò)容明確了發(fā)展方向。《條例》第十四條鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)對(duì)投保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織和個(gè)人加大信貸支持力度，從法規(guī)層面高度，對(duì)基層涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)支持參保的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)主體做出了明確法律規(guī)范要求，這在我國(guó)行業(yè)性立法領(lǐng)域較為少見，意義重大。據(jù)調(diào)查，隨著各涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)的不斷加強(qiáng)，對(duì)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)主體借貸的最大顧慮就是高風(fēng)險(xiǎn)、高成本、低收益等問題難以規(guī)避，有了鼓勵(lì)涉農(nóng)信貸主要投向參保的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織和個(gè)人的法律導(dǎo)向，有助于基層涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)管理和信貸人員更好地進(jìn)行針對(duì)性信貸營(yíng)銷和管理，為涉農(nóng)信貸增添了安全屏障。大悟農(nóng)村商業(yè)銀行負(fù)責(zé)人明確表示，過去，部分地方政府為增強(qiáng)地方經(jīng)濟(jì)活力，總是片面強(qiáng)調(diào)涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)信貸要多投放，而對(duì)借貸主體的風(fēng)險(xiǎn)控制考慮較少，有了法規(guī)的明確規(guī)定，地方政府和相關(guān)涉農(nóng)經(jīng)濟(jì)主體要先考慮資產(chǎn)保全，后爭(zhēng)取貸款扶持，這對(duì)于增加信貸投放保障信貸資金安全，無疑具有深遠(yuǎn)影響意義。

為涉農(nóng)信貸的快速發(fā)展增添了風(fēng)險(xiǎn)控制保障。《條例》第六條規(guī)定各級(jí)人民政府、保險(xiǎn)公司、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織和個(gè)人應(yīng)當(dāng)依法參與保險(xiǎn)活動(dòng)，具有一定的強(qiáng)制性法律規(guī)范要求，并對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相關(guān)主體給予國(guó)家補(bǔ)貼、財(cái)稅政策支持等等，對(duì)于涉農(nóng)信貸快速增加，其重要性體現(xiàn)在涉農(nóng)信貸資金的安全性增加了新的保證。

當(dāng)前，涉農(nóng)保險(xiǎn)主要為政策性保險(xiǎn)，其種類僅限于能繁母豬、水稻、奶牛、兩屬兩戶等為數(shù)不多的幾種，以及林業(yè)保險(xiǎn)在部分地方試點(diǎn)等，大多數(shù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體因得不到政策支持。同時(shí)，商業(yè)性保險(xiǎn)既不愿也不敢大量介入，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體保險(xiǎn)覆蓋面很低，涉農(nóng)信貸因風(fēng)險(xiǎn)大而難有較大規(guī)模的數(shù)量擴(kuò)展。據(jù)調(diào)查，至2012年5月末，孝感涉農(nóng)信貸與參保的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體的對(duì)應(yīng)情況大致如下：

一是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)參保率和信貸覆蓋面最高。孝感市市級(jí)以上農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)有160個(gè)，85.3%的企業(yè)投了不同品種的保險(xiǎn)，從人民銀行征信系統(tǒng)查詢，有銀行貸款的企業(yè)達(dá)110個(gè)，信貸覆蓋面達(dá)68.75%，貸款余額為38.06億元， 外幣貸款1000萬美元。另有10～15個(gè)通過農(nóng)戶聯(lián)保、商戶聯(lián)保、表外業(yè)務(wù)等方式獲得信貸支持，有2.5億～4.5億元沒有進(jìn)入征信系統(tǒng)。綜合信貸覆蓋面達(dá)到了75％～78.13%，高于普通企業(yè)約20%的覆蓋水平；信貸滿足度達(dá)65%以上，高于普通企業(yè)約25%的水平。

二是各類農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社參保率較低，信貸覆蓋面較小。孝感市共有各類農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社1599家，只有不到10%的合作社參加了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，主要為養(yǎng)豬、部分農(nóng)產(chǎn)品加工專業(yè)合作社，而林業(yè)、水產(chǎn)養(yǎng)殖、除水稻外的農(nóng)產(chǎn)品種植等因無相應(yīng)保險(xiǎn)政策支持，保險(xiǎn)難度大，保險(xiǎn)參與程度低，其信貸覆蓋面較小。只有8.36%的專業(yè)合作社得到不同程度的信貸支持，貸款余額5.32億元。

三是返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)企業(yè)群體大，保險(xiǎn)與信貸業(yè)務(wù)拓展空間大。孝感市現(xiàn)有投資過10萬元的農(nóng)戶返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)企業(yè)多達(dá)1.3萬多家，只有不到5%的創(chuàng)業(yè)企業(yè)有保險(xiǎn)意識(shí)，另有約1%的企業(yè)受惠于國(guó)家政策性保險(xiǎn)覆蓋。因此，返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)企業(yè)盡管群體很大，貸款需求總量不小，約有36.5億元，但因風(fēng)險(xiǎn)過于偏大，只有近850家能夠提供合格抵質(zhì)押的企業(yè)得到不同程度的信貸支持，累計(jì)不足10億元，信貸覆蓋面只有6.54%，信貸滿足率不足5%。保險(xiǎn)與信貸業(yè)務(wù)均有很大的拓展空間。

為涉農(nóng)信貸快速推進(jìn)增加了更大合力。國(guó)家層面支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展，并確定了“政府引導(dǎo)、政策支持、市場(chǎng)運(yùn)作、自主自愿和協(xié)同推進(jìn)的原則”，并由國(guó)務(wù)院牽頭，建立有發(fā)改委、民政、財(cái)稅、水利、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、氣候和保險(xiǎn)等涉農(nóng)主管部門參與的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)協(xié)調(diào)工作機(jī)制，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)全國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作，明確了每個(gè)部門的具體分工和工作職責(zé)。較之普通生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋保障，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)獲得了更周全的組織保證和更優(yōu)惠的政策傾斜扶持，為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體更好地獲得信貸支持，匯集了更大的合力。調(diào)查中，孝昌縣人保公司負(fù)責(zé)人反映，按照《條例》，在各級(jí)政府和涉農(nóng)相關(guān)八部門的政策合力支持下，保險(xiǎn)覆蓋了所有農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)主體和個(gè)人。對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)而言，無論是從發(fā)展自身業(yè)務(wù)，還是依法履行社會(huì)責(zé)任，都應(yīng)把握好難得的歷史機(jī)遇，全力做好農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和信貸支持工作。孝昌縣人行行長(zhǎng)坦言，涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)最擔(dān)心的就是涉農(nóng)信貸的安全性問題，現(xiàn)在有了《條例》的護(hù)航，加上縣政府出臺(tái)專門文件的強(qiáng)力推動(dòng)，相信孝昌縣的縣域信貸資金回流工程一定能夠走在全市列。

為更多涉農(nóng)信貸產(chǎn)品創(chuàng)新提供了法律支撐。涉農(nóng)金融根據(jù)信貸政策和業(yè)務(wù)拓展需要，為解決涉農(nóng)經(jīng)濟(jì)主體合格抵押品缺乏問題，先后嘗試了土地經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)、水面經(jīng)營(yíng)權(quán)質(zhì)押，以及農(nóng)機(jī)具抵押、農(nóng)房抵押等信貸產(chǎn)品創(chuàng)新，這都是在人民銀行、銀監(jiān)會(huì)等部門強(qiáng)力推動(dòng)下進(jìn)行的，屬于政策性激勵(lì)，法律法規(guī)支撐欠缺。《條例》第四十條將涉農(nóng)保險(xiǎn)納入農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)并予以明確，規(guī)定涉農(nóng)保險(xiǎn)是指除農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)以外，國(guó)家給予政策、為農(nóng)民提供保險(xiǎn)保障的保險(xiǎn)，包括農(nóng)房、農(nóng)機(jī)具等財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，涉及農(nóng)民的生命和身體等方面的短期意外傷害和短期健康保險(xiǎn)。這就為涉農(nóng)信貸產(chǎn)品創(chuàng)新增加法律和政策雙層保障，得到了基層金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理和信貸人員的高度認(rèn)同。在云夢(mèng)縣召開的專題座談會(huì)上，銀行和農(nóng)信社負(fù)責(zé)人均表示，過去的涉農(nóng)信貸產(chǎn)品創(chuàng)新，很多是摸著石頭過河，擔(dān)心信貸資金出風(fēng)險(xiǎn)，打官司心里沒底。現(xiàn)在有法律的明確界定和保障，推進(jìn)農(nóng)信貸產(chǎn)品創(chuàng)新更有底氣。

涉農(nóng)信貸的現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)

信貸配套政策難以快速推出。當(dāng)前，各地真正意義上的涉農(nóng)信貸總量不大、占比不高、發(fā)展不快是基本現(xiàn)實(shí)，涉農(nóng)金融信貸“脫農(nóng)離農(nóng)”、拼大城市大項(xiàng)目、擠“鐵公基”現(xiàn)象有加重加快趨勢(shì)，這與現(xiàn)行涉農(nóng)信貸政策安全性、流動(dòng)性、效益性導(dǎo)向是相吻合的，更與當(dāng)前“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)主體的抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、保險(xiǎn)覆蓋面窄緊密相關(guān)的，因而涉農(nóng)信貸與保險(xiǎn)聯(lián)手支農(nóng)領(lǐng)域較窄、數(shù)量較小。如此次調(diào)查顯示，農(nóng)業(yè)信貸與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)契合最好的行業(yè)是養(yǎng)豬業(yè)，所調(diào)查的七大養(yǎng)豬場(chǎng)生豬存欄達(dá)9.6萬頭，均有國(guó)家政策性保險(xiǎn)覆蓋，農(nóng)業(yè)信貸投入0.82億元，戶均1171萬元，實(shí)現(xiàn)了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與信貸的兩個(gè)全覆蓋，這是基于該類農(nóng)業(yè)主體的風(fēng)險(xiǎn)控制和合格抵質(zhì)押物相對(duì)齊備，而大量保險(xiǎn)未覆蓋的農(nóng)業(yè)主體面臨貸款融資難題，如孝感市現(xiàn)有小額農(nóng)戶信用貸款僅為2.5億元左右，較高峰時(shí)的2003年下降近70%，而大額信用貸款發(fā)展緩慢。主因就是保險(xiǎn)覆蓋風(fēng)險(xiǎn)大、合格抵質(zhì)押物少。伴隨農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在政策和法律雙重推動(dòng)，其保險(xiǎn)與抵質(zhì)押結(jié)合相對(duì)較好的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)主體必然會(huì)大規(guī)模擴(kuò)容，如水產(chǎn)養(yǎng)植保險(xiǎn)與水面經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)相結(jié)合、雞鴨禽類養(yǎng)殖保險(xiǎn)與動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押相結(jié)合，以及參了保的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、特色農(nóng)業(yè)種植與訂單質(zhì)押相結(jié)合等等，合格農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)主體數(shù)量擴(kuò)容，信貸政策跟進(jìn)、信貸管理難度加大，各類新問題出現(xiàn)頻率加快加多。

涉農(nóng)信貸創(chuàng)新產(chǎn)品推出需提速。近幾年，在國(guó)家惠農(nóng)強(qiáng)農(nóng)政策的強(qiáng)力推動(dòng)下，涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)推出了部分“信貸+保險(xiǎn)”支農(nóng)模式的信貸創(chuàng)新產(chǎn)品，有“小額信貸+農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)”、“人生意外傷害險(xiǎn)+農(nóng)業(yè)信貸”等等，但品種較少，貸款數(shù)量較小，不能滿足“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)主體快速發(fā)展需要，這是由于當(dāng)前的涉農(nóng)保險(xiǎn)主要為政策性保險(xiǎn)，覆蓋面較小的緣故。數(shù)據(jù)顯示，從2007年到2011年的五年間，盡管我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)年均增速達(dá)到85%，累計(jì)保費(fèi)收入超過600億元，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模已超過日本，僅次于美國(guó)，但理賠對(duì)象涉及7000多萬農(nóng)戶，支付保險(xiǎn)賠款超過400億元，戶均賠款只有600元，這顯然對(duì)市場(chǎng)化的涉農(nóng)信貸資金缺乏吸引力。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法規(guī)頒布實(shí)施后，八部門合力推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作將上升至法規(guī)層面，合乎涉農(nóng)信貸政策管理規(guī)范和要求的參保農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)主體多、分布廣，對(duì)信貸創(chuàng)新產(chǎn)品的設(shè)計(jì)理念、適應(yīng)范圍、風(fēng)險(xiǎn)控制等均提出了新的現(xiàn)實(shí)要求，適應(yīng)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，信貸創(chuàng)新產(chǎn)品推出頻率需加速，不能僅僅停留在試點(diǎn)階段。

