風險管理的概述范文

導語：如何才能寫好一篇風險管理的概述，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：風險；風險管理；預警；風險預警管理

一、風險

美國學者海恩斯（Haynes），最早提出風險的概念并對風險進行分類。他Ψ縵賬下的定義為“風險是損失的可能性”。美國風險研究專家威利特（Willet），通過對風險理論和保險之間關系的研究，把風險與偶然性及不確定性聯系起來。他認為，風險是一種客觀存在，其發生具有不確定性。威廉斯（Williams）在其風險研究論文中，對風險所下的定義為：風險是結構中潛在的變化。風險是人們預期結果和實際結果的差異。他認為，風險是在風險狀態下，預期結果與實際結果之間的差異大小或差異的偏離程度，這種預期結果和實際結果之間的差異越小或偏離程度越小，則風險越小；反之，則風險越大。而這種差異程度可以用概率的方法加以測度。風險發生的概率在0～1之間波動，概率越接近于1，則風險發生的可能性就越大；概率越接近于0，則風險發生的可能性越小；如概率在二分之一左右，則表明風險的發生有較大的不確定性。莫布雷（Mowbray），布蘭查德（Blanchard）在其1969年發表的《風險管理與保險》一書中，將風險分為純粹風險和投機性風險。并指出，純粹風險存在于只有損失而無收入的情況下。而投機性風險則存在于既有收入可能也有損失可能這一情況下。

二、風險管理

風險管理的概念，是美國賓夕法尼亞大學的所羅門?許布納博士于1930年在美國管理協會召開的一次保險問題會議上提出的。隨后受到各國政府以及經濟學家、企業家的重視，并迅速發展成為一門新興的管理學科。傳統觀點認為，風險管理是企業六大管理功能之一。這種觀點來自著名的法國管理理論學家亨利?費堯（Henri Fayol）。費堯在其1949年所發表的著作《一般與工業革命》中認為，風險管理活動是企業的基本活動之一。從風險管理發展的過程來看，企業在經濟活動中出現風險和不確定性的動機，導致了風險管理的產生。

美國風險管理學家Gleadon，J.T.在其所著的《財務風險管理》一書中，強調了風險管理對企業之一組織的重要性并將風險管理內容概括為以下三個方面：一是對企業所面臨的所有風險做出準確和及時的測量；二是建立一種過程用以分析企業總風險在生產經營業務范圍內如何進行評估；三是在企業內部建立專門負責風險管理的部門，以控制企業風險和處理企業風險發生所帶來的損失。

企業的風險管理，被西方風險理論定義為一種全面的管理職能，用以評價和處理企業的不確定性和風險的影響及原因。風險管理的目的，是對企業風險與不確定性進行主動積極的管理，從而使企業以最有效率、最富有成效的方式，實現其目標和使命。具體而言，是指在企業的整個管理活動中，建立企業風險管理的相應機構和人員，并借助于企業風險管理計劃和控制措施，通過對企業風險的識別、估測、評價和處理，以防范企業風險事件的發生，花在企業風險事件發生后，把風險事件的損失和影響降至最小程度，從而保護企業的生存和持續發展能力，已取得企業經濟效益最大化的管理過程。

三、預警

預警（Early-Warning）一詞起源于軍事。經濟預警最早產生于二次世界大戰后的美國。上世紀 30 年代，美國經濟統計學家穆爾采用多指標綜合方法――擴散指數（DI）來構建美國宏觀經濟預警系統。至此，這種把經濟指標分為先行、一致、滯后三種類型來反映宏觀經濟狀態的監測預警系統的構成模式一直沿用至今。60 年代，出現了構造預警系統的另一基本方法――合成指數（CI）法。從 70 年代后期起，經濟預警系統本身已初步定型，但在信息識別和基礎理論研究方面仍在不斷的發展著，特別是在國際化方面表現最為顯著。

經濟預警方法的起源可以追溯到19世紀末期。1888面在巴黎統計學大會上，就提出了以不同色彩作為經濟狀態評價的論文。20世紀30年代中期，經濟監測預警系統再度興起，到20世紀50年代不斷改進、發展并開始進入實際應用時期。1937年，美國全國經濟研究局選擇了21項指標構成超前指數，而且還系統詳盡地研究了一系列涉及景氣監測方法的問題。自20世紀60年代起，經濟預警方法逐步走向成熟。1961年，美國商務部正式在其刊物《經濟循環發展》上逐月發表以數據和圖表兩種形式提供宏觀景氣動向的信號。研究機構與政府機關的合作使研究迅速向前發展，這一時期有以下幾方面的發展：一是合成指數的引入；二是經濟預警的基本方法有了較大進展；三是景氣調查方法的引入，拓寬了景氣監測的信息源；四是分析報警的信號指數的出現。20世紀70年代末期，預警系統本身已日趨成熟，為使景氣監測結果更具有超前性，美國全國經濟研究局國際經濟循環研究中心等機構已著手研究長先行指標，將原來先行指數半年左右的超前期擴展至一年或者一年以上，便于政府和企業及早的為將要發生的周期波動作出反映。

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[2]郭婷婷，尚金峰.中國商業銀行國別風險與管理研究[J].金融論壇，2011（8）：1218

