企業經濟管理中資金運作的作用

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企業經濟管理中資金運作的作用摘要：我國經濟體制逐漸完善，市場經濟競爭激烈，企業必須依勢發展，適應當前經濟體制提高企業經濟效益。需要企業資金運作必須有明確的運營方式，提高企業市場競爭力，這也是企業運轉的核心問題。基于此，文章就提升企業經濟管理中資金運作的使用效果進行分析，并根據目前企業資金運作狀態提出具有實用性的策略。

關鍵詞：企業經濟管理；資金運作；實效性

目前，市場競爭激烈，企業需要提升資金管理能力和對資金運作的風險把控能力，才能從根本上提升整體資金運作的效率。雖然經濟全球化與信息化推動我國市場經濟體制發展，但我國企業仍面臨著諸多挑戰。在此背景下，我國經濟雖然獲得了一定發展，但是在發展過程中還存在一些問題。由于行業內競爭激烈，企業要順勢發展，就應該合理安排生產與經營活動，實現對成本的動態控制。資金管理工作對于企業日常經營有著決定性影響，同時也會對企業周期性盈利有正向反饋。尤其是在市場競爭激烈的情況下，企業的利潤空間會進一步萎縮，這就需要企業尋求新的能夠提升企業持續經營的有效方式，其中提高企業資金管理運作就是最主要的方法。

一、企業經濟管理資金運作時效性概述

企業的經營管理中，資金管理是最關鍵的管理部分，需要與企業整體發展戰略相結合。防范風險、控制風險、確保資金使用的安全性、提高資金使用的效益是資金管理的基礎目標。針對企業經濟管理體系而言，資金運作的管理活動包含了兩個方面的內容，資金流以及負債變動。同時，資金得到合理的運用，是保障企業開展正常經營活動的前提。企業發展離不開資金的正常運轉，一旦出現資金鏈斷裂，導致企業生產、銷售等多個環節出現問題，造成市場份額被快速搶占。只有企業擁有充足的資金，并合理運用的情況下，企業的發展才會有源源不斷的動力，才能更好地做出決策。所以，良好運作的資金所起到的作用不可忽視，是企業內部控制與管理得以順利開展的前提，是實現企業可持續發展的目的。

二、財務管理與資金運作的關系

（一）財務管理是資金運作的基礎

對于企業而言，進行資金運作主要目的是幫助企業順利推動既定戰略目標，同時幫助企業提高資產，為股東獲取更多的福利。只有在合理的財務管理基礎上，將資產運作才能達到最優效果，要實現資產運作的目標，就必須要有一整套完善有效的管理方案，以制度為基礎管理資產，實現科學合理運作。企業所構建的財務管理體系要立足于企業的實際經營活動，同時以內控機制為出發點，以財務各項管理功能發揮最大效果為手段，實現對資金運作的分析、決策與監管。提高企業資金利用效率，同時加強企業部門之間的溝通與協調，穩定各部門發展，為企業可持續發展提供財務保障。

（二）資金運作是財務管理的延伸

當企業進入快速發展階段，需要大量資金的注入，才能夠更好地在市場上立足，確保穩定發展。企業發展不僅需要大量資本投入，在資本進入以后還需要考慮到資本的合理運作問題。這就要求企業足夠重視財務管理工作，擁有善于財務管理的人才，充分發揮財務管理的功能，積極引導企業利用資金，提高企業運作效率。資本運作都是為了以滿足企業發展作為最終目的，合理控制資金運作存在的風險問題，同時提升企業收益，對財務管理而言，資金運作屬于本職工作的重要延伸。

（三）資金運作離不開科學的財務管理

時效性的有效提升，對于企業的資金使用有著極大的推動作用，確保企業擁有可靠的資金來源。財務管理的主要目的在于為企業提供良好的財務狀態，為企業的日常經營活動提供足夠的資金支持，同時通過有效運作實現資金最大效率地利用，為企業創造利潤和收益。由此可知，良好的資金運作往往依賴于合理的財務管理工作。