保險(xiǎn)與信貸共同標(biāo)的物的損失風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需規(guī)范。標(biāo)的物損害的保險(xiǎn)理賠，是涉農(nóng)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的最后一道屏障。從調(diào)查情況看，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與信貸共同標(biāo)的物在損害認(rèn)定、評(píng)估、理賠等諸多方面亟待規(guī)范。其一是缺少保險(xiǎn)、銀行和農(nóng)業(yè)投保經(jīng)濟(jì)主體一致認(rèn)可的專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)，在保險(xiǎn)、信貸共同標(biāo)的物出現(xiàn)損害時(shí)，相關(guān)利益各方認(rèn)定的損害程度總是有利于自身利益最大化。如孝昌縣萬花園苗圃有限公司以林權(quán)質(zhì)押貸款200萬元，并向保險(xiǎn)公司投保，后在2008年的冰雪災(zāi)害中，絕大多數(shù)樹苗因?yàn)?zāi)致死，企業(yè)認(rèn)定損失200多萬元，承保的保險(xiǎn)公司因湖北省以及孝感市均無林業(yè)定損專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)，單方聘請(qǐng)四川某機(jī)構(gòu)評(píng)估，定損10余萬元，企業(yè)不認(rèn)可，導(dǎo)致該筆貸款難以按期歸還。其二是理賠效率低，保險(xiǎn)賠付時(shí)間長(zhǎng)。從調(diào)查情況看，多數(shù)保險(xiǎn)公司在理賠過程中存在理賠時(shí)間過長(zhǎng)的問題，并且保險(xiǎn)額度越大，理賠時(shí)間越長(zhǎng)。主要原因是損害認(rèn)定時(shí)間需要根據(jù)有關(guān)部門的工作進(jìn)度來確定，保險(xiǎn)理賠存在被動(dòng)性；大額保險(xiǎn)要逐級(jí)報(bào)批，理賠時(shí)間過長(zhǎng)；保險(xiǎn)公司對(duì)理賠手續(xù)要求比較嚴(yán)格，理賠效率較低。其三是銀保合作共同認(rèn)定第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)的機(jī)制尚未建立。這與當(dāng)前涉農(nóng)保險(xiǎn)主要為政策性為主，商業(yè)性保險(xiǎn)發(fā)展不夠有關(guān)，相關(guān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)標(biāo)的物出現(xiàn)損害情形，多由保險(xiǎn)公司、農(nóng)業(yè)主管部門、鎮(zhèn)村政府認(rèn)定為主，投保的相關(guān)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)主體沒有多少話語權(quán)。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)僅憑保險(xiǎn)理賠難以覆蓋。適應(yīng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)快速發(fā)展需要，組建發(fā)展一批專職于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)信貸服務(wù)的第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)尤為急迫。

多部門聯(lián)手推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的效率與效果值得期待。《條例》規(guī)定了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的參與部門多達(dá)八個(gè)，每個(gè)部門的職責(zé)也作了明確界定，但每項(xiàng)優(yōu)惠鼓勵(lì)政策的背后，又預(yù)留了極大的想象空間，包括政策推出的時(shí)間、傾斜程度、部門利益的合理訴求等等，讓涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)對(duì)多部門推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的效率與效果充滿期待。如國(guó)家對(duì)符合條件的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)施財(cái)政保費(fèi)補(bǔ)貼政策，但財(cái)政保費(fèi)補(bǔ)貼的具體辦法由國(guó)務(wù)院財(cái)政部門制訂。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)依法享受國(guó)家稅收優(yōu)惠政策，但稅收優(yōu)惠的具體辦法由國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門制訂。此外，征求意見稿鼓勵(lì)地方各級(jí)人民政府采取保費(fèi)補(bǔ)貼、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用補(bǔ)貼和再保險(xiǎn)費(fèi)用補(bǔ)貼等多種形式支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展，鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織通過宣傳、組織、協(xié)助以及提供保費(fèi)補(bǔ)貼等多種方式參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)活動(dòng)。鼓勵(lì)的背后，其具體執(zhí)行效果往往大打折扣。

值得關(guān)注的是，與涉農(nóng)信貸關(guān)聯(lián)度較高的大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，《條例》雖作了明確規(guī)定：“國(guó)家還將建立財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制”，同時(shí)鼓勵(lì)各地人民政府因地制宜、探索建立地方財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。但具體管理辦法依舊尚待國(guó)務(wù)院財(cái)政部門會(huì)同有關(guān)部門制訂，這對(duì)于涉農(nóng)信貸總量較大規(guī)模、單筆較大數(shù)量的介入投保的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)相關(guān)主體而言，在風(fēng)險(xiǎn)控制得不到應(yīng)有保證的背景下，是難有大作為的。

相關(guān)政策建議

一是建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與涉農(nóng)信貸互惠促進(jìn)機(jī)制。首先是建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與涉農(nóng)信貸政策聯(lián)動(dòng)互惠機(jī)制。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)主管部門要加強(qiáng)政策研究和創(chuàng)新指導(dǎo)，從政策層面上實(shí)現(xiàn)相互促進(jìn)式對(duì)接，從產(chǎn)品設(shè)計(jì)上實(shí)現(xiàn)互惠式促進(jìn)，保障農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與涉農(nóng)信貸的合作有序、有力、有效推進(jìn)。其次是建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與涉農(nóng)信貸促進(jìn)機(jī)制。密切銀行與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的橫向交流與合作，不斷優(yōu)化組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程，完善內(nèi)部體制機(jī)制，加強(qiáng)在產(chǎn)品開發(fā)、人員培訓(xùn)、IT系統(tǒng)建設(shè)等方面的合作，逐步提升合作的廣度和深度，著力構(gòu)建“權(quán)責(zé)對(duì)等、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的長(zhǎng)效機(jī)制。

二是構(gòu)建完善為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、涉農(nóng)信貸與農(nóng)業(yè)投保主體服務(wù)的第三方評(píng)估體系。在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)定位于有政策扶持的商業(yè)化運(yùn)作的前提下，為避免相關(guān)利益方利益沖突影響農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與涉農(nóng)信貸的快速發(fā)展，有必要通過政策引導(dǎo)、稅費(fèi)優(yōu)惠、監(jiān)管適度等辦法，推動(dòng)專職服務(wù)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和涉農(nóng)信貸標(biāo)的物評(píng)估、定損、交易的第三方中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展。

三是加快涉農(nóng)信貸創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)方式的推進(jìn)步伐。涉農(nóng)信貸創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)方式應(yīng)當(dāng)適應(yīng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)快速發(fā)展的現(xiàn)狀，使得具有保險(xiǎn)覆蓋及風(fēng)險(xiǎn)控制保證的各類農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)主體快速擴(kuò)容，總量和種類都將超出現(xiàn)有水平。這也讓對(duì)涉農(nóng)信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式需求更多更大，應(yīng)加大涉農(nóng)信貸創(chuàng)新產(chǎn)品的開發(fā)力度，加快推出更多適配對(duì)路的信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式。

四是建立耦合涉農(nóng)保險(xiǎn)與信貸多政策多部門的聯(lián)動(dòng)機(jī)制。為推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展，《條例》規(guī)定了各級(jí)政府以及八個(gè)相關(guān)部門的職責(zé)，明確了財(cái)政、稅收等多種政策傾斜，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和涉農(nóng)信貸發(fā)展均帶來了快速發(fā)展機(jī)遇。問題的關(guān)鍵是涉及的部門多、政策廣，合力作用的成本也相應(yīng)高不可避免，各部門協(xié)調(diào)溝通磨合也不是短期內(nèi)能夠完成的。應(yīng)在國(guó)家層面和制度頂層設(shè)計(jì)上予以明確，有牽頭部門、有協(xié)作部門，有政策實(shí)施細(xì)則，更有推進(jìn)時(shí)間表等等。

篇5

無錫市網(wǎng)約車細(xì)則：無錫發(fā)放首張網(wǎng)約車駕駛員證拿到了證件，我就可以名正言順地做網(wǎng)約車駕駛員了!昨天，包朱平高興地展示自己的網(wǎng)絡(luò)預(yù)約出租汽車駕駛員證。2月28日，包朱平參加了無錫市首場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)預(yù)約出租汽車駕駛?cè)藛T從業(yè)資格考試，并順利拿到無錫第一張網(wǎng)絡(luò)預(yù)約出租汽車駕駛員證。

首場(chǎng)考試40人參加　三成順利拿證

2月28日，無錫市對(duì)申請(qǐng)從事網(wǎng)絡(luò)預(yù)約出租汽車駕駛?cè)藛T進(jìn)行了第一場(chǎng)從業(yè)資格考試，首場(chǎng)有40人參加，考題分為全國(guó)公共科目及無錫區(qū)域科目。按照要求，每門科目的成績(jī)要達(dá)到80分以上才算及格。首場(chǎng)考試，有19人通過了全國(guó)公共科目考試，14人通過了無錫區(qū)域科目考試，兩門科目全部通過的有12人，這12人可以拿到網(wǎng)絡(luò)預(yù)約出租汽車駕駛員證。

這次考試合格率較低，僅為30%，與全國(guó)其他城市網(wǎng)約車駕駛員的考試情況基本類似。市運(yùn)管處相關(guān)負(fù)責(zé)人分析合格率低的原因時(shí)介紹，一些駕駛員的重視程度不夠，有的申請(qǐng)人以為只要申請(qǐng)，通過資料審核就可以領(lǐng)證了。相比之下，有的網(wǎng)約車平臺(tái)公司，如首汽約車無錫分公司等平臺(tái)公司較為重視，專門組織駕駛員培訓(xùn)學(xué)習(xí)。其次是絕大多數(shù)駕駛員沒有經(jīng)過專門培訓(xùn)學(xué)習(xí)，對(duì)考試大綱及有關(guān)法律規(guī)范知之甚少。還有一個(gè)原因是，全國(guó)公共科目及無錫區(qū)域科目尚未出版較為成熟的配套教材。

考試前要多做功課加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)

市運(yùn)管部門人士提醒，即將參加網(wǎng)約車駕駛員從業(yè)資格考試的駕駛員一定要做好功課，可以通過多種渠道或路徑進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)，可參加網(wǎng)上或線下專門的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)，盡快熟悉和掌握網(wǎng)約車有關(guān)政策法規(guī)、規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)和地方主要人文地理常識(shí)，確保在過渡期內(nèi)通過考試，取得網(wǎng)約車駕駛員從業(yè)資格。

根據(jù)《無錫市網(wǎng)絡(luò)預(yù)約出租汽車駕駛員從業(yè)資格區(qū)域考試大綱》，無錫市網(wǎng)約車駕駛員從業(yè)資格區(qū)域考試內(nèi)容包括省市政策法規(guī)和地方規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)以及地方歷史文化、風(fēng)土人情等內(nèi)容。其中省市政策法規(guī)包括《關(guān)于積極穩(wěn)妥推進(jìn)江蘇省出租汽車行業(yè)改革的通知》、《無錫市積極穩(wěn)妥推進(jìn)出租汽車行業(yè)改革的實(shí)施意見》、《江蘇省道路運(yùn)輸條例》、《無錫市出租汽車管理?xiàng)l例》。地方規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)包括《無錫市網(wǎng)絡(luò)預(yù)約出租汽車經(jīng)營(yíng)服務(wù)管理實(shí)施細(xì)則(試行)》、《江蘇省道路運(yùn)輸從業(yè)人員信用管理辦法》、《客運(yùn)出租汽車營(yíng)運(yùn)服務(wù)規(guī)范》等。

已有近千人申請(qǐng)3月安排多場(chǎng)考試

目前，無錫市受理網(wǎng)約車駕駛員證申請(qǐng)人已達(dá)900多名。網(wǎng)約車駕駛?cè)藛T從業(yè)資格考試一個(gè)月一般安排一次，由于目前申請(qǐng)人眾多，3月份將安排6個(gè)場(chǎng)次的考試。市交通、公安有關(guān)部門正抓緊審核，積極配合網(wǎng)約車許可工作的有序推進(jìn)。

據(jù)介紹，申請(qǐng)網(wǎng)絡(luò)預(yù)約出租汽車駕駛員證共有三種途徑，可關(guān)注無錫運(yùn)管微信公眾號(hào)按照要求申請(qǐng)，或者登錄無錫市運(yùn)輸服務(wù)網(wǎng)填報(bào)申請(qǐng)人信息，也可直接向所在地道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一對(duì)外的受理部門申請(qǐng)。

值得一提的是，這次發(fā)放的網(wǎng)絡(luò)預(yù)約出租汽車駕駛員從業(yè)資格證為電子證，電子證相比紙質(zhì)資格證具有明顯的優(yōu)勢(shì)。電子證包含駕駛員的基本信息、電子印章和防偽二維碼，通過網(wǎng)絡(luò)方式下發(fā)到申請(qǐng)人，在手機(jī)等移動(dòng)終端展示，也可以打印出來供路檢路查，今后也可以登錄有關(guān)網(wǎng)站核查，便于駕駛員攜帶。

無錫市網(wǎng)約車細(xì)則：無錫暫無網(wǎng)約車平臺(tái)獲得許可 網(wǎng)約車保險(xiǎn)理賠成難題去年12月初，北京海淀法院審結(jié)了國(guó)內(nèi)首起網(wǎng)約車交通案，法院最后判決保商業(yè)險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司免賠，原因就在于車主擅自改變了車輛用途而沒有提前告知保險(xiǎn)公司。而本月初，滬上首例涉網(wǎng)約車保險(xiǎn)合同理賠糾紛案判決，也駁回了原告李先生的訴訟請(qǐng)求。

營(yíng)運(yùn)車輛投保比私家車貴一倍

無錫的網(wǎng)約車細(xì)則規(guī)定，車輛初次注冊(cè)登記時(shí)的實(shí)際購(gòu)置價(jià)格及車輛購(gòu)置稅總計(jì)不低于12萬元，那么就以一輛12萬元的車為例，在前一年未出險(xiǎn)的情況下，如果按投保交強(qiáng)險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車損失險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車第三者責(zé)任險(xiǎn)50萬元、不計(jì)免賠率險(xiǎn)計(jì)算，一輛家用汽車的保費(fèi)基本上是三四千元。

然而，同樣情況下的一輛營(yíng)運(yùn)車輛，其保費(fèi)則要比私家車貴不少。基本上會(huì)貴一倍左右。據(jù)無錫大眾出租車公司虞經(jīng)理說，大眾公司走正規(guī)的保險(xiǎn)流程，對(duì)于營(yíng)運(yùn)的同樣配置的出租車保費(fèi)差不多是七八千元，如果三責(zé)保100萬元，保費(fèi)甚至可以達(dá)到九千多。而營(yíng)運(yùn)車輛座位、玻璃等損壞的可能性比較大，因此很多司機(jī)還會(huì)選擇投保三責(zé)。

