風險管理知范文10篇

[摘要]本文結(jié)合煤礦企業(yè)內(nèi)審工作實踐，對內(nèi)部審計運用風險提示卡的工作模式進行探索，并總結(jié)其運用效果，旨在充分發(fā)揮內(nèi)部審計第三道防線的監(jiān)督作用，提升企業(yè)整體風險防控意識。

[關鍵詞]風險源辨識;風險防控;風險提示卡;后續(xù)審計

一、內(nèi)部審計風險提示卡的工作模式

（一）風險源的辨識及提取。風險源辨識就是對未來可能發(fā)生風險原因的一種預測，預測越準確，對于風險管理所起的作用就越大。只有把相關風險因素辨識出來，才能進入風險評估階段及后續(xù)防控階段。進行風險源辨識，首先要在尊重科學和負責的前提下，充分應用風險分析與關鍵控制點、現(xiàn)實情景分析、人因可靠性分析，最大限度地把可能存在的各類風險因素都辨識出來；其次對風險程度預期高且外部監(jiān)管風險高的問題，納入“內(nèi)部審計風險提示（通知）卡”的管理范疇。（二）風險評估與風險分級。風險評估就是在基于對風險因素（風險源）后果嚴重程度與發(fā)生可能性分析判斷的基礎上作出評估，即風險=風險因素引發(fā)損失的可能性×引發(fā)損失的嚴重程度。在風險評估環(huán)節(jié)，為謹防“朗福德陷阱”，要在堅持全面風險防控的同時突出重點，即在對可能導致重特大損失的風險因素進行評估時，應格外小心、警惕，采取不同等級的風險防控。通過對辨識出的風險因素進行評估，按風險程度及防范難度分為高、中、低三個層級，進行分級管理，達到有效防控風險的目的。各級組織、各職能部門應根據(jù)各自崗位履行相應的風險防控職責，做到分級管理。由于決策層、管理層與操作層所處的地位與分工不同，掌握的資源各異，在對風險進行分級管理時履行的職責、發(fā)揮的作用也各不相同。“內(nèi)部審計風險提示（通知）卡”工作模式的準入標準是不進入正式審計報告，但必須要無條件嚴格控制風險程度高且外部監(jiān)管風險高的風險因素（風險源）；分級標準則依據(jù)風險防控過程中決策層、管理層與操作層所起作用的大小，對所屬單位及部門風險問題進行三級管理。一是將風險單位管理層與操作層落實控制的風險問題設定為三級問題（見表1），采用“內(nèi)部審計風險提示（通知）卡”，送達問題單位或部門的主要領導。二是將上級管理機構管理層干預方可控制的風險問題設定為二級問題（見表2），升級采用“內(nèi)部審計風險提示（通知）卡——內(nèi)審重大事項報告單”，呈報至上級管理機構的總會計師、總經(jīng)理、董事長、黨組織。三是將需要上級管理機構決策層推動解決的問題設定為一級問題，再升級為董事會對內(nèi)部審計重大風險事項的議案。（三）風險提示卡的傳遞路徑及管理。對內(nèi)部審計揭示的二級、三級風險問題，按風險級次管理要求送達或呈報“內(nèi)部審計風險提示（通知）卡”后，由審計部門專項督促風險防控建議措施的落實。對內(nèi)部審計揭示的一級風險問題，首先將“內(nèi)部審計風險提示（通知）卡”報送董事會秘書處；其次由審計部門與董事會秘書處共同督促，直至形成董事會議案，經(jīng)董事會會議形成董事會決議后，由審計部門專項督促風險防控建議措施的落實。風險管理的最終目的是使日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中需要防控的風險因素得以有效控制，從而避免經(jīng)營風險的發(fā)生。“內(nèi)部審計風險提示（通知）卡”在風險防控方面堅持分級防控、動態(tài)防控和閉環(huán)控制三原則。風險問題及風險提示（通知）卡三級分類過程體現(xiàn)的就是分級防控；后續(xù)跟蹤審計體現(xiàn)的是動態(tài)防控；風險源識別、風險納入“內(nèi)部審計風險提示（通知）卡”管理、后續(xù)跟蹤審計、追責等全流程體現(xiàn)的是閉環(huán)控制。在風險管理活動中，有的企業(yè)只是為了滿足體系審核的要求，進行風險因素的辨識，形成風險因素辨識清單，就不了了之；有的企業(yè)進一步進行風險評估，形成內(nèi)部審計正式報告，且提出風險防控建議措施，但停留在紙面并未有效落實，使風險管理工作失去應有之義。而我們創(chuàng)新的“內(nèi)部審計風險提示（通知）卡”在PDCA閉環(huán)管理工作模式基礎上，按照定問題、定措施、定經(jīng)辦人、定責任人、定時間的“五定五落實”原則，結(jié)合實際建立了內(nèi)審風險管理臺賬（見表3），進行專項管理，并明確后續(xù)跟蹤審計的時間以及不按要求實施風險控制應承擔的追責責任。（四）案例說明。2018年1月對所屬貿(mào)易子公司進行內(nèi)部審計時，經(jīng)過關鍵控制點、人因可靠性分析后，認為H公司向民營企業(yè)預付貨款存在風險，且風險程度較高，因是按合同預付貨款，確定為三級風險問題，并提取納入“內(nèi)部審計風險提示（通知）卡”管理，于2018年2月26日編制送達編號為002的“H公司內(nèi)部審計風險提示（通知）卡”。具體內(nèi)容包括：（1）風險內(nèi)容——H貿(mào)易公司向民營企業(yè)預付貨款。（2）發(fā)現(xiàn)時徑——2018年1月22日至26日，按集團要求例行審計時發(fā)現(xiàn)。（3）風險描述——2017年，H貿(mào)易公司按合同約定向民營企業(yè)預付3筆貨款計1200萬元，貨權轉(zhuǎn)移手續(xù)在預付款支付后辦理，存在風險。（4）防范建議——建議H貿(mào)易公司在以后貿(mào)易業(yè)務過程中嚴禁在未取得實質(zhì)性貨權情況下預付貨款，即使有特殊原因要在未取得實質(zhì)性貨權情況下預付貨款，也必須在采取保全措施后支付。（5）后續(xù)審計——擬于2018年7月對此風險提示內(nèi)容進行后續(xù)審計。2018年7月29日至8月1日，H公司審計部對此進行后續(xù)跟蹤審計。經(jīng)核實，公司2018年前半年對民營企業(yè)的17筆預付款資金總額3173.27萬元，均是以貨物到港到站且取得貨權轉(zhuǎn)移證明后按合同約定支付的。2019年1月審計再復核發(fā)現(xiàn)，H公司2018年共向民營企業(yè)預付貨款66筆、金額10,314萬元，均按“H公司內(nèi)部審計風險提示（通知）卡”風險防控建議預付，所有對民營企業(yè)的預付款項未發(fā)生風險。

