金融創新農商行信貸業務研究

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摘要：供應鏈金融是一種靈活的融資模式，解決了中小企業融資難的問題。以核心企業為主體，通過對”產—供—銷”各個環節的調節,為物流交通、銀行和上下游企業提供了良性產業鏈，達到了融資多方共同受益。我國中小企業的蓬勃發展，極大地刺激了國民經濟的發展。然而，由于我國中小企業起步較晚，信貸業務的發展已成為制約中小企業發展的主要問題。基于以上的大環境，農村商業銀行將重心放到了中小企業的信貸業務上,農村商業銀行通過供應鏈金融發展信貸業務這個新思路成了發展的重點。本文以吉林九臺農村商業銀行為例，從供應鏈金融的特點入手，對農村商業銀行信貸業務的現狀進行了具體的研究和闡述，結合吉林九臺農村商業銀行通過供應鏈金融創新信貸業務的現狀，提出了農村商業銀行通過供應鏈金融發展信貸業務時應該注意的問題和解決辦法。

關鍵詞：供應鏈金融；創新；農商行信貸業務

一、供應鏈金融概述

（一）供應鏈金融的背景供應鏈中的上下游公司經常會出現這種情況：在成本不足的情況下依舊需要提供商品給核心企業，或在得到利潤之前就要向核心公司繳納保證金。許多供應鏈上中小企業都面臨著上述的難題，特別是較弱勢的成員。當這些規模小、資金不豐富的企業缺乏信用支持，銀行就會考慮到由這類弱勢企業帶來的風險因素從而拒絕對企業融資。從供應鏈的角度來看,導致供應鏈資金阻塞的原因之一就是弱勢企業不具備足夠的融資能力，核心企業也并不愿意分擔這樣的公司所帶來的風險。但如果核心企業可以將自己的信用能力用到上游與下游弱勢企業的業務往來，那么銀行和其他金融機構就能有效監控其核心業務,所以金融機構作為供應鏈外部的第三方振興資金流，同時擴大金融業務,這是供應鏈金融(SCF)產生的背景。（二）供應鏈金融的概念供應鏈金融是一種高度靈活的融資方式，以銀行為中心，有效地將產業鏈中的核心企業與其他企業聯系起來，提供金融產品和服務。一般來說，從原材料采購到中間產品和最終產品的轉變是特定商品的供應鏈模式。商品生產完成后，通過銷售網絡，將供應、制造、分銷、零售和用戶結合起來，最終到達消費者手中。（三）供應鏈金融的特點供應鏈金融的特點是基于供應鏈中強大的核心企業，核心企業是整個供應鏈的財務基礎。一方面,可以將供應鏈中缺少資金的部分加以補全，解決一些公司的資金問題；另一方面，銀行在供應鏈中起著促進作用。例如，銀行提供的信貸業務提高了弱勢企業的購買力，為其建立商業信貸，為中小企業與核心企業的長期合作提供了基本成本。單個企業的資本流動性主要有三種形式：應收賬款、存貨和預付賬款。根據不同的擔保措施，金融機構可以將供應鏈金融的基礎產品分為應收賬款融資、預付款融資和存貨融資三類，在此基礎上控制和化解風險。（四）供應鏈金融與傳統金融的區別風險控制和信貸靈活性是供應鏈金融與傳統金融區別的一般表現。（1）傳統金融——對商業的獨立關注。（2）供應鏈金融：商業銀行根據行業特點，以核心企業及其上下游業務為中間環節，為供應鏈核心企業提供全面的金融服務。

