企業資金風險把控措施

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摘要：資金風險把控是企業資金管理的重要內容，完善的資金管理是企業賴以生存發展的物質基礎。但是，目前我國企業資金風險把控方面還存在亟待解決的諸多問題，針對資金風險問題，建立完善的把控措施，進而提升資金管理水平，為企業運營提供堅強的資金支撐。

關鍵詞：企業；資金風險；把控措施

隨著我國經濟的騰飛，企業迎來了發展的春天，但是企業面臨的競爭壓力也隨之不斷增長。在“資金為王”的現代社會，為了保證企業的競爭力，企業必須從各個方面加強資金管理，而其中最重要的就是做好資金風險把控工作。企業只有抓住資金管理這個中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉環節，才能提高企業經濟效益[1]。因此，企業應當重視資金風險把控工作，確保內部資金安全，為企業健康發展提供資金動力。

一、企業資金管理中存在的風險

（一）籌資方式欠缺合理性。對于企業而言，資金的重要性不言而喻，良好的資金鏈能保證企業的健康發展。但是，目前我國有些企業在開展業務時，不具備堅實的內部資金鏈，需要在實際中通過籌資方式獲得資金。一些企業在籌資過程中，如果選擇了不合理的籌資方式，就會給企業帶來嚴重的資金風險。比如，一些企業在發展過程中大量舉債籌資，雖然為企業發展帶來了一時資金，但是企業必須支付較高的利息；這些企業在發展中，一旦業務項目沒有實現預期的經濟效益，很可能無法償還債務本金，使企業面臨嚴重的財務風險、破產風險、法律風險等，還會降低企業信用，進而影響企業的可持續發展。（二）預算估算管理缺乏科學性。預算估算是企業財務管理的重要內容，企業根據自己的業務需求，對內部的資金進行預算估算，進而合理分配資金。同時，科學的預算估算也能很好的降低企業內部資金挪用、濫用等風險，實現企業資金使用的最優化。但是，目前我國很多企業，都沒有制定科學合理的預算估算管理制度，缺乏對資金的管制與約束。例如，一些企業沒有嚴格按照預算估算進行財務管理，也沒有對預算估算工作進行有效的監督，使得企業內部存在較大的財務漏洞。一旦這些漏洞被發現，就已木已成舟，不能及時補救，嚴重影響了企業的發展。因此，企業應當以更高要求，開展財務資金預算估算工作。（三）財務人員業務素質偏低。財務人員作為企業資金風險把控的一線人員，他們的綜合素質，直接影響了資金風險管控的質量。隨著新經濟時代下經濟業務的復雜性不斷加強，財務人員應當具備更高水平的業務素質。一個優秀的財務人員，不但要具備專業的財務管理知識，還應當具備財務風險把控能力。但是，目前很多企業的財務人員，都不具備良好的風險把控能力，存在職業技能偏低、預估風險能力較弱等問題，這些問題嚴重影響了企業資金管理水平的提升，為企業帶來一定的資金風險。

二、加強資金風險把控的措施

（一）優化企業資本結構。資本結構的優化很大程度上決定了企業的經營成本，已經成為現代企業籌資決策中的核心問題[2]。因此，企業在籌資之前，應當選擇合適的方式，優化資本結構，降低資金風險。筆者認為，企業優化資本結構，應當對企業綜合能力進行合理的預估：一方面，企業應當估算發展業務所必須的資金量；另一方面，企業應當合理計算內部的資金償還能力，根據償還能力合理籌資。企業在自己的綜合實力之上，確定籌資金額，避免因償還無力造成的資金風險。同時，企業也應當對項目預期收益進行合理評估，避免資金無法回籠，造成內部資金流通不暢導致的資金風險。目前，企業在籌資時，可選擇的方式比較多，例如企業自我積累、借款籌資、向社會發行股票和債券等，每種籌資方式都有自己的利弊，而把控資金風險，就是從眾多的籌資方式中，權衡輕重、得失，進而選擇合適的籌資方式，在滿足企業內部資金鏈需求的基礎上，實現風險把控，降低企業運營風險。（二）完善資金預算估算。完善資金預算估算，是企業在籌資、用資的過程中，通過預算估算工作，確保資金用到合理的地方，減少資金占用挪用濫用風險，確保資金使用的安全。一套完善、科學、行之有效的資金預算估算制度，應當包含資金范圍、資金調度、銷售收入、補貼收入、資本支出（土地、房屋、設備、工程款）、材料支出、薪資支出、經常費用、異常情況說明等內容，需要資料提供部門、會計部門、生產部門、銷售部門等共同配合。同時，企業在制定資金預算估算制度時，還應當設立一套配套的監督考核制度，通過有效的監督，強化責任落實，確保資金預算估算制度的落實，進而降低資金使用的風險。（三）提高財務人員的專業素質。專業的財務人員，也會在一定程度上降低資金風險。目前，我國企業的財務人員專業素質不高，影響了企業資金管理工作質效，因此，企業應當制定一套完善的措施，提升財務人員的專業素質。首先，做好培訓工作。通過內部培訓、職前培訓、專家培訓等方式，提升財務人員的專業素質。其次，做好招聘工作。企業應當在招聘時，就招聘高素質、高水平的財務人員，打造一支專業的財務人員隊伍，從而從根本上提升財務管理水平。最后，做好考評工作，企業應當設立一套完善的財務人員考評機制，通過考評和獎勵，強化財務人員的工作責任意識，提升財務人員的工作積極性，久而久之，就會提高他們的專業素質。同時，企業財務人員也應當認識到自己的不足，在實際工作中，多和有經驗的同事進行積極的交流溝通，多在工作之余鉆研一些專業的財務知識，通過長久的努力，提升自身的專業素質，進而提升自身的競爭力和能力。

三、結語

企業資金風險把控，是企業順利開展生產經營的保證，也是企業長遠發展的基礎。企業應當高度重視此項工作，在財務管理中，通過優化資本結構、完善預算估算和提高財務人員專業素質的方式，不斷提升內部資金把控水平，進而降低企業資金風險，提高企業競爭力。

參考文獻

［1］梁麗.淺談企業資金管理與風險控制[J].冶金財會,2009(10):26-27.

［2］馬宏偉,劉蕾,李文平.論企業資本結構的優化[J].中國城市經濟,2011(29):110-110.

作者:柴子菲 單位:北京東方圣賢教育科技研究院