國有銀行不良貸款防范問題研究

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摘要：隨著我國金融市場體系的不斷開放與日益完善，我國國有銀行正面臨著前所未有的挑戰(zhàn)，然而，由于銀行自身經(jīng)營及歷史遺留問題使得銀行的不良貸款居高不下，成了阻礙銀行發(fā)展的一大障礙，也成了我國國有銀行經(jīng)營與發(fā)展的沉重負(fù)擔(dān)。而銀行作為金融業(yè)的支柱性產(chǎn)業(yè)和國家發(fā)展的重要經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，大量積累的不良貸款不僅影響銀行功能的正常發(fā)揮，而且會(huì)給整個(gè)金融體系帶來危機(jī)，最終放大作用于整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)。因此銀行不良貸款不僅關(guān)系著銀行的生存與發(fā)展，更關(guān)系著國家經(jīng)濟(jì)的安全與穩(wěn)定，只有將銀行不良貸款控制在合理范圍內(nèi)，才可以促進(jìn)銀行的發(fā)展，提高銀行在國內(nèi)國際上的綜合競爭能力，從而為增強(qiáng)我國經(jīng)濟(jì)實(shí)力提供物質(zhì)基礎(chǔ)，并且在一定意義上對(duì)防范金融危機(jī)的產(chǎn)生也具有重要的積極作用。因此，防范我國國有銀行不良貸款的問題仍是亟待研究與解決的問題。

關(guān)鍵詞：國有銀行；不良貸款；金融風(fēng)險(xiǎn)

金融業(yè)作為21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不可缺少的行業(yè)，它以經(jīng)營金融商品并同時(shí)提供相關(guān)金融服務(wù)的方式運(yùn)營。在金融業(yè)的三大支柱型行業(yè)：銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)中，銀行是重中之重，銀行經(jīng)營狀況的好壞直接決定了一個(gè)地區(qū)、民族、國家，乃至全球經(jīng)濟(jì)情況的好壞，它是經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)的紐帶。盡管我國國有銀行在發(fā)展的道路中不斷的進(jìn)行改革創(chuàng)新，但不論其改革程度如何，不良貸款仍是決定國有銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)以及衡量國有銀行贏利能力與競爭能力的重要因素之一，甚至有可能引發(fā)金融危機(jī)。隨著地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)全球化的不斷加深，對(duì)我國國有銀行不良貸款防范問題的研究迫在眉睫。

