審計整改方案和整改措施范文

導(dǎo)語：如何才能寫好一篇審計整改方案和整改措施，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、充分認(rèn)識做好督導(dǎo)整改工作的重要意義，增強(qiáng)搞好工作的自覺性。

抓好督導(dǎo)整改是確保全行業(yè)務(wù)“又好又快”發(fā)展和爭創(chuàng)“兩個領(lǐng)先”目標(biāo)的關(guān)鍵。市分行內(nèi)部審計部本著對農(nóng)發(fā)行事業(yè)高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，認(rèn)真開展督導(dǎo)整改。對整改需要解決的問題，做到思想不松、力度不減、標(biāo)準(zhǔn)不降，抓緊抓實、一抓到底。

在抓好督導(dǎo)整改的過程中，市分行內(nèi)部審計部緊密結(jié)合本行業(yè)務(wù)發(fā)展的實際，把解決思想問題和解決實際問題結(jié)合起來，通過解決思想、工作和作風(fēng)上存在的問題，進(jìn)一步堅定信心，振奮精神，為構(gòu)建和諧督導(dǎo)、加快農(nóng)發(fā)行發(fā)展而盡職盡力。

二、切實把握重點環(huán)節(jié)，扎實搞好督導(dǎo)整改的各項工作。

1、切實把握督導(dǎo)整改的三個環(huán)節(jié)。做好督導(dǎo)整改工作關(guān)鍵是要抓好制定整改措施和整改方案、認(rèn)真進(jìn)行整改、向全行員工公布整改結(jié)果這三個環(huán)節(jié)的工作。市分行內(nèi)部審計部對每個環(huán)節(jié)都扎扎實實、不折不扣地抓好落實，確保督導(dǎo)整改工作的高質(zhì)量。

2、切實把握督導(dǎo)整改的三個重點。一是抓好思想整改，著力提高員工的思想政治素質(zhì)。堅持把學(xué)習(xí)貫穿始終，進(jìn)一步增強(qiáng)學(xué)習(xí)實踐“三個代表”重要思想的自覺性，針對查找出的在理想信念、宗旨意識、工作作風(fēng)、遵紀(jì)守章和立足本職發(fā)揮作用等方面存在的問題，搞好思想整改。二是抓好工作整改，著力提高推動工作的水平。緊緊圍繞“發(fā)展第一要務(wù)、和諧第一要義”來進(jìn)行整改，進(jìn)一步在全行形成合規(guī)經(jīng)營的強(qiáng)大合力，進(jìn)一步促進(jìn)農(nóng)發(fā)行又好又快發(fā)展，力爭在創(chuàng)建“兩個領(lǐng)先”上取得明顯成效，進(jìn)一步推進(jìn)構(gòu)建平安銀行的進(jìn)程。三是抓好作風(fēng)整改，著力增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營的本領(lǐng)。切實發(fā)揮督導(dǎo)的“督、幫、促”作用，注重改進(jìn)督導(dǎo)方式，提高督導(dǎo)藝術(shù)，主動為業(yè)務(wù)部室服務(wù)，謀求業(yè)務(wù)部室的支持與配合。對督導(dǎo)中發(fā)現(xiàn)的各種問題進(jìn)行分類排隊，然后向各個部室進(jìn)行反饋，幫助業(yè)務(wù)部室在易出錯環(huán)節(jié)、易出錯部位制定防范整改的措施。對于新業(yè)務(wù)，主動向業(yè)務(wù)部室進(jìn)行前期警示，預(yù)警可能發(fā)生實體或程序違規(guī)的環(huán)節(jié)部位，增強(qiáng)員工合規(guī)經(jīng)營的本領(lǐng)。

篇2

要切實找準(zhǔn)本部門工作中存在突出問題，開展國土資源工作自查“回頭看”活動。深入查擺問題，嚴(yán)格對照檢查，有針對性地制定整改措施。

（一）堅持標(biāo)本兼治。

與深入開展“完善體制、提高素質(zhì)”活動結(jié)合起來。既要堅決糾正、從嚴(yán)治理，要將專項治理與貫徹《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實施綱要》結(jié)合起來。又要深入探索有效的預(yù)防措施。

（二）統(tǒng)籌謀劃部署。

精心組織，通盤考慮。將自查自糾、查辦案件、建立長效機(jī)制緊密結(jié)合。既要立足當(dāng)前，搞好專項治理，又要著眼長遠(yuǎn)，積極穩(wěn)妥地把工作推向深入。

（三）明確工作重點。

又要按國土資源廳、市國土資源局的要求組織好土地出讓金、礦業(yè)權(quán)出讓方面的治理任務(wù)。重點解決土地出讓金、礦業(yè)權(quán)出讓中違背公平競爭的市場原則，既要完成好黨委、政府部署的各方面治理任務(wù)。破壞社會主義市場秩序的問題和工作人員利用手中權(quán)力謀取非法利益的行為，規(guī)范市場秩序和行政權(quán)利。

（四）嚴(yán)格把握政策。

對查出的問題，嚴(yán)格依法辦事、依法治理、依法辦案、依法處理。堅持實事求是區(qū)別對待。注意區(qū)分正常的商業(yè)交往與不正當(dāng)交易行為的界限；區(qū)分違紀(jì)違規(guī)與違法犯罪的界限；區(qū)分規(guī)定實施前后的界限。要把握政策和講究策略。嚴(yán)格執(zhí)行“根據(jù)錯誤事實、情節(jié)輕重，影響大小和認(rèn)識態(tài)度等，予以區(qū)別對待”政策。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

聯(lián)合紀(jì)檢、審計、財政、法院、物價等部門成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組

組長：略；副組長：略；成員：略。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室：

三、時間安排和方法步驟

至月日結(jié)束，這次活動從月日開始。分為動員階段、查擺問題階段、整改提高階段進(jìn)行。

（一）動員階段

提出明確要求。傳達(dá)省會議精神結(jié)合我區(qū)的實際情況制定計劃。

（二）查擺問題階段

土地資產(chǎn)工作從年開始查處。土地租金年以后欠收的進(jìn)行清理。礦管工作從年開始查。

（三）整改提高階段

明確整改重點，主要任務(wù)是根據(jù)查擺出來的突出問題結(jié)合工作實際制定切實可行的整改措施。落實整改責(zé)任，邊查邊改、邊整邊核實。

1制定整改方案。針對查出的問題。確定整改時限，落實整改責(zé)任。抓住普遍性的突出問題，按照上述要求制定整改措施。

2認(rèn)真進(jìn)行整改。切實抓好整改措施的落實。要抓緊時間進(jìn)行整改。并對落實整改的情況要及時進(jìn)行總結(jié)。

篇3

一、認(rèn)真制定整改方案

以分析檢查報告為依據(jù)，全處人員圍繞制定、貫徹整改落實方案，積極建言獻(xiàn)策，努力轉(zhuǎn)變作風(fēng)、改進(jìn)工作,認(rèn)真制定整改落實方案。整改落實方案注重可操作性，整改措施目標(biāo)化、具體化，明確責(zé)任、明確措施。對查擺出來的突出問題和需要完善的制度，按輕重緩急和難易程度，分別提出整改落實的目標(biāo)和要求，使整改落實工作有章可循。在統(tǒng)一認(rèn)識、深入調(diào)研、分析檢查的基礎(chǔ)上，及時制定和完善有利于促進(jìn)內(nèi)審工作發(fā)展以及搞好學(xué)校審計工作的各項措施，把創(chuàng)新內(nèi)審工作,提高內(nèi)審工作效率作為整改落實的一個重要內(nèi)容。

整改方案制定后,采取會議和網(wǎng)上公示的方式向擬參加滿意度測評人員通報，接受大家的監(jiān)督。及時召開整改階段動員會，安排部署整改工作。“整改提高顯成效”是本階段的主要工作目標(biāo)，做好整改提高工作的動員部署，是搞好整改的基礎(chǔ)。

二、解決整改方案中的突出問題

針對存在的突出問題，我處堅持邊整邊改，主要的做法及成效是：

1、繼續(xù)抓好科學(xué)發(fā)展觀的理論學(xué)習(xí)。

組織大家認(rèn)真學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀的重要思想，通過學(xué)習(xí)，大家思想認(rèn)識有了很大的提高，對科學(xué)發(fā)展觀的理論體系、科學(xué)內(nèi)涵、精神實質(zhì)和根本要求等有了更深刻的理解，增強(qiáng)了全處人員貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的自覺性。

2、更加明確了內(nèi)審工作的目標(biāo)定位。

長期以來，學(xué)校內(nèi)審工作一直扮演著“經(jīng)濟(jì)警察”的角色，而忽視了內(nèi)審工作“免疫預(yù)防”的功能。通過這次學(xué)習(xí)，大家結(jié)合學(xué)校內(nèi)審工作的實際，主動將內(nèi)審工作和科學(xué)發(fā)展觀聯(lián)系起來，認(rèn)為：學(xué)校內(nèi)審工作的靈魂就是要促進(jìn)學(xué)校教學(xué)、科研工作健康安全的科學(xué)發(fā)展，保證學(xué)校經(jīng)濟(jì)的規(guī)范運(yùn)行。為此，必須在工作中將審計的關(guān)口前移，不僅要發(fā)揮審計監(jiān)督的作用，更要發(fā)揮審計“預(yù)防、診斷、治療”的“免疫”功能，將審計監(jiān)督職能貫穿在學(xué)校各項經(jīng)濟(jì)活動的事前、事中及事后的全過程。

