審計實施方案范文10篇

為進一步加強審計質量管控，促進我局審計工作水平上臺階，經局務會議研究決定，2021年在全局開展優秀審計項目創建活動。特制定本方案。

一、創建優秀審計項目的意義

優秀審計項目是指審計項目質量高、審計成果顯著，在優秀審計項目評比中獲獎的審計項目。一個優秀的審計項目，反映出當年審計工作的成果和水平，能促進和帶動一個單位審計方法技術的進步和審計質量的提升，起到引領和示范作用。創建優秀審計項目，不僅是審計人員價值的體現，也是審計組智慧的結晶，更是審計機關審計水準的反映。通過優秀審計項目的創建，提高全局審計質量和水平，培育“市優”和“省優”審計項目。

二、優秀審計項目的實施

（一）做好審計調查

各審計組要認真對待審計調查了解工作，堅持審計調查了解工作不作樣子不走過場。一方面要摸清被審計對象的總體情況，另一方面要在審計調查了解的基礎上把握被審計單位存在的風險和重要問題的可能性，為提高審計效率打好基礎。細致周密的審計調查，在今后制定實施方案和審計項目實施中，才能將審計調查中初步發現的重點問題、疑點線索、以及下一步要重點關注的情況等都融會到審計實施方案中，制定出切實可行、重點突出的實施方案；要將審計調查情況與實施方案的編制緊密結合，突出審計重點。既要將了解到的被審計單位（項目）與審計目標和審計事項有關的基本情況著重介紹，又要形成審計需要重點關注的幾個方面。

中央經濟責任審計工作部際聯席會議審議通過的《2012年經濟責任審計工作指導意見》要求中央和地方各級聯席會議辦公室今年要對全國各地貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳《黨政主要領導干部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》（以下簡稱兩辦《規定》）情況進行監督檢查。為確保督查工作順利進行并切實取得成效，根據《審計署辦公廳關于印發貫徹落實兩辦規定情況督查工作方案的通知》（審辦經責發〔2012〕142號），現制定我省的實施方案。

一、工作目標

通過督查全省各地貫徹落實兩辦《規定》情況，了解掌握各地在貫徹落實工作的主要做法和取得的經驗，存在的主要困難和問題，研究提出有針對性的指導意見和解決辦法，采取切實有效措施，加大督促工作力度，促進各地扎實做好兩辦《規定》貫徹落實工作，推動全省經濟責任審計工作深化發展。

二、督查工作主要內容

（一）組織領導情況。市、縣（區）各級黨委和政府加強對經濟責任審計工作的組織領導情況；經濟責任審計工作聯席會議（領導小組）的建立健全情況；聯席會議（領導小組）成員單位協作配合、共同推動經濟責任審計工作發展情況；上級聯席會議（領導小組）對下級聯席會議（領導小組）的工作指導情況等。

（二）專職審計機構建設情況。各地經濟責任審計專職機構建設及專職審計人員配備情況；聯席會議（領導小組）辦公室與同級審計機關內設的經濟責任審計機構合署辦公情況；以及落實中央關于聯席會議辦公室主任為同級審計機關副職領導或者同職級領導的要求情況等。

為認真貫徹落實行政執法公示制度、執法全過程記錄制度、重大執法決定法制審核制度（以下簡稱三項制度），根據人民政府辦公廳印發的《全面推行行政執法公示制度執法全過程記錄制度重大執法決定法制審核制度實施方案》文件要求，切實提升審計執法能力和水平，有力促進嚴格規范公正文明執法，結合我局工作實際，制定本實施方案。

一、具體內容

（一）執法全過程記錄制度。審計過程中應當通過文字及影像資料做好審計取證，對審計過程進行記錄并歸檔，實現全過程留痕和可回溯管理。

1.規范文字記錄。要把審計工作底稿作為全過程記錄的基本形式，根據執法行為的種類、性質、流程等規范審計底稿的制作，明確執法案卷標準，確保執法文書和案卷完整準確，便于監督管理。

2.重要管理事項記錄。根據《中華人民共和國國家審計準則》，應當記載與審計項目相關并對審計結論有重要影響的管理事項。重要管理事項記錄可以使用被審計單位承諾書、審計機關內部審批文稿、會議記錄、會議紀要、審理意見書或者其他書面形式。

3.強化記錄實效。要通過“騰訊通”及時編發工作動態，傳達領導指示，提出工作要求，督促工作進度，解決工作疑惑和問題，做到指揮有力、上下通暢。

第一篇

一、總體要求

認真貫徹全市審計工作會議和政務公開工作有關會議精神，全面落實中央和省委、省政府、市委、市政府關于加強政務公開政務服務工作要求，以深入開展政務公開政務服務“標準化實施年”活動為抓手，進一步加大審計機關政府信息公開，推進審計行政權力公開透明運行，全面提升審計機關政務公開政務服務規范化水平，為持續深化審計工作轉型升級提供重要支持。

二、主要內容

實施政府信息公開欄目升級工程。按照市政務公開辦組織實施的全市政府信息公開網站（欄目）升級工程部署，調整和充實市局門戶網站政府信息公開欄目，統一規范政府信息公開目錄，完善目錄體系，提高政府信息公開效果。（責任單位：辦公室、信息化管理科牽頭，各科室配合）