[3]陸岷峰，張惠.加強中國商業銀行信J國別風險管理的思考[J].東南大學學報，2010，5（12）：3540

[4]陸岷峰，潘曉惠.商業銀行國別風險管理國際經驗與借鑒[J].經濟與管理，2011（6）：8690

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關鍵詞：風險管理；互聯網金融企業；內部控制

1前言

我國的金融行業在發展的進程中一直將風險管理和內部控制作為重點工作對象，金融行業借助互聯網技術得到了巨大的發展機遇但是也將面臨諸多的風險，一旦金融風險席卷互聯網行業，就會產生非常嚴重的影響。這就需要互聯網金融企業在企業內部建立完善的風險管理，構建風險抵御機制?；ヂ摼W金融企業要認清企業自身的發展狀況，結合市場發展趨勢，對企業制定風險管理戰略，積極調整企業的內部控制措施，增強企業的風險防控能力，維護企業的經濟效益。

2風險管理及內部控制理論概述

2.1風險管理概述

風險是指事物發生的走向超出預期的計劃，具有不確定性，極易受到外界因素的影響，例如市場發展情況和國家政策方法，風險的發生會給國家和社會大眾帶來一定的影響。而風險管理就是在對風險進行充分了解的情況，借助多種思維方式對風險進行分析研究，進而得到最科學有效的管理措施。

2.1.1互聯網金融企業風險類型

互聯網金融企業風險的主要類型包括以下幾種：中介風險：該風險是互聯網金融企業風險中較為常見的風險，特別是在互聯網金融企業平臺在資金運作中占據較大的作用，用戶和企業都是借助互聯網金融企業平臺進行交易，對于一些用戶交易資金較小的時候，互聯網金融企業平臺的監管就容易出現偏差，用戶就會面臨一定的經濟損失，該風險產生的主要原因在于第三方中介平臺監管的失職，沒有建立完備的監管制度。操作風險：隨著手機支付的普及，在給人們帶來便利的同時，也增加了由于支付帶來的信息泄露的風險，這也是目前社會上由于支付發生的最多的風險狀況，一些不法分子借助掃碼設備提取用戶的信息資料，再加上民眾的支付安全意識較低，造成這種風險的增加。流動性風險：互聯網金融企業的資金流動會受到多方面因素的影響，企業中的資金本身流動性增強，就會帶來資金錯配和資金流動不暢的情況，進而造成流動風險的發生。

2.1.2互聯網金融企業風險管理理論概述

互聯網金融企業中的風險管理工作至關重要，是需要企業全體工作人員共同的付出才能夠將企業中的風險規避制度更加完善。互聯網金融企業在進行風險管理之前需要將企業內部的風險進行評估，因此采取更為合適的應對措施。我國互聯網金融企業發展周期較短，在應對風險管理和內部控制中依舊存在較多的不足，這就需要國家給予大力的政策支付，幫助我國互聯網金融企業更好的防范風險。

2.2內部控制概述

內部控制主要是指企業為了提高企業的經濟效益，在市場環境下，對企業內部的各類資源進行運用，同時也可以利用社會資源，在企業中實行有效的管理措施，對企業內部進行約束和調整。

3企業的風險管理及內部控制問題

3.1企業風險意識較低

互聯網金融企業中存在的首要問題就是內部人員的風險意識較低，不僅僅存在于基層的工作人員，對于企業的管理層同樣也會有這些問題。我國的互聯網金融企業處于發展的初期，本身缺乏專業的管理人員，就導致企業的風險意識較低，忽視了內部控制和風險管理的必要性和重要性。企業內的員工也存在對工作效益給予高度的重視，而忽視公司的風險管理，互聯網金融企業在發展的過程中整體呈現出急功近利的狀況，一旦企業的資金流動出現問題，就會導致企業的運作受到嚴重的影響。

3.2風險防范措施的缺失

一些互聯網金融企業由于自身企業的運作資金有限，沒有足夠的資金投入到風險防范措施的建立中，就導致企業內部的管理過于粗糙，管理設備落后、管理制度過于傳統和對日常的管理存在忽視現象。這些都是互聯網金融企業風險防范措施缺失的體現，進而會對企業的人才引進和資源利用產生較大的影響。

3.3不夠健全的內部控制制度

互聯網金融企業內部如果不具備健全的內部控制制度，就容易出現企業員工工作態度消極、工作懶散的情況，更嚴重的是員工做出違反法律法規的事情，例如挪用企業公款等。因此，互聯網金融企業必須建立完善的內部控制制度，互聯網金融企業承擔了互聯網領域和金融領域兩個方面的風險，企業內部必須做好風險控制工作，才能夠避免企業內部受到損失，建立起健全的風險控制制度，促進互聯網金融企業呈現出更加良性的發展。

3.4執行力不高、評價機制的缺失

互聯網金融企業借助互聯網是一種新型的企業模式，實體企業能夠對客戶的貸款實施實時監控，但是互聯網金融企業卻無法做到這個方面，對客戶的追蹤的精準度存在偏差，也無法對客戶進行全面的信用評估?；ヂ摼W金融企業對設備的要求較高，對人工的利用率較低，因此，人員的工資也出現了下滑的跡象，這也會導致企業中的員工出現消極怠工的現象，企業員工對于企業制定的管理制度的執行力較低，缺乏相應的評價機制。