3、對內(nèi)審工作的重點工作領(lǐng)域有了進(jìn)一步的認(rèn)識。

學(xué)校內(nèi)審工作什么是重點，如何突出內(nèi)審工作的重點進(jìn)行審計是我們一直關(guān)注的問題，通過本次科學(xué)發(fā)展觀的學(xué)習(xí)，我們有了更深刻的認(rèn)識。大家認(rèn)為：學(xué)校內(nèi)審工作的重點，應(yīng)該與學(xué)校改革和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)聯(lián)系起來，只有這樣，才能真正體現(xiàn)內(nèi)審的監(jiān)督服務(wù)職能，確保學(xué)校各項工作的順利完成。學(xué)校“十一五”發(fā)展規(guī)劃明確了我校的發(fā)展目標(biāo)，就是要把我校建設(shè)成為“綜合性有特色的教學(xué)研究型大學(xué)”，在這一目標(biāo)中，涉及諸多方面的工作，但重點工作就是要把學(xué)校的教學(xué)、科研搞上去，提升學(xué)校服務(wù)社會的能力，為社會經(jīng)濟(jì)服務(wù)。為實現(xiàn)這一目標(biāo)，就要有一個良好的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)境，內(nèi)審工作必須圍繞這一重點，對教學(xué)科研必須的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、重大設(shè)備采購、“211工程”建設(shè)等重點項目經(jīng)費實施重點審計，確保經(jīng)費的安全，確保各建設(shè)項目的順利完成。

4、責(zé)任意識進(jìn)一步加強(qiáng)。

通過學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動，責(zé)任意識得到了進(jìn)一步加強(qiáng)，內(nèi)審工作是學(xué)校工作不可或缺的重要組成部分，我們應(yīng)該清醒地認(rèn)識到：我們必須要轉(zhuǎn)變審計理念，要有較強(qiáng)的責(zé)任意識，要在學(xué)校各項經(jīng)濟(jì)工作中，主動發(fā)揮服務(wù)與監(jiān)督并重的保障作用，在審計過程中要為被審計部門、被審計人員提供必要的服務(wù)和咨詢，通過開展“參與式”的內(nèi)部審計，體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展觀“以人為本”的重要思想，充分發(fā)揮內(nèi)審工作“免疫”功能的作用，促進(jìn)學(xué)校的黨風(fēng)廉政建設(shè)。在審計工作中堅持內(nèi)審工作規(guī)定的獨立、客觀、公正的要求，重視審計結(jié)果的落實，并通過后續(xù)審計的方式，督促他們盡快改正，使審計意見和建議落到實處。

三、今后內(nèi)審工作的努力方向

1、進(jìn)一步解放思想，堅持理論學(xué)習(xí)不放松

正確的理論是指導(dǎo)一切工作的明燈，科學(xué)發(fā)展觀是指導(dǎo)我國今后一段時間發(fā)展的重要理論，也是指導(dǎo)各項工作的理論武器。今后我們將繼續(xù)堅持學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀，更加深刻地領(lǐng)會其深奧的科學(xué)內(nèi)涵，進(jìn)一步解放思想，并且做到貫徹落實的方法措施得力，以正確的理論來指導(dǎo)我們的審計工作，把我校的審計工作做得更扎實。

2、強(qiáng)化咨詢服務(wù)職能，堅持為學(xué)校中心工作服務(wù)不放松

學(xué)校內(nèi)審工作必須始終圍繞學(xué)校教學(xué)科研兩個中心不放松，牢固樹立為教學(xué)科研服務(wù)的意識，在發(fā)揮“預(yù)防、診斷、治療”相結(jié)合的“免疫”功能的基礎(chǔ)上，發(fā)揮服務(wù)與監(jiān)督并重的保障作用，強(qiáng)調(diào)在審計過程中要為被審計部門、被審計人員提供必要的咨詢服務(wù)，以便確保學(xué)校各項規(guī)章制度的有效執(zhí)行，確保學(xué)校教學(xué)科研任務(wù)的順利完成，保障學(xué)校各項經(jīng)濟(jì)活動正常有序的進(jìn)行，確保學(xué)校資金的安全完整。

3、構(gòu)建內(nèi)審工作新模式，堅持改革創(chuàng)新不放松

任何一項工作必須隨著其環(huán)境、任務(wù)的變化而變化，學(xué)校內(nèi)審工作也不例外。隨著學(xué)校事業(yè)的發(fā)展，審計模式必須要改革創(chuàng)新，審計人員必須要改變觀念，審計手段和方法必須要現(xiàn)代化。今后我們將通過建立審計監(jiān)督常規(guī)機(jī)制，科學(xué)配置審計人員，通過信息化的手段提升審計效率和質(zhì)量，切實把握“突出重點”的方針等途徑，構(gòu)建內(nèi)審工作新模式，以便適應(yīng)新形勢、新情況下的學(xué)校內(nèi)審工作，只有這樣，才能把學(xué)校內(nèi)審工作做得更好，才能真正發(fā)揮學(xué)校內(nèi)審工作服務(wù)監(jiān)督的作用。

篇4

區(qū)審計局：

按照區(qū)委及區(qū)人大辦的統(tǒng)一部署，2020年5月15日至6月15日區(qū)審計局對我局進(jìn)行了為期一個月的審計。區(qū)審計局向我局反饋審計意見，實事求是地指出了工作中存在的主要問題和不足，有針對性提出了整改意見和建議。局黨委高度重視、立即召開專題會議，研究部署整改落實工作，針對區(qū)審計局指出的問題和意見建議，逐條逐項認(rèn)真分析，研究制定整改方案，明確整改目標(biāo)，細(xì)化責(zé)任分工，強(qiáng)化整改措施和具體完成時限。通過全局各級黨員干部職工的共同努力，截至目前，區(qū)審計局反饋的兩方面問題，目前已經(jīng)全部整改完畢，并進(jìn)入長效管理。現(xiàn)將整改情況報告如下。

（一）涉企保證金清理未按時完成。

整改問題：17個項目602.96萬元住宅物業(yè)保修金尚未清退。截至2020年5月底，區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局代管的住宅物業(yè)保修金有17筆本金合計602.96萬元已到期，未及時清理并退還各建設(shè)單位，涉及15家開發(fā)商。

整改情況：目前17個項目均已按《浙江省住宅物業(yè)保修金管理辦法》（浙政發(fā)〔2007〕19號）、《嘉興市建委關(guān)于印發(fā)嘉興市區(qū)住宅物業(yè)保修金管理操作流程的通知》（嘉建〔2017〕4號）要求，將保修金退還事項在物業(yè)小區(qū)內(nèi)公示，公示期為1個月。公示期滿未收到業(yè)主、業(yè)主委員會、社區(qū)居民委員會、物業(yè)服務(wù)企業(yè)及屬地建設(shè)（物業(yè)）主管部門書面異議（或異議撤銷）的，開發(fā)建設(shè)單位可按規(guī)定持保修金退還申請報告、業(yè)主委員會及物業(yè)服務(wù)企業(yè)公示無異議書面證明等材料提出退還申請，經(jīng)我局按照相關(guān)程序?qū)徟螅瑢⒈Ｐ藿鸨鞠⒂囝~退還給開發(fā)建設(shè)單位。

下一步，我局將進(jìn)一步加強(qiáng)保修金事項日常管理，完善資金臺賬，嚴(yán)格退還程序，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，做到應(yīng)退盡退。

（二）整改問題：往來款未及時清理

篇5

（一）“第三方”介入破解“亂”的問題。一是強(qiáng)村介入。對于支部書記工作能力差、群眾威信低或暫無支部書記的村莊，選取先進(jìn)村作為“第三方”引入該村，由先進(jìn)村莊支部書記兼任后進(jìn)村支部書記，以強(qiáng)帶弱，共同發(fā)展。二是管區(qū)介入。針對大后旺、大荒等村莊“兩委”班子不健全，暫無合適人選或有預(yù)定人選但群眾暫時難以接受的情況，村莊所在管區(qū)作為“第三方”介入村莊管理，由管區(qū)書記或副書記兼任村莊負(fù)責(zé)人。三是企業(yè)介入。針對營房、東營、馬家辛莊等“兩委”無法開展工作的情況，將企業(yè)作為“第三方”引入村莊。成立新農(nóng)村建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，聘請企業(yè)負(fù)責(zé)人回村擔(dān)任組長。以新農(nóng)村建設(shè)為切入點，利用企業(yè)的強(qiáng)大財力，解決黨員群眾關(guān)心的吃水難、行路難等熱點問題，以加快發(fā)展逐步消除黨員群眾心目中尤來以久的派性意識。

（二）規(guī)范管理破解“散”的問題。一是規(guī)范工作程序。在充分征求機(jī)關(guān)干部、村干部、農(nóng)村黨員、群眾代表意見的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步修訂完善了《**鎮(zhèn)基層組織工作規(guī)范》一書，使村級工作開展有章可循。新的后進(jìn)村“帶頭人”上任之后，嚴(yán)格按照新修訂的《工作規(guī)范》開展工作，進(jìn)一步明確工作職責(zé)，理順議事程序，約束干部從政行為。二是規(guī)范財務(wù)管理。針對群眾最關(guān)注和班子最敏感的村級財務(wù)問題，制定并實施農(nóng)村財務(wù)預(yù)算制管理“六議”制度，從源頭上防止腐敗思想的滋生，杜絕矛盾隱患的產(chǎn)生，使干部干事清白、群眾放心明白。

（三）工作扶持破解“難”的問題。一是財政資金扶持。鎮(zhèn)財政繼續(xù)向后進(jìn)村莊傾斜，對后進(jìn)村莊的規(guī)劃建設(shè)、招商引資等方面給予政策扶持。二是清違治亂扶持。在村莊村容整潔方面，鎮(zhèn)黨委組織城管、公安等部門組成村容整治工作組，根據(jù)村莊需要隨叫隨到。三是財務(wù)清理扶持。鎮(zhèn)黨委組織紀(jì)委、經(jīng)審中心、審計所對已調(diào)整的村莊進(jìn)行財務(wù)審計交接，并張榜公布，使新班子與歷史遺留問題有一道清晰的界限，使他們能清清白白的開展工作，這也有利于對歷史遺留問題的徹底清理整頓，從而促進(jìn)村莊各項工作盡快步入正軌。

具體按村整改措施如下：

（1）東營村整改措施：該村已成立新農(nóng)村建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，請村莊經(jīng)濟(jì)能人（東苑綠世界房地產(chǎn)開發(fā)有限公司總經(jīng)理鄭文）回村任組長，帶領(lǐng)村莊發(fā)展經(jīng)濟(jì)，為村民辦實事。