二、我國農村商業銀行信貸業務現狀分析

（一）傳統信貸業務的操作流程。第一，貸款申請：貸款申請人向貸款中心提供身份證后，首先，貸款中心需要審查其資質，看其是否屬于禁止進入的情況，擔保人是否已執行，是否符合經營期要求，是否有償還能力等。接下來，我們需要填寫貸款申請表，并向銀行簽發信用證查詢授權書。最后，將其分配給客戶經理進行跟蹤，進入傳統信貸管理系統中分配的應用階段。第二，調查分析：客戶經理首先進行調查時間安排和預約。貸前準備，如提交憑證取用申請表，獲取現有行業信息，總結調查中存在的問題及可信風險因素，根據客戶的當前信息列出行業及主要檢查方法，然后進行現場調查，并進行分析。第三，貸款審批：客戶提交個人信息，客戶經理整合這些信息。了解了客戶和貸款信息的基本情況，不對稱偏差分析，以及企業的主要財務數據。完成《貸審會審批檢查表》，遞交貸款審批部門。第四，簽訂合同：參照《貸款活動程序》，后臺人員編制《貸款審查決議表》。借款（擔保）合同和借款文件訂立后，應當及時通知借款人、擔保人等合同當事人持原身份證，并在約定的地點一式兩份簽訂合同。第五，貸款發放：客戶經理完成貸款審核程序后，將貸款發放到貸款中確定的二級分行會計室發放貸款。申請人應確認每張匯票并親筆簽名。客戶經理和授權人應在貸款收據上簽字。采取受托支付的，銀行業務從業人員需在放貸之前，審核申請人交易資料和憑證的真實性，是否與簽署的合同相符合。借款人自行支付的，經被授權人同意，可以將可能發生的金額直接存入借款人在銀行開立的賬戶。第六，貸款管理：貸款發放后，貸款管理尤為重要。它包括貸款監控、貸款檔案管理和貸款償還。貸款發放后，銀行每月進行貸后監管，包括：客戶操作、家庭情況等，并填寫正常的貸款監控表。（二）貸款業務類別。對農村商業銀行而言，農村居民小額貸款和小微企業小額貸款是其主要客戶，也是其主要貸款類型。其中，農村居民小額貸款按照小額貸款擔保方式分為農村居民聯保小額貸款和農村居民保證小額貸款，這種聯保制通常由四到六戶組成農民聯保小組，每一小組成員都將承擔貸款保證責任；另一種稱為農村居民保證貸款，需要符合條件的自然人或法人兩個以上來簽署貸款保證書。與農村居民小額貸款相似，小微企業小額貸款也分為聯保和保證兩種。（三）貸后處理工作。1.貸后檢查。貸后檢查從四方面出發，分別是日常貸款檢查、風險評級重檢、風險預警檢查和監督檢查。小額貸款發放后，銀行與借款人進行溝通，賬戶經理負責賬戶跟蹤檢查。檢查工作主要關注借款人其他負債情況、經營狀況、抵押物價值情況以及保證人代償能力。客戶經理還需要定期抽查借款人的貸款資金流是否符合合同的約定，嚴防信貸資金進入證券市場或股本權益性投資。2.逾期催收。逾期不還的，農村商業銀行將采取不同的收款方式。當借款人拖欠本金或利息的第一時間，客戶經理會提醒借款人，并調查逾期原因。當借款人拖欠本金超過約定期限7天，客戶經理會需要到貸款客戶家中或工作場所進行現場催收，并提前采取一定的措施。拖欠本金超過15天后，客戶經理會將該筆小額貸款在轉為不良貸款，上報銀行相關部門進行備案，農商行會采取更加嚴格的催收措施。3.貸款核銷。對于已經確認為損失類的貸款，由相關責任分行或者支行需要按總行相關規定進行認定，上報總行，由總行進行集中審批核銷。