保險(xiǎn)公司不接受個(gè)人投保營(yíng)運(yùn)險(xiǎn)

值得注意的是，即便是網(wǎng)約車主愿意自行購(gòu)買貴一倍的營(yíng)運(yùn)保險(xiǎn)，但普遍的情況是，花錢往往還沒門。記者昨日聯(lián)系了多家保險(xiǎn)公司，想了解個(gè)人是否可以購(gòu)買營(yíng)運(yùn)性質(zhì)保險(xiǎn)，它們均表示針對(duì)個(gè)人只進(jìn)行家庭用車的投保。

個(gè)人投保營(yíng)運(yùn)險(xiǎn)，我們?cè)瓌t上確實(shí)不接受。中保財(cái)險(xiǎn)相關(guān)人員直言，網(wǎng)約車只能作為營(yíng)運(yùn)車輛，而保險(xiǎn)公司目前對(duì)網(wǎng)約車個(gè)人尚無保險(xiǎn)產(chǎn)品。因?yàn)闋I(yíng)運(yùn)車輛和私家車的風(fēng)險(xiǎn)不同，在承保的時(shí)候收取的保費(fèi)有很大的不同，如果司機(jī)沒有提前告知或者故意隱瞞本家庭用車已具有營(yíng)運(yùn)車輛的性質(zhì)，而按照私家車的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了投保，那么在理賠的時(shí)候就會(huì)產(chǎn)生糾紛。

由于目前網(wǎng)約車新規(guī)還剛頒布，人保財(cái)險(xiǎn)的工作人員也向記者表示，未來人保會(huì)制定相應(yīng)辦法，有明確的險(xiǎn)種和條款，也希望與業(yè)內(nèi)其它公司多多交流，看看有沒有新的更好的方式。

部分平臺(tái)為網(wǎng)約車集體買保險(xiǎn)

據(jù)一位從事車險(xiǎn)理賠的資深人員表示，用私家車跑專車，一旦出了交通事故，如果只購(gòu)買私家車的相關(guān)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司可拒賠。這是因?yàn)樗郊臆囘\(yùn)營(yíng)專車，實(shí)際上改變了車輛使用性質(zhì)，網(wǎng)約車卻以私家車名義繳納保費(fèi)，實(shí)際上是提高了車輛的風(fēng)險(xiǎn)，危險(xiǎn)程度在增加，也變相降低了保費(fèi)，保險(xiǎn)公司有權(quán)拒賠該車購(gòu)買的一切險(xiǎn)種。

保監(jiān)會(huì)也曾在官網(wǎng)的風(fēng)險(xiǎn)提示中，將順風(fēng)車這樣的拼車行為列入了不予賠償?shù)姆秶?/p>

據(jù)記者了解，滴滴出行、神州專車等這類大型企業(yè)通過其平臺(tái)集體為旗下網(wǎng)約車進(jìn)行投保。平安保險(xiǎn)的客服透露，滴滴出行與平安保險(xiǎn)進(jìn)行了合作，有專門針對(duì)滴滴平臺(tái)的業(yè)務(wù)，加入平臺(tái)的網(wǎng)約車通過滴滴平臺(tái)進(jìn)行保險(xiǎn)。

負(fù)責(zé)滴滴出行公關(guān)的管吳澄向記者確認(rèn)了這一說法。他表示，根據(jù)平臺(tái)的保障細(xì)則，每筆在滴滴平臺(tái)上產(chǎn)生的訂單，平臺(tái)都為司機(jī)和乘客承擔(dān)上限為120萬元的意外安全保障，并可以提供醫(yī)療費(fèi)用的全額墊付，滴滴愿意主動(dòng)承擔(dān)駕駛員責(zé)任范圍內(nèi)，車險(xiǎn)額外的人身損害賠償部分。

無錫暫無網(wǎng)約車平臺(tái)取得許可

篇6

1.誠(chéng)信是保險(xiǎn)公司生存與發(fā)展的內(nèi)在要求,是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。保險(xiǎn)產(chǎn)品是一種典型的無形產(chǎn)品,是以保險(xiǎn)公司的信用向客戶所做出的對(duì)未來可能發(fā)生的保險(xiǎn)事故承擔(dān)賠付保險(xiǎn)金責(zé)任的承諾。因而,保險(xiǎn)公司是否誠(chéng)實(shí)、守信用,在保險(xiǎn)消費(fèi)者的購(gòu)買決策中起著很大的作用,消費(fèi)者只會(huì)向其認(rèn)為有信用的保險(xiǎn)公司投保。保險(xiǎn)公司只有誠(chéng)信,才能為持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境,才能增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力,為更廣泛地進(jìn)入市場(chǎng)、擴(kuò)大交易創(chuàng)造條件。

2.誠(chéng)信是保險(xiǎn)市場(chǎng)活力的信心指數(shù)。保險(xiǎn)市場(chǎng)上失信行為的擴(kuò)大化以及誠(chéng)信制度的缺位,會(huì)增加保險(xiǎn)交易的風(fēng)險(xiǎn),使保險(xiǎn)行為主體對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)缺乏信心,阻礙保險(xiǎn)交易向縱深發(fā)展,甚至使保險(xiǎn)市場(chǎng)在較長(zhǎng)時(shí)期處于低迷狀態(tài)。可以說,保險(xiǎn)市場(chǎng)疲軟的原因在于誠(chéng)信不足。一方面,保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)中介人的不誠(chéng)信,影響到保險(xiǎn)消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的信心;另一方面,被保險(xiǎn)人及其關(guān)系人、保險(xiǎn)人的違信行為,也損害了保險(xiǎn)公司從事保險(xiǎn)交易行為的信心。

3.保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特殊性要求保險(xiǎn)雙方最大誠(chéng)信。保險(xiǎn)市場(chǎng)是典型的信息不對(duì)稱市場(chǎng)。相對(duì)于被保險(xiǎn)方,保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的信息是不充分的;相對(duì)于保險(xiǎn)人,被保險(xiǎn)方對(duì)保險(xiǎn)條款的信息也是不充分的。保險(xiǎn)市場(chǎng)的信息不對(duì)稱導(dǎo)致交易成本增大,可能出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)并直接損害保險(xiǎn)合同主體的合法權(quán)益。保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人只有最大限度地誠(chéng)實(shí)守信,才能降低保險(xiǎn)市場(chǎng)的交易成本,保證保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。

二、我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)誠(chéng)信缺失的表現(xiàn)及根源分析

(一)保險(xiǎn)誠(chéng)信缺失的表現(xiàn)

1.保險(xiǎn)供給者的誠(chéng)信缺失。保險(xiǎn)供給者即保險(xiǎn)市場(chǎng)上提供保險(xiǎn)產(chǎn)品的保險(xiǎn)公司。過去十幾年,我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)一直處于粗放型發(fā)展階段,由于保險(xiǎn)公司的信息披露缺乏及保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的專業(yè)性強(qiáng),使保險(xiǎn)消費(fèi)者處在信息不對(duì)稱的博弈中,投保前投保人無法了解保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債、償付能力、經(jīng)營(yíng)狀況等與公司誠(chéng)信系數(shù)相關(guān)聯(lián)的信息,對(duì)投保后能夠得到多大的保障程度及賠付的速度也無從把握準(zhǔn)確的信息,只能憑借保險(xiǎn)人的說教或?qū)ΡｋU(xiǎn)公司的主觀印象做出投保判斷,客觀上為保險(xiǎn)公司的失信行為創(chuàng)造了條件。一些保險(xiǎn)公司受制于保險(xiǎn)公司重經(jīng)濟(jì)效益、輕社會(huì)效益及經(jīng)營(yíng)行為短期化的管理體制,保險(xiǎn)理賠不規(guī)范、不及時(shí)履行甚至拒不履行賠付義務(wù),或在保險(xiǎn)責(zé)任的界定、標(biāo)的的估損定損中內(nèi)外勾結(jié)、姑息遷就,做出不利于保險(xiǎn)公司的責(zé)任認(rèn)定,敗壞了社會(huì)風(fēng)氣,也破壞了保險(xiǎn)合同雙方的誠(chéng)實(shí)守信的信用關(guān)系。一些保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)違規(guī)經(jīng)營(yíng),甚至對(duì)保險(xiǎn)人違背誠(chéng)信的行為聽之任之。高手續(xù)費(fèi)、高返還率、低費(fèi)率等惡性競(jìng)爭(zhēng)使保險(xiǎn)企業(yè)始終處于低質(zhì)態(tài)的信用循環(huán)。一些保險(xiǎn)公司甚至向保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告,以逃避應(yīng)盡的責(zé)任與義務(wù)。從宏觀層面來講,保險(xiǎn)公司償付能力不足,積累風(fēng)險(xiǎn)過大,壽險(xiǎn)公司的“利差損”問題,也是不誠(chéng)信的重要表現(xiàn)。

2.保險(xiǎn)消費(fèi)者的誠(chéng)信缺失。保險(xiǎn)消費(fèi)者包括投保人、被保險(xiǎn)人和受益人,其誠(chéng)信缺失主要表現(xiàn)在投保時(shí)和索賠時(shí),逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)是其主要表現(xiàn)。一些投保人在投保時(shí),不履行如實(shí)告知義務(wù),使保險(xiǎn)公司難以根據(jù)投保標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)狀況確定是否承保、應(yīng)該以什么樣的條件承保;有些被保險(xiǎn)人和受益人,故意虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的或保險(xiǎn)事故騙取保險(xiǎn)金,偽造、變?cè)炫c保險(xiǎn)事故有關(guān)的證明、資料和其他證據(jù),編造虛假的事故原因或者夸大損失程度,騙取保險(xiǎn)金,增大了保險(xiǎn)標(biāo)的及社會(huì)財(cái)富的損害,增加了保險(xiǎn)人理賠的成本。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示,中國(guó)目前私車貸款約30%違約還貸,10%的汽車貸款難以追回,在某些車貸險(xiǎn)發(fā)展較快的地區(qū),車貸險(xiǎn)的平均賠付率高達(dá)135%,最高達(dá)到近200%,多數(shù)保險(xiǎn)公司的車貸險(xiǎn)虧本經(jīng)營(yíng),最終導(dǎo)致該業(yè)務(wù)的停辦。在購(gòu)車族消費(fèi)群體中,信用缺失的亞文化造就了購(gòu)車族這一亞文化群落對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的整飭。還有資料顯示,我國(guó)保險(xiǎn)騙賠案件平均比英美等保險(xiǎn)發(fā)達(dá)國(guó)家要高出一倍。

3.保險(xiǎn)中介者的誠(chéng)信缺失。保險(xiǎn)中介者包括保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和保險(xiǎn)公估人等。其誠(chéng)信缺失主要表現(xiàn)在其業(yè)務(wù)中欺騙、隱瞞與保險(xiǎn)合同有關(guān)的重要情況;阻礙或誘導(dǎo)投保人不履行如實(shí)告知義務(wù)等。我國(guó)則較多地表現(xiàn)為保險(xiǎn)人的誠(chéng)信缺失。目前保險(xiǎn)人隊(duì)伍已增加到120萬人,整體素質(zhì)良莠不齊,保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)人的培訓(xùn)與管理不嚴(yán)。不少保險(xiǎn)人在獲得更多手續(xù)費(fèi)的利益驅(qū)動(dòng)下,保險(xiǎn)推銷手段非理性化,片面夸大保險(xiǎn)產(chǎn)品的增值功能,模糊保險(xiǎn)條款,回避說明保險(xiǎn)合同中的免責(zé)條款,許諾虛假的投資回報(bào)率或分紅率,有意隱瞞兌現(xiàn)條款及投保人索賠義務(wù)等內(nèi)容,甚至誤導(dǎo)投保人。一些保險(xiǎn)人甚至冒簽保險(xiǎn)文件,損害了保險(xiǎn)公司的形象與信譽(yù),給投保人、被保險(xiǎn)人造成經(jīng)濟(jì)損失,引起保險(xiǎn)消費(fèi)者的普遍不滿,更導(dǎo)致了整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)失信于社會(huì),嚴(yán)重?fù)p害保險(xiǎn)業(yè)的聲譽(yù)。

4.保險(xiǎn)人之間的誠(chéng)信缺失。保險(xiǎn)業(yè)的整體形象和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)有賴于所有保險(xiǎn)公司和全體從業(yè)人員的共同維護(hù)。但在現(xiàn)實(shí)經(jīng)營(yíng)中,以鄰為壑的情形卻時(shí)有發(fā)生。有的保險(xiǎn)人為了爭(zhēng)攬業(yè)務(wù),不惜違背監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定和行業(yè)自律協(xié)議,變相降低費(fèi)率、提高手續(xù)費(fèi)。有的保險(xiǎn)人在分保過程中,有意隱瞞和原保險(xiǎn)標(biāo)的有關(guān)的某些風(fēng)險(xiǎn)。有的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員在展業(yè)時(shí),常常視同行為冤家,標(biāo)榜自己,貶損他人。這樣的相互排擠損害更不利于整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展。

