國有企業貿易防范措施

導語：國有企業貿易防范措施一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：資金是企業發展的重要支持，所以融資問題始終是我國相關工作者關注的重點，為了解決企業融資難問題，國家提出了融資性貿易，增加了企業的融資渠道，但是融資性貿易會帶來一定的風險，因此本文主要探討了融資性貿易的財務風險及防范措施，旨在為相關工作者提供借鑒。

關鍵詞：融資性貿易；財務風險；防范措施

隨著我國社會的不斷發展，促進了各企業的不斷發展，為了企業更好的發展，國家實施了融資性貿易，但是從2012年開始，融資性貿易出現較大的風險，特別在資源性物資出現較大的價格滑坡時，容易造成融資鏈條上的資金斷裂，進而引發巨大風險。如2012年由于鋼鐵價格大幅下降引發的長三角的鋼貿跑路事件；如2014年由于煤炭和石油價格不斷走低，引發珠三角地區的貿易斷裂事件等等。國家以及各級政府對融資性貿易帶來的風險極為重視，嚴厲打擊國有企業的虛假貿易業務，并積極組織專家對融資性貿易帶來風險進行了討論，由此可以看出國家對融資性貿易的重視程度。因此本文再次進一步探討融資性貿易的財務風險及防范措施。

一、融資性貿易概述

融資性貿易是指貿易雙方利用各種手段以及工具，包括金融工具、貿易手段等，在商品交換過程中獲得融資或者增加信用。對于融資性貿易，可以從廣義和狹義兩方面來看，廣義上是指商業銀行為企業提供各種融資服務，狹義上是指商業銀行為貿易商或者生產企業提供的個性化融資方案。融資性貿易的提出，可以解決中小企業現金流不足的問題，同時還可以增加國有企業的業績，所以融資貿易能夠滿足貿易主體以及國有企業雙方的需求。融資性貿易具有以下特征：金融機構地位較為重要；大多是大宗商品貿易；融資方式較為靈活；融資工具多樣化；融資主體呈多元化、國際化趨勢。

二、融資性貿易問題形成的主要原因

（一）利用國有企業或銀行資金為自己融資,買賣當事人之間，沒有真實采供需求；（二）國有企業業績增長受限后的一種“合法”手段。但在實際中，為了利用手頭上的資源獲取更多的資金和更長的融資限期，貿易企業，特別是民營貿易企業，會利用國有企業為自己取得融資的便利。二、融資性貿易財務風險（一）過于依賴杠桿經濟。在融資貿易過程中，對杠桿經濟依托較大，在此過程中，若能夠加強對杠桿原理的運用，可以有效提高對資金利用率，實現企業經濟效益的提升。但是目前我國一些企業對杠桿經濟過于依賴，這樣對于資本與結構之間，出現了嚴重的失衡，企業的資金流通不順暢，大大增加了企業的還貸壓力，給企業帶來嚴重的資金風險。（二）較少或幾乎沒有采用資產抵押等方式。融資性貿易實施過程中，大多采用資產抵押方式進行，主要依靠雙方的信用，但是目前我國中小企業還缺乏較強的信用意識，而且在對合作方進行審查，往往只做一些表面功夫，這樣就企業帶來了嚴重的風險，不能很好的控制合作方的資金和貨物，一旦合作方資金出現問題，很可能會出現資金和貨物無法收回的情況，進而給企業帶來巨大的損失。（三）虛開增值稅發票。在融資性貿易過程中，為體現交易的真實性，上下游客戶之間在沒有貿易實際交易的情況下，還會進行融資，并且開具增值稅發票。沒有貿易開增值稅發票，是一種虛假行為，而且造成企業稅負偏低的假象，嚴重背離了增值稅的實施原則，被查處后不僅會嚴重影響企業的信譽，而且還需要企業承擔相應的法律責任。（四）形成的貿易閉環。為滿足不法企業的融資目的，逃避上下游企業、社會機構的監管，不法企業會延長貿易鏈條，讓幾個或數個企業互相交易，形成一個閉環。外人無法了解企業間關系，避免了稅務和銀行的審核，將企業的資金都捆綁在一起，但只要某個企業出現資金問題，閉環內的企業關系就會崩塌。