三、企業經濟管理資金運行存在的問題

（一）資金管理制度未完善

目前我國企業經濟管理資金的主要問題是企業資金管理制度不夠完善。具體來說，我國大部分企業在資金循環缺乏科學、協調的資金合理運作。企業管理人員在進行財務管理工作過程中，并沒有對時間價值、貨幣價值等問題具體考量，導致企業領導高層對資金管理工作不重視。企業處于資金飽和階段，對資金的運作就缺乏科學的規劃和使用，同時在資金短缺的情況下缺乏良好的籌資渠道。在管理資金的過程中，監管工作沒有跟上，內部控制機制運營不順，導致資金的預算目標不合理，企業管理高層對于資金運作的監督力度不足，企業管理措施無法落實到實際應用過程，影響企業建立健全的資金管理制度。

（二）盲目實施大額資金項目投資

企業在進行投資獲取相應利益的過程中，在資金管理方面，投資項目較多，容易出現盲目投資，在進行大額項目投資中沒有經過相應地科學論證，盲目跟風，導致企業大型投資項目存在一定的風險隱患，在一定時期內，企業處于資金嚴重短缺的不良狀態，當投資金額過大，企業大量資金被浪費，限制企業發展。

（三）未按制度使用資金

企業在項目中建立相應的資金管理制度，但在實際運作中，這些資金并沒有按照規定和規范進行使用，當企業認識到資金運作時效性會給企業運營帶來一定影響，要進行管理資金時，會產生一定的限制，同時不了解資金運作時效性存在的因素和原因，導致資金管理效率較低，沒有有效規避資金帶來的隱患和危機。

（四）應收賬款管理不到位

企業要在經濟市場中占據一定地位，就需要面臨激烈競爭，在競爭當中擴寬銷路時，充分利用企業資金，確保資金在滿足日常經營的前提下實現最大效率的利用。

四、提升企業經濟管理資金運作時效性具體措施

（一）建立科學資金管理制度

針對企業資金管理存在管理制度不完善的問題，建議企業建立科學的資金管理制度。主要包括以下幾方面：第一，實施企業資金的全面預算，保證資金流動的有效性。企業通過在內部管理機構建立專門開展全面預算管理工作的相關部門，并且引用從上到下的管理方法，落實企業資金運行中關于資金全面預算的管理理念。從基礎部門開始，逐一向上級進行匯總資料和整體數據的相關報告，最終匯報到最高管理層，對各個部門的工作職能進行平衡，最終由董事會進行審批。在以上的報告過程中，資金預算管理需要覆蓋現金支出、成本費用、資本性支出等方面，通過不斷加強對資金預算的管控能力，確保內部資金運作的合理性。第二，建立具有投資效益的資金結構保證機制。企業經營要發揮資金運作的實際效果，企業在進行投資活動前，對項目的附加價值、技術含量、發展前景等方面進行科學化分析。企業通過梳理投資論證的相關程序，確保論證方案的可行性。通過對投資項目的經濟支持是否合理、相關市場的調查工作、對貨幣風險的影響系數、項目的時間價值等方面進行綜合考量，確保企業投資項目的回報率和資金成本率。在企業對投資項目進行資金注入階段，做好企業財務預算，從根本上做好資金運作的管理。第三，建立資金結構優化的管理機制。企業要充分發揮資金運作的使用效率，就要確保資金使用結構合理。企業要對自身籌集資金、自有資金、短期負債、長期負債等方面充分了解，還需要安排投資資金、生產資金、運營資金等相關資金的合理使用。針對企業實際情況建立優化資金結構的約束機制，有效提升企業資金的整體使用效益。科學合理的資金預算管理是企業經營的重要前提，也是企業在一定發展周期實現既定發展戰略目標的關鍵。企業只有確保資金預算的全面性得到落實，才能夠在后期資金使用方面做到得心應手。以此為前提，企業對于資金的使用還需要進行有效跟蹤，在資金流動的各個環節都需要有良好的監管制度保障資金有效合理使用。隨著企業發展，各項資金的運作都必須要有嚴格的監管。例如，當企業業務量出現變化時，就應該對資金進行合理調控，以便于后期的業務開展，在此過程中監管制度就會起到有效的作用。除了監管以外，資金的使用考核制度也要并行，只有在考核制度落實的情況下，才能夠促進資金的合理使用，將資金運作的效率最大化。

