企業(yè)年金移交意見

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各省、自治區(qū)、直轄市人事廳（局）、勞動(dòng)和社會(huì)保障廳（局）：

**年以來，各地按照《關(guān)于做好原有企業(yè)年金移交工作的意見》（勞社部發(fā)〔**〕12號(hào)）的要求，積極推動(dòng)移交工作，取得明顯進(jìn)展。針對(duì)工作中存在需要明確的問題，現(xiàn)提出以下補(bǔ)充意見：

一、關(guān)于簽訂移交協(xié)議

尚未簽訂移交協(xié)議的地區(qū)，應(yīng)當(dāng)按照“先移交、后規(guī)范”的原則，抓緊辦理簽約手續(xù)，完成原有企業(yè)年金管理主體的變更。其中，實(shí)行整體移交的地區(qū)，由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與確定接收移交的受托機(jī)構(gòu)簽訂整體移交協(xié)議并通知委托人（企業(yè)）；實(shí)行分散移交的地區(qū)，由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、委托人（企業(yè)）和確定接收移交的受托機(jī)構(gòu)簽訂移交協(xié)議。

二、關(guān)于整體移交和企業(yè)年金過渡計(jì)劃設(shè)立

實(shí)行整體移交的地區(qū)，應(yīng)當(dāng)以省級(jí)或地市級(jí)為單位實(shí)施，不得下放到區(qū)縣級(jí)。為有效管理運(yùn)營企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，避免原有企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)拆分所帶來的損失，受托機(jī)構(gòu)可將整體移交接收的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)繼續(xù)作為一個(gè)整體，申請?jiān)O(shè)立企業(yè)年金過渡計(jì)劃。在簽訂移交協(xié)議后，受托人應(yīng)當(dāng)制定企業(yè)年金過渡計(jì)劃受托管理合同，同時(shí)分別與賬戶管理人，托管人、投資管理人簽訂委托管理合同。受托機(jī)構(gòu)兼任賬戶管理人或投資管理人的，有關(guān)委托管理合同的內(nèi)容可包括在受托管理合同中。受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將《受托管理合同》、《賬戶管理合同》、《托管合同》、《投資管理合同》以及移交協(xié)議報(bào)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)所在省、自治區(qū)、直轄市或計(jì)劃單列市的勞動(dòng)保障廳（局）備案，備案材料一式四份。省、自治區(qū)、直轄市或計(jì)劃單列市的勞動(dòng)保障廳（局）應(yīng)當(dāng)自收到符合規(guī)定的備案材料之日起30個(gè)工作日內(nèi)，向受托機(jī)構(gòu)出具企業(yè)年金過渡計(jì)劃確認(rèn)函，給予計(jì)劃登記號(hào)。備案通過后，企業(yè)年金過渡計(jì)劃即行成立。受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自取得企業(yè)年金過渡計(jì)劃確認(rèn)函之日起10個(gè)工作日內(nèi)，將計(jì)劃確認(rèn)函（復(fù)印件）送達(dá)各參與移交企業(yè)。

三、關(guān)于企業(yè)年金過渡計(jì)劃登記號(hào)的編制

計(jì)劃登記號(hào)共12位。由省、自治區(qū)、直轄市勞動(dòng)保障廳（局）受理備案的，計(jì)劃登記號(hào)第1、2位使用省級(jí)代碼，第3、4位為“00”；由計(jì)劃單列市勞動(dòng)保障局受理備案的，第1、2、3、4位使用省級(jí)和計(jì)劃單列市級(jí)代碼。后8位的編制兩者相同，第5、6位為“GD”，第7、8、9、10位為四位數(shù)年份，第11、12為順序號(hào)。

企業(yè)年金過渡計(jì)劃受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶名稱為“托管人XX公司YY企業(yè)年金過渡計(jì)劃受托財(cái)產(chǎn)”，投資資產(chǎn)托管賬戶名稱為“托管人XX公司YY企業(yè)年金過渡計(jì)劃投資資產(chǎn)”。“XX公司”為受托機(jī)構(gòu)的簡稱，“YY企業(yè)年金過渡計(jì)劃”為企業(yè)年金過渡計(jì)劃的名稱。其中，“YY”為地域名。以省級(jí)、計(jì)劃單列市為單位整體移交的，用省級(jí)、計(jì)劃單列市地域名；以地市級(jí)為單位整體移交的，用地市級(jí)地域名。“XX公司YY企業(yè)年金過渡計(jì)劃”名稱應(yīng)當(dāng)與企業(yè)年金過渡計(jì)劃確認(rèn)函中的名稱一致。

