國有企業法律風險及管控

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摘要：近年來，隨著市場經濟全球化的發展，我國國有企業所涉及的企業改革、經濟、民事以及行政糾紛逐漸增多，國有企業經營所面臨的市場與法律風險逐步加大，嚴重阻礙了我國國有企業的健康長遠發展。因此，加強對我國國有企業法律風險防范管理，提高企業法律服務水平，降低企業的經營風險顯得尤為重要。

關鍵詞：國有企業；法律風險；管理

一、企業法律風險概述

企業法律風險泛指企業在生產、經營、管理活動中可能發生的一切法律風險，如制度風險、訴訟風險、經營決策風險、合同風險、流程風險等。企業法律風險多由于企業法律主體沒有依照合同約定或是法律規定來履行義務、行使權力，或是由于企業外部法律發生變化而對企業造成不良法律后果的可能性。

二、國有企業法律風險的主要表現形式

1.國有企業并購上市以及改制的法律風險

收購與兼并是并購的主要內容。從法律風險角度來看，企業并購具有較強的復雜性，涉及知識產權法、稅收法、反不正當競爭法、公司法等法律法規，具有極高的潛在法律風險，對企業具有較大影響。企業上市與改制則有可能存在非法買賣國有資產等法律風險。而已經上市的企業，如若不按照相關監管條例來運作，企業或是相關管理人員均可能會面臨股東投訴、巨額罰款、潛在刑事訴訟或是摘牌的法律風險。

2.重大經營決策行為的法律風險

企業重大經營決策行為，如擔保、重大購銷與投資、資本運作、戰略轉型等，對專業性要求極高，存在較為復雜的法律關系，并且涉及企業重大利益，如若不對該行為進行有效監管，企業很有可能會面臨重大債務風險，甚至是破產的法律風險。因此，該行為會導致較大的潛在法律風險。

3.組織、行業形式設立的法律風險

組織、行業形式設立的法律風險主要體現為：（1）部分老國有企業可能會面臨重大安全事故、環境污染集體訴訟等法律風險。（2）海外投資主要面臨法律文件方面的重大法律風險。（3）高新科技企業可能會面臨涉外知識產權的法律風險。較為典型的組織形式缺陷例子要數中航油的失控。2004年，中航油被評為新加坡最具透明度的上市公司，卻因為內部控制系統的不健全，內部組織不夠完善，導致監督虛無，管理失控，最終導致其戰略風險不可控，陷入了破產邊緣。

4.合同法律風險

合同法律風險，主要是指在合同訂立、生效、實施、轉讓、變更、違約責任確定、終止過程中，合同單方或雙方利益受損的可能性。尤其是銷售合同與采購合同所帶來的法律風險，后果往往更為嚴重。例如，2004年，在四川長虹和APEX的貿易糾紛中，長虹未能收回的APEX所欠債務高達4.6億美元。據長虹的季報顯示，其凈資產僅有132．15億元人民幣，這說明該債務竟占了企業凈資產的30%左右。由此可見，合同法律風險給企業帶來的嚴重損失。

三、國有企業法律風險的管理對策

1.構建完善的法律風險防范體制

國有企業要想全面控制與防范法律風險，首先應構建完善的法律風險防范體制，將一切企業經營活動都納入法制化軌道。第一，應提高建立法律風險防范體制的意識，樹立事前預防、事中控制、事后救濟的防范意識，并將其和優化法人治理結構以及現代化企業制度相結合，將法律風險防范納入企業內部控制管理中。第二，應完善制度化的企業法律控制環節，主要包含企業損失的追回或減少、企業法律糾紛的訴訟與非訴訟處理、企業合同的審核與控制、企業制度的合法性與風險預防評估、企業經營決策的法律風險評估等內容。第三，應根據企業實際情況、經營管理特征以及戰略發展目標來明確風險分類方式，并對法律風險進行歸類。第四，科學排序法律風險，并對其等級進行相應劃分，從而為風險管理與控制提供合理建議。

2.優化法律風險管理與控制的制度與流程

在國有企業的法律風險中，大部分風險都是由企業內部管理制度與流程不完善所導致的，所以，應當將風險管控措施具體落實到企業相關法律管理工作中。第一，在企業生產經營以及管理決策中應充分發揮法律風險管理的作用，并把各類法律風險管理與控制措施歸入企業日常管理制度與流程中。第二，重視企業法律精細化管理方式，提高企業法律風險管理質量。第三，積極創新管理理念，開拓法律工作管理方式，將法律工作由以往的事務性轉變為操作性與管理性并重的工作。第四，應不斷總結優秀管理經驗，不斷優化企業管理流程，提升法律風險管理效率。

3.加強對國有企業經營決策全過程的管控

國有企業日常經營決策行為是產生國有企業法律風險的來源，因此，非常有必要加強對企業經營決策全過程的管控。尤其是進行重大經營決策時，應事先對其可行性與合法性進行法律分析，并邀請專業法律顧問參與到決策中，以確保能夠有效控制企業重大決策所面臨的法律風險。此外，還應從企業日常關鍵環節著手，由點到面，將企業各項經營管理行為都歸到企業法律風險方法體系中，對企業經營決策全過程進行管控，促使企業法律風險管理能夠充分發揮其自身作用。

4.重視合同風險管理工作

合同風險防范是國有企業法律風險管理的重要內容之一。首先，國有企業應構建完善的合同管理體制。其次，組建一個專門負責合同管理的部門，對國有企業日常合同的訂立、實施過程進行檢查、指導與監督。在進行合同管理時，應對企業合同進行分級、分部門管理，企業各部門所簽訂與履行的合同由該部門專項負責，并定期向法律顧問匯報合同的執行情況。如此一來，對企業合同管理做到職責分明、層次清晰、流程規范，就能將企業合同風險保持在有效控制的狀態當中。

四、結束語

在全球經濟一體化發展的背景下，隨著依法治國、依法治企的逐漸深入，國有企業管理應當對企業法律風險與管理予以充分重視，并采取有效管理措施將企業法律風險降到最低，從而促使企業實現效益最大化，有效維護國有資產保值增值。

作者:崔毅 單位:天津市公共交通集團（控股）有限公司

參考文獻:

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