三、解決國有企業融資性貿易風險的有效對策

針對融資性貿易中存在的風險，還應根據企業的實際情況，結合相關規定，采取合理的辦法，加以解決，具體主要包括以下幾個方面：（一）加強黨組織在國企的監督作用。參與重大問題決策是確立黨組織在企業的政治核心地位的必然要求,黨組織只有參與重大問題決策，才能了解全局，把握全局，以保證黨的路線、方針、政策在企業得到切實貫徹執行，確立和保證自己的政治核心地位。嚴格執行參與監督的程序和方法，在參與重大問題決策過程中，黨組織要充分發揮政治核心作用，實施保證監督，使決策符合黨的路線、方針、政策，各級黨組織要堅持不懈地加強和改進自身建設，不斷提高參與重大問題決策和監督保證的能力。（二）對企業的資金信用進行嚴格檢查。由于融資性貿易對合作方的信用度依賴較大，所以對企業資金信用的嚴格檢查至關重要。針對貿易合作方、擔保人的資金信用，應進行認真仔細的調查，同時還應安排工作人到貿易合作方以及擔保人所在單位進行考察，包括資金周轉情況、管理水平以及還款能力等等，與此同時還應對企業的高管進行一定的了解，包括高管的處事風格、行為品質等，及時了解合作方給企業帶來的風險，以便于進行規范，或者選擇不合作。（三）改變經營理念。對于融資性貿易，會給企業帶來較大的風險，而且與收益相比，風險較大，面對這一情況，企業一定清醒認識到融資性貿易都令給企業帶來哪些風險，并積極轉變企業的經營理念，加強對企業內部財務管理，建立完善的內部財務管理體系，增強企業對抗風險的能力，減少融資性貿易給企業帶來的風險，提高企業的經濟效益，進而促進我國企業的不斷發展。（四）落實擔保措施。擔保措施能夠為融資性貿易的實施提供重要保障。所以在融資性貿易過程中，貿易主體應向企業支付保證金或者采取抵押資產的方式，同時還應嚴格按照一定的程序進行辦理，使得擔保更加具有時效性，充分發揮擔保在融資性貿易中的作用，同時對于擔保的對象，必須具備較高的信譽，且還要承擔無線連帶責任，減少融資性貿易發生，避免資金和資產兩無的情況發生，保證企業的經濟效益。（五）加強動態監督管理。對于融資性貿易的實施過程，應實施全面監督管理，應加強對融貿易交換的參與度，保證企業能夠隨時了解貿易主體的進行情況，以加強企業對貿易實施過程的有效控制，防止融資性貿易出現風險轉移的情況，一旦發生違約情況，必要的情況下，可以采用法律手段，維護自身的合法權益，最大限度的減少企業的損失。（六）加強金融衍生工具選用控制。在融資過程中，對金融衍生工具的使用較為廣泛，這主要是因為它具有杠桿作用，可以在多種行業中進行使用，但是也會給企業帶來一定的風險，因此相關企業一定要合理的運用金融衍生工具，不能過分的依賴，這就要求我國企業建立完善的管理制度，要求相關人員嚴格按照相關流程進行操作，并制定一些緊急預案，一旦發生風險，應及時的采取措施，有效止損，保證企業的經濟效益。

總之，雖然融資性貿易能夠為中小企業的融資拓寬渠道，實現現金流的增加，為企業的發展提供重要的資金支持，但是融資性貿易給企業帶來的風險是不可忽視的，融資性貿易實施所帶來的風險從2014年開始顯現，不僅引起了中小企業的重視，國家以及各級政府都極為重視，因此本文再次進一步探討融資性貿易的財務風險及防范措施，希望能夠為相關工作者防范風險提供一定的借鑒，不斷提高企業的經濟效益，進而促進我國企業的可持續發展。

參考文獻

[1]孫小波.國有企業在融資性貿易中的風險及防范措施[D].首都經濟貿易大學,2016.

[2]楊凌娜.國有大中型企業開展融資性貿易的思考[J].行政事業資產與財務,2014,(33):98-99.

[3]康寶寧.淺談國有企業應如何防范融資性貿易風險[J].北方經貿,2014,(12):12-14.

[4]高云芳.國有企業融資性貿易風險與防范對策[J].煤炭經濟研究,2016,36(06):64-67.

[5]劉毅彬.航運企業船舶租賃融資優化決策及風險控制研究[D].武漢理工大學,2012.

作者:陳秋暉 單位:廣州市城市建設投資集團有限公司