(二)保險(xiǎn)誠(chéng)信缺失的根源

1.社會(huì)信用基礎(chǔ)薄弱。改革開放以后,社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的市場(chǎng)化程度不斷提高,然而,與現(xiàn)代商業(yè)經(jīng)濟(jì)、金融活動(dòng)相適應(yīng)的信用體系卻嚴(yán)重失缺,市場(chǎng)參與者的信用資料嚴(yán)重匱乏,信用法規(guī)體系不完善,對(duì)失信行為缺乏必要的懲治機(jī)制。結(jié)果導(dǎo)致市場(chǎng)參與者只關(guān)注其即期經(jīng)濟(jì)價(jià)值和個(gè)體利益,盲目追求短期利益,商業(yè)行為非常不規(guī)范,不講信用的事件層出不窮。這些因素從外在環(huán)境上形成了對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)誠(chéng)信的制約,在一定程度上阻礙了我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。

2.市場(chǎng)主體利益驅(qū)動(dòng)。截止2004年末,全國(guó)保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)已達(dá)1225家,保險(xiǎn)從業(yè)人員170多萬人,保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)10多萬家。在眾多市場(chǎng)主體參與的保險(xiǎn)市場(chǎng)中,競(jìng)爭(zhēng)日益激烈,各市場(chǎng)主體行為分散化。理性的市場(chǎng)參與者根據(jù)市場(chǎng)規(guī)則和自身的價(jià)值取向,獨(dú)立采取行動(dòng)。在缺乏道德約束、法律約束的情況下,一些從業(yè)人員只顧當(dāng)期業(yè)績(jī)和利益,執(zhí)業(yè)行為不規(guī)范,失信行為比較普遍。

3.誠(chéng)信監(jiān)管措施不力。前些年,我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管主要在于市場(chǎng)監(jiān)管和違規(guī)監(jiān)管,作為道德行為規(guī)范的誠(chéng)信建設(shè)卻沒有引起足夠的重視。直到2002年《保險(xiǎn)法》修訂以后,保險(xiǎn)業(yè)誠(chéng)信監(jiān)管才開始引起人們關(guān)注。不過,至今我國(guó)對(duì)保險(xiǎn)營(yíng)銷人員、經(jīng)紀(jì)人監(jiān)管以及對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的行為規(guī)范,仍缺乏有效的監(jiān)管制度和措施,缺乏保險(xiǎn)誠(chéng)信考評(píng)指標(biāo)體系和失信懲戒機(jī)制。在政策措施方面,沒有從建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度角度,建立必要的誠(chéng)信監(jiān)管機(jī)制,以督促保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)完善相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

4.法治環(huán)境約束不嚴(yán)。保險(xiǎn)從業(yè)人員行為失信,保險(xiǎn)業(yè)誠(chéng)信度不高,還與法治環(huán)境不完善密切相關(guān)。由于缺少對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員失信行為查處的嚴(yán)格法治約束,法律制度不完善,執(zhí)法不嚴(yán)格,使得誠(chéng)信的市場(chǎng)參與者不能得到相應(yīng)的報(bào)酬。三、全面推進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)誠(chéng)信建設(shè)的對(duì)策

1.建立保險(xiǎn)征信體系。為了推動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)誠(chéng)信建設(shè),首先應(yīng)建立符合保險(xiǎn)業(yè)快速穩(wěn)健發(fā)展要求的保險(xiǎn)征信體系。一要建立保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員信用系統(tǒng)。健全統(tǒng)一的保險(xiǎn)信用信息網(wǎng)絡(luò),開通信用信息公開查詢系統(tǒng)。允許市場(chǎng)參與者通過統(tǒng)一的信息平臺(tái),共享客戶信用信息資源。二要構(gòu)建保險(xiǎn)信用評(píng)價(jià)體系。采取適當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)信用評(píng)價(jià)方法,根據(jù)規(guī)范統(tǒng)一的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)信息,對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)主體的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)評(píng)級(jí),確定不同市場(chǎng)主體的信用等級(jí),建立審慎的保險(xiǎn)信用評(píng)價(jià)制度。三要實(shí)行信息透明。允許投保人充分了解保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員的信息情況。同時(shí),可以通過新聞媒體、互聯(lián)網(wǎng)等多種形式將保險(xiǎn)公司的基本情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、償付能力、誠(chéng)信情況等對(duì)外公開,使信用中介機(jī)構(gòu)、市場(chǎng)主體和社會(huì)公眾能夠及時(shí)獲得有關(guān)信息,形成有效的公眾、媒體監(jiān)督機(jī)制。

2.培育保險(xiǎn)誠(chéng)信文化。要大力倡導(dǎo)誠(chéng)信觀念,堅(jiān)持“誠(chéng)信為本,操守為重”理念,加強(qiáng)誠(chéng)信教育,提高保險(xiǎn)從業(yè)人員的職業(yè)道德水平,使誠(chéng)實(shí)守信成為保險(xiǎn)從業(yè)人員的自覺行動(dòng),努力創(chuàng)建“最誠(chéng)信行業(yè)、最優(yōu)質(zhì)服務(wù)”。一要研究制定行業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。推行保單通俗化和標(biāo)準(zhǔn)化,統(tǒng)一保險(xiǎn)合同的內(nèi)容和格式,實(shí)行掛牌展業(yè),規(guī)范營(yíng)銷行為。完善產(chǎn)品信息披露,幫助消費(fèi)者清晰了解各種保險(xiǎn)產(chǎn)品的特點(diǎn),以便于其根據(jù)自身需求選擇適當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)產(chǎn)品。二要規(guī)范保險(xiǎn)展業(yè)行為。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要制定并遵守規(guī)范的業(yè)務(wù)程序管理,完善業(yè)務(wù)考核管理辦法。要防止出現(xiàn)只重視保費(fèi)收入、忽視售后服務(wù)的不良傾向,改進(jìn)、優(yōu)化保險(xiǎn)服務(wù),及時(shí)兌現(xiàn)理賠承諾,重點(diǎn)解決保險(xiǎn)理賠中服務(wù)差、投訴多、意見大等突出問題。要落實(shí)營(yíng)銷員持證上崗制度,制定從營(yíng)銷員招聘到市場(chǎng)退出的管理辦法。三要加強(qiáng)道德規(guī)范約束。重視保險(xiǎn)從業(yè)人員的誠(chéng)信記錄,所有保險(xiǎn)從業(yè)人員應(yīng)以恰當(dāng)形式進(jìn)行誠(chéng)信承諾和保密承諾,落實(shí)《保險(xiǎn)從業(yè)人員職業(yè)道德指引》《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員職業(yè)道德指引》和《保險(xiǎn)公估從業(yè)人員職業(yè)道德指引》等有關(guān)要求,確保從業(yè)人員具有必要的道德水準(zhǔn)。四要充分發(fā)揮行業(yè)自律的作用。保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)要制定行業(yè)指導(dǎo)性條款費(fèi)率和技術(shù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn),通過行業(yè)自律機(jī)制加以落實(shí)有關(guān)行業(yè)規(guī)則,努力形成良好的保險(xiǎn)行業(yè)形象。

3.加強(qiáng)保險(xiǎn)誠(chéng)信監(jiān)管。做好保險(xiǎn)業(yè)誠(chéng)信建設(shè)規(guī)劃和實(shí)施方案,積極推動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)的誠(chéng)信制度建設(shè),加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管力度,理順工作機(jī)制。一要制定誠(chéng)信建設(shè)規(guī)劃。要從建立誠(chéng)信監(jiān)管體系出發(fā),盡快建立保險(xiǎn)誠(chéng)信調(diào)查系統(tǒng)、誠(chéng)信評(píng)估系統(tǒng)等,進(jìn)一步完善保險(xiǎn)業(yè)務(wù)誠(chéng)信信息和監(jiān)管信息,改進(jìn)誠(chéng)信監(jiān)管手段,充分發(fā)揮誠(chéng)信監(jiān)管的作用。二要加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。采取重點(diǎn)檢查、信息披露和分類淘汰等手段,定期開展違規(guī)退費(fèi)專項(xiàng)治理和加強(qiáng)誠(chéng)信建設(shè)等檢查,加大對(duì)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的保證金和監(jiān)管費(fèi)繳存、從業(yè)人員管理、分支機(jī)構(gòu)設(shè)立等方面的檢查力度,嚴(yán)厲查處損害保險(xiǎn)業(yè)信譽(yù)的保險(xiǎn)公司、中介機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)營(yíng)銷人員。三要推進(jìn)誠(chéng)信制度建設(shè)。制定實(shí)施《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)誠(chéng)信指引》《投保提示指引》和《保險(xiǎn)違規(guī)行為處罰辦法》等,從監(jiān)管政策法規(guī)和制度上防范和制止誤導(dǎo)欺詐、弄虛作假等失信行為。四要健全投訴工作機(jī)制。通過暢通渠道,建立規(guī)范、有效的工作新機(jī)制,將日常處理工作逐步納入制度化、法制化、規(guī)范化的軌道,明確工作責(zé)任主體,盡量縮短有關(guān)處理流程,倡導(dǎo)誠(chéng)信理賠的良好風(fēng)氣。

篇7

【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)消費(fèi)者 權(quán)益保護(hù) 保險(xiǎn)人 法律責(zé)任

隨著保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)社會(huì)的廣度和深度的增加，保險(xiǎn)消費(fèi)者逐漸進(jìn)入公共視野。金融危機(jī)之后，順應(yīng)國(guó)際金融監(jiān)管改革趨勢(shì)的需要，主要發(fā)達(dá)國(guó)家和新興市場(chǎng)國(guó)家開始把保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益作為核心監(jiān)管目標(biāo)。2011年10月底，中國(guó)保監(jiān)會(huì)成立保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)局，把保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益工作放在更加突出的位置。探究保險(xiǎn)消費(fèi)者及其權(quán)益保護(hù)，尤其是保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)如何公平對(duì)待保險(xiǎn)消費(fèi)者當(dāng)屬刻不容緩。而厘清保險(xiǎn)消費(fèi)者的內(nèi)涵，明晰保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益的必要性，正確認(rèn)識(shí)保險(xiǎn)人的法律責(zé)任，從而夯實(shí)保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)制度的基石是保險(xiǎn)業(yè)界的重大使命。

一、保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的必要性

目前，保險(xiǎn)監(jiān)管層已經(jīng)愈加認(rèn)識(shí)到保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者的必要性和重要意義。保險(xiǎn)消費(fèi)者是保險(xiǎn)業(yè)賴以生存和發(fā)展的根基。中國(guó)保監(jiān)會(huì)消保局李世玲局長(zhǎng)在2012年6月份廈門會(huì)議指出，保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益，一是由保險(xiǎn)的特殊性所決定，二是順應(yīng)國(guó)際金融監(jiān)管改革趨勢(shì)的需要。然而遺憾的是，依筆者看來，保險(xiǎn)人似乎并未真正意識(shí)到。

（一）作為經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)人并未真正認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)消費(fèi)的特殊性

一般而言，由于保險(xiǎn)的射幸性特點(diǎn)，保險(xiǎn)消費(fèi)具有消費(fèi)標(biāo)的的無形性、消費(fèi)內(nèi)容的不易識(shí)別性、消費(fèi)結(jié)果的不確定性、銷售方式的勸誘性以及保險(xiǎn)合同的格式化等特點(diǎn)。保險(xiǎn)，究其實(shí)質(zhì)，是對(duì)未來不確定時(shí)間發(fā)生事故進(jìn)而賠償?shù)囊环N承諾，因此，保險(xiǎn)消費(fèi)的最大基礎(chǔ)在于基于最大誠(chéng)信原則的信任。保險(xiǎn)人應(yīng)該相信的是，只有保險(xiǎn)消費(fèi)者給予了最大的信任，才是保險(xiǎn)業(yè)長(zhǎng)足穩(wěn)健發(fā)展的基石，而恰恰在這一點(diǎn)上，保險(xiǎn)人是最為缺失的。

（二）理賠難和銷售誤導(dǎo)等突出問題是保險(xiǎn)消費(fèi)者需要保護(hù)的重要理由

理賠難和銷售誤導(dǎo)是當(dāng)前侵犯消費(fèi)者利益的主要問題，其中理賠難集中反映在產(chǎn)險(xiǎn)領(lǐng)域，尤其是車險(xiǎn)，銷售誤導(dǎo)集中反映在壽險(xiǎn)領(lǐng)域。越來越多的投訴反應(yīng)出了保險(xiǎn)消費(fèi)者急需保護(hù)的現(xiàn)實(shí)需要。

（三）保險(xiǎn)人并未認(rèn)識(shí)到善待保險(xiǎn)消費(fèi)者其實(shí)是在善待自己

國(guó)際金融危機(jī)之后，國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)重新修訂了保險(xiǎn)監(jiān)管核心原則，其中之一就是要求保險(xiǎn)公司和中介公司要公平地對(duì)待客戶，將保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者的要求納入了保險(xiǎn)償付能力的風(fēng)險(xiǎn)管理框架來考慮，其認(rèn)為如果不公平對(duì)待保險(xiǎn)消費(fèi)者，就會(huì)產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，而這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)是不可持續(xù)的商業(yè)經(jīng)營(yíng)方式所產(chǎn)生的信譽(yù)危機(jī)。因此，善待保險(xiǎn)消費(fèi)者其實(shí)是善待保險(xiǎn)人自己，善待整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)。

（四）保險(xiǎn)業(yè)界“三不認(rèn)同”現(xiàn)象顯著

保險(xiǎn)業(yè)聲譽(yù)不佳、形象不好的問題突出，主要表現(xiàn)為“三個(gè)不認(rèn)同”。一是消費(fèi)者不認(rèn)同，二是從業(yè)人員不認(rèn)同，三是社會(huì)不認(rèn)同。消費(fèi)者不認(rèn)同自不待說。從業(yè)人員也不認(rèn)同，相關(guān)統(tǒng)計(jì)顯示，目前壽險(xiǎn)營(yíng)銷員25個(gè)月留存率不到15%。從多數(shù)壽險(xiǎn)公司反映的情況來看，增員難成為去年整個(gè)壽險(xiǎn)業(yè)面臨的共性難題。而在整個(gè)社會(huì)不認(rèn)同上看，行業(yè)總體上仍然停留在爭(zhēng)搶業(yè)務(wù)規(guī)模和市場(chǎng)份額的低層次競(jìng)爭(zhēng)水平，為了攬到業(yè)務(wù)不惜弄虛作假和違法違規(guī)，這些問題正在侵蝕保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的誠(chéng)信基礎(chǔ)，損害保險(xiǎn)業(yè)形象，制約行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