3.5網貸內控風險高、合規程度較低

所謂的合規就是企業在進行生產經營時的操作流程是符合國家指定的標準要求，但是目前我國互聯網金融企業中存在不合規操作的情況，特別是隨著市場競爭的激烈程度的加快，互聯網金融企業想要獲得更多的市場份額，就會做出違背國家行業制度標準的行為。不合規操作也是互聯網金融企業最為常見的風險問題，會使得互聯網金融企業成為不法分子進行違反活動的場所，從而影響整個行業的發展。

4基于風險管理的提升互聯網金融企業內部控制策略

4.1基于風險導向完善內部控制工作

互聯網金融企業為了最大化的規避風險，完善企業內部的風險管理和控制制度，首要的任務就是多發展戰略合作伙伴，在實現共贏的情況，也發揮出風險共享的效果，在應對風險時，能夠借助企業各自的優勢對風險進行化解。除此之外，企業需要加強企業內部的日常管理工作力度，不能夠忽視任何一個工作細節，逐漸使企業的監督體系更加完善，與戰略合作伙伴建立信息資源共享制度，加快信息傳遞的效率，使雙方都能夠獲得更多的經濟效益。

4.2對風險控制各環節進行強化

隨著我國互聯網金融企業的不斷發展，對各方面發展因素都有著嚴格的要求，特別是在網絡安全和數據庫安全方面，這就要求互聯網金融企業在企業內部構建較為成熟的風險防范的制度，便于企業的工作人員在實際工作操作時能夠及時抵御外來黑客的攻擊，而互聯網金融企業也需要建立起維護組織，一旦發現企業內部的風險管理系統出現問題需要進行及時的維修，除此之外，企業還需要設置出風險報警機制，一旦出現風險威脅，能夠立刻發出警報，企業管理人員能夠得到最及時的通知。

4.3風險管理內部環境的創設

互聯網金融企業想要更加有效的抵御風險就需要在企業的運作中營造良好的風險意識氛圍，通過適當的宣傳手段，對企業的工作人員樹立正確的風險意識，促進工作人員為完善企業的風險機制積極做出貢獻，及時配合企業管理人員制定出的風險規避措施。面對互聯網金融企業中出現的風險，工作人員需要及時采取相應的方法進行解決，企業也要定期對員工進行風險意識培訓，提供工作人員對風險的防范能力，為企業的順利運作提供支持。

4.4進行p2p網貸平臺征信法律建設

互聯網金融企業和p2p信貸之間有著密切的關系，通過建立完善的p2p網貸平臺征信制度，能夠有效地促進互聯網金融企業的風險管理水平進步。首先是建立信用評估系統，借助安全可靠的計算機系統對客戶進行嚴格的保密，但是對于必要的信息做到及時披露；再者就是科學化的征信法律建設，可以出臺相應的法律法規，對p2p網貸業務進行明確的規定，一旦發生糾紛可以根據相關的法律條規進行裁決，維護借貸平臺和借貸者雙方的利益。

5結束語

綜上所述，我國互聯網金融企業在風險管理和內部控制方面仍存在諸多的問題，通過對風險管理的介紹，了解到二者對于互聯網金融企業的發展發揮著無可取代的作用。因此，不僅企業要積極做出相應的風險規避措施，政府部門同樣需要給予法律條例支持和政策扶持?；ヂ摼W金融企業只有在正確的風險管理制度的引導下，才能夠最大化的為企業避免風險入侵造成受損，才能夠保障互聯網金融企業呈現出積極發展的趨勢。

參考文獻

[1]王君棟.基于風險管理的互聯網金融企業及內部控制研究[J].管理觀察，2018，No.688（17）:154-156.