四、關(guān)于企業(yè)年金過渡計(jì)劃的管理

各省、自治區(qū)、直轄市或計(jì)劃單列市勞動(dòng)保障廳（局）對(duì)其所轄區(qū)域內(nèi)的企業(yè)年金過渡計(jì)劃管理業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，并就有關(guān)情況向人力資源和社會(huì)保障部報(bào)告。

各省、自治區(qū)、直轄市或計(jì)劃單列市勞動(dòng)保障廳（局）可根據(jù)實(shí)際情況對(duì)向其報(bào)備的企業(yè)年金過渡計(jì)劃規(guī)定一定時(shí)間的過渡期，原則上自企業(yè)年金過渡計(jì)劃成立之日起不超過1年。如有特殊情況，可再延長1年，并報(bào)人力資源和社會(huì)保障部備案。

在過渡期內(nèi)，受托機(jī)構(gòu)不得接受參與移交以外的其他企業(yè)加入企業(yè)年金過渡計(jì)劃；參與移交企業(yè)不得退出企業(yè)年金過渡計(jì)劃，且其新增企業(yè)年金繳費(fèi)原則上應(yīng)當(dāng)納入企業(yè)年金過渡計(jì)劃管理運(yùn)營。參與移交企業(yè)應(yīng)當(dāng)自移交協(xié)議簽訂之日起6個(gè)月內(nèi)完成企業(yè)年金方案的修訂或制定，并報(bào)勞動(dòng)保障行政部門備案。參與移交企業(yè)在收到勞動(dòng)保障行政部門出具的企業(yè)年金方案備案復(fù)函后，應(yīng)當(dāng)在1個(gè)月內(nèi)與受托機(jī)構(gòu)簽訂受托管理合同。

過渡期滿時(shí)，企業(yè)年金過渡計(jì)劃即終止。參與移交企業(yè)可以按照國家有關(guān)規(guī)定選擇由現(xiàn)有管理機(jī)構(gòu)繼續(xù)管理運(yùn)營其交付的企業(yè)年金基金，也可以另行選擇其他具備資格的管理機(jī)構(gòu)。另行選擇管理機(jī)構(gòu)的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)在過渡期滿前2個(gè)月內(nèi)書面通知受托機(jī)構(gòu)，受托機(jī)構(gòu)不得拒絕。受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自企業(yè)做出選擇之日起1個(gè)月內(nèi)，向相關(guān)省、自治區(qū)、直轄市或計(jì)劃單列市的勞動(dòng)保障廳（局）報(bào)告有關(guān)情況。

五、關(guān)于企業(yè)年金過渡計(jì)劃的信息披露

受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后2個(gè)月內(nèi)，分別向各委托人和相關(guān)省、自治區(qū)、直轄市或計(jì)劃單列市的勞動(dòng)保障廳（局）提交企業(yè)年金過渡計(jì)劃的年度管理報(bào)告。其中，基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

賬戶管理人應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)，向受托機(jī)構(gòu)分別提交各委托人交付的企業(yè)年金基金及過渡計(jì)劃的年度賬戶管理報(bào)告；托管人應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)，向受托機(jī)構(gòu)提交過渡計(jì)劃年度托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；投資管理人應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后l個(gè)月內(nèi)，向受托機(jī)構(gòu)提交經(jīng)托管人確認(rèn)的過渡計(jì)劃年度投資組合報(bào)告。

六、關(guān)于保留賬戶的處理

對(duì)因企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)、勞動(dòng)關(guān)系變更等原因出現(xiàn)的不再由企業(yè)繳費(fèi)的保留賬戶，在過渡期內(nèi)，可將其基金財(cái)產(chǎn)一并轉(zhuǎn)入企業(yè)年金過渡計(jì)劃，由受托機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理運(yùn)營。其中，符合待遇領(lǐng)取條件的受益人可以一次性領(lǐng)取賬戶余額。過渡期滿后，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)繼續(xù)管理運(yùn)營保留賬戶的基金財(cái)產(chǎn)，直至其有條件轉(zhuǎn)移或個(gè)人賬戶余額領(lǐng)取待遇完畢。

七、關(guān)于企業(yè)為職工購買商業(yè)團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)的處理

企業(yè)原來以企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)名義為職工購買的商業(yè)團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)按照勞社部令第20號(hào)、第23號(hào)和《關(guān)于做好原有企業(yè)年金移交工作的意見》（勞社部發(fā)〔**〕12號(hào)）的要求予以規(guī)范。今后任何機(jī)構(gòu)和單位不得以企業(yè)年金或企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的名義銷售、購買商業(yè)團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)。