二、風險提示卡的運用效果及展望

風險管理之所以能夠做到事前預防，就是因為通過風險管理發(fā)現(xiàn)風險因素并采取相應措施對其進行控制。2018年針對預付款項管理、合同管理、現(xiàn)金使用管理，對4家單位出具了5份三級內(nèi)部審計風險提示（通知）卡，1份二級內(nèi)部審計風險提示（通知）卡，涉及金額過億元。接到“內(nèi)部審計風險提示（通知）卡”的單位或部門均按要求制定了整改防范措施，取得了預期效果，有效防止了風險的發(fā)生。針對所屬某子公司注冊資本金到位不及時的問題，呈報二級內(nèi)部審計風險提示（通知）卡——內(nèi)審重大事項報告單，在報告遞交兩個月內(nèi)一次性補足了所屬子公司注冊資本金。“內(nèi)部審計風險提示（通知）卡”的實行,既使風險問題在要求時間內(nèi)得以100%有效控制，又避免了外部監(jiān)管風險對企業(yè)可能造成的壓力和影響，得到各級管理人員的一致認同。2018年、2019年僅在公司直屬單位和所屬國有股份制子公司進行試行，2020年擬推廣至混合所有制資源整合子公司。這種既有風險分析，又有風險對策，還有后續(xù)跟蹤審計及責任追究的靈活、便捷、注重實效的卡單式“盯點”風險防控工作模式，促進了企業(yè)整體風險防控意識的提升，同時助力內(nèi)部審計在為組織防范外部監(jiān)管風險、降低自身審計風險中更好地發(fā)揮作用。