二、保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的涵義和范圍

（一）保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的涵義

正確認(rèn)識(shí)保險(xiǎn)消費(fèi)者保護(hù)的涵義，是依法、合理保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者的前提，因此，有必要認(rèn)真加以厘清。

1.正確界定保險(xiǎn)消費(fèi)者的內(nèi)涵。

我們注意到，目前使用的保險(xiǎn)消費(fèi)者，大多是經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域或政府金融宏觀調(diào)控政策中使用的非正式性稱謂，沒有嚴(yán)格地界定其內(nèi)涵和外延，更談不上立法界定。金融危機(jī)后，有學(xué)者借鑒英國(guó)和國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)頒布的《保險(xiǎn)核心原則》等相關(guān)文件，認(rèn)為保險(xiǎn)消費(fèi)者是指為個(gè)人生活需要購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品或接受保險(xiǎn)服務(wù)的自然人；也有人認(rèn)為不能將保險(xiǎn)消費(fèi)者限定為生活領(lǐng)域的消費(fèi)者，原因是大量具體保單難以區(qū)分是屬于生活領(lǐng)域還是生產(chǎn)領(lǐng)域，甚至一份保單，既承保生產(chǎn)領(lǐng)域中的風(fēng)險(xiǎn)，也承保生活領(lǐng)域中的風(fēng)險(xiǎn)。

筆者認(rèn)為，綜合目前保險(xiǎn)實(shí)踐，上述將保險(xiǎn)消費(fèi)者定位于自然人顯然是不現(xiàn)實(shí)的，而不限定在生活領(lǐng)域是正確的，為此，可將保險(xiǎn)消費(fèi)者界定為：“是指為購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品或接受保險(xiǎn)服務(wù)的自然人、法人或其他經(jīng)濟(jì)組織”。

2.合理界定保險(xiǎn)消費(fèi)者的范圍。

根據(jù)保險(xiǎn)消費(fèi)者的定義，結(jié)合《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，筆者認(rèn)為，以下主體是保險(xiǎn)消費(fèi)者。

（1）投保人。作為與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同并按照保險(xiǎn)合同負(fù)有支付保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的保險(xiǎn)合同當(dāng)事人，投保人顯然是保險(xiǎn)消費(fèi)者，當(dāng)然，投保人作為保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人需具備完全的民事權(quán)利能力和相應(yīng)的民事行為能力，并且須對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益。

（2）被保險(xiǎn)人、受益人。作為保險(xiǎn)合同的關(guān)系人，被保險(xiǎn)人和受益人均在保險(xiǎn)事故發(fā)生后享有保險(xiǎn)賠償與保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)，因此，其作為保險(xiǎn)消費(fèi)者也是應(yīng)用之義。

（3）責(zé)任保險(xiǎn)的第三人。責(zé)任保險(xiǎn)的第三人，雖然不在保險(xiǎn)合同法律關(guān)系的主體范圍內(nèi)，但根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》第六十五條之規(guī)定，其在一定條件下可以直接向保險(xiǎn)人主張權(quán)利，最典型的就是司法實(shí)踐中道路交通事故人身損害賠償案件中，受害人直接向保險(xiǎn)公司主張賠償。

3.保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者是對(duì)保險(xiǎn)消費(fèi)全過程的保護(hù)。如前所述，理賠難和銷售誤導(dǎo)是當(dāng)前侵犯消費(fèi)者利益的主要問題，其中理賠難集中反映在產(chǎn)險(xiǎn)領(lǐng)域，銷售誤導(dǎo)集中反映在壽險(xiǎn)領(lǐng)域。但事實(shí)上，理賠難和銷售誤導(dǎo)在產(chǎn)險(xiǎn)和壽險(xiǎn)都有體現(xiàn)，只不過某一問題在某個(gè)行業(yè)表現(xiàn)更為突出而已。因此，保護(hù)消費(fèi)者應(yīng)該對(duì)從產(chǎn)品、銷售到理賠的全過程予以保護(hù)。這個(gè)過程應(yīng)包括保險(xiǎn)合同的簽訂、履行、變更直至終止等整個(gè)過程。

4.要堅(jiān)持依法、合理保護(hù)原則。其中，依法保護(hù)是要求保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)依照保險(xiǎn)法律法規(guī)，監(jiān)督保險(xiǎn)人誠(chéng)實(shí)守信、合法經(jīng)營(yíng)，切實(shí)保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者合法權(quán)益。合理保護(hù)是指尊重客觀事實(shí)，保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者合理訴求，但是對(duì)于無理取鬧的也不應(yīng)予以保護(hù)。

（二）保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的范圍

1.保險(xiǎn)消費(fèi)者的一般權(quán)利。

根據(jù)《保險(xiǎn)法》、《消費(fèi)者權(quán)利保護(hù)法》和《民法通則》的一般性規(guī)定，通常認(rèn)為，以下六項(xiàng)是保險(xiǎn)消費(fèi)者的一般權(quán)利。

（1）保險(xiǎn)消費(fèi)者的安全權(quán)。

（2）保險(xiǎn)消費(fèi)者的知情權(quán)。

（3）保險(xiǎn)消費(fèi)者的選擇權(quán)。

（4）保險(xiǎn)消費(fèi)者的公平交易權(quán)。

（5）保險(xiǎn)消費(fèi)者的索賠權(quán)。

（6）保險(xiǎn)消費(fèi)者的隱私權(quán)。

2.保險(xiǎn)消費(fèi)者的特別權(quán)利。

此外，根據(jù)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，保險(xiǎn)消費(fèi)者還享有以下十三項(xiàng)特別權(quán)利。

（1）獲取保險(xiǎn)憑證權(quán)利：保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向投保人簽發(fā)保險(xiǎn)單或者其他保險(xiǎn)憑證。

（2）知悉保險(xiǎn)合同條款內(nèi)容權(quán)利：保險(xiǎn)人有義務(wù)就保險(xiǎn)合同條款內(nèi)容向投保人進(jìn)行說明，對(duì)免除保險(xiǎn)人的責(zé)任條款進(jìn)行明確說明。

（3）解除保險(xiǎn)合同權(quán)利：投保人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)人有義務(wù)按照條款約定退還保險(xiǎn)費(fèi)或者保單現(xiàn)金價(jià)值。

（4）獲得賠償或給付保險(xiǎn)金權(quán)利：發(fā)生保險(xiǎn)合同中約定的保險(xiǎn)事故后，保險(xiǎn)人有義務(wù)賠償或者給付保險(xiǎn)金。未及時(shí)獲賠的，保險(xiǎn)人應(yīng)承擔(dān)被保險(xiǎn)人因此受到的損失。

（5）收回部分保險(xiǎn)費(fèi)權(quán)利：保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)程度明顯減少或者保險(xiǎn)價(jià)值明顯減少時(shí)，保險(xiǎn)人應(yīng)降低保險(xiǎn)費(fèi)，并退還相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)。

（6）終止合同權(quán)利：保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生部分損失的，投保人可以終止合同。

（7）人身險(xiǎn)合同中被保險(xiǎn)人同意投保權(quán)利：以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同，須經(jīng)被保險(xiǎn)人書面同意并認(rèn)可保險(xiǎn)金額，否則合同無效。

（8）同意保單轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押權(quán)利：以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同，未經(jīng)被保險(xiǎn)人書面同意，不得轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押。

（9）指定或者變更受益人權(quán)利：被保險(xiǎn)人或者投保人有權(quán)指定或者變更受益人，投保人指定或者變更受益人時(shí)須經(jīng)被保險(xiǎn)人同意。

（10）保險(xiǎn)合同的效力恢復(fù)權(quán)：保險(xiǎn)合同效力依照保險(xiǎn)法中止后，經(jīng)保險(xiǎn)人與投保人協(xié)商并達(dá)成協(xié)議，投保人補(bǔ)交保險(xiǎn)費(fèi)后，合同效力恢復(fù)。

（11）指定及變更受益人的權(quán)利：人身保險(xiǎn)的受益人由被保險(xiǎn)人或者投保人指定，可以變更受益人并書面通知保險(xiǎn)人。

（12）保險(xiǎn)合同的疑義利益解釋權(quán)：對(duì)保險(xiǎn)合同條款有兩種以上解釋的，人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)作出有利于被保險(xiǎn)人和受益人的解釋。

（13）保險(xiǎn)金優(yōu)先清償權(quán)：保險(xiǎn)賠償或者給付保險(xiǎn)金優(yōu)先于社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和所欠稅款以及普通破產(chǎn)債權(quán)。

三、保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益受損的突出表現(xiàn)及原因分析

（一）保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益受損的突出表現(xiàn)

如前所述，車險(xiǎn)理賠難、壽險(xiǎn)銷售誤導(dǎo)是當(dāng)前無可爭(zhēng)議的兩大保險(xiǎn)消費(fèi)者投訴焦點(diǎn)。無責(zé)免賠、高保低賠、存單變保單、推銷擾民等等諸多損害保險(xiǎn)消費(fèi)者利益的問題時(shí)有發(fā)生。

據(jù)監(jiān)管層的報(bào)告，財(cái)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)行為主要存在3大類違法違規(guī)問題：一是"三假"，即虛假費(fèi)用、虛假賠案和虛假賬目；二是銷售違規(guī)，如擴(kuò)大保險(xiǎn)責(zé)任、搭售商業(yè)險(xiǎn)等；三是理賠違規(guī)，存在惜賠或拒賠問題，沒有履行賠償義務(wù)。相關(guān)統(tǒng)計(jì)顯示，產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)投訴案件中，針對(duì)車險(xiǎn)理賠難問題的投訴量，近年來更呈現(xiàn)逐年上升的趨勢(shì)，2011年已經(jīng)占到60%。

與財(cái)險(xiǎn)違規(guī)不同的是，“壽險(xiǎn)銷售誤導(dǎo)”主要集中在以下幾個(gè)方面：混淆理財(cái)產(chǎn)品與保險(xiǎn)產(chǎn)品；對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)含糊其詞；混淆演示利率與實(shí)際收益；保險(xiǎn)條款上的某些關(guān)鍵字有歧義；網(wǎng)上投保遇到假保單等等。銷售誤導(dǎo)現(xiàn)象的發(fā)生，不僅損壞了保險(xiǎn)消費(fèi)者的切身利益，而且也破壞了保險(xiǎn)業(yè)的形象。據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，在壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)投訴案件中，針對(duì)銷售誤導(dǎo)問題的投訴量占到20%，近三年平均占比達(dá)到30%。

根據(jù)筆者收集的資料，以下情況即為常見的損害保險(xiǎn)消費(fèi)者的情形。

1.銀保業(yè)務(wù)“存單”變“保單”。銀保業(yè)務(wù)是金融機(jī)構(gòu)銷售的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。但有的銀行工作人員不明確說明是保險(xiǎn)產(chǎn)品，或者有意把保險(xiǎn)產(chǎn)品混同于銀行理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行宣傳，造成消費(fèi)者的誤解，致使一些消費(fèi)者購(gòu)買了不適合自己的保險(xiǎn)產(chǎn)品。

2.保險(xiǎn)合同如同“天書”。保險(xiǎn)公司的合同都是由其法律專家、高級(jí)精算師反復(fù)推敲訂制出來的，但也有片面考慮保險(xiǎn)公司利益，個(gè)別存在不平等不合理的條款。

3.產(chǎn)品宣傳存在誤導(dǎo)。《保險(xiǎn)法》明確規(guī)定，保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)對(duì)條款負(fù)有向消費(fèi)者說明的義務(wù)，特別是對(duì)免責(zé)條款進(jìn)行明確說明的義務(wù)。銷售誤導(dǎo)是保險(xiǎn)消費(fèi)者意見非常集中的問題之一。

4.入保容易理賠難。保險(xiǎn)公司基于保險(xiǎn)事故的大數(shù)法則，入保時(shí)放寬條件，先讓合同成立生效，而出險(xiǎn)后再核查是否符合合同無效等條件來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

5.退保手續(xù)費(fèi)高，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法不明確。保險(xiǎn)消費(fèi)者反映退保費(fèi)用過高，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于消費(fèi)者在其他消費(fèi)活動(dòng)中所付出的退費(fèi)。

6.符合人身性質(zhì)保險(xiǎn)以財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)賠付。按照有關(guān)規(guī)定，醫(yī)療保險(xiǎn)、收入保障保險(xiǎn)屬于人身保險(xiǎn)性質(zhì)。《保險(xiǎn)法》明確規(guī)定“保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人或者受益人支付保險(xiǎn)金后，不得享有向第三者追償?shù)臋?quán)利”。據(jù)此，受益人依法可以向第三人行使侵權(quán)損害賠償和依據(jù)合同向保險(xiǎn)人請(qǐng)求賠償。但有的保險(xiǎn)公司在理賠該類案件時(shí)，往往要求投保人或受益人先向侵權(quán)人要求賠償，并以此為理賠的前置條件，不足部分再由保險(xiǎn)公司賠償。