（2）營房村整改措施：該村已成立新農(nóng)村建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，請村莊經(jīng)濟(jì)能人（膠州市鹽場場長李文來）回村任組長，帶領(lǐng)村莊發(fā)展經(jīng)濟(jì)，為村民辦實事。

（3）劉家?guī)X整改措施：該村已讓鄰村有能力、村莊發(fā)展好的支部書記（馬家村黨支部書記劉志超）兼任該村支部書記，充分發(fā)揮優(yōu)秀支部書記的作用。

（4）馬家辛莊整改措施：該村已請該村經(jīng)濟(jì)能人（東湖置業(yè)有限公司經(jīng)理黃恩杰）回村任職，充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)能人的致富帶頭作用，帶領(lǐng)群眾致富。

（5）來福村整改措施：已請鄰村優(yōu)秀、威望高的支部書記（東匡村黨支部書記金延來）兼任該村黨支部書記，帶領(lǐng)村莊發(fā)展經(jīng)濟(jì)，穩(wěn)定民心。

（6）楊家林整改措施：已請鄰村王家村支部書記王桂會兼任該村黨支部書記，并已請回該村經(jīng)濟(jì)能人（王福建）擔(dān)任村莊負(fù)責(zé)人，并積極發(fā)展入黨，以培養(yǎng)新的支部書記。

（7）前海莊整改措施：建議成立工作組，深入該村調(diào)查村莊存在的主要矛盾，對有上訪傾向的人員進(jìn)行說服教育，同時積極培養(yǎng)后備干部，加強(qiáng)村級班子力量。目前已成立工作組對該村財務(wù)進(jìn)行審計交接。

（8）大后旺整改措施：建議成立工作組，深入該村調(diào)查村莊存在的主要矛盾，派管區(qū)副書記臨時兼任該村黨支部書記，同時，抓緊物色新的村莊負(fù)責(zé)人，盡快培養(yǎng)后備干部。

（9）大荒整改措施：建議一是成立工作組，深入該村調(diào)查村莊存在的主要矛盾，對有上訪傾向的人員進(jìn)行說服教育;二是抓緊物色一名經(jīng)濟(jì)能人掛職管區(qū)副主任回村主持工作，并且對其加大培訓(xùn)力度；三是黨委加大各方面的支持力度，協(xié)助開展工作，以樹立威信。

三、整改要求

1、要嚴(yán)肅認(rèn)真地抓好整改

一是要進(jìn)一步提高認(rèn)識，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。要進(jìn)一步明確黨委書記作為村情民意調(diào)研情況整改工作的第一責(zé)任人，組成專門班子，深入分析，徹底查清存在的問題及癥結(jié)所在。在此基礎(chǔ)上，認(rèn)真研究制定整改方案。

二是在整改過程中要注意做好四個結(jié)合。（1）把整改工作與黨委政府中心工作的推進(jìn)相結(jié)合；（2）把總結(jié)成功經(jīng)驗與解決實際問題相結(jié)合；（3）把整改工作與學(xué)習(xí)貫徹xx屆三中全會精神相結(jié)合；（4）把整改工作與學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀相結(jié)合。

三是整改工作務(wù)必要盡快落實。整改工作務(wù)必于12月底前結(jié)束，市委將對各鎮(zhèn)整改情況進(jìn)行專項督查，并在全市進(jìn)行通報。

2、要圍繞民生建設(shè)抓好整改

民生建設(shè)事關(guān)老百姓的衣食住行，是以人為本的具體體現(xiàn)，同時也是老百姓最關(guān)心的大事。因此，整改工作要緊緊圍繞民生問題，要根據(jù)群眾關(guān)心關(guān)注的熱點難點問題落實整改措施，把群眾滿意度的高低作為衡量整改效果的標(biāo)尺。通過整改工作，進(jìn)一步完善民生建設(shè)，為農(nóng)民群眾帶來實實在在的實惠，尤其是解決好困難學(xué)生救助、社會優(yōu)撫等問題，把宗旨意識和群眾觀念貫穿整改工作始終。

3、要針對突出問題抓好重點整改

建議鎮(zhèn)黨委、政府認(rèn)真對照問卷調(diào)查結(jié)果，按照群眾滿意度高低，理清群眾滿意度較低的項目有哪些，圍繞這些方面存在的突出問題逐一進(jìn)行研究、逐一拿出整改措施、逐一抓好落實，要以對突出問題的整改帶動整改工作的全面推進(jìn)。

4、要把強(qiáng)化基層組織建設(shè)作為整改重點

建一個好班子，選一個好當(dāng)家，搞好基層組織建設(shè)，對于村莊建設(shè)和發(fā)展至關(guān)重要，建議鎮(zhèn)黨委、政府下一步要重點強(qiáng)化基層組織建設(shè)。要按照抓兩頭帶中間的原則，在確保一類村提檔升級、二類村爭先創(chuàng)優(yōu)的同時，集中時間、集中人力、集中精力抓好后進(jìn)村班子治理整頓。要根據(jù)民意調(diào)查情況對后進(jìn)村情況逐一進(jìn)行分析，全面準(zhǔn)確摸清后進(jìn)村后進(jìn)的原因，突出一村一策，逐一制定方案，切實抓好整改。要建立領(lǐng)導(dǎo)干部包后進(jìn)村工作責(zé)任制，明確目標(biāo)任務(wù)，確保12月底前完成所有后進(jìn)村班子整改。要重點抓好村班子組建、村級運(yùn)行規(guī)范、矛盾糾紛化解和為民實事辦理。

篇6

第二條本辦法所稱審計意見和建議是指審計機(jī)關(guān)在依法履行審計監(jiān)督職責(zé)中，查出違反財經(jīng)法律法規(guī)以及管理不規(guī)范等行為，提出的對有關(guān)部門、單位和個人依法予以處理、處罰的審計意見和審計整改建議。

第三條區(qū)審計部門提出的審計意見建議的整改落實工作，由區(qū)審計部門的法制機(jī)構(gòu)具體督辦。區(qū)財政、建設(shè)、國有資產(chǎn)管理、地稅、國稅等部門應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)負(fù)責(zé)協(xié)助審計機(jī)關(guān)提出的審計意見建議的整改落實工作。

第四條實行審計意見建議整改落實情況聯(lián)席會議制度，區(qū)政府辦、組織、監(jiān)察、財政、審計、國有資產(chǎn)管理、地稅、國稅等部門為聯(lián)席會議成員單位。聯(lián)席會議成員單位每半年召開一次聯(lián)席會議，通報審計整改情況，提出協(xié)調(diào)解決審計意見建議整改關(guān)問題的建議，并對被審單位整改落實情況進(jìn)行督查。

第五條區(qū)審計局定期向區(qū)政府報告審計意見建議的整改情況。

第六條區(qū)審計局及有關(guān)部門和被審計單位依據(jù)下列審計文書，督促和辦理審計意見建議的整改：

（一）向區(qū)政府提交的本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計結(jié)果報告，受區(qū)政府委托向區(qū)人大常委會所作的本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告；

（二）在對下級政府財政決算、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政府投資建設(shè)項目及其他各類專項資金審計和審計調(diào)查中查出違反財經(jīng)法律法規(guī)的問題，向有關(guān)部門單位所出具的審計報告、審計決定書；

（三）根據(jù)審計情況向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)或有關(guān)主管部門提出的審計建議書；

（四）發(fā)現(xiàn)案件線索向司法機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)以及其他業(yè)務(wù)主管部門提出的審計移送處理書；

（五）區(qū)審計部門依照審計程序查出問題下達(dá)的其他有關(guān)審計文書。

第七條區(qū)審計部門對被審計單位違反國家規(guī)定的財政財務(wù)收支行為，應(yīng)當(dāng)在法定職權(quán)范圍內(nèi)依法作出處理、處罰的審計決定。

第八條區(qū)審計部門對審計中發(fā)現(xiàn)的應(yīng)當(dāng)依法由有關(guān)主管部門處理、處罰或者追究有關(guān)責(zé)任人員行政責(zé)任、刑事責(zé)任的問題，應(yīng)當(dāng)依法作出審計移送處理書，移送有關(guān)部門處理。

第九條區(qū)審計部門對發(fā)現(xiàn)的應(yīng)當(dāng)依法由有關(guān)主管部門糾正和處理的問題，應(yīng)當(dāng)依法作出審計建議書。

第十條被審計單位應(yīng)當(dāng)執(zhí)行審計決定，并將依法應(yīng)當(dāng)繳納的款項按照財政管理體制和有關(guān)規(guī)定繳入關(guān)賬戶。涉及追繳稅款、滯納金或收繳國有資產(chǎn)收益的，除被審計單位已準(zhǔn)備繳納以及區(qū)審計部門認(rèn)為被審計單位能夠落實外，區(qū)審計部門在對被審計單位發(fā)送審計決定書的同時，應(yīng)當(dāng)抄送給財政、國有資產(chǎn)管理、地稅、國稅等部門，建議財政、國有資產(chǎn)管理、地稅、國稅等部門及時收繳落實，并于60日內(nèi)將協(xié)助辦理落實情況書面通知區(qū)審計部門。

第十一條被審計單位要在審計決定執(zhí)行期內(nèi)書面向區(qū)審計部門報告整改方案、整改責(zé)任人、整改措施和整改結(jié)果。

第十二條對拒不執(zhí)行審計決定的被審計單位，與同級財政有撥款關(guān)系的，區(qū)審計部門可建議財政部門在預(yù)算安排和預(yù)算調(diào)整時抵繳，或向區(qū)人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行審計決定事項。

第十三條區(qū)審計部門向有關(guān)部門發(fā)送的審計移送處理書，有關(guān)主管部門應(yīng)當(dāng)在收到之日起60日內(nèi)，依法予以辦理，并將處理結(jié)果書面通知審計機(jī)關(guān)。有關(guān)部門認(rèn)為不能受理的，應(yīng)說明理由并書面通知審計機(jī)關(guān)，并退回移送資料。