摘要：電費既是電力企業(yè)衡量是否盈利的關鍵性數(shù)據(jù)，還是企業(yè)經(jīng)濟來源的主體。但基于市場現(xiàn)狀，電力營銷全過程管理中，電費風險問題的滋生，是影響電力企業(yè)持續(xù)發(fā)展的主要原因。鑒于此，本文通過對電力營銷全過程中電費風險的探討，提出有效性管理措施，以期為相關單位提供參考。

關鍵詞：電力營銷；全過程；電費風險；管理

電力企業(yè)作為經(jīng)營性服務企業(yè)，電費是主要經(jīng)營收入，更是和企業(yè)生存及發(fā)展存在必然聯(lián)系。而在此過程中，電力營銷是電力企業(yè)的重要架構，但由于現(xiàn)場服務風險、自動化系統(tǒng)風險和電費安全風險等問題的存在，致使電費風險管理工作逐漸受到管理者的重視，即科學構建電力系統(tǒng)內(nèi)控體系，優(yōu)化電費風險措施，避免電費經(jīng)營損失，是電力企業(yè)目前關注的焦點。

一、對電力營銷的解析

電力營銷(Electricpowermarketing)即為在電力市場持續(xù)變化的前提下，將用戶需求納入管理核心，借助供用電關系的維系，為其提供更為可靠且安全的電力商品及服務。而在新時期背景下，電力營銷的理念也在發(fā)生著改變。即時刻把控市場動態(tài)，通過對市場潛力和未來趨勢的評估，擬定有效性發(fā)售電經(jīng)營目標，適時調(diào)整電力營銷方案，開拓市場；結(jié)合現(xiàn)代化營銷手段的運用，逐步提升電力服務質(zhì)量及效率，且利用企業(yè)內(nèi)部機構和業(yè)務流程的完善，對用戶需求加以誘導，使其能夠在滿足其服務需求的同時，縮減服務成本；以用戶需求為前提，努力做好電網(wǎng)改造及建設工作，樹立正確的用電觀念和服務觀念，結(jié)合優(yōu)質(zhì)低廉的電力商品及服務，逐步擴寬用戶范圍和領域。

二、電力營銷全過程中的電費風險

最近，有關部門就人民幣匯率形成機制和我國銀行間外匯市場出臺了一系列改革措施，特別是2006年1月4日，在銀行間即期外匯市場引入了詢價交易方式和做市商制度。這些舉措給銀行業(yè)的經(jīng)營和風險管理提出了新的要求和挑戰(zhàn)。為了有效控制銀行業(yè)外匯風險，確保銀行業(yè)安全、穩(wěn)健運行，現(xiàn)就有關事項通知如下：

一、高度重視、全面評估人民幣匯率形成機制改革與銀行間外匯市場發(fā)展對本行外匯業(yè)務和外匯風險可能帶來的影響。各行（含城鄉(xiāng)信用社，下同）董事會和高級管理層要主動研究并積極制定各項應對措施，并確保外匯業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略與本行的風險管理水平、資本充足水平相適應。各行要根據(jù)新的人民幣匯率形成機制和交易方式，進一步完善外匯風險管理制度；積極建立與外匯業(yè)務經(jīng)營部門相獨立的外匯風險管理部門或職能，將風險管理貫穿于整個外匯業(yè)務的全過程。