1.我國國有銀行不良貸款的現(xiàn)狀

2016年是“十三五”開局之年，也是供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的攻堅(jiān)之年，經(jīng)過一系列改革措施，經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)企穩(wěn)跡象。在進(jìn)行改革的過程中，銀行作為支持經(jīng)濟(jì)實(shí)體的主要機(jī)構(gòu)，發(fā)揮著不可替代的作用，人們對(duì)銀行乃至整個(gè)金融業(yè)也有著較高的要求，那就是金融更加美好?，F(xiàn)通過不同的角度分析我國國有銀行不良貸款的現(xiàn)狀。1.1我國國有銀行不良貸款的結(jié)構(gòu)分析。制造業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)的支柱性產(chǎn)業(yè)，與國計(jì)民生息息相關(guān)，在國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展中具有舉足輕重的地位，而我國由于人口紅利優(yōu)勢的逐漸消失，“中國制造”也面臨著空前的危機(jī)。近年來為了制造業(yè)的健康綠色發(fā)展，國家先后了《中國制造2025》、《關(guān)于深化制造業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)融合發(fā)展的指導(dǎo)意見》以及《開展工業(yè)強(qiáng)基2016專項(xiàng)行動(dòng)的通知》等重要文件，與此同時(shí)銀行對(duì)制造業(yè)的投資方向與投資力度也發(fā)生著變化。在國家大力發(fā)展制造業(yè)的方針政策以及制造業(yè)復(fù)雜的轉(zhuǎn)型發(fā)展背景下，銀行業(yè)加大了對(duì)先進(jìn)制造業(yè)、高端裝備等產(chǎn)業(yè)的投資力度，從表中數(shù)據(jù)可以看出多數(shù)銀行對(duì)于制造業(yè)的貸款占比在10%以上，并且都有不同程度的增加，同時(shí)也提高了產(chǎn)生銀行不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)。1.2我國國有銀行不良貸款的規(guī)模分析。不良貸款率是金融機(jī)構(gòu)不良貸款占總貸款余額的比重，它是評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)安全狀況的重要指標(biāo)之一，不良貸款率的高低反映了金融機(jī)構(gòu)收回貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，近年來我國國有銀行不良貸款率的增長幅度盡管逐漸放緩，但化解不良貸款仍然是銀行需要面臨和解決的重要問題。從銀行不良貸款率來看，由于近年來經(jīng)濟(jì)增速的放緩，銀行也面臨著更大的壓力和挑戰(zhàn)，2016年9月大部分國有銀行的不良貸款率均呈上升趨勢。盡管近年來銀行不斷優(yōu)化其貸款結(jié)構(gòu)，但不良貸款仍然保持著昂揚(yáng)的上升勢頭。1.3我國國有銀行的資產(chǎn)負(fù)債狀況分析。資本充足率，又叫資本適宜度，是指商業(yè)銀行持有的資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率，是一種用來權(quán)衡銀行在資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)一定的情況下所持有的資本金是否得當(dāng)?shù)闹笜?biāo)。資本充足率對(duì)銀行的監(jiān)督與管理、發(fā)展與進(jìn)步都具有重要的意義。2010年9月在瑞士召開巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)會(huì)議，達(dá)成了《巴塞爾協(xié)議III》方案，規(guī)定將商業(yè)銀行的核心資本充足率上調(diào)至6%，同時(shí)計(jì)提2.5%的防護(hù)緩沖資本和不高于2.5%的反周期準(zhǔn)備資本。而我國國有銀行資本充足率的現(xiàn)狀如下表所示。從數(shù)據(jù)上看，銀行仍然面臨著相對(duì)較高的壓力。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)2012年12月7日的關(guān)于實(shí)施《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》過渡期安排相關(guān)事項(xiàng)的通知要求，到2018年底，系統(tǒng)性重要銀行核心資本充足率及資本充足率需要分別達(dá)到9.5%和11.5%，非系統(tǒng)性重要銀行分別達(dá)到8.5%和10.5%。但從表格信息分析，我國仍存在較嚴(yán)重的不良貸款現(xiàn)象。通過上述一系列表述與圖表對(duì)比，我國國有銀行的不良貸款狀況仍然不容樂觀，需要我們進(jìn)一步探討和研究，從而提高我國銀行的競爭力以及促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)步發(fā)展。