第十四條有關(guān)部門無正當(dāng)理由對審計移送處理書不予辦理的，區(qū)審計部門應(yīng)當(dāng)提請區(qū)政府或建議監(jiān)察機(jī)關(guān)予以處理。

第十五條區(qū)審計局應(yīng)當(dāng)將審計重要事項整改落實情況及時報告區(qū)政府，將審計意見建議整改落實列入政府督查范圍，督查結(jié)果在一定范圍內(nèi)通報。

第十六條對審計意見建議整改實行問責(zé)制度，被審計單位主要負(fù)責(zé)人是審計意見建議整改的第一責(zé)任人。紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對整改情況進(jìn)行監(jiān)督，對整改措施不力或整改不到位的予以問責(zé)。

第十七條組織部門應(yīng)將審計意見建議整改落實情況存入干部管理檔案，作為干部提拔、調(diào)整、任用的重要依據(jù)。紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)將審計意見建議整改落實情況存入所在部門、單位主要負(fù)責(zé)人的廉政檔案。

第十八條區(qū)審計部門對各部門單位審計意見建議整改落實情況依法予以公告，充分運(yùn)用社會力量督促審計中查出問題的整改。

篇7

1.現(xiàn)階段審計成果管理的存在問題

（1）審計成果整改落實機(jī)制不夠健全，不夠重視審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實，缺乏后續(xù)跟蹤落實機(jī)制，未真正整改存在問題。

（2）審計成果質(zhì)量參差不齊，審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況描述過于簡單或含糊不清，已采取或擬采取的整改措施、時間節(jié)點、舉一反三等不具體或不到位，未能清晰反映實施的整改進(jìn)度和整改效果。

（3）審計成果利用不充分，審計發(fā)現(xiàn)問題舉一反三整改力度不夠，審計成果運(yùn)用的執(zhí)行力有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

（4）審計成果信息化管理程度不高，審計成果管理的全過程停留在手工流轉(zhuǎn)，無法實時動態(tài)掌握最新信息。

（5）審計成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用的意識不強(qiáng)，對審計發(fā)現(xiàn)問題未進(jìn)一步加工轉(zhuǎn)化，未形成整體性綜合分析，僅僅停留在審計成果的被動運(yùn)用上，未能建立獨立的、完整的審計成果深化運(yùn)用體系。

（6）審計成果共享度不高，降低審計成果運(yùn)用范圍。由于部分審計成果涉及被審計單位內(nèi)部機(jī)密等因素影響，往往未能實現(xiàn)審計成果的全面共享。

2.全面推進(jìn)審計成果深化運(yùn)用管理體系的幾點建議

2.1建立健全審計成果“四推”深化運(yùn)用管理體系，剛性保證流程運(yùn)轉(zhuǎn)通暢

細(xì)化審計成果運(yùn)用實施細(xì)則，嚴(yán)格規(guī)定審計數(shù)據(jù)收集、審計意見整改落實、審計信息加工轉(zhuǎn)化、審計成果推廣應(yīng)用的實施細(xì)節(jié)，固化審計成果“四推”（即推行標(biāo)準(zhǔn)化模板固化收集模式、推動跟蹤落實審計成果整改、推進(jìn)審計成果增值增效、推廣營銷審計成果”）管理流程，確保深化運(yùn)用審計成果。

2.1.1以審計成果 “五分類”管理為抓手，推行標(biāo)準(zhǔn)化模板固化收集模式

采取固化審計成果收集、反饋模式，推行審計成果分類管理，加強(qiáng)審計基礎(chǔ)管理工作，為下階段做好數(shù)據(jù)支撐。

2.1.2以“四推行”為抓手，推動跟蹤落實審計成果整改

（1）推行銷賬式分類管理審計成果，確保整改問題全面落實：

滾動匯總審計成果登記表，采取銷賬式方法管理審計成果，按季度收集、反饋整改進(jìn)度，確保每一個審計發(fā)現(xiàn)問題都能得到及時整改、有力推進(jìn)。

（2）推行審計工作聯(lián)系單，專人跟蹤“老大難”整改：

針對檢查發(fā)現(xiàn)的“老大難”問題，推行分類審計工作聯(lián)系單，實行編號管理，要求限時整改，指定專人指導(dǎo)督促落實整改，并針對存在問題形成操作性強(qiáng)、可量化、時間節(jié)點及部門責(zé)任清晰的整改方案、整改進(jìn)度表，引起各責(zé)任單位重視，確保被審計單位按時高質(zhì)量整改落實。

（3）推行不定期邀請專家深入基層指導(dǎo)，切實解決審計整改難點：

針對各類審計發(fā)現(xiàn)問題中屢教不改的“老大難”問題，組織邀請專家深入基層指導(dǎo)整改難點及工作重點，切實為基層單位排憂解難，營造齊抓共管、共同落實氛圍，極大地提高審計整改工作的效率和效果。

（4）推行后續(xù)審計、交叉驗收，確保“多問題”單位整改到位：

對存在問題較多的單位，采取后續(xù)審計、交叉驗收等方式對被審計單位的整改落實情況進(jìn)行跟蹤督辦，分析未整改的原因，并形成后續(xù)審計報告，客觀評價審計整改完成情況，落實審計發(fā)現(xiàn)問題整改，促進(jìn)依法經(jīng)營、規(guī)范管理。

2.1.3以“深加工、精包裝”為抓手，推進(jìn)審計成果增值增效

扭轉(zhuǎn)以前對審計出的問題僅限于“具體問題具體對待”、“按下葫蘆浮起瓢”等被動狀態(tài)，定期對一個時期的審計成果進(jìn)行匯總、分析、研究等“深加工、精包裝”，從中挖掘深層次的問題，開發(fā)審計成果深層次的價值，實現(xiàn)審計成果的二次提升及轉(zhuǎn)化。主要是突出對典型問題的分析研究，針對當(dāng)前熱點問題展開綜合研究分析，增強(qiáng)審計成果的針對性和典型性；在審計成果的通俗化上下功夫，要克服習(xí)慣于在審計中找數(shù)據(jù)、在報告中堆數(shù)據(jù)的工作模式，在強(qiáng)調(diào)語言規(guī)范、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確的基礎(chǔ)上，切實改進(jìn)審計成果的文字表述，增強(qiáng)審計成果的可讀性和通俗性，擴(kuò)大對審計報告理解的對象面，實現(xiàn)審計成果的不斷增值、增效，全面推進(jìn)審計服務(wù)更上一個臺階。

2.1.4以強(qiáng)化宣傳教育為抓手，推廣營銷審計成果

（1）定期召開風(fēng)險會等會議，做好審計成果“營銷”：

定期召開會議，向各級領(lǐng)導(dǎo)匯報提升和轉(zhuǎn)化后的審計成果，反映深層次的苗頭性、傾向性問題及解決意見，供領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)管理做決策，真正發(fā)揮審計成果的效用，使審計結(jié)果在更大范圍更高層次上得到運(yùn)用，從而維護(hù)審計監(jiān)督權(quán)威，發(fā)揮審計監(jiān)督作用。

（2）定期培訓(xùn)，重點做好對高級、中層管理干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)：

結(jié)合當(dāng)前熱點問題、典型經(jīng)驗，舉辦講座、座談會等多種形式，增進(jìn)溝通，互學(xué)、互帶、互幫，扎實推進(jìn)工作開展，切實為基層單位排憂解難。

（3）定期編輯案例精讀等，做好風(fēng)險預(yù)警：

定期梳理審計發(fā)現(xiàn)問題及其整改落實情況，并通過收集分析來源于系統(tǒng)內(nèi)外、單位內(nèi)外的風(fēng)險信息，定期編輯《案例精讀》等，對口發(fā)送督辦通知、安全提示卡，對經(jīng)濟(jì)安全提出風(fēng)險預(yù)警提示。

2.2加強(qiáng)審計隊伍自身建設(shè)，做好成果運(yùn)用的人才支撐

審計隊伍職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)素養(yǎng)是審計工作質(zhì)量的生命線，多種形式多種層面開展審計人員的業(yè)務(wù)和理念培訓(xùn)，建立適應(yīng)現(xiàn)代化審計管理的人才團(tuán)隊。

一是由“一攬子培訓(xùn)”向分層次培訓(xùn)轉(zhuǎn)變，分別制定審計骨干和審計從業(yè)人員兩個層面的培訓(xùn)規(guī)劃，加強(qiáng)各層次審計管理人員的培養(yǎng)，推進(jìn)審計人員從業(yè)資格、技術(shù)職稱和執(zhí)業(yè)資格等取證學(xué)習(xí)；二是鼓勵參與各類審計項目促進(jìn)“審培結(jié)合”，通過“師帶徒、新帶舊”，提升審計人員“實戰(zhàn)”水平，促進(jìn)跨專業(yè)審計業(yè)務(wù)橫向交流；四是豐富培訓(xùn)內(nèi)容，增加公派后續(xù)學(xué)歷培訓(xùn)、計算機(jī)等方面培訓(xùn)，為今后開展審計信息化工作作好知識儲備和人才儲備。

2.3建立審計成果管理信息系統(tǒng)，全面管理審計成果

根據(jù)全國審計工作會議的最新指導(dǎo)思想——“中國審計的出路在于信息化”，全面推動審計信息化建設(shè)。一是從縱向上，向被審計單位、職能部門、高層管理層推行審計信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)審計意見下達(dá)及反饋、跟蹤落實整改、審計信息加工轉(zhuǎn)化、審計成果等推廣應(yīng)用各階段管理的信息化；二是從橫向上，將審計成果與財務(wù)系統(tǒng)、績效管理系統(tǒng)、辦公系統(tǒng)有機(jī)結(jié)合起來，實時發(fā)郵件提醒責(zé)任單位整改落實，將績效考核量化到績效管理系統(tǒng)，引起責(zé)任單位充分重視，確保審計成果得到充分運(yùn)用。