二、準確計算本行的外匯風險敞口頭寸，包括銀行賬戶和交易賬戶的單幣種敞口頭寸和總敞口頭寸，有效控制銀行整體外匯風險。與此同時，還應注意監(jiān)控和管理銀行貸款客戶的外匯風險，及時評估貸款客戶的外匯風險水平變化對其償債能力的影響。

三、加強對外匯交易的限額管理，包括交易的頭寸限額和止損限額等。各行應對超限額問題制定監(jiān)控和處理程序，建立超限額預警機制，對未經(jīng)批準的超限額交易應當按照限額管理政策和程序及時進行處理。做市商銀行要嚴格控制做市商綜合頭寸。

四、提高價格管理水平和外匯交易報價能力。各有關銀行機構要實現(xiàn)銀行與外匯交易市場之間、與客戶之間、總分行之間外匯價格的有效銜接，實現(xiàn)全行統(tǒng)一報價、動態(tài)管理。各行在同業(yè)競爭和向客戶營銷時，要基于成本、收益和風險分析合理進行外匯交易報價，避免惡性價格競爭。

五、不斷加強系統(tǒng)建設。做市商銀行要加強交易系統(tǒng)、信息系統(tǒng)、風險管理系統(tǒng)建設，將分支行外匯交易敞口實時歸集總行，并根據(jù)實際情況盡量集中在總行平盤，不斷提高外匯交易和外匯風險管理的電子化水平。

一、國外研究現(xiàn)狀分析

項目融資作為一種籌資方式,在國外的研究中,對項目融資也只是進行了一種方法的介紹。而對項目在融資過程中,如何去志別、分析、控制、管理風險,沒有做出系統(tǒng)、深入的研究。

在國際上,對項目融資風險管理的學術機構和學術會議很多,但最重要的也最有影響的國際項目管理機構是國際項目管理協(xié)會(IPMA,InternationalProjectManagementAssociation)。該協(xié)會每兩年召開一次世界項目管理大會,出了論文集《ManagementbyProjects》,收集大量項目融資風險管理的文章。在出版論文和專著方面,英國的學者J.P.Turner的著作《TheHandbookofProject-baseManagement》專辟一章討論風險管理問題,最具有代表性的期刊是英國的《InternationalJournalofProjectManagement》。

N.Kartam與S.Kartam從項目訂約人角度對科威特建筑行業(yè)的風險及風險管理進行研究,在問卷調(diào)查基礎上探如何評估、分散以及管理科威特建筑項目的風險,并提出了兩種風險管理方法,即預防風險措施與緩和風險措施。

PatrickTILam指出電力、交通、通信等公共基礎設施建設的融資方面要考慮潛在的風險影響,并以BOT這種融資方式為例,通過實例分析指出風險因素的種類以及相應的規(guī)避方法。

JyotiPGupta和AnilKSravat通過分析印度電力項目中融資和建設方面的關鍵因素,其中包括相關的政策、電力交易、風險因素和融資等,介紹了外國投資的第一個IPP項目,并提出了相應的風險應對措施。

【摘要】隨著工程項目建設體量的增加，企業(yè)安全管理壓力越來越大。實現(xiàn)安全生產(chǎn)，就必須重視風險管理。論文就提高工程項目安全風險管理能力做了探討。

【關鍵詞】工程項目；安全；風險管理

1引言

隨著工程新技術、新工藝的廣泛應用，以及舊城區(qū)改造，新城區(qū)建設的步伐加快，企業(yè)安全管理壓力愈來愈大，面臨的風險種類和風險水平也更加復雜。企業(yè)在做好提高安全風險的防范意識，完善安全風險的防控體系，針對安全風險進行隱患排查，最大限度減少或消除的同時，迫切需要全面推行安全風險管理，實現(xiàn)工程項目安全生產(chǎn)管理的目的。堅持安全第一、預防為主、綜合治理的是我國安全管理總方針。實現(xiàn)預防為主，就是把安全管理關口前移；就是把風險管理能力提升到安全事故的源頭把控；就是精準識別各類風險的源頭、運用綜合管理措施；起到標本兼治的效果，把安全管理工作提升到新的層次上來。