2.我國國有銀行不良貸款的成因及防范對(duì)策

2.1我國國有銀行不良貸款的成因。各國因國情不同產(chǎn)生不良貸款的原因也有所差別，現(xiàn)結(jié)合當(dāng)前國際國內(nèi)形勢分析我國國有銀行不良貸款產(chǎn)生的原因，成因的分析對(duì)防范不良貸款有著非常重要的作用。2.1.1外部環(huán)境原因。首先，我國在建國初期實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，因?yàn)榇颂厥饨?jīng)濟(jì)體制的原因，當(dāng)時(shí)的銀行僅僅屬于政府部門的一部分，受國家的絕對(duì)控制，銀行只是在國有企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中起到資金的支付和結(jié)算功能而無關(guān)乎盈利與否，因此，銀行不良貸款產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)也變得很大；其次，我國實(shí)施改革開放政策以來，我國國有銀行改變了其經(jīng)營管理方式，但因多年來我國粗放式的經(jīng)營模式使銀行承擔(dān)了大部分的改革成本，即大量的不良貸款；再次，我國自實(shí)行中國特色社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)以后，市場變?yōu)榱恕耙浑p看不見的手”在不斷變化發(fā)展著，盡管銀行進(jìn)行了股份制改革，但卻具有滯后性的特點(diǎn)，從而銀行的貸款制度就顯得不夠完善，管理的具體職能和目標(biāo)不夠明確；最后銀行的法律控制能力也相對(duì)較弱，等等，以上的外部環(huán)境對(duì)我國國有銀行產(chǎn)生大量不良貸款都帶來了不同程度的影響。2.1.2銀行貸款體制原因。我國銀行的內(nèi)部控制與貸后管理制度存在缺陷。第一，由于內(nèi)部控制制度的整體性不夠，使其對(duì)各級(jí)管理人員的監(jiān)督力度較弱，權(quán)威性相對(duì)不足，不能全面達(dá)到查缺防漏、控制風(fēng)險(xiǎn)的效果；我國銀行的貸后管理制度在一定程度上也沒有很好的明確其責(zé)任所在，在發(fā)生問題之后各部門互相推卸其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，導(dǎo)致在風(fēng)險(xiǎn)來臨時(shí)缺乏相應(yīng)的決斷力和辦事效率。第二，由于市場經(jīng)濟(jì)的經(jīng)驗(yàn)不足，我國國有銀行處置不良貸款的手段還比較單一且成本較高，而處理的方式也無非以物抵債和采取法律手段兩種最為常見的方式，但以物抵債會(huì)面臨抵押物品有價(jià)值流失的風(fēng)險(xiǎn)，法律手段則面臨成本高昂、執(zhí)行困難的問題，最終的結(jié)果還是可能會(huì)增加不良貸款的數(shù)額。2.1.3企業(yè)貸款模式及社會(huì)信用法律環(huán)境原因。由于我國金融市場體系不完善導(dǎo)致我國企業(yè)過分依賴銀行來獲取資金，同時(shí)國有企業(yè)因?yàn)轶w制不健全、盲目擴(kuò)張等因素，使其不能專注提高企業(yè)本身的經(jīng)營業(yè)務(wù)能力，從而降低了自己的競爭力。最重要的問題之一是我國企業(yè)法人的治理結(jié)構(gòu)存在缺陷：一是產(chǎn)權(quán)主體的單一化，國家人是其主體經(jīng)營者，股東會(huì)與董事會(huì)之間的相互制約機(jī)制形同虛設(shè)；二是缺乏獎(jiǎng)勵(lì)制約制度，不能充分地調(diào)動(dòng)企業(yè)職工對(duì)工作的積極性與約束性；另一個(gè)重要原因是企業(yè)信用體系不完善，企業(yè)的失信導(dǎo)致銀行壞賬不斷增多，加大了不良貸款產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。2.2我國國有銀行不良貸款防范的途徑。解決我國國有銀行不良貸款問題是銀行及國家目前面臨的最為重要的問題，不良貸款直接關(guān)系著我國經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展，在一定意義上也是金融市場以及國家宏觀經(jīng)濟(jì)的命運(yùn)所在。所以防范不良貸款問題值得深思，而我國對(duì)于不良貸款的防范主要有以下三方面的注意事項(xiàng)。2.2.1建立銀行發(fā)展的有利的外部環(huán)境。（1）完善我國市場經(jīng)濟(jì)體制，促進(jìn)市場對(duì)銀行發(fā)展的積極作用。在我國實(shí)行中國特色社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)以來，市場在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用越來越明顯，由于市場總是在不斷地變化發(fā)展，所以銀行在進(jìn)行管理時(shí)也要不斷調(diào)整其發(fā)展原則，使銀行的發(fā)展隨著市場的變化而變化。主要通過利用市場在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起基礎(chǔ)性作用的條件，畢竟銀行的貸款制度發(fā)展滯后于市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，所以銀行在進(jìn)行貸款管理時(shí)不要過度監(jiān)管，應(yīng)遵循市場的運(yùn)行規(guī)律，同時(shí)與國家宏觀調(diào)控相結(jié)合，在提升銀行效益的同時(shí)降低不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)。（2）完善國有銀行貸款管理制度。銀行要明確其管理的職能和目標(biāo)，加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要有具體的實(shí)行方式，從而使銀行的管理活動(dòng)合理合法，通過銀行對(duì)貸款集中度的管理來降低貸款的風(fēng)險(xiǎn)，所以銀行應(yīng)合理分配貸款方向，使不良貸款產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍內(nèi)。