篇8

【關(guān)鍵詞】內(nèi)控 風(fēng)險管理 建議

“控制是會計的一項基本職能”。現(xiàn)在，由于市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求，內(nèi)部控制系統(tǒng)已不再是僅僅滿足傳統(tǒng)意義上的查弊糾錯和保護(hù)資產(chǎn)安全，其目標(biāo)已延伸到提高效率和效益、保證管理政策和目標(biāo)的實現(xiàn)。

近年來，國務(wù)院五部委聯(lián)合下發(fā)了《企業(yè)內(nèi)控規(guī)范通知》和《內(nèi)控規(guī)范指引》等文件。證券監(jiān)管部門又明確注冊會計師審計時評價內(nèi)部控制的責(zé)任、上市公司在披露會計年報時必需公布企業(yè)內(nèi)部控制測試檢查的自評報告等等。企業(yè)內(nèi)部控制作為公司治理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和加強(qiáng)經(jīng)營管理的重要舉措，在企業(yè)發(fā)展過程中具有舉足輕重的作用。尤其作為上市公司，內(nèi)部控制不僅關(guān)系到上市公司的質(zhì)量和自身發(fā)展，更重要的是關(guān)系到廣大投資者的利益，遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定，堵塞管理漏洞，保障公司資產(chǎn)的安全，有效提高公司風(fēng)險防范能力，減少乃至避免舞弊事件的發(fā)生（張遠(yuǎn)虎，2009），提升公司經(jīng)營管理水平、盈利能力和持續(xù)發(fā)展能力，增強(qiáng)公司競爭力，最大限度地回報股東和社會。

本文結(jié)合筆者擔(dān)任某上市公司獨立董事并主持審計委員會工作多年來的實踐，就審計委員會在內(nèi)控風(fēng)險管理方面的職責(zé)與作用作探討。

一、上市公司審計委員會的主要職責(zé)

1.溝通與評價。審計委員會是在公司董事會領(lǐng)導(dǎo)下，始終保持與外部審計的有效溝通，定期聽取外部中介機(jī)構(gòu)的審計工作匯報，對外部審計機(jī)構(gòu)工作進(jìn)行評價，向董事會及股東大會提議聘請或更換外部審計機(jī)構(gòu)。

每當(dāng)年度財務(wù)審計結(jié)束前，審計委員會均要召集全體組成人員，監(jiān)事會主要成員列席參加，專題聽取境內(nèi)外審計機(jī)構(gòu)詳細(xì)匯報審計情況，包括審計范圍、現(xiàn)場工作情況、對財務(wù)報表的調(diào)整事項的說明、風(fēng)險提示、存在的工作缺陷以及管理建議，以及A、B股差異等，新會計準(zhǔn)則頒布后，還聽取了審計機(jī)構(gòu)關(guān)于新舊準(zhǔn)則調(diào)節(jié)事項的建議。

審計委員會在聘請外部審計機(jī)構(gòu)方面，應(yīng)發(fā)揮主導(dǎo)作用。公司每年度都要聘請中介審計機(jī)構(gòu)，或者研究決策更換會計師事務(wù)所。審計委員會要求管理層對其他有資格承擔(dān)境外審計業(yè)務(wù)的審計機(jī)構(gòu)從審計報價、資質(zhì)和經(jīng)驗、服務(wù)特色等方面作調(diào)研并進(jìn)行篩選，在3家候選事務(wù)所的評標(biāo)過程中，審計委員會始終堅持公平原則，并要求中標(biāo)事務(wù)所不僅要提供前任事務(wù)所的審計服務(wù)情況，并且還要提供多項“增值服務(wù)”，即像境內(nèi)會計師事務(wù)所一樣，向公司提供管理建議書，在新會計準(zhǔn)則實施前，對公司財務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)服務(wù)等。

2.監(jiān)督與指導(dǎo)。指導(dǎo)公司建立健全內(nèi)部審計制度，完善內(nèi)控制度，審查確定公司內(nèi)部財務(wù)審計和內(nèi)控制度審計工作計劃，聽取工作匯報并提出指導(dǎo)意見，是審計委員會的又一項重要工作。

審計委員會指導(dǎo)內(nèi)審工作，應(yīng)從傳統(tǒng)的財務(wù)審計延伸到內(nèi)控審計。比如，根據(jù)上海證交所的《上市公司建立內(nèi)控制度的指引》，并結(jié)合公司實際情況，審計委員會提出的指導(dǎo)意見有：（1）對內(nèi)控制度的制訂和內(nèi)控體系的建設(shè)，要著重考慮有效性、實用性和可操作性，不拘泥于格式化，避免復(fù)雜化。（2）內(nèi)控制度實施涉及經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，因此審計委員會建議各職能部門率先進(jìn)行業(yè)內(nèi)風(fēng)險點排摸，查漏補(bǔ)缺，據(jù)此有針對性地完善內(nèi)控制度，使公司經(jīng)營風(fēng)險降至最低程度。（3）對上市公司對外投資子公司的內(nèi)控制度建設(shè)方面，結(jié)合法人治理機(jī)制的實施，由公司委派出任的董事、監(jiān)事在其任職公司董事會、監(jiān)事會提出建立健全內(nèi)部控制制度的要求。從而使公司本部及下屬子公司共同加固高筑起控制風(fēng)險的“防火墻”，把預(yù)防風(fēng)險、抗風(fēng)險的網(wǎng)絡(luò)機(jī)制覆蓋各投資企業(yè)。（4）關(guān)于職務(wù)授權(quán)及制度，建議在股東大會對董事會授權(quán)、董事會對董事長及總經(jīng)理授權(quán)的基礎(chǔ)上，制訂相應(yīng)制度，規(guī)范公司對各職能部門的分級授權(quán)。（5）審計室作為上市公司內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查部門，工作范圍從經(jīng)營審計逐步延伸到內(nèi)控審計，審計委員會向董事會與監(jiān)事會建議充實必要的專職內(nèi)審人員力量，并借助工作方式的改變來提高內(nèi)審的工作效率。

審計委員會應(yīng)參與確定內(nèi)控框架體系的全過程。（1）組織公司董事會秘書、財務(wù)總監(jiān)、審計室主任、監(jiān)事等有關(guān)人員前往內(nèi)控制度建設(shè)較好的外單位進(jìn)行調(diào)研考察；（2）通過互動交流與學(xué)習(xí)取經(jīng)，從而確定符合本公司實際的內(nèi)控框架體系；（3）逐項編寫出公司的內(nèi)控制度，通過審計委員會、董事會的審議批準(zhǔn)后，正式實施并執(zhí)行。

審計委員會每年至少開3～4次的專題會議：（1）聽取和審查公司審計室內(nèi)部控制檢查后出具的專項審計報告；（2）聽取對管理建議書整改情況的復(fù)查報告、內(nèi)審工作計劃；（3）提出其他相應(yīng)指導(dǎo)意見和要求。

3.財務(wù)審核。審核公司財務(wù)報告及其披露公告，檢查外部審計機(jī)構(gòu)提出管理建議的整改情況，提出改進(jìn)財務(wù)管理、防范風(fēng)險方面的意見和建議是審計委員會的另一項重要工作。

公司聘請中介機(jī)構(gòu)如同每年對企業(yè)做“健康體檢”一樣，在“年度體檢”過后，審計委員會主要跟蹤抓好“五個工作重點環(huán)節(jié)”：（1）“出診斷書”。通過會計師事務(wù)所出具的財務(wù)審核報告，全面了解公司運(yùn)行管理狀況和財務(wù)報告的真實性、可靠性與準(zhǔn)確性。（2）“開處方藥”。要求外部審計機(jī)構(gòu)在出具年度財務(wù)審核意見書的同時，針對公司存在的問題出具管理建議書，以便對癥下藥。（3）“及時配藥”。針對審核財務(wù)報告中發(fā)現(xiàn)的問題，結(jié)合管理建議書，審計委員會向董事會提出整改建議，督促公司管理層提出整改方案。（4）“跟蹤服藥”。借助內(nèi)審部門跟蹤整改結(jié)果，對整改方案的實施進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，以保證整改措施的有效落實與執(zhí)行。（5）“觀察療效”。對已實施整改的結(jié)果情況進(jìn)行評判，確定整改方案的效果。

二、審計委員會加強(qiáng)內(nèi)控風(fēng)險管理的建議

由于在實際工作中常常會遇到新問題、新情況，這時需要審計委員會就這些變化作出快速而正確的反映。

第一，鑒于公司產(chǎn)品有一定數(shù)量的出口增長，在人民幣呈不斷升值態(tài)勢，審計委員會建議公司就匯率變動對產(chǎn)品出口直接或間接帶來的負(fù)面影響，對材料采購影響等作量化分析，并適時向董事會匯報。

第二，在加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理方面，向管理層提出具體的建議要求：（1）完善公司銷售供應(yīng)客戶的財務(wù)資信評級制度；（2）建立以財務(wù)部為主、營銷部為輔的客戶信用檔案管理系統(tǒng)；（3）對逾期款項加大相關(guān)形式的催討力度；（4）加強(qiáng)賬齡管理，定期與客戶核對應(yīng)收款項賬務(wù)；（5）對營銷部門的獎懲激勵措施要與銷售貨款現(xiàn)金流回籠相結(jié)合；（6）對秉承信譽(yù)好、付款及時的客戶可采取適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠價格折扣政策，加快現(xiàn)金流貨款回籠，體現(xiàn)公司貨幣資金的凈現(xiàn)值。

第三，關(guān)注對外擔(dān)保或有風(fēng)險防范，審計委員會提出建議：（1）公司對外擔(dān)保不僅要符合監(jiān)管部門的監(jiān)管要求，也是公司自身防范風(fēng)險的要求；（2）對外擔(dān)保情況要作具體分析，區(qū)別對待，如對經(jīng)營狀況不佳的子公司擔(dān)保要積極推進(jìn)資產(chǎn)重組或吸收合并，從根本上徹底解決歷史遺留的違規(guī)擔(dān)保問題；（3）被擔(dān)保單位也要采取措施，改善經(jīng)營，減少舉債經(jīng)營的依賴程度并相應(yīng)減少上市公司的擔(dān)保余額；（4）個別企業(yè)的借款應(yīng)當(dāng)注意時間節(jié)點，藉以控制敏感時點的余額。