7.驗(yàn)損定價(jià)保險(xiǎn)公司單方說了算。車險(xiǎn)是財(cái)險(xiǎn)中占比例較高的產(chǎn)品。車險(xiǎn)理賠時(shí)，驗(yàn)損、定價(jià)都是保險(xiǎn)公司說了算，有的單方做出明顯不利于被保險(xiǎn)人或者受益人的規(guī)定，有的核損時(shí)能低則低，能少則少，配件能不換就不換，保險(xiǎn)公司既是定損方，又是直接賠付方，沒有做到公平公正。

8.服務(wù)水平不盡如人意。保險(xiǎn)公司銷售保險(xiǎn)后，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員不主動(dòng)上門服務(wù)、入保前后態(tài)度不一，理賠時(shí)有的工作人員對(duì)條款及相關(guān)法規(guī)解釋不清，有的辦事拖拉，效率低，需要等待很長(zhǎng)時(shí)間。

（二）保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益受損的原因分析

1.保險(xiǎn)消費(fèi)者與保險(xiǎn)人之間信息不對(duì)稱。

美國(guó)保險(xiǎn)法專家約翰·F·道賓（John F.Dobbyn）曾經(jīng)一針見血論斷：“如果有人以為保險(xiǎn)合同中的字詞適用于它們的常用釋義，那么這塊領(lǐng)地就會(huì)像雷區(qū)一樣布滿陷阱。”這種保險(xiǎn)合同“知識(shí)性信息上的不對(duì)稱”，使得保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)消費(fèi)者具有“不合理優(yōu)勢(shì)”，結(jié)果使得“保險(xiǎn)人從與被保險(xiǎn)人的不公平交易中占了便宜”。正是由于信息不對(duì)稱，使得保險(xiǎn)合同這一紙契約，成為橫亙?cè)诒ｋU(xiǎn)公司與消費(fèi)者之間的一道天然屏障。讀懂保險(xiǎn)合同，領(lǐng)會(huì)其中要義，熟知保障范圍，對(duì)于諸多保險(xiǎn)消費(fèi)者而言，難于上青天。

2.保險(xiǎn)消費(fèi)者與保險(xiǎn)人之間是情緒不對(duì)等。

在購(gòu)買保險(xiǎn)的時(shí)候，保險(xiǎn)人的營(yíng)銷員往往強(qiáng)調(diào)保單的保障功能，以便達(dá)成銷售目的，一旦出險(xiǎn)，消費(fèi)者本身情緒不佳，再遭遇拒賠，情緒上出現(xiàn)明顯的不對(duì)等，這兩個(gè)因素往往容易促成保險(xiǎn)投訴案的發(fā)生，甚至矛盾進(jìn)一步激化，最終致使保險(xiǎn)訴訟呈現(xiàn)大幅度的上升，其中尤其以機(jī)動(dòng)車損失保險(xiǎn)糾紛、健康保險(xiǎn)糾紛以及意外傷害保險(xiǎn)糾紛為甚。而訴訟的集中焦點(diǎn)往往是歸結(jié)于保險(xiǎn)人是否已經(jīng)履行了明確說明義務(wù)和投保人是否履行了如實(shí)告知義務(wù)上。

3.保險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)激烈而制度真空導(dǎo)致保險(xiǎn)人違規(guī)經(jīng)營(yíng)情況嚴(yán)重。2011年利率環(huán)境的變化和投資環(huán)境的惡化，令保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)遭遇了前所未有的困境，業(yè)務(wù)增速出現(xiàn)大幅下滑，保險(xiǎn)投資年收益率僅為3.6%，一些壽險(xiǎn)公司的償付能力充足率較年初下降了60個(gè)百分點(diǎn)以上。在嚴(yán)峻的外部形勢(shì)下，2012年保險(xiǎn)行業(yè)規(guī)范市場(chǎng)的任務(wù)更重，人身險(xiǎn)公司在發(fā)展困難的情況下，公司經(jīng)營(yíng)的回旋余地下降，各種違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)和侵害保險(xiǎn)消費(fèi)者利益的行為持續(xù)高發(fā)。而另一方面，保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者利益尚未形成統(tǒng)一的制度。如何填補(bǔ)制度真空，也正在考驗(yàn)著監(jiān)管者的智慧。雖說監(jiān)管層已經(jīng)密集出臺(tái)了諸多規(guī)定，但真正要落實(shí)到位尚需時(shí)日。

四、從保險(xiǎn)人角度看保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者的建議和措施

保險(xiǎn)人是保險(xiǎn)消費(fèi)者的供應(yīng)方，是保險(xiǎn)消費(fèi)者合法權(quán)益得以實(shí)現(xiàn)的責(zé)任主體，因此，保險(xiǎn)人更應(yīng)從自身出發(fā)，做好以下工作。

（一）加強(qiáng)信息披露，強(qiáng)化明確說明義務(wù)。

1.履行保險(xiǎn)披露義務(wù)，切實(shí)保障保險(xiǎn)消費(fèi)者的知情權(quán)。

信息披露方面，首先應(yīng)保障保險(xiǎn)消費(fèi)者知情權(quán)。2010年5月，中國(guó)保監(jiān)會(huì)頒布了《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》。保險(xiǎn)公司要切實(shí)做好與保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益相關(guān)的信息披露工作，使消費(fèi)者直觀了解保險(xiǎn)合同的保障范圍、收益風(fēng)險(xiǎn)和除外責(zé)任、服務(wù)項(xiàng)目和承諾、投訴途徑和辦理時(shí)限等涉及自身權(quán)益的重要信息。與之相應(yīng)的是，作為保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，亦應(yīng)定期披露保險(xiǎn)公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況、消費(fèi)者投訴情況、侵害消費(fèi)者權(quán)益違法違規(guī)行為查處情況等信息，使消費(fèi)者能夠客觀評(píng)價(jià)各保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)狀況和理賠服務(wù)水平。

2.尊重保險(xiǎn)銷售人員，強(qiáng)化保險(xiǎn)人的明確說明義務(wù)。

在我國(guó)司法實(shí)務(wù)中，發(fā)生保險(xiǎn)事故后被保險(xiǎn)人或受益人請(qǐng)求理賠時(shí)，保險(xiǎn)人常以免責(zé)條款作為抗辯，而被保險(xiǎn)人或受益人則多以保險(xiǎn)人未對(duì)免責(zé)條款盡到“明確說明”的義務(wù)作為反駁，認(rèn)為免責(zé)條款對(duì)其不發(fā)生法律拘束力或無效。

我國(guó)2009年《保險(xiǎn)法》第17條修訂了原《保險(xiǎn)法》關(guān)于保險(xiǎn)人說明義務(wù)的制度，不僅增訂了保險(xiǎn)人的一般說明義務(wù)，還增訂了對(duì)保險(xiǎn)合同中“免除保險(xiǎn)人責(zé)任的條款”的提示并明確說明的義務(wù)，但并未規(guī)定說明義務(wù)的履行標(biāo)準(zhǔn)。因此，在銷售過程中，適當(dāng)提高保險(xiǎn)銷售人員的準(zhǔn)入門檻以及提高他們的待遇以適應(yīng)投保人就顯得非常重要，目前保險(xiǎn)消費(fèi)群體以中等收入者居多，銷售對(duì)象的專業(yè)素養(yǎng)決定其能否在一個(gè)平等的溝通平臺(tái)上與消費(fèi)者進(jìn)行溝通和交流，否則就無法為消費(fèi)者提供持久、專業(yè)化的服務(wù)。（二）做好保險(xiǎn)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化，最大限度保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者利益。

1.借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，做好保險(xiǎn)產(chǎn)品的透明化、簡(jiǎn)單化。

2008年席卷全球的金融風(fēng)暴過后，各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)一步加強(qiáng)了針對(duì)金融消費(fèi)者合法權(quán)益的保護(hù)。2009年6月17日，美國(guó)政府公布《金融監(jiān)管改革--新基礎(chǔ)：重建金融監(jiān)管》，拉開了美國(guó)金融消費(fèi)者保護(hù)體系改革的序幕，該方案提出金融消費(fèi)者保護(hù)三項(xiàng)重點(diǎn)：其中之一就是從增強(qiáng)金融產(chǎn)品和服務(wù)的透明度、簡(jiǎn)單化、公平性、可得性四方面進(jìn)行金融消費(fèi)者保護(hù)改革。2.結(jié)合我國(guó)實(shí)際，做好保險(xiǎn)產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)化，通俗化。

根據(jù)我國(guó)的情況，保險(xiǎn)產(chǎn)品固有的專業(yè)性和復(fù)雜性，導(dǎo)致保險(xiǎn)消費(fèi)者對(duì)于保險(xiǎn)產(chǎn)品責(zé)任及其合同條款的解讀存在天然的障礙，加上保險(xiǎn)公司乃至保險(xiǎn)營(yíng)銷員在銷售過程中未能充分履行"明確說明"的義務(wù)，結(jié)果導(dǎo)致銷售誤導(dǎo)行為時(shí)有發(fā)生。因此，保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)化、通俗化是當(dāng)務(wù)之急。對(duì)于重大疾病的賠付范圍和標(biāo)準(zhǔn)釋義、保險(xiǎn)公司的除外責(zé)任、保險(xiǎn)公司的說明義務(wù)、消費(fèi)者的如實(shí)告知等諸多細(xì)節(jié)，要本著最大限度維護(hù)消費(fèi)者權(quán)益、便于消費(fèi)者理解和解讀的原則，制定行業(yè)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。尤其對(duì)于消費(fèi)者最為關(guān)注的理賠環(huán)節(jié)，即具體的保障責(zé)任和理賠范圍上，需要制定全行業(yè)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，比如重大疾病的保障范圍和除外責(zé)任，不能只告知保障范圍，不告知除外責(zé)任。針對(duì)個(gè)性化的保險(xiǎn)產(chǎn)品，則可以附加個(gè)性化的解釋條款，以體現(xiàn)出產(chǎn)品差異化的附加值。

（三）積極接受保險(xiǎn)消費(fèi)者概念，樹立良好的理賠觀念。

對(duì)比中外保險(xiǎn)界的理賠案例，會(huì)發(fā)現(xiàn)一個(gè)理賠觀念上的差異。在英美、日本及我國(guó)臺(tái)灣等保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)達(dá)國(guó)家或地區(qū)，一旦發(fā)生理賠，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一般優(yōu)先考慮賠付及應(yīng)當(dāng)怎么賠，找出理賠的依據(jù)，能賠則賠，不能賠再拒。相比之下，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)企業(yè)一般先看是否有不賠的理由，能不賠則不賠。在國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)消費(fèi)市場(chǎng)，保險(xiǎn)消費(fèi)者一般找不到"消費(fèi)者是上帝"的感覺。這其實(shí)是保險(xiǎn)人沒有真正將投保人、被保險(xiǎn)人、受益人以及責(zé)任保險(xiǎn)的第三者認(rèn)同是保險(xiǎn)消費(fèi)者。

司法實(shí)踐中，法院或仲裁機(jī)構(gòu)很少有直接適用消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法裁決保險(xiǎn)糾紛案件的。其重要原因在于，我國(guó)尚未對(duì)什么是"保險(xiǎn)消費(fèi)者"進(jìn)行立法定義，由此導(dǎo)致法律適用上的模糊不清或困擾。我國(guó)《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》第二條規(guī)定，消費(fèi)者為生活消費(fèi)需要購(gòu)買、使用商品或者接受服務(wù)，其權(quán)益受本法保護(hù)。該法第四十九條"經(jīng)營(yíng)者提供商品或者服務(wù)有欺詐行為的，應(yīng)當(dāng)按照消費(fèi)者的要求增加賠償其受到的損失，增加賠償?shù)慕痤~為消費(fèi)者購(gòu)買商品的價(jià)款或者接受服務(wù)的費(fèi)用的一倍"之規(guī)定，保險(xiǎn)消費(fèi)者一旦遭遇欺詐行為（比如銷售誤導(dǎo)）且受到損害的，消費(fèi)者就可以主張雙倍的懲罰性賠償，這將對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)形成相當(dāng)大的壓力，從而有效遏制銷售誤導(dǎo)行為。（四）積極落實(shí)監(jiān)管層提出的保險(xiǎn)消費(fèi)者保護(hù)制度

在制度建設(shè)方面，保監(jiān)會(huì)已經(jīng)走出重要一步。保監(jiān)會(huì)已于2011年10月率先成立了保險(xiǎn)消費(fèi)者保護(hù)局，其職能包括研究保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益的機(jī)制、受理投訴咨詢、調(diào)查處理消費(fèi)者投訴、消費(fèi)者教育和風(fēng)險(xiǎn)提示等。據(jù)了解，該局將把消費(fèi)者投訴管理辦法等規(guī)章制度的建立作為抓手。2012年年初，全國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管工作會(huì)議確定了“抓服務(wù)、嚴(yán)監(jiān)管”兩大主線。隨后近一個(gè)月，保監(jiān)會(huì)先后了《人身保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率管理辦法》、《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)理賠服務(wù)質(zhì)量的意見》、《2012年保險(xiǎn)中介監(jiān)管工作要點(diǎn)》等多個(gè)監(jiān)管文件，從多個(gè)角度全方位加強(qiáng)了對(duì)保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益的保護(hù)。2012年2月9日，針對(duì)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的文件《關(guān)于做好保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作的通知》正式出臺(tái)，從建立完善保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作制度和體制、加大信息披露、暢通投訴渠道、完善調(diào)處機(jī)制、普及保險(xiǎn)知識(shí)、加強(qiáng)誠(chéng)信建設(shè)、提升車險(xiǎn)理賠服務(wù)質(zhì)量和解決壽險(xiǎn)銷售誤導(dǎo)問題等九個(gè)方面，對(duì)全行業(yè)的消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作提出明確要求。