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關鍵詞：集團公司;財務管理;風險管理

1集團公司財務風險管理概述

1.1相關理論概述。1.1.1集團公司?！豆痉ā分袑瘓F公司定義為：集團公司是為了一定的目的組織起來共同行動的團體公司，是指以資本為主要聯結紐帶，以母公司為主體，以集團章程為共同行為規范的，由母公司、子公司、參股公司及其他成員共同組成的企業法人聯合體。目前，我國關于集團公司的普遍定義是：集團公司是指以母公司為主體，通過投資及生產經營協作等多種方式，與眾多企業單位共同組成形式，集團公司是企業集團的操縱者，一般采取控股型母公司組織體制來逐層控制集團內的其他企業。集團公司目前在我國多數為國有獨資公司和國有多元股份公司。集團公司的興衰存亡直接影響著我國經濟的發展和穩定。集團公司財務風險隨著集團公司日常經營行為而隨時產生。同時集團公司母子公司及聯營企業屬于垂直的管理模式，子公司及關聯企業在經營過程中所面臨的財務風險也會加大集團公司的財務風險。1.1.2財務風險。對財務風險的理解有狹義和廣義之分。狹義的財務風險是指企業由于借款負債導致企業未來的經營狀況具有不確定性，企業存在經營風險，如果企業沒有債務，企業的財務狀況比較穩定，就不存在此類財務風險。廣義的財務風險是指企業在一段時期內生產運營過程中，由內外部環境和各種無法預計或無法管控的因素影響，產生的實際運營收益與預期偏離，從而可能導致集團公司運營損失，或存在獲利的機遇。本文所探討的財務風險是指廣義的財務風險。財務風險管理作為風險管理的一個重要分支，是在風險管理的基礎上衍生出的新的管理學科，對現代集團公司經營具有重要的指導作用。財務風險管理的流程包括財務風險識別、財務風險估計、財務風險評價和財務風險防范控制。由于財務風險具有客觀性、不確定性、損失性、普遍性、可控性和雙重性等屬性，財務風險管理應該以最小的成本來確保集團公司經營活動目標實現的最大化。1.2集團公司財務風險管理的內容。集團公司在外部市場經營環境中，生產運營過程中產生的財務風險主要可分為系統風險和非系統風險。系統風險一般為集團公司的外部風險，如資本市場的發達與否、國家的貨幣和稅收政策等引起的經營風險，是集團公司不可控的風險。非系統風險作用于個別企業，是由企業的經營決策帶來的資金和經營風險，如運營資金不足、投資決策失誤或對子公司管控不力導致的風險，貫穿企業經營活動的全過程，可危及公司的生存和發展。因此非系統風險給集團公司帶來的危險超過了系統風險，公司管理中更應該重視非系統風險。公司管理層應該把非系統風險作為風險管理的核心內容。1.3集團公司財務風險管理的意義。集團公司財務風險管理是對整個集團公司所面臨的財務風險進行管理，其中包括子公司財務風險、母公司財務風險以及由于子公司財務風險所引起的集團公司內部連鎖反應產生的財務風險，這三大類風險都是集團公司無法規避的財務風險，主要可分為籌資風險、投資風險、資金運營風險和收益分配風險。財務風險的綜合管理能增強公司的決策能力，還能實現全球化經營趨勢下的協調與合作，最終實現共贏。集團公司在風險的管理流程中不僅要利用科學的技術手段，更要將公司內部治理、激勵與運營管理相結合，以尋求集團公司對財務風險的整體解決方案。

2集團公司面臨的財務風險分析

集團公司作為一種母子公司體制，是垂直型組織體制。集團公司除母公司外，其子公司也均是獨立的法人主體，擁有獨立的財務核算機制；子公司的財務管理又要服從于母公司的管控，這就導致了集團公司財務決策多層次，如果集團公司對集權和分權的處理不當，就會對瞬息萬變的財務風險感知緩慢；集團公司的職能不僅僅局限于自身價值最大化，還要推動其子公司完成經營目標，使整個集團公司作為一個有機整體，實現運營目標收益。集團公司財務風險總體水平一般由各子公司財務風險狀況構成，財務風險無論從破壞性還是影響面都要比單一企業要大，若核心子公司出現財務風險時，集團公司沒有及時發現，并采取合理的應對措施，這樣就可能導致整個集團公司的資本運營狀況急劇惡化。集團公司現階段主要面臨的財務風險問題如下：2.1財務風險預判與防范措施較單一。目前，集團公司從財務管理角度和內控制度方面有財務風險管理的相關辦法，但大都存在局限性，即只有單一財務風險的預判與防范措施，而沒有綜合考慮集團公司內外部風險因素，沒有系統性地研究財務風險的產生與其他風險的關聯。戰略管理、風險管理、內部控制等相互獨立，不能有機地融合來綜合預判與防范財務風險，形成風險內控一體化管理。我國集團公司財務風險預判與防范管理系統多是簡單套用西方國家的風險管理工具，缺少中國特色，集團公司內部決策過程中又多以經驗性風險管理來補足西方國家風險管理工具在我國集團公司風險管理中的缺失之處，財務風險管理中有過多的人為因素干預的成分。2.2集團公司財務風險缺少整體性管理。財務風險管理不能單純靠財務部門來管理，如果集團公司內部各業務部門不能與財務部門形成有效的業財融合，將導致集團公司在風險管理的決策方面缺乏敏感性和科學性。集團公司內部所謂風險管理和控制脫離日常經營活動，局限于管理流程。這是由于集團公司缺乏全員性的風險管理意識造成的。另外，集團公司財務風險管理仍停留在單一風險的防范，而忽視多種風險之間的關聯，以及外部因素導致的風險管理與預期的偏差。集團內部母子公司之間缺乏協調統一的財務管控系統，母公司不能有效地通過子公司的風險預判和管理對策來有效地預測與防范自身財務風險。同時，子公司作為獨立經營主體，在風險的決策過程中也難免會以自我利益為前提，而忽略了母公司的全面性布局。2.3對財務風險不能有效利用。某一特定風險也許可以避免，但只要集團公司擁有財產，財務風險就不可避免。集團公司在風險管理決策時，往往習慣于規避風險，而不考慮風險中是否存在自己相對于競爭對手的優勢。在企業的經營活動中，財務風險無處不在，財務風險更是會因子公司的其他風險而實時產生。既然風險不可避免，就應該在風險中尋找可能存在的挑戰和機遇，集團公司在財務風險的決策過程中應該充分考慮財務風險是否可以帶來經濟效益。