三、體會與啟示

1.“拆”與“筑”（拆封閉性的圍墻，筑透光、透視的籬笆）。

董事會下還有其他三個專門委員會，加強(qiáng)與這些委員會的業(yè)務(wù)聯(lián)系與溝通，提高信息透明度，確保自身工作順利開展的前提，也是審計委員會的另一項主要工作。比如，審計委員會要主動了解戰(zhàn)略規(guī)劃委員會的專題討論內(nèi)容，兩個委員會經(jīng)常就公司的重大投資發(fā)展項目進(jìn)行事先溝通交流，以保證公司投資項目的健康發(fā)展。同時，審計委員會要明確自身定位，“要到位而不越位”。審計委員會的職能是行使建議權(quán)、評判權(quán)。只有理順管理、明確定位，才能在公司內(nèi)順利開展相關(guān)工作。

2007年因經(jīng)營需要，多家被投資公司將成立三級公司。對此，審計委員會認(rèn)為：成立三級公司必將加大上市公司對被投資公司的風(fēng)險控制。公司既要支持被投資公司經(jīng)營發(fā)展，又要控制好企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，兩者要有效結(jié)合。建議公司盡可能地控制下屬法人實體的 “計劃生育”，確有必要盡量“生兒子”，如無必要就“少生孫子”。因?qū)ν馔顿Y鏈越長，管理環(huán)節(jié)越多，經(jīng)營風(fēng)險亦會伴隨而生。而且要從管理體制，投資機(jī)制上加大投資性風(fēng)險管理，對于投資性風(fēng)險管理納入戰(zhàn)略規(guī)劃委員會，對于經(jīng)營性風(fēng)險管理建議成立風(fēng)險管理委員會。

2.靠前監(jiān)督。

審計工作無論是財務(wù)審計還是內(nèi)控制度執(zhí)行情況的檢查監(jiān)督，由原來的事后審計轉(zhuǎn)變?yōu)槭潞笈c事中、事前相結(jié)合的審計模式，才能確保內(nèi)審工作的質(zhì)量。單純的事后審計只能對已經(jīng)存在的問題及其后果起到揭示作用。

事后、事中、事前審計相結(jié)合，使公司對經(jīng)營決策和決策的執(zhí)行過程實施全過程的審計監(jiān)控，把握經(jīng)營狀況和風(fēng)險因素，將審計監(jiān)督的前沿環(huán)節(jié)盡量靠前延伸，提高審計的時效和實效，為有效地做好風(fēng)險防范管理工作起到了促進(jìn)作用。

3.關(guān)鍵在于執(zhí)行力。

要使生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)管理、信息披露處于受控制狀態(tài)，除了要有一整套完整的制度外，關(guān)鍵還在于執(zhí)行和檢查監(jiān)督，只有在制度執(zhí)行過程中，內(nèi)審部門通過不斷的檢查，發(fā)現(xiàn)問題，提出建議，完善制度，才能真正使公司“由人來管”上升到“制度管人”，降低公司管理成本，防范經(jīng)營管理的風(fēng)險。審計委員會一要抓年度內(nèi)審工作計劃的審核；二要抓內(nèi)審工作質(zhì)量，提出切合公司實際的指導(dǎo)意見，幫助內(nèi)審機(jī)構(gòu)有效開展內(nèi)審，從而為審計委員會的正常工作開展提供幫助。

4.激勵內(nèi)審職能有效發(fā)揮，有作為才能有地位。

我的體會是：（1）在日常內(nèi)審服務(wù)工作中，要提高質(zhì)量、堅持標(biāo)準(zhǔn)、降低成本，把為公司服務(wù)落到實處；（2）審計部門的地位，不僅要通過公司制度和職責(zé)定位來賦予，更要依靠工作人員的努力績效來爭取應(yīng)有的地位；（3）用有成效的工作結(jié)果，來提高并鞏固企業(yè)內(nèi)審計部門的地位，以此來獲得公司管理層的重視與信賴。

5.巡檢與定期檢查相結(jié)合。

內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)是一種“巡回醫(yī)療”，而外部審計機(jī)構(gòu)是“年度體檢”。 審計委員會要加強(qiáng)與內(nèi)、外審計機(jī)構(gòu)的有效溝通，力求做到內(nèi)外結(jié)合。只有及時搜集與整合相關(guān)審計資料和信息，才能全面掌握上市公司的“健康狀況”，“對癥下藥”，確保公司持續(xù)穩(wěn)定地健康發(fā)展。

（作者為財務(wù)總監(jiān)、高級會計師、高級經(jīng)濟(jì)師、碩士）

參考文獻(xiàn)

[1] 財政部，審計署，保監(jiān)，銀監(jiān)會，證監(jiān)會.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范[S].財會〔2008〕7號， 2008-05-22.

篇9

一、專項檢查的任務(wù)和目的

此次專項檢查的任務(wù)和目的是：在廣泛開展對國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、團(tuán)體組織（以下簡稱采購人）、采購機(jī)構(gòu)（包括政府集中采購機(jī)構(gòu)和社會機(jī)構(gòu)）政府采購執(zhí)行情況專項檢查的基礎(chǔ)上，摸清和掌握政府采購領(lǐng)域中存在的問題，重點查找法律制度、管理體制、監(jiān)督機(jī)制、操作執(zhí)行等方面存在的缺失和薄弱環(huán)節(jié)；通過認(rèn)真開展自查自糾工作，使采購人和采購機(jī)構(gòu)受到深刻的思想政治教育和法制教育，自覺增強(qiáng)依法行政、依法采購意識；針對自查和重點檢查工作中暴露出的問題，嚴(yán)肅查處不規(guī)范行為，建立健全各項規(guī)章制度，完善管理體制和運(yùn)行機(jī)制，為建立健全科學(xué)的政府采購管理體制奠定基礎(chǔ)。

通過檢查，促進(jìn)采購人、采購機(jī)構(gòu)進(jìn)一步掌握政府采購法律制度規(guī)定，提高依法采購的意識和能力，糾正錯誤觀念和不正當(dāng)交易行為，堵塞管理與操作執(zhí)行的漏洞，促進(jìn)廉政建設(shè)，確保各項政府采購法律制度得以正確地貫徹執(zhí)行。

二、專項檢查范圍

此次專項檢查的范圍是，各級采購人、采購機(jī)構(gòu)**年和**年政府采購執(zhí)行情況。其中，采購機(jī)構(gòu)包括政府集中采購機(jī)構(gòu)、省級財政部門認(rèn)定的乙級政府采購機(jī)構(gòu)和部分甲級政府采購機(jī)構(gòu)。

三、專項檢查組織與實施

省財政廳、省監(jiān)察廳、省審計廳共同成立“**省政府采購執(zhí)行情況專項檢查領(lǐng)導(dǎo)小組”（以下簡稱“省級領(lǐng)導(dǎo)小組”），負(fù)責(zé)全省和省級專項檢查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和各市、縣（市）專項檢查工作的指導(dǎo)。省級領(lǐng)導(dǎo)小組由省財政廳廳長劉昆同志擔(dān)任組長，省財政廳副廳長歐斌同志、省監(jiān)察廳副廳長張渝同志、省審計廳副廳長歐陽標(biāo)同志擔(dān)任副組長。省級領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由省財政廳副廳長歐斌同志兼任辦公室主任。辦公室設(shè)在省財政廳（政府采購監(jiān)管處）。各市財政局、監(jiān)察局、審計局也要相應(yīng)共同成立專項檢查領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，負(fù)責(zé)本地區(qū)專項檢查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，并負(fù)責(zé)匯總所轄縣（市、區(qū)）專項檢查情況和總結(jié)報告，報省級領(lǐng)導(dǎo)小組。各市要根據(jù)《通知》要求盡快成立專項檢查領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室，并于5月20日前報省級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。省級各部門應(yīng)指定相關(guān)處室負(fù)責(zé)組織本部門及所屬預(yù)算單位專項檢查工作的實施和情況報送。

四、專項檢查工作安排

專項檢查工作采取自查自糾和重點檢查相結(jié)合的方法，從5月開始到9月結(jié)束，具體分為自查自糾、重點檢查、整改提高和驗收總結(jié)四個階段。具體安排如下：

（一）自查自糾。5月4日至31日為自查自糾階段。采購人、采購機(jī)構(gòu)要在認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《政府采購法》和有關(guān)制度規(guī)定，增強(qiáng)開展自查自糾的主動性的基礎(chǔ)上對本單位**年和**年政府采購執(zhí)行情況開展自查自糾，主要內(nèi)容包括:

1．政府采購范圍的項目依法實施采購的情況，是否存在規(guī)避政府采購行為；

2．政府采購預(yù)算、計劃編制和執(zhí)行情況，是否存在不編漏編現(xiàn)象；

3．采購方式選擇和執(zhí)行情況，有無違規(guī)行為；

4．政府集中采購、部門集中采購和分散采購的執(zhí)行情況，納入集中采購目錄的項目是否都執(zhí)行了集中采購；

5．采購組織程序、信息、專家抽取等環(huán)節(jié)執(zhí)行情況，是否執(zhí)行了制度規(guī)定，有無違規(guī)操作行為；

6．工程實施政府采購執(zhí)行情況，有無規(guī)避招標(biāo)等違規(guī)行為；

7．上級專項資金實施政府采購情況，是否都執(zhí)行了制度規(guī)定；

8．政府采購政策功能落實情況，是否嚴(yán)格執(zhí)行了制度規(guī)定；

9．受理質(zhì)疑案件的答復(fù)處理情況；

10．采購機(jī)構(gòu)財務(wù)開支情況，是否存在違反財經(jīng)紀(jì)律現(xiàn)象；

11．其他有關(guān)情況。

采購人、采購機(jī)構(gòu)自查自糾工作結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)對本單位自查自糾情況歸納整理，查找問題根源，形成自查自糾報告，并填寫自查自糾有關(guān)表格（電子版，詳見《通知》附件）。其中，采購人應(yīng)當(dāng)填寫表格1、表格2和表格7；政府采購集中采購機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)填寫表格3、表格4和表格7；社會機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)填寫表格5、表格6和表格7。

