風險監管在企業經營中運用

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始于美國的次貸危機迅速波及全球，這場由金融危機引發的經濟危機，再一次表明了風險，尤其是重大風險的不可預測性以及危害性。這場危機的爆發，導致了更多的實體經濟遭受重創，作為微觀經濟實體的企業，如何能夠預防風險，并且在風險發生后，如何能夠把損失降到最低，是每個企業家需要考慮的問題。在本篇文章中，我將會從公司治理的角度討論企業經營的風險控制問題。

首先，讓我們來看一下風險的定義。不同的學者對風險有不同的定義：一種是把風險定義為風險的不確定性，另一種是把風險定義為我們預期的目標和實際的差距。我認為風險既強調不確定性,又要強調這種不確定性給我們的事業和項目帶來的損害。而國際標準化組織（ISO）對風險的定義為，不確定性對目標的影響。在該組織的定義中，突出了風險所具有的三個特性：客觀性、損失性和不確定性。風險的這三個特性主要是從決策的角度考慮的。

企業風險指的是企業經營過程中存在的不確定性以及企業經營所造成的影響。

由于企業內部要素的流動性以及企業外部環境的不確定性和關聯性，企業的經營風險及容易被放大，形成危機。風險來自于方方面面，既有來自企業內部的，也有來自企業外部的。

先從企業內部來看。按照企業的構成要素，企業所面臨的風險可以分成以下幾方面。由于構成企業的最基本要素是人、財、物和信息。風險也相應的分為：①來自于人的風險，比如人力資源流失的風險，主要包括關鍵崗位或關鍵技術人員的流失。②來自于財務的風險，即和企業籌資、融資以及經營現金流等相關的各類風險。③來自于物的風險。即企業的產品生產或銷售的風險、物流體系的風險，設備運行和工藝風險等。④信息的風險。企業的經營決策，離不開對各種信息的有效處理。而企業的成功經營，離不開這四種要素有效地流動。四種基本要素，也構成了企業的全部資源。而四種要素中任何一種風險，都可能會導致企業經營陷入危機。

再看企業的外部環境。在經濟進入全球化的今天，企業所處的環境并非是靜態的，封閉的，而是動態的和開放的。企業的外部環境分為政治經濟環境、社會文化環境、技術環境以及人口。企業作為宏觀經濟的微觀基礎，首先必然會受到宏觀經濟的影響。其次，社會文化環境改變，對企業也會產生很大的影響。文化環境的改變，通常會影響企業的市場環境，且有著極強的滲透性。結合我國經營企業的自身特征,將我國經營企業面臨的文化風險歸類為精神文化風險、行為文化風險、制度文化風險和物質文化風險四個方面,并在分析各種風險的影響因素的基礎上,初步建立評價指標體系。作為企業經營者，應該時刻關注企業外部與自身相關的各種新技術的變化，我們稱之為技術風險。最后就是人口要素變化構成的風險。人口的變化，通常會影響消費者的構成。

再來看看什么是風險管理。風險管理是以最小的代價降低純粹風險的一系列程序。這個定義出了也指明“純粹風險”外，還有兩個重要特征：一是降低風險，也就是消除或降低風險中的不確定性；二是必須考慮代價。事實上，損失控制的一切手段都是符合這兩個特征的。因為通過控制損失發生的頻率和大小，損失的分布更為集中了，從而降低了不確定。我們將會看到，風險中的預期是風險管理成本的重要組成部分。

對于風險的分類，可以很好的揭示風險的來源。不同的來源構成了不同的風險。企業需要對風險進行有效管理。企業風險管理所針對的是任何來源地企業價值的降低。從公司治理的角度來看，企業風險管理是一個由企業的董事會、管理層和其他員工共同參與的，應用于企業戰略制定和企業內部各個層次和部門的，用于識別可能對企業造成潛在影響的事項并在其風險偏好范圍內管理風險的，為企業目標的實現提供合理保證的過程。

為了使企業能夠有效應對來自企業內部和外部的不確定性，在變幻莫測的市場中能夠生存發展。企業可以從以下角度進行風險管理。

在董事會一級設立風險管理委員會。通常，公司在經營過程中，一般都是按照職能部門進行運作。這樣，企業的風險管理就被分散在各職能部門中，而不是統一的。比如市場部，需要密切關注市場、消費者以及競爭對手，而這三者則構成了企業的市場風險。而人力資源部門所關注的是企業經營過程中人的風險。研發部門或者生產部門的核心人員流失，對公司經營，也會帶來巨大的風險。董事會要關注企業戰略風險以及管理層經營管理的風險。

在經濟全球化的今天，企業所處的生存環境比以往任何時期都要復雜。我們周圍充斥著大量的經濟預測，而經濟學家的工作之一也是對經濟形勢進行大致判斷。但是預測并不能使我們有效應對風險和危機，尤其當某些風險引發的危機破壞性足夠大的時候。專注于專業化發展的企業，可能會有很多優勢。比如把有限的資源投入到最能產生效益的生產環節中，在市場競爭中獲得優勢。然而生物進化的歷史表明，單一性是一種危險的形態，非常脆弱。因此，企業在有能力發展多元化的時候，應該有意識去涉足不同的行業，適當增加企業戰略業務單元的數量。