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航空公司風險管理概述

航空運輸業是風險較高的行業，而航空公司在經營活動的過程中，無論是飛機的引進，還是旅客運輸、貨物運輸等，均面臨著巨大的風險。近年來，隨著經濟全球化、一體化的持續升溫，航空運輸市場變化迅速，系統性風險大幅增長，且國內的航空公司發展迅速，擴張快速，航空公司的規模、所占據的市場份額日益增大，飛機數量、航班規模、經營效益等均有著較大的提升，與此同時，航空公司所面臨的風險因素不斷增加，風險種類日益復雜，稍有不慎，由此引發的后果將不堪設想。當前航空公司的風險主要分為安全風險、資源風險、品牌服務風險、財務風險等，其中安全風險主要是人為疏忽、人才匱乏等因素引發，資源風險包括航班時刻資源風險及政策資源風險，意外事件風險則體現在航務延誤、新媒體效應，財務風險包括燃油價格、匯率、債務、收益等方面的風險。而風險管理則是在一個肯定有風險的環境中，將風險降至最低的管理過程，其目標不僅針對損失發生前，也針對損失發生后。航空公司是航空業的重要組成部分，在周轉旅客、貨物運輸、推進經濟發展等方面發揮著極為重要的作用，其經濟效益和社會效益是顯而易見的。而航空公司在發展的進程中，哪怕是一個細微的風險或問題，均有可能無限放大，引發沉重的后果，給航空公司帶來致命的打擊，因而只有加強對風險管理的重視，采取相應的舉措來規避風險，強化風險方法及管理，才能保證航空公司的健康可持續發展。

航空公司風險管理措施

強化風險管理意識。強化風險管理意識是航空公司實施風險管理的首要步驟，航哥公司本身屬于高風險行業，只有提高全體員工的風險管理意識，增強員工的風險觀念，充分調動其主觀能動性，才能使風險管理的相關措施、規定得以有效地遵守及實施，從而提升風險管理的成效。航空公司可通過以下幾個方面，強化風險管理的意識：一是做好風險管理的宣傳，可通過公司內網宣傳、知識競賽、演講比賽等方法，加大對風險管理的宣傳力度，使航空公司的每位員工均能認識到風險近在咫尺，樹立起風險無處不在、無時不有、風險管理責任重于泰山、嚴防風險的意識和理念，提高員工對風險的重視程度，促使員工在工作時及時發現風險，規避風險。二是進行風險管理知識的培訓，航空公司可根據實際需要，定期或是不定期地開展風險管理培訓班、風險管理專項課題、風險案例解說等培訓工作，通過培訓使員工充分了解風險相關的理論及知識、風險管理辦法，使其切實將掌握的風險管理知識應用到實際的工作當中，以全面提升風險管理的水平。三是構建相應的獎勵機制，可通過精神獎勵和物質獎勵，充分調動其航空公司員工風險管理的積極性，不僅有效增強了員工的風險意識，也能及時發現潛在的風險源。

完善風險管控機制。只有在航空公司內部構建并完善風險管控機制，才能切實將風險管理應用到實際工作中，指導實際的航空公司運作。基于航空公司自身的特點，其風險管控機制應體現出快速、高效的特點，即需要在極短的時間里完成發現風險、評估風險、制定應對風險的措施這一系列過程，以提高風險管理的效果，保證航空飛行安全。航空公司需要依照民航安全管理體系的相關理論及辦法，結合自身的運營特點，構建并完善適合本公司的安全管控體系。安全管控體系的組織結構可分為風險管理決策層、風險管理辦公室、各一線部門組成，并進行合理分工，風險管理決策層負責制定風險管理政策，決定重大安全問題，風險管理辦公室則負責下發決策層的政策措施，匯總風險問題，起到上傳下達的作用，各一線部門則負責發現并收集風險問題，實施風險管理的措施，通過明確的組織結構及各部門職責，保證風險管理工作的順利開展。此外，還需構建風險管理信息平臺，借助這一平臺，收集并整理風險源、判定風險等級，統計分析各類數據，提出初步的對策，以高效的信息技術手段開展目標設定、事件識別、風險評估、控制活動、監督評價等風險管理的各項環節，還能夠從大量歷史數據中快速提取所需稻藎及時確認、捕捉并傳遞各類相關信息，加強航空公司的內部溝通與交流，增強員工的執行效果，提高風險管理的流轉速度及運作效率。

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風險管理是指對影響企業目標實現的各種不確定性事件進行識別和評估，并采取應對措施將其影響控制在可接受范圍內的過程。1930年，風險管理作為一門新興的管理學科，最早產生于美國。風險管理自產生以來，在短短的時間內引起了世界各國的重視，世界各國中，以美國風險管理研究最為活躍，自上世紀三十年代以來，美國不斷加大對風險管理研究。如：1931年，美國成立風險管理協會保險部，其成為世界上第一個研究風險管理和保險問題的部門；1932年，美國成立紐約經紀人協會，該協會的成立標志著風險管理的正式興起；1950年，以Mowbray為首的多名學者率先在Insurance一書中對風險管理的概念做出詳細闡述；1960年，美國風險管理協會保險部紐約分社和亞普沙那大學正式開始為期12周的風險管理課程；1961年，印第安納大學成立ASIM的“風險及保險課程概念”特別委員會，表明：美國對風險管理的研究進一步深入；1963年，美國學者Mehr和Hedges共同編制了《Risk Management in Business Enterprise》，該書成為歷史上第一部關于風險管理文獻，對日后其他各國開展風險管理研究發揮著極其重要的現實意義；1975年，美國將ASIM更名為風險與保險管理協會，標志著美國風險管理由用保險方式處置風險逐漸向用風險管理方式處置風險轉變；1983年，美國確定將“101風險管理準則”作為風險管理準則，并對明確其內容：風險管理一般準則、分析控制準則、風險財務處理準則、風險識別與衡量準則、退休年金準則、索賠管理準則、行政事務處理準則、國際風險管理準則以及管理哲學準則等。