2項目風險管理的發(fā)展歷程與安全風險管理內(nèi)涵

風險一直與人類社會的發(fā)展交織在一起。風險管理思想從20世紀30年代開始萌芽，最早起源于美國。當時的風險管理主要依賴保險手段。二戰(zhàn)后，隨著第三次工業(yè)革命的迅猛發(fā)展，掀起了全球性的風險管理運動。以2006年6月國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會的《中央企業(yè)全面風險管理指引》、2010年7月國務院的《國務院關于進一步加強企業(yè)安全生產(chǎn)工作的通知》等文件為里程碑，我國風險管理理論研究與應用進入了嶄新階段。2014年12月1日，新修訂的《安全生產(chǎn)法》正式施行，它強調(diào)了安全工作對企業(yè)的重要性，強調(diào)了安全工作需要投入必要的人力、財力和物力，在企業(yè)層面對風險管理進行全方位整合。安全風險管理通常是指通過識別工程項目建設活動中存在的各種潛在風險、風險跡象，運用定性分析、定量分析法確定其風險嚴重程度，進而確定出風險排序。在制訂風險應對計劃的過程中，采取組合性的風險控制措施。在執(zhí)行過程中追蹤風險，監(jiān)視殘余風險，評估風險減輕的效果。

本文作者：房麗靖工作單位：天津?qū)氫摫狈劫Q(mào)易有限公司財務部

鋼鐵貿(mào)易企業(yè)基于市場占有率目標優(yōu)化的信用風險管理的內(nèi)涵是：為了擴大寶鋼產(chǎn)品在區(qū)域市場的銷售規(guī)模，提升市場占有率，充分發(fā)揮信用對銷售的支持和拉動作用，通過在理念、組織、客戶資信動態(tài)管理等方面持續(xù)改進，建立完善的信用風險管理體系，以市場占有率目標為導向，在多目標優(yōu)化平衡和風險可控的基礎上，有效利用信用交易這一新的競爭手段，從而以有限的信用資金占用，擴大了銷售規(guī)模、優(yōu)化了資金效率、提升了客戶滿意度，提高了企業(yè)經(jīng)營管理水平和應對激烈市場競爭的能力。其主要做法是：

北方公司高度重視信用風險管理文化建設，提出了“全員參與，學用結(jié)合”的原則，用較短時間將風險管理的理念深植于企業(yè)的文化和員工的心中，實現(xiàn)了全面風險管理理念、戰(zhàn)略、行動的統(tǒng)一。

在整體管理框架中，構建嚴密的雙重信用風險管理保障機制：各部門作為信用風險管理的第一重保障，是所管業(yè)務風險的責任者；第二重保障是成立了“信用風險管理體系建設小組”和“信用風險管理決策領導小組”，分別進行日常工作的協(xié)調(diào)、推進、監(jiān)督和評價。3.制定相關制度，再造業(yè)務流程（1）制定相關制度。按照寶鋼國際總部要求，建立了《交易對象授信管理規(guī)定》、《信用管理制度》、《信用總額管理辦法》等制度，包括：信用風險管理的職責、信用標準、總額管理、日常管理、客戶檔案管理、應收賬款的管理和商賬的催收等。（2）再造業(yè)務流程：縱向申報制度和橫向通報制度。對現(xiàn)有業(yè)務流程進行梳理和再造，實現(xiàn)從申請、評估、授信到監(jiān)控的全流程管理。