規范審計行政職權目錄。按照行政職權目錄、權力運行流程圖相關標準，進一步完善局機關行政職權目錄，編制權力運行流程圖，報經有關部門審核后，依法向社會公開。推進審計行政權力網上運行和全過程公開，保障人民群眾的知情權，自覺接受監督。著力規范審計處罰自由裁量權。（責任單位：人事教育科、綜合法規科牽頭，相關科室配合）

根據《**省審計機關“抓建設、練內功、提效能”五年行動計劃》和**市審計機關“審計法制年”活動實施方案的要求，結合我局工作實際，制定我局“審計法制年”活動實施方案如下。

一、指導思想和主要目標

**年“審計法制年”活動，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹黨的十六屆六中全會精神，全面落實科學發展觀，緊緊圍繞區委、區政府的中心工作，按照區委、區政府提出的“落實推進年”和省廳“五年行動計劃”的要求，深入開展審計法制宣傳教育。堅持法制宣傳與審計實踐相結合，法制教育與職業道德教育相結合，法制建設與效能建設相結合，促進審計機關依法審計能力和水平的不斷提高。

通過深入扎實的法制宣傳教育和法規建設，規范審計執法行為，形成完善高效的審計工作機制和內部運行機制，使我局審計干部法律知識水平明顯提高，依法行政能力明顯增強，內部管理制度更加規范健全，社會各界進一步理解審計、支持審計的氛圍更加濃厚。

二、活動內容

（一）法律法規學習宣傳

一、目的目標

為弘揚中華傳統文化中蘊含的思想精華和道德精髓，引導全局黨員干部從自身做起、從家庭做起，講道德、守規矩、重家風，有效地將社會主義核心價值觀融入到日常生活中，為“幸福洪澤”建設提供堅實的思想基礎和組織保證。根據洪委〔2016〕32號文件要求，現制定如下實施方案。

二、主體項目

(一)黨員干部立家訓、曬家風、家訓懸掛上墻活動。

時間：2016年3月15月前

主要內容：1、在全局開展黨員干部“立家訓、曬家風、家訓懸掛上墻”活動，每個黨員干部親自寫（立）一條家訓，參加優秀家風家訓征集、評選活動。2、局黨組成員家訓懸掛上墻，普通黨員干部家訓寫進桌牌，接受職工公開監督。

為進一步規范市本級房地產市場秩序，強化依法管理房地產開發項目，防止國有資產流失，根據《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計法實施條例》，決定開展一次市本級房地產開發項目土地出讓金、稅費專項審計，現將工作實施方案制定如下：

一、審計目標

房地產土地出讓金、稅費是市本級財稅收入新的增長點和潛力所在，能否實現有效征管，將直接影響到今年財稅任務的完成及財稅工作質量。通過專項審計，進一步揭露征管工作中存在的問題，做到應收盡收，防止國有資產流失。同時，進一步建立健全長期監督機制，規范各項稅費繳交程序。

二、審計范圍、內容和重點

（一）審計范圍

市本級2011年以來，通過國有土地出讓或轉讓方式取得土地，開發或未開發實施的房地產項目；2011年以前取得土地，2011年后開工建設或連續開發的房地產項目。牽涉的問題，可延伸到以前年度。

一、指導思想

充分認識加強審計整改工作的重要性和必要性，切實提高政治站位，深化思想認識，強化責任擔當，圍繞做好常態化“經濟體檢”工作，把審計整改工作與推動改革創新、加強內部管理結合起來，把查問題與改問題、治已病與防未病結合起來，努力做好審計監督“后半篇文章”，更好地推動全市經濟社會高質量發展。

二、目標任務

（一）工作目標

認真落實酒泉市審計機關“審計整改推進年”活動的各項工作任務，通過開展“審計整改推進年”活動，進一步強化被審計單位審計整改主體責任，提高對審計監督重要性的認識，積極主動整改審計發現的問題；進一步強化審計機關審計整改跟蹤督促責任，按照“誰審計、誰負責督促整改”的原則，實行審計組長負責制，分門別類建立整改臺賬，專人負責審計整改督辦，定期向市政府匯報各單位審計整改工作進展情況，同時，將審計查出問題整改作為“三抓”活動的一項整治內容，明確職責任務、整改時限和責任領導，確保整改到位。

（二）工作任務

為確保省委、省政府，市委、市政府和區委、區政府開展發展提升年活動的各項部署和要求落到實處，扎實有效推進我區發展提升年活動，大力創建最優發展環境，實現“建設生態經濟強區、人民過上幸福生活”的宏偉目標，根據區委辦公室、區政府辦公室《關于印發〈區開展發展提升年活動實施方案〉的通知》文件的要求，結合我局實際，制定本方案。

一、考核對象

局各股室

二、考核內容

主要考核落實發展提升年活動確定的五個重點的落實情況。對活動開展好、落實力度大、工作有創新、取得全面提升的股室進行表彰。

三、考核方式和權重

為進一步落實全面從嚴治黨主體責任，強化黨內監督，嚴肅黨內政治生活，鞏固發展良好政治生態，根據江委辦發〔2017〕2號文件要求，結合審計工作實際，特制定本年度實施方案。

一、談話主體及提醒對象

談話主體為：黨組書記對黨組成員進行談話提醒；黨組成員對分管股室負責人、工作人員進行談話提醒。

談話提醒對象為：1.在同一崗位任職時間較長和人、財、物權較集中關鍵崗位的。2.工作中發現的苗頭性、傾向性問題以及其他需要引起注意的。3.上級要求或在工作中發現有必要進行談話提醒的。

二、談話時間

2021年11月底前