對于英國來說，其在風險管理研究過程中也逐漸形成了自身獨有的特色，首先，英國C.B.Chapman教授在《Risk Analysis for Large Projects:Models，Methods and Cases》中明確了“風險管理”的概念，之后，英國其他相關學者在C.B.Chapman教授研究的基礎之上，進一步研究，并構建起健全的風險管理理論體系。同時，還將風險管理研究相關成果正式引入項目中，不僅大大降低了項目成本，而且還提高了項目的安全系數，對項目的順利開展起著十分重要的現實意義。

工程項目風險分析與國際工程建設市場密切聯系。第二次世界大戰后，世界進入穩定階段，各國紛紛致力于興建大型宇航、水電、能源以及交通項目以求刺激自身經濟的盡快復蘇，大量的投資使得項目勢必將帶來一系列風險，以此，使得項目投資者越來越認識到風險管理的重要性和必要性，因此，諸多項目投資者相繼組織高端人才，并投入大量的財力、物力資源加大對風險管理的相關研究，經過多年的研究，各國學術界逐漸對項目風險管理形成統一的看法，即風險管理的概念：如何在一個肯定的有風險的環境中將風險降低到最低的管理過程，該過程包括風險識別、風險分析、風險評價、風險控制以及風險管理。風險管理目的：降低風險、規避風險，將風險所造成的損失降低在最低限度。風險管理方法：定性分析法和定量分析法。

2 國內高速公路項目風險管理研究現狀

國內近幾年對高速公路項目風險分析與評價的研究主要有：

朱珊在《國際工程承包中的風險管理》[13]中針對于國際工程承包中的風險管理進行的全面論述，之后，朱珊提出高速公路項目企業需采取失敗模式影響分析法度量工程風險，以風險發生概率和風險損失為依據計算風險概率數，以此得出高的風險概率數。

盧有杰在《項目風險管理》[14]中，以國民經濟各部門項目活動中的風險為研究對象，致力于風險后果、風險來源、風險影響范圍、風險是否可管理以及風險后果承擔者的基礎之上對工程風險進行分類，并對項目風險的識別、量化、評估和控制的原則、方法、技術和程度做出全面概述。最后結合我國向社會主義市場經濟轉變的新形勢，把握高速公路項目風險管理的必要性和重要性。

陳立文在《項目投資風險理論分析與方法》[15]中，以系統和過程為出發點，對項目投資風險的收益分析、概率分析、變權分析、模糊分析、回歸分析、決策分析、區間分析、可靠分析、系統分析、模擬分析等理論和方法進行詳細闡述。

趙振宇在《故障樹引入高速公路項目風險管理研究》[16]中，將可靠性工程研究中的故障樹分析法引入工程風險管理。之后，趙振宇采用圖形演繹法構建起高速公路項目風險故障樹，并對高速公路項目風險識別模式和風險因素量化進行全面論述，最后依據二態系統和概率理論對項目成功度和判定項目風險成本最小化的風險源問題進行定量分析。

3 國內高速公路工程風險評價研究現狀

仇一顆，李伯勛，歐莉，張勝軍(2006)針對影響高速公路特許經營投資的風險進行分析，在模糊數學原理基礎上運用層次分析法，證明了綜合評價法在風險評價中的有效性和可操作性。

田艷(2008)通過實證分析結合公路招投標的特點，運用風險矩陣的方法對其進行了綜合評價，提出風險因素的計算方法。

吳竹青(2009)合理的選擇20個高速公路高速公路項目投資風險評價指標；然后把握支持向量機的運行原理，運用以向支持量機開展高速公路高速公路項目投資風險評價的方法，構建基于支持向量機(SVM)的高速公路高速公路項目投資風險評價模型；最后以所構建模型為依據，運用LibSVM軟件開展數據計算和風險估算活動，之后得出估算結果，以此，進一步驗證SVM模型的科學性和有效性。

篇7

隨著我國市場經濟體制的逐漸完善，金融體系得以擴大開放，外部擾動對國內金融市場的影響愈加強烈。目前中國電網負責遠距離大容量的輸電工作，以保持用電和發電的平衡。因此，為了在嚴峻的金融環境下促進電力企業的穩步發展，需要對該企業的金融風險管理提出更高的要求。本文從概述企業金融風險入手，分析了目前電力企業金融風險管理存在的問題，并有針對性地提出了解決對策。

關鍵詞：電力企業；金融風險管理；問題對策

1企業金融風險概述

金融風險是會對經濟主體的資產和收入產生不確定性影響的一種風險。從風險構成要素上分析，企業金融風險是由利率、證券價格和匯率等金融變量發生的非預期變動引起的，而這種變動包括以下經濟、政治、社會三類事件，代表著在發生相關（經濟、政治、社會）事件之前不能預先知道的變化。其中，經濟風險才是一般意義上的金融風險。企業所面臨的金融風險，主要是匯率風險和利率風險。