省財政廳負(fù)責(zé)將自查自糾表格光盤發(fā)放給各市財政部門、省級各部門以及政府采購社會機(jī)構(gòu)，各地級以上市財政部門負(fù)責(zé)本級以及所轄縣（區(qū)）級財政部門的發(fā)放工作（具體發(fā)放辦法詳見粵財采購便〔2008〕6號文）。中國政府采購網(wǎng)、南昌興業(yè)科技有限責(zé)任公司網(wǎng)站將提供電子版光盤下載。

自查自糾階段結(jié)束后，各地級以上市財政部門及省級各部門應(yīng)于6月10日前將自查自糾報告和匯總后的電子表格上報到省級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。同時，在每一個工作階段完成后，要將有關(guān)工作成效、存在問題和有關(guān)工作情況及時上報到省級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。電子化表格可通過電子郵件發(fā)送到：

（二）重點檢查。6月1日—7月31日為重點檢查階段。為了保證專項檢查工作質(zhì)量，各市要對采購規(guī)模大、采購項目多的采購人、采購機(jī)構(gòu)執(zhí)行情況開展重點檢查。自查自糾結(jié)束后，各市領(lǐng)導(dǎo)小組及省級各部門要根據(jù)本地區(qū)和本部門實際確定重點檢查范圍。其中，采購人的重點檢查覆蓋面要達(dá)到本地區(qū)所有采購人的20%（其中，省級各部門的重點檢查覆蓋面為本部門20%的單位），以及所有集中采購機(jī)構(gòu)及部分社會機(jī)構(gòu)。

重點檢查工作結(jié)束后，各地級以上市領(lǐng)導(dǎo)小組及省級各部門應(yīng)根據(jù)重點檢查情況寫出檢查意見和處理建議，于8月5日前報省級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

省領(lǐng)導(dǎo)小組將從省財政廳、省監(jiān)察廳、省審計廳中抽調(diào)人員組成5個—7個檢查小組和督導(dǎo)小組對各市、省直重點檢查單位以及部分政府采購機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查和督導(dǎo)。

（三）整改提高。8月1日---31日為整改提高階段。采購人、政府采購機(jī)構(gòu)要結(jié)合自查自糾和重點檢查階段中暴露的問題，以及重點檢查意見提出切實可行的整改措施。制定整改方案、整改情況要以書面形式提交給本級專項檢查領(lǐng)導(dǎo)組。整改措施不力、效果不好的，本級領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)督促其重新進(jìn)行整改。

（四）驗收總結(jié)。9月1日---30日為驗收總結(jié)階段。整改提高工作完成后，各市領(lǐng)導(dǎo)小組及省級各部門要組織好本地區(qū)和本部門的驗收總結(jié)工作，總結(jié)分析檢查工作中發(fā)現(xiàn)的問題和原因，確保專項檢查工作不走過場，將整改措施落到實處。各地級以上市領(lǐng)導(dǎo)小組及省級各部門要將本地區(qū)和本部門的總結(jié)報告于9月30日前上報省級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

三、專項檢查工作要求

（一）高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各市領(lǐng)導(dǎo)小組和省級各部門要加強(qiáng)專項檢查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)《通知》的有關(guān)要求，制定符合本市和本部門實際的工作方案和相關(guān)配套文件，確定負(fù)責(zé)重點檢查的工作人員和督導(dǎo)工作的小組。以指導(dǎo)本市和本部門的專項檢查工作，在檢查過程中遇到問題要及時向省級領(lǐng)導(dǎo)小組匯報，及時解決。

（二）精心組織，狠抓落實。政府采購執(zhí)行情況專項檢查工作涉及面廣、政策性強(qiáng)、工作難度大，各級財政、監(jiān)察、審計部門要通力合作，從經(jīng)費和工作人員上給予必要的保障，精心組織和安排各個階段的工作，做到人員落實、經(jīng)費落實、任務(wù)落實、責(zé)任落實，一級抓一級，層層抓落實。對工作不力，造成不良后果的，要追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

（三）突出整改，務(wù)求實效。各地及省級各部門對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要認(rèn)真分析原因，切實整改，務(wù)求取得實效。同時，要通過專項檢查，進(jìn)一步完善制度，規(guī)范政府采購程序，建立健全依法采購的高效機(jī)制。

篇10

一是強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真組織安排。管道局關(guān)于開展崗位責(zé)任制大檢查的文件下發(fā)后，我處多次召開會議進(jìn)行研究和安排，成立了由我處經(jīng)理、黨委書記為組長的崗位責(zé)任制大檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，制訂了具體的實施方案和檢查的具體要求。在“宣傳動員、自查整改、復(fù)查鞏固”三個階段過程中，我處領(lǐng)導(dǎo)分別牽頭，做到親自檢查到現(xiàn)場、整改解決問題在基層，同時將各單位和機(jī)關(guān)科室崗檢工作開展的力度大小、效果好壞、納入到季度和年底業(yè)績考核之中，并作為檢驗我處各級干部工作能力、工作水平和工作實績的一個重要方面，納入我處黨委對干部年度考核的重要內(nèi)容，做到組織到位，責(zé)任到人，任務(wù)到人，從而為扎實開展崗位責(zé)任制大檢查工作提供了組織和制度保證。

二是廣泛宣傳動員，營造濃厚氛圍。為保證此次崗檢工作全員參與，調(diào)動各方面落實崗檢任務(wù)的積極性，從4月11日至9月5日，我處共召開有關(guān)崗位責(zé)任制大檢查工作的干部大會6次，及時將崗位責(zé)任制大檢查的精神和要求傳達(dá)到了每一個職工、每一個崗位。同時利用我處周五中心組學(xué)習(xí)時間，傳達(dá)學(xué)習(xí)有關(guān)管道局開展崗位責(zé)任制大檢查的內(nèi)容和要求9次，報道宣傳稿件12篇，出黑板報16期，宣傳櫥窗更換內(nèi)容4期，懸掛宣傳橫幅4條，我處網(wǎng)頁掛載有關(guān)崗位責(zé)任制大檢查學(xué)習(xí)文件和學(xué)習(xí)資料20余份.組織全員進(jìn)行以崗位責(zé)任制大檢查為主要內(nèi)容的知識競賽答卷活動，評出一、二、三等獎給予獎勵，努力加深干部員工對搞好崗檢工作的意義和目的的認(rèn)識，營造良好的崗檢氛圍。

三是認(rèn)真查找不足，強(qiáng)化自查整改。為了使崗檢活動能夠收到實實在在的效果，達(dá)到預(yù)期的目的，我處按照管道局崗檢細(xì)則的要求及各有關(guān)崗位責(zé)任制的內(nèi)容，組織各基層單位和全體干部職工，在全我處開展了群眾性的對照檢查和自查自改工作。在此基礎(chǔ)上，6月20日至29日，7月20日至23日，8月4日至8月11日，分別由我處領(lǐng)導(dǎo)帶隊，采取聽匯報、看現(xiàn)場、查資料、提問、考試、崗位抽查、以及邊檢查邊指導(dǎo)等形式，對我處所屬各基層單位進(jìn)行了檢查。發(fā)現(xiàn)問題21個，其中現(xiàn)場整改11項，限期整改的8項，列入計劃整改的2項。對限期和列入計劃整改10項問題，各基層單位和科室都明確了責(zé)任人，及時組織力量，現(xiàn)已全部按時整改完畢。

為了鞏固崗位責(zé)任制大檢查的成果，我處于9月2日開始又利用兩天時間，由我處黨委副書記、工會主席帶領(lǐng)機(jī)關(guān)各科室有關(guān)人員，對各基層單位貫徹落實管道局崗位責(zé)任制大檢查情況進(jìn)行了復(fù)查和“回頭看”活動，從加大執(zhí)行力和檢查執(zhí)行效果兩方面繼續(xù)找問題、堵漏洞、抓整改，并將復(fù)查結(jié)果匯總后再返回基層單位，對存在的問題和不足做進(jìn)一步整改，直至驗收合格，以扎實的工作做好迎接管道局檢查驗收。

崗位責(zé)任制大檢查工作所采取主要的措施

為把這次崗位責(zé)任制檢查工作做實做細(xì)，在基層單位進(jìn)行自查自改的基礎(chǔ)上，我們結(jié)合當(dāng)前開展的各項活動，邊檢查邊落實，做到工作到位、檢查到位、不走過場、不留死角、不留盲區(qū)。著重采取了以下措施：

一是堅持檢查情況與解決問題相結(jié)合，強(qiáng)化整改落實。把查找和解決影響基層基礎(chǔ)工作的主要問題作為重點，堅持現(xiàn)場檢查工作、現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)問題、現(xiàn)場提出要求、現(xiàn)場指導(dǎo)幫助、現(xiàn)場整改落實。如對檢查出的花土溝通信樓地基下沉的隱患整改問題，我處馬上研究制定具體的整改方案，并及時向管道局有關(guān)處室進(jìn)行匯報，落實整改資金，明確整改期限，使這一安全隱患問題在8月份得到了及時有效的整改。

與此同時在檢查過程中，對現(xiàn)場整改不了、難度較大的問題，進(jìn)行專題研究、專題解決。如針對敦煌通信機(jī)房地板、頂棚年久失修、電路、線路老化、損壞嚴(yán)重，絕緣程度降低，存在著觸電，火災(zāi)以及其它安全隱患等問題。以崗位責(zé)任制大檢查為契機(jī)，與機(jī)房專業(yè)我處多次開會研究整改方案和措施，在管道局領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的大力支持下，開展了集中整改和專項整治活動，做到了檢查到現(xiàn)場、解決問題到現(xiàn)場，對促進(jìn)我處整體管理水平的提高起到了重要作用。