三、吉林九臺農商行通過供應鏈金融創新信貸業務的思路與舉措

（一）吉林九臺農商行概況。吉林九臺農村商業銀行有限公司簡稱九臺農村商業銀行。它是2008年底重組的東北三省第一家農村商業銀行。九臺農商銀行目前發展狀態良好，在國內跨省市設立了30余家村鎮銀行、百余個網點。（二）供應鏈金融的運用。1.應收類：應收賬款融資模式分析。應收賬款融資是商業銀行為優化應收賬款管理而提供的一項金融服務。主要面對供應鏈融資企業，這些企業將自己的債權特別是應收賬款債權轉讓給商業銀行以獲商業銀行的資金融資支持，商業銀行得到了債權后向債務人收取應付款項以作為融資企業的償貸方式，其融資流程如下：（1）當公司存在營銷并已經形成應收賬款，且未到賬，公司將債權有效地轉讓給銀行。（2）由銀行和公司通知買方債權已轉讓，應向銀行付款。（3）買方，一般是供應鏈金融中的核心企業，得到消息后調整付款對象為銀行。（4）銀行確認自己的權屬信息后與銷售方即融資企業達成共識，發放應收賬款融資（5）作為買方的核心企業最終向銀行支付應付款。2.存貨類：質押融資模式分析。對于融資企業來說，相當多的融資企業不符合抵押物的要求，在這種情況下，融資企業通過質押獲得銀行信貸。設質的額度由商業銀行來規定，如果有超出最低限額的質押物，那么這部分可以自由出入庫，企業也可以通過僅以貨物交易的方式進行抵押。其融資過程如下：（1）融資企業與商業銀行和第三方物流簽訂融資倉儲監管協議。企業以合法的動產作質押。申請后，企業需要將材料移交給銀行規定的三方企業，三方企業對企業的材料進行監督。（2）商業銀行確認質押后向金融企業貸款。（3）商業銀行規定抵押貸款的最低標準，由企業調配。（4）如果融資企業交給銀行的抵押物資不達標，銀行將會要求增加保證金。（5）銀行確認收到融資企業保證金后，通知指定的三方企業允許等額貨物放行。3.先票款后貨融資模式分析。在供應鏈中像中小型融資企業這樣的弱勢企業與核心企業合作經常面臨資金難題，利用先票款后貨融資的這種模式可以解決中小企業的部分資金壓力。先票后貨融資的具體方法是當弱勢企業缺乏必要的資金時，如采購資金，首先要與銀行和核心企業簽訂協議，在這種融資模式下，可以在協議中以保證金的形式率先獲得銀行融資，后續需要用銷售收入來償還，即將貨權作為抵押給銀行。（三）信貸業務創新模式的初步效果。1.銀行獲取更加有效的信息。在傳統的銀行信貸業務模式下，當銀行放貸時，獲取企業信息的途徑相對來講并不靈活，因此銀行在這種情況下，不一定收集到足夠的企業信息，無法監控市場動向。（1）革新地引入了優秀核心企業和第三方物流監管商。供應鏈解決了傳統信貸業務的信息不對稱，吸引了優質且強勢的核心企業，核心企業承擔著管理者的角色，負責篩選、準入、評價和淘汰；第三方物流監管機構在監管中小企業產權和進行相關信息交易時，通過物流和信息流的發生，我們可以充分了解大量中小企業的真實信息。這些信息的及時性和有效性是以充分的真實交易為基礎的。銀行可以從供應鏈中獲得供應鏈相關企業的真實有效信息，為銀行授信奠定了穩定的基礎。（2）降低信息不對稱風險，加強企業間的合作。為了降低自身風險，商業銀行更愿意與信譽良好、資本規模較大的成熟企業合作。他們能夠公開定期的財務報表或企業內部存在的變動等對于銀行來說必要的信息，以此商業銀行可以降低獲得信息的成本，也增加了獲得信息的方式，這樣就讓商業銀行在與供應鏈相關企業合作時不至出現嚴重的信息不對稱。（3）與有強烈合作意愿的企業合作。商業銀行采取優勝劣汰的方式終止與合作意愿較低，承受風險能力低，不能遵守合同要求，有不誠信記錄的企業合作，已確保合作企業與自身的信息流暢真實。2.銀行甄別企業獲得了有效途徑。信用客戶有三種類型：高質量、中端和其他可以開發的客戶。有許多供應鏈中的上下游企業缺乏資金，特別是在上下游的中小企業，他們由于規模小不在銀行優先授信名單內。造成這一現象的主要原因是銀行無法區分低質量企業和小規模但潛能巨大的企業，銀行沒有充分披露信息的平臺和手段。（1）中小企業擁有展示發展潛力和償付能力的渠道。供應鏈金融業務的創新在于將核心企業和第三方物流監管機構納入整體框架。它使中小企業有渠道展示發展潛力和償付能力。中小企業不僅可以充分披露自己的信息，還可以從供應鏈系統中的核心企業和第三方物流監管機構獲得各種幫助。（2）對進入供應鏈融資的中小企業提出更嚴格的篩選。嚴格要求，確保中小企業的償付能力，確保進入鏈條的企業是具有核心競爭力的企業。中小企業進入供應鏈后，可以將其進入的供應鏈作為自身償債范圍提交銀行。利用供應鏈來向銀行證明自己的能力，反過來銀行也可根據企業遞交的證明來進行區分。3.銀行降低了金融風險。（1）供應鏈融資通過運營將風險降至最低。銀行通過供應鏈信息反饋和貿易相關數據定位中小企業，然后決定是否發放貸款。供應鏈金融以真實有效的貿易為基礎。同時，通過物流、資金流、信息流的封閉運作，將還款流程與融資企業分開。貿易產生的收入直接用于償還，相關風險最小化。（2）供應鏈融資為商業銀行提供中小企業融資擔保。商業銀行可以直接從供應鏈中的核心企業獲得質押，而不是從融資企業轉移，提高質押的質量和有效性。（3）核心企業的加入，大大提高了供應鏈的整體信用等級。雖然信用等級較低的中小企業直接與銀行進行交易，但事實上，核心企業的信用促進了交易，核心企業承擔最終還款。因此，供應鏈金融的最終信用主體是資產結構良好、信用等級較高的核心企業。核心企業信用評級的提高也降低了供應鏈金融的整體風險。