1.1匯率風險

匯率風險又稱外匯風險，是指在持有或運用外匯的經濟活動中，因匯率變動而公司的盈利和市場價值蒙受損失的可能性。一般情況下，企業會面臨交易風險、折算風險和經濟風險等匯率風險，其中交易風險是經濟主體因外匯匯率的變動而蒙受損失的可能性，由可能的風險和確定的風險組成。折算風險代表的是功能貨幣在轉換成記賬貨幣時的賬面損失，分為損益的折算風險和資產負債的折算風險。經濟風險又稱經營風險，指匯率變動影響到企業的產銷量、價格、成本等，從而使企業未來一定期間收益或現金流量收到潛在損失的可能性。

1.2利率風險

利率風險是指市場利率的變動給經濟活動參與者造成損失的可能性，使經濟實體的實際收益與預期收益或實際成本與預期產生背離。利率風險可以分為重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險和期權風險四類。其中，重新定價風險是最主要的利率風險，它是由對浮動利率而言的重新定價時間與對固定利率而言的到期日之間的不匹配產生的，只要存在重新定價缺口，就會帶來利率風險；而基差風險，會隨著利率市場化的推進而相應增加；當長期債券的收益率高于短期債券的收益率時，不存在收益率曲線風險，反之則存在；期權風險是由銀行客戶行使隱含期權給銀行造成損失的可能性，該風險在中國商業銀行日益突出。

2電力企業金融風險管理的問題

2.1企業的風險管理體系亟待完善

現階段大部分電力行業的風險分析工具種類匱乏，尚未引進注入風險偏好、風險承受力、風險對策、壓力測試、情景分析等分析工具，因此總的來說，多數電力企業并未形成完整的風險管理體系框架，這在很大程度上增大了企業對當前風險狀況判斷的不確定性和復雜性。不僅如此，電力企業的內控制度也亟待健全，如在診斷核心內控流程、優化相關內控方案方面經驗不足。事實上，企業應格外關注風險管理，在進行資源分配的過程中引用風險管理理念，以提高企業綜合效益。

2.2企業風險管理應用存在局限性

電力企業的金融風險，涉及生產、財務、市場、法律的方方面面，因此在進行風險管理時，也要關注到各個領域，進行全面的合理規劃。然而這種觀點，并未被絕大多數的企業管理者所接受，他們認為只有占據資源最多的生產領域的風險管理才是必要的，在其他領域實行風險控制是一種資源的浪費。由此各級電力部門出臺了大量的規章制度，以規范和知道安全生產，實行電力部門生產區域的風險回避和善后處置，而忽略了其他領域風險的規范化管理。

2.3日常風險管理工作秩序混亂

風險與風險之間能夠互相影響，在工作中同時出現不同風險時，風險可能可以互相抵消，對工作不產生影響也有可能疊加在一起，加劇對工作的影響。對電力企業的部門而言，由于每個部門在風險管理上重視的東西各不相同，不同部門在共同管理上便存在漏洞，管理上的漏洞導致工作產生風險。另外，很多部門希望企業管理層進行風險管理工作的中心在本部門上，向管理層描述時有意放大本部門風險管理的重要性，導致企業的管理層錯誤估計該部門風險后果，分不清不同部門的不同風險的輕重緩急。

3改善電力企業金融風險管理的對策

3.1開展全面的風險管理

全面的風險管理要以全面的風險統籌規劃為開端，將所有風險納入管理體系的范疇。首先，依據企業的環境需求和發展戰略，建立綜合的風險管理領導架構，并在此基礎上形成風險管理框架，在框架之下尋找適合企業實際發展狀況的管理方法。另外，企業應根據各部門職能責任分配對應的風險管理任務，在各部門之間構建起全員參與風險管理責任分配和監控體系工作的職責關系，促使企業全面風險管理的方法和流程規范化，以切實地推進企業開展科學的風險管理。

3.2完善金融風管組織機構，實行動態風險監控

要完善金融風險管理組織結構建設，明確和規范相關部門的管理職責。在職責范圍內各部門要在日常中實行風險動態監控，并通過分析機制運行效果的好壞及成本調險管理的工作流程，不斷完善風管體系和實施策略。此外，還要注重培育風險管理方面的優秀人才，豐富企業風管文化，實現更高層次的風管目標。要特別注意的是，全面風險管理的流程得以順利推進的關鍵，在于保持所有細分過程中的信息溝通順暢，減少信息不對稱現象的發生，出現問題及時溝通，各方面協調解決。

3.3轉變經營管理觀念，增強金融風險管控意識

只有轉變偏重生產領域風險管理的傳統觀念，給予金融風險同等甚至更大的關注度，才能為加強我國電力企業金融風險管理從根本上掃清障礙。金融風險管理工作要求從長遠的、全局的角度思考行為方式，企業管理人員應在風險管理文化方面做好統帥作用，通過相關的培訓和深度的溝通來逐步增強每一層級員工的風險意識，使員工不斷地從實踐經驗中吸取教訓。在宏觀環境下，電力企業還要加強金融風管大文化的宣傳，通過潛移默化地滲透影響員工的思考方式，從根本上轉變風控觀念。

4結語

伴隨著我國的經濟發展步伐日益迅速，金融風險已經滲透到社會的方方面面。作為關系到國計民生的電力企業，對金融風險的管理和控制是十分必要的。這就要求管理者具有前瞻性，密切配合我國市場改革的步伐。總之，增強金融風險管理意識是基礎也是根本，隨后要建立完備的風管組織機構開展管理工作，同時要配合相關制度建設為風控保駕護航，促進電力企業的健康穩定發展。

參考文獻:

[1]陳燕玲.金融風險管理的演進：動因、影響及啟示[J].中央財經大學學報；2006年07期.