（二）科學進行資金項目論證和決策

在對企業資金管理運作時，需要對資金項目進行科學論證，沒有科學論證，容易出現以下現象：首先，企業會出現大量資金被占用的情況，導致日常經營無法正常開展。其次，項目投資過于盲目，無法在一定時間內獲得所計算的收益，同時資金也無法運用于企業經營，這種情況導致企業浪費了資金的使用。最后是項目投資存在較大的風險，一旦項目出現危機，企業將會面臨大量資金無法回收的現實，這就需要通過科學的手段來分析企業的投資決策，保證企業資金投資的實效性。對以上資金管理產生的問題可以建立重要項目論證制度，提高企業重大項目投資的嚴謹和科學，同時也與戰略發展目標相吻合，成立相關專業機構，建立論證委員會等，擁有專業的人員對項目資金進行審核，在項目驗收時同樣對整個實施過程進行評估，評估項目質量。最后建立重大項目成本管理制度，在進行重大項目決策過程中，需要財務部門對項目的預期收入和項目投資金額進行實時追蹤，在一定程度上幫助企業節約資金，同時可以設立招標的形式，從各項方面提升資金的有效利用率。

（三）嚴格按照規范使用資金

盡管企業管理者意識到了資金使用的重要性，同時在企業內控制度中重點構建資金使用的相關制度框架，但是實際資金使用時，大部分都沒有嚴格遵循資金管理制度。企業并沒有實際了解企業資金運行情況，在執行過程中，容易流于表面核查，在制定計劃當中缺少相應的操作性，在遇到突發事件的時候，資金規劃就會出現經常改變的情況，繼而造成了資金利用不良的情況。企業高層并沒有清晰的資金管理運作理念，缺少一定的監督機制，導致應急能力相對較差，阻礙企業運營發展。這就需要企業在資金使用中嚴格按照規范進行，通過企業統一整合資金的方式，充分考慮投資成本的同時，將更多的資金投資于更好的項目。以此為基礎，資金的使用一定要遵守審計制度，資金項目使用前、中后期進行相應的涉獵和管理，嚴格資金的每一項管控，提高資金管理效率和水平。企業第三方數據進行嚴格管控，遵循相應的企業發展規律，使用先進的手段減少管理投入，同時還可以有效提高管理水平，讓存貨管理更為精準，以此提升存貨管理水平，使得資金使用更為規范。

（四）加強應收賬款管理意識

企業在資金安全意識中并沒有認識到資金安全的重要性。同時企業在應收賬目中沒有實施有效監管，導致業務人員催收積極性不高，從而使得企業資金使用效率不斷下降。同時企業還需要針對不同的客戶構建不一樣的信用評價體系，對每個客戶進行信用等級劃分，并建檔留存，這樣可以更好對每一個客戶進行判別，一旦客戶需要賒賬，可以調用信用等級，確定其賒賬的最終金額。針對每個銷售人員，回款率將會成為重要的考核目標，與其自身的薪酬待遇掛鉤，提高業務人員對應收賬款管理的意識以及責任心，充分認識到該項工作的重要性。

五、結語

資金管理是企業經濟管理的核心內容，企業要做好財務管理工作就必須要從資金管理入手，確保企業資金流的良性循環。當前我國企業在財務管理的資金運作方面，問題非常明顯，所以針對相關問題本文給出了一系列的解決方案。比如，科學合理的管理體制，能夠順利運作的內部控制方案，合理的資金規劃與監管體系等都是有效保障資金良好運作的前提。綜上所述，針對目前經濟發展的全新環境，企業可能面臨更多的嚴峻問題，這就需要企業通過加強對財務的管控，創新資金運作的管理模式，提升企業經營管理中資金運作的使用效率。在企業提升資金運作使用效率的過程中，資金流管理是其中最關鍵的組成部分，只有通過建立科學性的資金管理制度、進行資金項目的論證和決策、嚴格按照規范使用資金、加強應收賬款的管理意識，才能有效地對資金運作中存在的風險問題進行把控，確保企業的可持續發展。

參考文獻：

[1]李嵐.提升企業經濟管理中資金運作的實效性分析[J].中外企業文化,2021(09):73-74.

[2]劉艷珍.完善建筑經濟管理中的資金建設實效性研究[J].商訊,2020(07):181.

作者:賀志青 單位:中國特種飛行器研究所