四、農商行供應鏈金融創新信貸業務的問題與對策

（一）信貸業務創新模式中出現的問題。1.擔保制度不健全。在日本、意大利等發達國家，中小企業擔保機構在法律、法規和擔保體系方面比較完善。它們實行的是風險制約的共擔機制，即在銀行和擔保機構之間對擔保的風險進行分配，這樣在很大程度上減少了擔保機構代償風險的發生。從而能夠較好的扶持中小信用擔保機構的發展壯大，然而在國內的情況就不是這樣的，信用擔保機構必須承擔全部的風險，而協作的大多數銀行則享受全部的收益。2.核心企業不穩定。在供應鏈金融中，核心企業在供應鏈中占有主導地位。供應鏈中的資本、信息和物流以核心企業為主。一旦核心企業出現信用問題等不穩定狀況，必然會影響到供應鏈中的其他企業。3.風險責任不明確。目前，一般總行級別的管理層雖然有相應的風險管理部門,但對供應鏈金融和信貸業務風險管理特點的探索有限,總分聯動互動機制尚未建立。就目前來看，不能有效地支持各地區業務發展,需要適度的業務權限下放到分散的分支機構,全面攤薄核心企業跨區域管理,明確風險責任,充分挖掘核心企業上下游客戶,更好地支持業務發展。（二）解決信貸業務創新模式相關問題的對策。1.完善擔保制度。因為供應鏈中的中小企業資金不豐富，償付能力不強，造成了風險。在分析掌握現金流量第一還款來源的基礎上，需要通過質押擔保實現第二還款來源。我們需要確保擔保程序，是否嚴格按照法定程序，檢查擔保是否被授權，擔保合同是否規范，并盡可能爭取對銀行有利的條款。質押的選擇應以市場應收賬款、存貨質押為基礎，并設定合理的質押率，避免市場風險。此外，銀行應在風險可控的前提下，探索多層次、多渠道、多形式的擔保。2.建立應急處理體系。供應鏈融資涉及整個供應鏈中的許多企業。建立相應的預警和應急系統對復雜的業務系統具有重要意義。設置一套應急預警系統,第一應制定預警指標，將指標完善成為體系,將損失直觀地標明,明確損失的程度和范圍。接下來,應提出處理辦法，遇到風險應實施措施，并提出采取的降低損失程度的方法。預警系統發出預警后，應急系統應及時應對突發事件和緊急情況，避免對供應鏈融資產生不利影響。當信貸風險達到預警線時，銀行應采取果斷措施，降低信貸規模或及時退出。3.建立中小企業風險體系。應建立風險補償基金會輔助銀行信貸業務順利進行。銀行在準確評估中小企業信用的基礎上，準確把握信貸業務利潤，以一定的利潤率籌集儲備資金作為風險補償資金的來源，從而在企業發生信用風險時起到一定的損失補償作用。提高中小企業在一定程度上規范企業經營的積極性可以采用設立專項獎勵基金,促進中小企業信貸業務的發展壯大,幫助中小企業壯大。銀行信貸業務部門要總結實際運作經驗,形成有效的風險管理體系,積極探索適應供應鏈融資業務特點的風險管理方法,在有效控制風險的前提下,安全地開展融資。

供應鏈金融信貸體系的建立，可以實現銀行從另一個視角分析和防范風險，從以前的僅僅注重單個授信企業，擴大到整個經濟鏈條的整體風險，大大地降低了針對單個企業的對風險的甄別與防范的局限性，使得銀行資金實現更加安全穩健的周轉。我國經濟不斷發展,國內的商業競爭也在不斷轉型，不再只是企業之間的競爭，更是這些企業組成的供應鏈之間的經濟競爭，企業與企業在供應鏈中間相互合作相互支持。當前保證經濟鏈條的穩健高速發展，已經逐漸進入政府和金融企業的當中，也成了我國經濟發展中需要盡早攻克的課題，同時在各大行的著重推動下供應鏈金融也日益重要起來。因此從供應鏈金融取得的效果來看，極大地解決了中小企業融資難的問題，同時降低了銀行資金的安全問題，直接地為國家經濟發展做出了貢獻。

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作者:王一同 單位:長春師范大學