作為保險(xiǎn)人需要做的，就是要順應(yīng)形勢(shì)，把監(jiān)管層的工作要求落實(shí)到位。

（五）積極參與保險(xiǎn)合同糾紛調(diào)解機(jī)制建設(shè)，暢通消費(fèi)者維權(quán)渠道

1.建立健全保險(xiǎn)糾紛投訴渠道。

完善合同糾紛調(diào)解機(jī)制，拓寬調(diào)解渠道是保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者利益的有效手段。根據(jù)保監(jiān)會(huì)的《關(guān)于做好保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作的通知》，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要盡快設(shè)立全國(guó)統(tǒng)一的投訴維權(quán)電話號(hào)碼。保險(xiǎn)公司各級(jí)機(jī)構(gòu)要公布保險(xiǎn)消費(fèi)者投訴維權(quán)電話號(hào)碼、在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開辟投訴專區(qū)，張貼投訴辦理須知，公布投訴辦理流程和時(shí)限，健全公司網(wǎng)站的投訴功能，使保險(xiǎn)消費(fèi)者維權(quán)渠道更加暢通。

2.建立和完善保險(xiǎn)合同糾紛非訴訟解決機(jī)制。

目前相當(dāng)部分的保監(jiān)部門已經(jīng)連同當(dāng)?shù)刂屑?jí)法院，共同下發(fā)相關(guān)規(guī)定，即各級(jí)法院受理的小額保險(xiǎn)合同糾紛案件可以全權(quán)委托調(diào)解委員會(huì)先行予以調(diào)解。案件經(jīng)調(diào)解達(dá)成協(xié)議后，當(dāng)事人可以申請(qǐng)法院進(jìn)行司法確認(rèn)，出具具有可執(zhí)行力的民事調(diào)解書。如果調(diào)解不成功，在確認(rèn)當(dāng)事人雙方同意裁決的前提下，根據(jù)涉案金額大小從“保險(xiǎn)合同糾紛調(diào)解委員會(huì)”中隨機(jī)抽取3或5名專家組成裁決小組進(jìn)行裁決，其裁決對(duì)服務(wù)總站會(huì)員公司有約束力，會(huì)員公司并無上訴權(quán)；如果裁決小組裁定投訴不成立，贊同保險(xiǎn)公司拒絕賠償?shù)臎Q定，則消費(fèi)者仍有權(quán)訴諸法律途徑，裁決小組的裁決不會(huì)影響消費(fèi)者的法律權(quán)益。

3.設(shè)立專門的保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)委員會(huì)和仲裁機(jī)構(gòu)。

與其他消費(fèi)相比，保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)相對(duì)復(fù)雜，具有較強(qiáng)的專業(yè)性和風(fēng)險(xiǎn)性，同時(shí)，保險(xiǎn)消費(fèi)者保護(hù)還涉及到防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)問題，目前的消費(fèi)者保護(hù)協(xié)會(huì)和仲裁機(jī)構(gòu)往往還不具備解決保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益糾紛的專業(yè)素養(yǎng)，因此，可考慮在當(dāng)前的機(jī)構(gòu)框架下，設(shè)立專門的保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)委員會(huì)和仲裁機(jī)構(gòu)。

參考文獻(xiàn)：

【1】《中國(guó)保消會(huì)消保局李世玲局長(zhǎng)在廈門保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作會(huì)上的講話》，中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)網(wǎng)站。

【2】焦揚(yáng)：保險(xiǎn)消費(fèi)者保護(hù)：保險(xiǎn)監(jiān)管的定位與智能，《保險(xiǎn)研究》2012年第七期。

篇8

“現(xiàn)在農(nóng)民加入合作社積極性很高，與農(nóng)行的金融支持是分不開的！”據(jù)他介紹，合作社今年已發(fā)展了23個(gè)分社，合作經(jīng)營(yíng)種植面積達(dá)230萬畝，占全縣耕地面積的76%，全縣63.2%的農(nóng)戶進(jìn)入了合作社，吸納社員6萬余戶，比去年增加了近一成。

農(nóng)行克山縣支行行長(zhǎng)沃勁松告訴記者“合作社生產(chǎn)方式可以讓農(nóng)民快速實(shí)現(xiàn)共同致富的夢(mèng)想！”他如此解釋道：合作社通過統(tǒng)一購(gòu)置生產(chǎn)資料，節(jié)約了成本；通過統(tǒng)一生產(chǎn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，提高了產(chǎn)出能力；通過統(tǒng)一銷售，提高了談判地位，爭(zhēng)取了合理價(jià)格；特別是通過入股分紅、按交易量返利等，直接增加了農(nóng)民收入。據(jù)了解，昆豐大豆專業(yè)合作社的農(nóng)民近三年的收入增幅都超過20%，遠(yuǎn)高于全省農(nóng)民平均增長(zhǎng)水平。

據(jù)了解，近年來，農(nóng)行克山支行推出了《農(nóng)民專業(yè)合作社流動(dòng)資金管理辦法》，針對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社自有資金不足、擔(dān)保能力弱的實(shí)際，允許專業(yè)合作社采取社員擔(dān)保、理事?lián)！⒑献魃甾r(nóng)產(chǎn)品存貨擔(dān)保、擔(dān)保公司擔(dān)保等方式進(jìn)行貸款，極大地滿足了農(nóng)民專業(yè)合作社經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需求。

支行通過針對(duì)合作社提供農(nóng)資貸款、針對(duì)下游社員提供土地承包貸款、針對(duì)上游龍頭企業(yè)提供法人貸款、針對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)提供以應(yīng)收賬款做質(zhì)押的保理業(yè)務(wù)貸款等四種方式，覆蓋整個(gè)合作社供銷鏈條，實(shí)現(xiàn)了專業(yè)合作社產(chǎn)業(yè)鏈中農(nóng)戶、合作社、核心企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的全程覆蓋服務(wù)。據(jù)了解，近三年來，支行累計(jì)投放三農(nóng)貸款6.2億元。其中向該合作社上游大豆深加工龍頭企業(yè)——黑龍江徽記公司貸款2900萬元，并附帶營(yíng)銷了企業(yè)結(jié)算賬戶、財(cái)務(wù)顧問、工資等多項(xiàng)綜合業(yè)務(wù)；向合作社社員發(fā)入農(nóng)戶貸款2500萬元，同時(shí)為社員提供代銷基金、保險(xiǎn)、手機(jī)銀行等現(xiàn)代化金融服務(wù)。此外，支行把與昆豐合作社關(guān)聯(lián)的23個(gè)賬戶全部歸集到支行，累計(jì)歸集資金達(dá)到6億多元。支行還為合作社提供電子商務(wù)平臺(tái)服務(wù)，在每個(gè)合作分社安裝農(nóng)行自動(dòng)查詢機(jī)，保證合作社對(duì)社員的糧食結(jié)算、保險(xiǎn)理賠等業(yè)務(wù)通過農(nóng)行網(wǎng)上銀行直接劃轉(zhuǎn)至惠農(nóng)卡。通過綜合營(yíng)銷，目前，支行已累計(jì)辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)4.5億元，辦理企業(yè)理財(cái)業(yè)務(wù)17億元，營(yíng)銷外匯245萬美元。

篇9

貨車汽車租賃合同參考

出租方：(以下簡(jiǎn)稱甲方)

承租方：(以下簡(jiǎn)稱乙方)

本合同根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》、《北京市汽車租賃管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制訂。

第一條、承租方所租用出租方汽車的基本情況

1. 號(hào)牌號(hào)碼：

車輛類型：

車輛保險(xiǎn)情況：

車輛年審情況：

第二條、租賃價(jià)格及結(jié)算方式：

承租方租賃出租方汽車的價(jià)格為元/月，每月日結(jié)算一次。結(jié)算時(shí)由出租方出據(jù)正式發(fā)票/收據(jù)。

第三條、租賃期限：

租車日期自年月日起至年月日，承租方需提前30天通知出租方辦理停租手續(xù)，協(xié)議即終止。

第四條、出租方的權(quán)利及義務(wù)

1. 擁有租賃車輛所有權(quán)。

2. 依合同向承租方計(jì)收租金及約定費(fèi)用。

3. 向承租方交付設(shè)備齊全的租賃車輛，以及租賃車輛行駛所需的有效證件。

4. 交接租賃車輛時(shí)如實(shí)提供車輛狀況信息，保證車輛按時(shí)年審。

5.出租方必須購(gòu)買車輛保險(xiǎn)及交強(qiáng)險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn)必須達(dá)到20萬以上且在有效期以內(nèi)。

7. 對(duì)所獲得的承租方信息負(fù)有保密義務(wù)。

第五條、承租方的權(quán)利及義務(wù)

1. 按合同的約定擁有租賃車輛使用權(quán)。

2. 有權(quán)獲知保證安全駕駛所需的車輛技術(shù)狀況及性能信息。

3.如實(shí)向出租方提供駕駛本、身份證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等身份證明資料。

4. 按合同約定交納租金及其他費(fèi)用。

6. 妥善保管租賃車輛，維持車輛原狀。未經(jīng)出租方允許，不得擅自修理車輛，不得擅自改裝、更換、增設(shè)他物。

7.按規(guī)定期限對(duì)租賃車輛進(jìn)行車檢及維修保養(yǎng)。

9. 租賃車輛發(fā)生交通事故、被盜搶時(shí)，應(yīng)立即向公安、交管等部門報(bào)案并在12小時(shí)內(nèi)通知出租方，并協(xié)助出租方辦理相關(guān)手續(xù)。

10.承租方對(duì)租賃車輛要妥善保管，如因承租方保管或駕駛不善造成車輛損壞及各種證件的丟失，由承租方按照保險(xiǎn)公司的賠償標(biāo)準(zhǔn)賠償出租方。

11.租賃期滿，應(yīng)按時(shí)返還租賃車輛及有效證件。

第六條、出租方的違約責(zé)任

1. 如出租方未及時(shí)購(gòu)買相關(guān)保險(xiǎn)規(guī)費(fèi)或年審，則可視為本合同自行解除，一切后果由出租方承擔(dān)。

2. 出租方在本合同約定期限未滿時(shí)收回車輛時(shí)，需提前30天告知承租方，如已收取承租方預(yù)付租金，出租方需退還相應(yīng)預(yù)付租金。

第七條、承租方的違約責(zé)任

承租方不能按合同約定交納費(fèi)用、使用租賃車輛、保管租賃車輛、歸還租賃車輛時(shí)，應(yīng)承擔(dān)下列違約責(zé)任：

1. 逾期交納租金的，每逾期一日按應(yīng)交租金總額的0.5%交納滯納金。逾期歸還租賃車輛的，除繼續(xù)計(jì)收租金外，應(yīng)交納逾期應(yīng)交租金20%的違約金。

2.提前解除合同歸還租賃車輛的，應(yīng)按未履行部分租期租金總額的20%向出租方支付違約金，已交納租金的，出租方在扣除違約金后應(yīng)將余款退還承租方。

3. 承租方有下列行為的，出租方有權(quán)解除合同并收回租賃車輛：

(1)提供虛假信息。

(2)拖欠租金或其他費(fèi)用。

(3)轉(zhuǎn)賣、抵押、質(zhì)押、轉(zhuǎn)借、典當(dāng)、轉(zhuǎn)租租賃車輛或確有證據(jù)證明存在上述危險(xiǎn)的。

(4)確有證據(jù)證明承租方利用租賃車輛從事違法犯罪活動(dòng)的。

4. 不按車輛性能或操作程序使用而造成的租賃車輛修理、停運(yùn)損失;承擔(dān)因過失被保險(xiǎn)公司拒絕賠償?shù)膿p失。

5. 擅自改裝、更換、增設(shè)他物等改變租賃車輛原狀造成的損失。

6. 未協(xié)助出租方按時(shí)參加車檢或維修保養(yǎng)而造成的損失。

7. 非出租方原因?qū)е萝囕v被第三方扣押的責(zé)任。

8. 違反交通安全法規(guī)時(shí)，應(yīng)在被告知的5日內(nèi)接受處罰。如拒絕接受處罰，合同中登記的駕駛員將作為違章責(zé)任人被提交公安交通管理部門處理。

第九條 特別約定

承、租雙方可對(duì)本合同內(nèi)容以書面形式予以增加、細(xì)化做為補(bǔ)充條款，但不得違反有關(guān)法規(guī)及政策規(guī)定，不得違反公平原則。補(bǔ)充條款中含有不合理地減輕或免除本合同條款中規(guī)定應(yīng)由出租方承擔(dān)的責(zé)任內(nèi)容的，仍以本合同為準(zhǔn)。

1.承租方如要求延長(zhǎng)租期，須在合同到期前提出續(xù)租申請(qǐng)，出租方有權(quán)決定是否續(xù)租。

2.本合同項(xiàng)下發(fā)生的爭(zhēng)議，可向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟或向雙方選定的仲裁機(jī)構(gòu)提請(qǐng)仲裁。

甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________

法定代表人(簽字)：_________ 法定代表人(簽字)：_________

_________年____月____日 _________年____月____日

有關(guān)貨車運(yùn)輸租賃合同范本

承租方：

一、租賃車輛狀況

詳見本合同的附件《租賃車輛檢驗(yàn)報(bào)告》

二、租賃期限及租金的交納

詳見本合同的附件《汽車自駕租賃登記表》和《汽車租賃結(jié)算單》

三、出租方的權(quán)利和義務(wù)

1、在下述任何一種情況發(fā)生時(shí)，出租方有權(quán)隨時(shí)隨地收回所租車輛，已收取的款項(xiàng)在計(jì)算所有損失后多退少補(bǔ)。