（1）資信調(diào)查管理。對于影響公司業(yè)務的重大客戶，當對其信用狀況、風險程度把握不強時，可委托專業(yè)調(diào)查機構進行調(diào)查或購買專業(yè)調(diào)查機構報告。（2）客戶評估管理。信用評估是指根據(jù)交易對象相關信息材料，通過一定的流程和方法等對交易對象的信用狀況進行綜合評判。（3）客戶授信管理信用決策。對客戶是否授信，是由公司經(jīng)營管理層組成的信用管理領導小組進行決策，并按照制度規(guī)定報上級主管部門進行備案或?qū)徟Ｐ庞孟逻_。由信用管理人員制作“授信通知”，審批后，向相關部門下達授信通知，同時啟動監(jiān)控流程。信用分類。授信分為循環(huán)信用額度和臨時信用額度，循環(huán)信用額度的周期一般為一年，年初授信，循環(huán)使用，半年調(diào)整一次；臨時信用額度，按次申請，一次使用，不能循環(huán)。信用標準。根據(jù)風險評估結(jié)果和信用風險標準對已評估客戶信用額度使用情況進行動態(tài)跟蹤,以調(diào)整信用額度及監(jiān)控應收賬款管理的風險，并根據(jù)跟蹤結(jié)果不斷調(diào)整授信政策。（4）授信監(jiān)控管理。在信用業(yè)務執(zhí)行過程中，進行嚴格跟蹤和管理，對于出現(xiàn)當月或累計平均信用占用總額超過預算目標的情況，詳細分析原因并說明擬采取的管理措施，確保年度信用占用總額不突破預算目標。(5）客戶檔案管理。綜合收集客戶信息、交易記錄以及財務信息，建立全面的客戶信用管理檔案。

信用總額：指本公司提供給全部客戶的信用總量。信用額度總額＝∑客戶信用額度。信用占用總額＝∑某一時點客戶信用占用額。為防范整體信用風險，遵循寶鋼信用風險管理“預算管理，總量控制，規(guī)模匹配，持續(xù)優(yōu)化”的總體管理原則，實行信用總額管理制度。公司信用總額控制目標制定的依據(jù)：信用總額以滿足銷售增長率為導向，綜合平衡其他制約因素確定。一般情況下，以下述指標為據(jù)：公司上年末凈資產(chǎn)的15％內(nèi)；客戶信用業(yè)務比管理標桿值≤10.5%；資產(chǎn)負債率≤95%；銷售增長率≥10%；凈資產(chǎn)收益率≥30%。對客戶的單體授信額度控制標準：近兩年經(jīng)審計的年度財務報表反映其資產(chǎn)負債率均不高于75%，信用額度占該報表反映的有形凈資產(chǎn)的比例均不大于10％。

摘要：本文旨在對《商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)貸款管理暫行辦法》和《關于進一步規(guī)范商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務的通知》等互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務的核心監(jiān)管法規(guī)進行研究，結(jié)合中小銀行開展互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務相關的合規(guī)、經(jīng)營、科技能力等方面的實際情況，分析網(wǎng)貸新規(guī)對中小銀行的影響并探討可行的數(shù)字化應對措施。通過對上述法規(guī)進行研究，本文分析得出監(jiān)管部門針對互聯(lián)網(wǎng)貸款的監(jiān)管思路始終如一，可總結(jié)為“強風控、控集中、禁跨區(qū)”9個字。針對整體互聯(lián)網(wǎng)貸款市場，本文還從監(jiān)管、互聯(lián)網(wǎng)科技企業(yè)和商業(yè)銀行3個角度進行了拓展研究，并以此為基礎，進一步討論了中小銀行應依托“金融歸金融、科技歸科技”的監(jiān)管總方針，發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢、立足本地、整合內(nèi)外部數(shù)據(jù)并強化基于數(shù)據(jù)的風險管理能力，實現(xiàn)線上與線下聯(lián)動發(fā)展的新模式。

關鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)貸款；監(jiān)管；防范風險；中小銀行；數(shù)字化