此外，資本充足率也是其管理的一個(gè)方面，只有合理的資本充足率才會(huì)穩(wěn)定信貸市場的秩序，最終達(dá)到有效管理不良貸款債權(quán)的目的。（3）國家制定相關(guān)法律并加強(qiáng)執(zhí)行力度。國家制定法律法規(guī)的同時(shí)要提高相關(guān)司法機(jī)關(guān)的相對(duì)司法解釋，提高其適用性并進(jìn)一步完善司法解釋的缺陷，為銀行及其他機(jī)構(gòu)創(chuàng)造良好的法律環(huán)境。而銀行也要以法律法規(guī)為基本原則，并定期對(duì)銀行工作人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高員工的法律認(rèn)識(shí)，切實(shí)有效的減少不良貸款的發(fā)生以維護(hù)其自身債權(quán)。2.2.2銀行建立合理貸款機(jī)制。（1）銀行應(yīng)建立內(nèi)部控制有效機(jī)制。第一，建立一個(gè)嚴(yán)謹(jǐn)有效的組織結(jié)構(gòu)。這是銀行生存發(fā)展的內(nèi)在要求，它的建設(shè)有利于使業(yè)務(wù)經(jīng)營和內(nèi)部管理活動(dòng)高效運(yùn)行，同時(shí)還可以使銀行各管理環(huán)節(jié)相互制約、相互協(xié)調(diào)，發(fā)現(xiàn)并改正錯(cuò)誤，達(dá)到清除弊端的目的；第二，加強(qiáng)內(nèi)部控制明確各部門職責(zé)分工。各部門也因此能夠有效專攻，不受別人的制約和控制，提高其業(yè)務(wù)能力水平；第三，強(qiáng)化員工的管理制度。建立優(yōu)勝劣汰、獎(jiǎng)懲分明的激勵(lì)政策，鼓勵(lì)員工不斷提高自身的職業(yè)素質(zhì)，提高辦事效率。（2）隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷更新銀行的管理技術(shù)。雖然我國在這方面缺乏經(jīng)驗(yàn)，但是可以借鑒外國成功的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)為我所用，如增加我國國有銀行處置不良貸款的手段與方法、改善資產(chǎn)組織結(jié)構(gòu)，建立早期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系等保證銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展，另外建立國有銀行自主處置不良貸款的約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的合理配置，鞏固銀行業(yè)的發(fā)展。2.2.3完善信用法律體系。在我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型期間，社會(huì)信用問題顯得極為重要，其中不良貸款就是其表現(xiàn)之一。政府應(yīng)以金融信用環(huán)境建設(shè)為核心，加強(qiáng)市場管理，降低信用風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)市場健康運(yùn)行。（1）健全信用法律。通過明確制定相關(guān)的法律制度，規(guī)范銀行、企業(yè)的貸款模式和使用范圍，使各主體受到嚴(yán)格的監(jiān)督和制約，有效地防范不良貸款的惡性發(fā)展，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)建良好的信用環(huán)境；建立獎(jiǎng)懲制度以激勵(lì)和制約銀行、企業(yè)、個(gè)人的貸款行為，各部門通過提高自身的信用程度，循環(huán)有效地運(yùn)用資金，擴(kuò)大和保持資金來源，為長遠(yuǎn)發(fā)展奠定基礎(chǔ)，同時(shí)為社會(huì)創(chuàng)造和諧、穩(wěn)定、良好的信用環(huán)境，對(duì)減少不良貸款問題的滋生有著非常重要的作用，也是發(fā)展我國經(jīng)濟(jì)的根本所在。（2）擴(kuò)大信用服務(wù)范圍。2014年由國務(wù)院印發(fā)的《社會(huì)信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要（2014-2020）》，部署加快建設(shè)社會(huì)信用體系，是我國首部國家級(jí)社會(huì)信用體系建設(shè)專項(xiàng)規(guī)劃，我們應(yīng)在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步擴(kuò)大信用服務(wù)范圍，為企業(yè)及經(jīng)濟(jì)的發(fā)展創(chuàng)造更加良好的環(huán)境；在2015年6月由國家信息中心主辦，國家發(fā)展改革委、人民銀行指導(dǎo)和社會(huì)信用體系建設(shè)部際聯(lián)席會(huì)議各成員單位支持成立的“信用中國”網(wǎng)站，其目前主要?dú)w集來自最高人民法院、國家發(fā)展改革委、財(cái)政部、農(nóng)業(yè)農(nóng)村部、生態(tài)環(huán)境部、稅務(wù)總局、安監(jiān)總局、證監(jiān)會(huì)等部門的信用記錄，服務(wù)范圍具有一定的局限性，國家應(yīng)擴(kuò)展“信用中國”的信息內(nèi)容，使其為社會(huì)公眾更好的服務(wù)。不良貸款對(duì)銀行的生存與發(fā)展起著非常重要的作用，盡管近幾年來國家加大了對(duì)不良貸款的控制力度，降低了銀行的不良貸款率，但是我們?nèi)匀徊荒芊潘蓪?duì)其的管理，通過不斷地分析我國國有銀行不良貸款的現(xiàn)狀并及時(shí)更新應(yīng)對(duì)政策，有效地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)在平穩(wěn)中發(fā)展，增強(qiáng)銀行的國際競爭力，從而提高我國經(jīng)濟(jì)的綜合實(shí)力。

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作者:張爽 崔菁菁 劉帥 單位:長春師范大學(xué)