(1)承租方利用所租車輛從事違法犯罪活動(dòng)。

(2)承租方將所租賃車輛轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)租、出售、抵押、質(zhì)押。

(3)從事其它有損出租方車輛合法權(quán)益的活動(dòng)。

(4)未經(jīng)出租方書面許可，在車輛租賃期限結(jié)束后拖欠還車。

在以上情況下給出租方造成經(jīng)濟(jì)損失的，承租方應(yīng)作相應(yīng)賠償。

2、不承擔(dān)租賃車輛于租賃期間引發(fā)的第三者責(zé)任。

3、其它的依照法律、法規(guī)的規(guī)定出租方應(yīng)有的權(quán)利。

4、按合同約定提供技術(shù)狀況良好各種證照及規(guī)費(fèi)齊全的車輛。

5、租賃期間對(duì)車輛使用情況及客戶信譽(yù)實(shí)施監(jiān)控。

四、承租方的權(quán)利和義務(wù)

1、于租賃合同規(guī)定的租賃時(shí)段擁有所租賃車輛的使用權(quán)。

2、對(duì)租賃車輛承租前已有的損傷不承擔(dān)賠償、維修義務(wù)。

3、在租賃合同書簽署之日足額交納抵押金并以現(xiàn)金方式全額繳納租金;如使用銀行信用卡消費(fèi)，則需自行承擔(dān)由此而產(chǎn)生的應(yīng)支付給銀行的手續(xù)費(fèi)。

4、自行承擔(dān)租賃期內(nèi)所租車輛的燃油費(fèi)用。

5、遵守《汽車承租人須知》的義務(wù)。

6、租期內(nèi)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家各項(xiàng)法律法規(guī)，并承擔(dān)由于違章、違法肇事等行為所產(chǎn)生的全部責(zé)任及經(jīng)濟(jì)損失。

7、承租方必須承擔(dān)由于承租方行為帶來的其他經(jīng)濟(jì)損失。

8、協(xié)助出租方在租賃期內(nèi)辦理車輛保險(xiǎn)事故的定損、理賠。

五、抵押條款

1、承租方應(yīng)于租賃合同書簽署之日根據(jù)出租方關(guān)于押金的規(guī)定一次性足額交付相應(yīng)抵押金給出租方。

2、出租方應(yīng)于租賃合同書期滿或雙方協(xié)議解除合同后，除依照本合同及附件的規(guī)定應(yīng)扣除的費(fèi)用外，將剩余押金歸還給承租方。

3、承租方不可自行將押金抵作租金。

4、如由出租方提供駕駛?cè)藛T，承租方不用交納押金。

六、保險(xiǎn)條款

1、出租方已就租賃車輛提供相應(yīng)保險(xiǎn)，詳見《汽車租賃登記表》。

2、承租方應(yīng)在交通事故發(fā)生的24小時(shí)內(nèi)通知出租方，出租方將在保險(xiǎn)事故車輛到達(dá)其指定修理廠，承租方提供了有效的全部保險(xiǎn)證明手續(xù)，且承租車輛符合《汽車租賃登記表》中規(guī)定的由出租方進(jìn)行保險(xiǎn)理賠的車輛時(shí)，停止計(jì)算租賃費(fèi)用。承租人在承租車輛期間若發(fā)生車輛被盜、報(bào)廢或其它形式的滅失，承租人應(yīng)負(fù)擔(dān)車輛滅失之日起至出租方獲得保險(xiǎn)公司賠款時(shí)止(最長(zhǎng)不超過____個(gè)月)的車輛租金的____%及保險(xiǎn)免賠部分。

3、由于承租方的原因造成的保險(xiǎn)公司拒賠及免賠的所有損失及相關(guān)費(fèi)用由承租人承擔(dān)。

4、車輛發(fā)生保險(xiǎn)事故，承租方應(yīng)交付車輛加速折舊費(fèi)及保險(xiǎn)公司免賠額。加速折舊費(fèi)相當(dāng)于本次事故總維修費(fèi)的____%，如承租方不能取得保險(xiǎn)公司理賠必須的有關(guān)手續(xù)，則由承租方負(fù)擔(dān)全部維修費(fèi)用及加速折舊費(fèi)，并承擔(dān)保險(xiǎn)事件不能賠付的責(zé)任。

七、違約責(zé)任

除重大政策性變化或不可抗力外，任何一方違反合同的規(guī)定致使合同不能全部履行的，除賠償相應(yīng)經(jīng)濟(jì)損失外，還應(yīng)向另一方支付合同及附件未履行部分租賃金額總____%的違約金。承租方應(yīng)按雙方簽定的還車時(shí)間及時(shí)交還租賃車輛，每逾期交還一日，除繼續(xù)計(jì)收租金外，需另外交付日租金____%的違約金。每提前交還一日，在交付日租金____%的違約金后退還該日租金。

本合同所指經(jīng)濟(jì)損失，均包括租金損失，租金損失賠償標(biāo)準(zhǔn)按《汽車租賃登記表》所列租金標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。

八、合同的變更和解除

本合同的變更和解除，必須經(jīng)租賃雙方簽署書面協(xié)議方能有效。

九、爭(zhēng)議的解決

有關(guān)本合同之一切爭(zhēng)議，首先應(yīng)友好協(xié)商解決，如協(xié)商解決不成，任何一方可向有管轄權(quán)的____市工商行政管理局仲裁委員會(huì)申請(qǐng)仲裁或由____市____區(qū)人民法院訴訟解決。

十、合同及附件

《汽車承租人須知》、《汽車自駕租賃登記表》、《租賃車輛檢驗(yàn)報(bào)告》、《汽車租賃結(jié)算單》及《補(bǔ)充協(xié)議》是本合同的附件，與本合同具有同等法律效力。

十一、本合同自租賃雙方簽字蓋章后即生效

本合同一式二份，由出租方、承租方各執(zhí)一份。

出租方： 承租方：

蓋 章： 蓋 章：

代 表： 代 表：

日 期： 日 期：

貨車租賃合同協(xié)議書

(合同編號(hào)：XXX)

甲方： (以下簡(jiǎn)稱甲方) 乙方： (以下簡(jiǎn)稱乙方)

為滿足工程需要，甲方現(xiàn)租乙方5t貨車用于運(yùn)輸，為明確雙方責(zé)任，甲乙雙方本著平等互利原則，經(jīng)友好協(xié)商，就租賃5t貨車有關(guān)事宜達(dá)成如下協(xié)議。

一、 租賃內(nèi)容：

乙方向甲方提供一臺(tái)能正常使用的5t貨車，以滿足甲方運(yùn)輸需求。

二、 租賃方式及價(jià)格：

1、租賃時(shí)間：甲方根據(jù)運(yùn)輸需要通知乙方。

2、采取固定單價(jià)租賃方式，租賃單價(jià)元/單程運(yùn)距，(單程運(yùn)距指從甲方指定地點(diǎn)裝車運(yùn)輸至指定地點(diǎn))。該單價(jià)包含車輛的基本折舊費(fèi)、修理費(fèi)、人工費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、管理費(fèi)、利潤(rùn)等，稅金另計(jì)。

3、該租賃無進(jìn)退場(chǎng)費(fèi)。

三、 雙方責(zé)任與義務(wù)：

(一)甲方

1、按協(xié)議規(guī)定向乙方支付租賃費(fèi)用，其他一切費(fèi)用均由乙方承擔(dān);

2、甲方有權(quán)根據(jù)實(shí)際運(yùn)輸需要，終止本租賃協(xié)議。

(二)乙方

1、乙方必須提供甲方所租賃的5t貨車的行駛證、車輛保險(xiǎn)及司機(jī)駕駛證原件，并復(fù)印一份由甲方備案;

2、根據(jù)甲方的要求，乙方要及時(shí)回復(fù)并安排運(yùn)輸時(shí)間;

3、乙方應(yīng)充分調(diào)查了解現(xiàn)場(chǎng)及道路的安全情況，乙方司機(jī)應(yīng)注意安全行車，行車中由于乙方原因所造成的一切事故及損失均與甲方無關(guān)，由此引起的損失由乙方負(fù)責(zé);

4、乙方必須保證甲方所租賃的5t貨車的完好率，按協(xié)議要求出車。如因乙方原因影響甲方正常設(shè)備運(yùn)輸，乙方將賠償甲方由此造成的所有損失。

5、乙方進(jìn)入甲方施工現(xiàn)場(chǎng)后須聽從甲方管理人員統(tǒng)一指揮，確保機(jī)械及人員安全。

四、 結(jié)算與支付：

運(yùn)輸完畢后，乙方憑甲方相關(guān)人員出具的工作簽證單交甲方合同部辦理結(jié)算，甲方在扣除相關(guān)費(fèi)用(若有)后，將剩余款項(xiàng)支付給乙方，價(jià)款結(jié)算實(shí)行現(xiàn)金支付。

五、 其他事宜：

1、其他未盡事宜，雙方協(xié)商解決。

2、本協(xié)議從簽訂之日起開始執(zhí)行，雙方簽字蓋章后生效。

3、本協(xié)議一式叁份，甲方貳份，乙方壹份，均具有同等法律效力。

4、甲乙雙方如因協(xié)議發(fā)生糾紛，可先協(xié)商解決，協(xié)商不成，再向人民法院起訴。

篇10

關(guān)鍵詞：非正常損失；進(jìn)項(xiàng)稅額；轉(zhuǎn)出

中圖分類號(hào)：F810.42

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1672-3198(2009)08-0152-01

甲公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率17％。2月底，因公司更換倉(cāng)庫(kù)保管進(jìn)行了財(cái)產(chǎn)清查。清查中發(fā)現(xiàn)，庫(kù)存A原材料短缺5000元，經(jīng)查短缺的原材料不含運(yùn)費(fèi)，是由于倉(cāng)庫(kù)管理員管理不善造成I庫(kù)存B原材料短缺18000元，其中含分?jǐn)偟倪\(yùn)輸費(fèi)用1500元，經(jīng)查是由于被盜引起的}由于遭受水災(zāi)，損失產(chǎn)成品成本60000元，產(chǎn)成品成本中外購(gòu)項(xiàng)目金額比例為50％；6000元半成品，因設(shè)備更新無法使用，準(zhǔn)備削價(jià)處理；到期承租經(jīng)營(yíng)一車間積壓產(chǎn)成品原值50000元，經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估減值至20000元。該公司想了解上述庫(kù)存原材料、產(chǎn)成品毀損、半成品削價(jià)、資產(chǎn)評(píng)估減值等情況造成的庫(kù)存減少或減值，是否均為非正常損失，作進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出處理。

首先，企業(yè)要對(duì)損失存貨是否為非正常損失有個(gè)正確的判斷。其次，是正確計(jì)算其涉及的不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。根據(jù)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則第二十一條的規(guī)定，非正常損失是指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中正常損耗以外的損失。包括：自然災(zāi)害損失(如風(fēng)災(zāi)、水災(zāi)、火災(zāi)、地震等發(fā)生的損失)、管理不善損失(如貨物被盜、發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì)等損失)和其他非正常損失。現(xiàn)行《增值稅暫行條例》第十條規(guī)定，非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)及非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。同時(shí)新的《增值稅暫行條例》及細(xì)則又做了詳細(xì)的說明：一是增加了非正常損失的“相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)”不得抵扣的規(guī)定，如運(yùn)輸費(fèi)、加工修理等；二是剔除自然災(zāi)害損失。原細(xì)則規(guī)定非正常損失的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣，包括自然災(zāi)害損失；三是原細(xì)則規(guī)定的“其他非正常損失”，因不夠明確，不利操作，予以刪除。

若企業(yè)發(fā)生非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物及相關(guān)應(yīng)稅勞務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣；如果企業(yè)在貨物發(fā)生非正常損失之前，已將該購(gòu)進(jìn)貨物的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額實(shí)際申報(bào)抵扣，則應(yīng)當(dāng)在該批貨物發(fā)生非正常損失的當(dāng)期。將該批貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額予以轉(zhuǎn)出。按所涉及的進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算方式不同，非正常損失存貨可分解為：不含運(yùn)費(fèi)的原材料、含運(yùn)費(fèi)的原材料及產(chǎn)成品、半成品三種典型情況。正確掌握上述兩點(diǎn)，在處理非正常損失存貨時(shí)，就能符合稅法和企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

以該企業(yè)為例：管理不善造成丟失。、被盜的損失，按照《增值稅暫行條例》規(guī)定，視為非正常損失。上例中，企業(yè)丟失非正常損失原材料所涉及的進(jìn)項(xiàng)稅額=5000×17％=850(元)應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。應(yīng)做分錄為：

借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢－待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢　850

貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出　850

被盜B原材料屬非正常損失，所涉及的進(jìn)項(xiàng)稅額=(18000－1500)×17％+1500÷(1+7％)×7％=2183.1(元)應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。應(yīng)做分錄為。

借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢－待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 2183.1

貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出　2183.1

修訂后的細(xì)則更加體現(xiàn)人性化觀念，將自然災(zāi)害損失從原細(xì)則規(guī)定的非常損失中刪除，不需做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。假設(shè)該部分產(chǎn)成品是非正常損失，則應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的是其所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)涉及的進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=60000×50％×17％＝5100(元)。

借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢－待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢　5100

貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 5100

削價(jià)處理產(chǎn)品應(yīng)計(jì)銷項(xiàng)稅項(xiàng)。因設(shè)備更新無法使用，準(zhǔn)備削價(jià)處理的半成品，不屬非正常損失范圍，應(yīng)按該銷售額計(jì)算的銷項(xiàng)稅額減去按材料核算的進(jìn)項(xiàng)稅額為應(yīng)納稅額，不涉及進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。