2020年被業(yè)內(nèi)稱為我國互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務的政策規(guī)范年。2020年2月21日，人民銀行召開2020年金融市場工作電視電話會議并部署2020年金融市場六大任務，其中一項重要內(nèi)容就是“多措并舉，徹底化解互聯(lián)網(wǎng)金融風險，建立完善互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管長效機制”。2020年7月，銀保監(jiān)《商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)貸款管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》），2021年2月20日，銀保監(jiān)再次出臺《關于進一步規(guī)范商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務的通知》（以下簡稱《通知》）。從央行部署化解風險任務，到《通知》為《辦法》打上量化考核補丁，正好一年，而《辦法》和《通知》的實施對我國互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)乃至全球互金市場均存在深遠影響。在以往對政策法規(guī)的研究中，業(yè)界更多的是從法律角度出發(fā)，明確“什么不能做”，但是較少從商業(yè)銀行角度出發(fā)，結(jié)合業(yè)務、行業(yè)和科技能力探索“能做什么”和“如何去做”。本文將從監(jiān)管思路、市場變化以及對商業(yè)銀行的具體影響3個方面進行分析，并結(jié)合中小商業(yè)銀行的現(xiàn)狀，形成切實可行的應對措施。

一、從《辦法》到《通知》，突顯監(jiān)管部門的監(jiān)管意志與方向

《辦法》是我國第一部真正意義上的互聯(lián)網(wǎng)貸款管理法規(guī)，除了對商業(yè)銀行開展互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務進行了直接條規(guī)指導外，也在互聯(lián)網(wǎng)貸款的定義、范疇、風險管理、合作機構管理、消費者保護、信息披露、數(shù)據(jù)治理等諸多方面給出了明確的界定。《辦法》實施后，監(jiān)管部門通過對監(jiān)管反饋進行分析，發(fā)現(xiàn)各金融機構在風控環(huán)節(jié)、跨區(qū)域放貸等方面存在執(zhí)行差異，部分機構的互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務與《辦法》的要求仍存在差距。為了進一步化解互聯(lián)網(wǎng)金融風險，銀保監(jiān)了《通知》。業(yè)界普遍認為《通知》是對《辦法》的量化補充和升級，其針對互聯(lián)網(wǎng)貸款的出資比例、集中度、限額設定了3條監(jiān)管紅線，進一步統(tǒng)一了監(jiān)管標準。把《辦法》和《通知》中的核心內(nèi)容聯(lián)系起來，就能夠更好地理解監(jiān)管部門的監(jiān)管思路。

（一）金融機構針對互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務要有獨立風控

摘要：本文分析了農(nóng)商行風險管理過程中存在的主要問題，提出了建議和對策。

關鍵詞：農(nóng)商行;風險管理;問題;對策

一、引言

2017年中央經(jīng)濟工作會議指出：“要把防控金融風險放到更加重要的位置，下決心處置一批風險點，著力防控資產(chǎn)泡沫，提高和改進監(jiān)督能力，確保不發(fā)生系統(tǒng)性金融風險”。在經(jīng)濟下行期，經(jīng)濟結(jié)構、金融結(jié)構調(diào)整期，銀行的信用風險正在加速暴露，特別是以農(nóng)戶信用貸款為主要信貸資產(chǎn)的農(nóng)商行違約逾期現(xiàn)象嚴重，這也暴露出農(nóng)商行風險管理過程存在的諸多問題。加強農(nóng)商行風險管理，有效降低不良貸款比重，著力改善信貸資產(chǎn)質(zhì)量，逐步提高風險防控工作水平已刻不容緩。