二是從機(jī)關(guān)抓起，發(fā)揮機(jī)關(guān)干部的帶頭作用。機(jī)關(guān)工作在整個崗位責(zé)任制自查整改活動起著十分重要的帶動和影響作用，也是檢驗崗檢成效的重要標(biāo)準(zhǔn)，因此我們把機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)納入崗檢工作之中，首先抓了機(jī)關(guān)的自查和整改工作落實。一是我處領(lǐng)導(dǎo)班子按期召開了生活會。對征求的9條群眾的意見和建議，研究制訂整改方案，并進(jìn)行了整理和答復(fù)。二是機(jī)關(guān)干部從崗位工作上總結(jié)不足，從履職上尋找差距，撰寫了自我剖析材料，有針對性的提出整改措施和努力，三是機(jī)關(guān)5個科室梳理排查問題18個，制定了整改大表，并逐一落實了整改時間和責(zé)任人。四是各科室圍繞此次崗檢工作的重點，根據(jù)業(yè)務(wù)管理范圍，就經(jīng)營管理、安全管理、設(shè)備管理、財務(wù)管理、現(xiàn)場管理、黨群和基層組織建設(shè)等方面存在的薄弱點進(jìn)行對照檢查，有針對性地提出了改進(jìn)措施和辦法。

通過作風(fēng)建設(shè)年活動，強(qiáng)化了機(jī)關(guān)崗位工作的落實，特別在遵守工作紀(jì)律、服務(wù)基層、工作效率等作風(fēng)方面有了新的轉(zhuǎn)變，從而保證管道局各處室安排的各項工作落實。同時通過“作風(fēng)建設(shè)年”開展，機(jī)關(guān)科室積極深入基層、指導(dǎo)崗位責(zé)任制自查整改工作，提出對基層共性問題的指導(dǎo)性意見和解決辦法，提高了機(jī)關(guān)工作的效能。

三是認(rèn)真做好典型的選樹和推廣工作，發(fā)揮樣板的示范作用。崗位責(zé)任制檢查以來，我處黨委注意發(fā)現(xiàn)和選樹具有本單位特點的先進(jìn)典型，以點帶面，促進(jìn)了我處崗檢工作的順利進(jìn)行。格爾木通信站在崗位責(zé)任制自查中，以“細(xì)化管理、落實責(zé)任、狠抓現(xiàn)場”為重點，堅持高起點，嚴(yán)要求,做到了管理有序，服務(wù)周到，現(xiàn)場清潔，隊伍積極向上。成為我處基層建設(shè)的典范。敦煌通信站積極推進(jìn)責(zé)任區(qū)管理，將基地30多個單位和7個住宅區(qū)電話的用戶服務(wù)和線路維護(hù)任務(wù)落實到人，責(zé)任到崗，不斷完善包機(jī)包線責(zé)任制，保證了市話線路暢通，有效地提高了工作能力和服務(wù)水平。維護(hù)服務(wù)中心車隊在所有車輛都快到報廢年限，設(shè)備新度系數(shù)很低的情況下，發(fā)動干部員工，積極開展自查自改，認(rèn)真保養(yǎng)維修設(shè)備，使舊設(shè)備保持了較好的管理水平，在最近的車輛年審中一次合格，取得了較好的成績。

對這些崗位責(zé)任制自查整改活動中的典型，我處將他們的做法給予肯定和宣傳，組織各基層法單位認(rèn)真加以學(xué)習(xí)，推動了全我處的崗位責(zé)任制自查整改工作的深入開展。9月初我們還在全我處開展了崗位講述示范活動，進(jìn)一步對各崗位的工作職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)、日常工作、操作規(guī)程、及本崗位工作的理念等進(jìn)行規(guī)范和系統(tǒng)講述，使我處廣大員工時刻牢記崗位職責(zé)，不斷增強(qiáng)崗位責(zé)任心，提高執(zhí)行力，促進(jìn)崗位工作的落實。

四是不留死角，將崗檢深入開展到我處的施工隊伍管理。在崗位責(zé)任制大檢查活動的開展中，我們對施工作業(yè)隊伍的管理同樣予以高度重視，對關(guān)于崗檢活動的有關(guān)文件和崗檢工作的安排部署，我處都及時通過施工例會和安全教育等各種方式，及時將崗檢活動的要求和安排，傳達(dá)到各施工作業(yè)單位。特別是8月份又根據(jù)管道局《關(guān)于立即對油田外雇施工作業(yè)隊伍進(jìn)行檢查的緊急通知》精神，把施工隊伍的管理作為崗位責(zé)任制大檢查的重要內(nèi)容，一是督促施工單位建立健全安全管理機(jī)制，完善安全管理規(guī)定，配備專職的安全管理員，做好安全穩(wěn)定方面的教育、管理工作。二是要求各單位做到規(guī)范施工，重點施工部位提前制定安全施工方案，危險源點有安全標(biāo)語、警示牌和防護(hù)措施。三是實行了我處領(lǐng)導(dǎo)班子成員每周輪班施工現(xiàn)場辦公制度，并抽調(diào)安全、生產(chǎn)運(yùn)行、消防保衛(wèi)管理人員現(xiàn)場監(jiān)督指導(dǎo)每天不少于1次，認(rèn)真履行監(jiān)管職責(zé)；四是由項目組牽頭，組織開展了以安全管理、施工現(xiàn)場和治安穩(wěn)定為主的專項檢查，做到責(zé)任落實、管理到位，進(jìn)一步強(qiáng)化了我處的監(jiān)管力度，推動了崗檢工作的我全面深入開展。

一是促進(jìn)我處經(jīng)營管理水平的提高。通過崗位責(zé)任制活動的開展，強(qiáng)化了我處經(jīng)營管理的季度分析制度，進(jìn)一步嚴(yán)格了接待費、差旅費、通信費等非生產(chǎn)性支出。同時為確保管道局下達(dá)的經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的完成，我處在業(yè)績指標(biāo)考核辦法中進(jìn)一步加大了獎罰力度，對超過收入指標(biāo)實行創(chuàng)收獎、達(dá)到節(jié)能指標(biāo)實行增效獎、實現(xiàn)安全生產(chǎn)的給予安全獎。并且采取全員闖市場，人人爭效益的措施，開展了油田133、130聯(lián)通合作業(yè)務(wù)市場營銷活動，將用戶發(fā)展與職工的績效工資掛鉤，促進(jìn)業(yè)務(wù)增收。1-8月固定電話新功能新開通380戶，用戶新增66戶，達(dá)16799戶。油田130、133、新增720戶，達(dá)12220戶，實現(xiàn)了管理增效的目標(biāo)，促進(jìn)了我處經(jīng)營效益的提高。

2008年管道局下達(dá)通信我處的生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)：利潤總額-2425萬元；1-8月通信我處收入1973.91萬元,成本支出3246.27萬元,賬面利潤-1272.36萬元。利潤指標(biāo)-1555.60萬元（含減虧指標(biāo)66萬元），1-8月經(jīng)營結(jié)果盈余278.3萬元。前兩個季度經(jīng)管道局考核，均完成季度生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)。

二是促進(jìn)了我處的安全生產(chǎn)和運(yùn)行。在崗位責(zé)任制大檢查中，為了進(jìn)一步提高我處廣大職工的安全環(huán)保意識和技術(shù)素質(zhì)，促進(jìn)各項安全環(huán)保規(guī)章制度的全面落實，推動油田通信生產(chǎn)經(jīng)營建設(shè)持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展，我處深入開展了“安全環(huán)保基礎(chǔ)年““安全生產(chǎn)月”活動，以及全員“學(xué)禁令、反違章、保安全”的反違章禁令承諾活動，強(qiáng)化安全生產(chǎn)措施，認(rèn)真履行崗位安全職責(zé)，進(jìn)一步增強(qiáng)了干部員工的安全生產(chǎn)意識，有效地促進(jìn)了崗位責(zé)任制大檢查工作的開展和各項規(guī)章制度的落實。

堅持抓好全網(wǎng)的安全運(yùn)行，突出高空作業(yè)和交通安全管理，加強(qiáng)設(shè)備線路巡檢和夏季防洪防汛工作，確保了通信暢通。推行實施了高處作業(yè)票和市話派工作業(yè)票管理，積極參加管道局特種作業(yè)證的培訓(xùn)，新取證14人、復(fù)審60人，全員安全素質(zhì)進(jìn)一步提高。以“安康杯”競賽為載體，全面推進(jìn)安全生產(chǎn)管理、安全隱患排查治理、安全文化建設(shè)、職工安全健康培訓(xùn)教育工作，積極創(chuàng)建“安全無事故基層站隊”、“無違章班組”和“無違章崗位”，不斷提高職工安全生產(chǎn)知識和自我防護(hù)能力，營造良好的安全生產(chǎn)氛圍。

把崗位責(zé)任制大檢查同qhse管理緊密結(jié)合起來，按照管道局qhse體系工作總體安排，加強(qiáng)體系建設(shè)的培訓(xùn)工作，我處組織內(nèi)部培訓(xùn)五期，參加體系培訓(xùn)124人次；積極組織qhse體系內(nèi)部審核和管理評審工作，根據(jù)內(nèi)審和外審提出的問題進(jìn)行整理歸類，對不符合項和存在的問題采取糾正措施，使hse管理體系與質(zhì)量管理體系成為一個有機(jī)的整體，并及時解決好qhse體系在實際運(yùn)行中出現(xiàn)的各種問題，使兩項工作相輔相成，促進(jìn)了我處安全管理水平的提高。

三是促進(jìn)了工程建設(shè)和發(fā)展。今年我們遵照管道局的安排，實施了10g環(huán)形傳輸網(wǎng)、躍進(jìn)二號移動通信工程、花土溝基地倒班公寓樓通信配套工程、敦煌基地離退休院弱電改造工程，以及敦煌通信機(jī)房安全隱患整改工程項目建設(shè)。