二、目前農(nóng)商行風險管理存在的問題

近年來，在銀監(jiān)會積極倡導和推動下，包括農(nóng)商行在內(nèi)的廣大銀行機構啟動了合規(guī)建設，注重加強對合規(guī)風險的管理。但是，由于農(nóng)商行合規(guī)風險管理同其他國有銀行相比起步較晚，經(jīng)驗不足，再加上信用貸款比重較大，合規(guī)風險管理過程中存在一些問題。貸前調(diào)查流于形式。隨著經(jīng)濟下行壓力的逐步加大，產(chǎn)業(yè)結(jié)構調(diào)整鎮(zhèn)痛效應逐漸顯現(xiàn)，同業(yè)競爭日趨激烈，農(nóng)村地區(qū)有效貸款需求收窄。為了完成信貸投放任務，往往存在重“量”而輕“質(zhì)”的情況，對貸款質(zhì)量起到關鍵作用的貸前調(diào)查受到輕視，“貸款項目虛，貸款用途虛，用款主體虛”現(xiàn)象時有發(fā)生，為貸款本息的收回埋下風險隱患。貸中審查把關不嚴。農(nóng)商行借貸資料為制式借款合同文本，所填寫條款能夠有效保障借貸雙方權利及約束相關義務。由于放款過程中部分工作人員責任心不強，對客戶填寫借款合同及借據(jù)相關資料沒有認真檢查、仔細核查，造成借款日期、借款大小寫、借款利率及浮動系數(shù)等相關重要要素不符等情況時有發(fā)生。一旦這些貸款需要動用法律武器收回，將對農(nóng)商行債權造成極大挑戰(zhàn)。貸后管理履職不到位。一是履職貸后檢查職責不到位。例如，貸后檢查報告內(nèi)容不具體；采用電話方式催收沒有電話催收記錄。二是由于農(nóng)商行工作調(diào)動，部分放款人和管護人分離，由于信貸人員缺乏溝通導致催收不到位，逐漸增大貸款風險。三是注重對信貸資金的“堵”、“清”工作，而放松了對貸款到期前的“防范”工作。四是沒有及時下發(fā)貸款催收通知單或者向法院提起訴訟主張債權，造成部分貸款喪失了法律時效，特別是核銷和置換貸款等不良資產(chǎn)。五是貸后管理其他問題。隨著縣域經(jīng)濟的快速發(fā)展，農(nóng)信機構的貸款規(guī)模逐漸擴大，農(nóng)商行管理貸款有“四難”：貸款外出務工人員外出難見面；大額貸款客戶資金狀況難掌握；異地抵質(zhì)押物難管理；信用貸款無資產(chǎn)保障，到期難收回。

1、電力企業(yè)建立安全生產(chǎn)風險管理體系的程序

實施安全生產(chǎn)風險管理體系需要經(jīng)過體系建立和體系認證審核兩個基本程序。電力企業(yè)建立安全生產(chǎn)風險管理體系的基本程序如下。

1.1管理承諾

電力企業(yè)的最高管理者做出承諾：自愿接受并帶頭學習理解安全生產(chǎn)風險管理體系標準；遵守法律、法規(guī)；保證提供足夠的資源來建立和運作安全生產(chǎn)風險管理體系，使決策付諸實踐。

1.2宣貫與培訓

學習與培訓是建立安全生產(chǎn)風險管理體系的第一步。培訓工作分為2個階段：內(nèi)審員培訓。是以體系建立、文件編寫和內(nèi)部審核等為主要內(nèi)容，由外部咨詢單位對企業(yè)的管理層和工作班子進行培訓；安全生產(chǎn)風險管理體系的宣傳貫徹。以安全生產(chǎn)風險管理體系背景知識和基本知識為主要內(nèi)容，要求全員培訓，由企業(yè)自己完成。

[摘要]壽險理賠風險管理應從傳統(tǒng)的對理賠道德風險的重點防范轉(zhuǎn)變?yōu)檎w的理賠風險管理體系，通過該體系分層次、分險種、分流程的全方面風險管控，形成一整套較為完善的理賠風險管理體系。在分層次的風險管控中，要形成政府監(jiān)管、企業(yè)內(nèi)控、行業(yè)自律和社會監(jiān)督“四位一體”的風險防范機制。

[關鍵詞]壽險理賠，理賠風險，風險管理

一、壽險公司理賠風險管理的意義

(一)加強理賠風險管理，是履行保險給付責任的保證

理賠是保險公司兌現(xiàn)銷售保單時的承諾，履行保險合同義務的具體體現(xiàn)，也是權利人獲得實際保險保障和實現(xiàn)其保險權益的必經(jīng)途徑。嚴格控制理賠風險，既不惜賠，也不亂賠，才能保證理賠儲備金充足，才能讓客戶在發(fā)生保險事故后及時得到經(jīng)濟補償和生活保障。

(二)加強理賠風險管理，是保險企業(yè)創(chuàng)立品牌、健康發(fā)展的需要