[2]常雪峰.談如何健全和完善電力企業內部控制[J].科技情報開發與經濟,2008(03).

[3]陳喜生.淺談電力企業風險管理與對策百科論叢,2010(01).[4]郭祥梅.淺談我國電力行業的金融風險管理[J].低碳世界,2013,30(13):32-36.

篇8

一、安全風險管理與評價概述

（一）什么是安全風險管理與評價。所謂安全風險管理指的是研究風險發生時控制風險的有效方法和舉措，安全風險管理的目的是減小風險造成的損失，一般而言安全風險管理是工程項目管理中的基本內容，是一種主動性的防范風險措施。安全風險評價則是對存在的風險因素進行評價分析的過程，他一般是采用相關的技術標準和指標，確定各個風險因素對項目可能造成的影響，對整個項目的安全水平做一個整體的評價。

（二）建筑工程安全風險管理的重要性和必要性。建筑工程項目一般規模大、建設周期長、建設環境較為復雜，因而在施工中也存在著一些不穩定、不確定因素，這些因素的存在使得建筑工程的安全風險性降低。進行安全風險管理可以提升建筑工程的安全等級，保證建筑工程順利完工，有利于保證工程質量、保證施工人員安全和保護施工企業的利益；另一方面，安全風險管理也是現代企業進行自我管理的方式之一，進行安全風險管理可以排除企業在經營管理中的風險因素，有利于企業的長遠發展，使企業在激烈的市場競爭中占據有利地位。

二、建筑工程風險種類與形成原因

（一）安全風險種類。建筑工程是一項系統工程，涉及到許多環節，其風險的產生也出現在某一環節或眾多環節之中，一般而言，建筑工程的風險種類主要有機械傷害、高空墜落、觸電事故、建筑倒塌、物體打擊，等等。

（二）安全風險形成原因。建筑工程的風險因素主要來自以下幾點：一是施工人員操作的不規范，部分人員由于操作不當造成機械設備出現故障對施工場地的人員形成傷害；二是設備的質量和狀態問題，建筑工程需要大量的機械設備，有些設備年久失修，發生線路老化等現象造成的危險；三是施工環境造成的風險，建筑工程在施工過程中經常會遇到雷暴、雨雪天氣，在給施工造成困擾的同時還有可能造成安全事故；四是其他方面的原因，有些工程由于設計上的不合理或是綜合作業安排不當造成的安全問題。

三、建筑工程加強安全風險管理的舉措

（一）建立完善的安全風險評價體系。風險評價體系是安全風險管理的基礎和直接依據，因此要加強建筑工程的風險管理就必須完善安全風險評價體系。運用專業的風險管理人才，能夠對工程施工過程中可能遇到的風險進行全面的分析，并就存在的風險提出相應的風險解決對策，保證建筑工程施工過程中盡量少地受風險因素影響，將風險造成的損失降到最低程度，最大限度地保障施工單位的利益。

（二）做好施工現場安全管理。現場管理是建筑工程管理的重要方面，在施工現場之中，涉及到原料的準入安全、人員的施工安全、機械的操作安全等等，任何環節的安全事故都會對整個建筑工程造成影響。為此，在安全管理之中，做好施工現場的安全管理工作十分必要。首先，在材料準入方面，堅決按照相關的質量標準進行，對于不符合質量的原料堅決退回，保證施工材料的安全性；其次，在人員管理上，采取嚴格的管理制度，進入施工場地，必須佩戴安全帽，對一些嚴禁煙火的施工場地，禁止施工人員抽煙，一經發現，堅決處理；最后，在相關機械的操作上，聘請專業操作人員進行操作，在大型機械運行過程中，機械下方嚴禁站人，在部分機械施工區域設立圍欄，等等。

篇9

1鐵路安全風險管理概述

風險管理是提高鐵路行業運行水平及效益的有效措施，在風險管理的過程中，需要對鐵路運營中存在的不確定因素進行分析，了解安全隱患，從而總結出解決的方法。風險管理包括風險辨識、風險估計以及風險控制等，在風險管理的過程中，主要是對運營中存在的風險因素進行了辨識，了解風險的嚴重程度，并制定風險控制的措施，這可以有效的維護生產環境的安全性，可以減少安全運營事故出現的次數。在經濟市場中，存的風險比較多，企業為了更好的運營，必須制定出風險管理的方案。本文對鐵路運輸行業運營中存在風險的管理要點進行了分析，希望可以提高鐵路安全風險管理的水平。

2鐵路安全風險管理的要點

2.1安全風險管理需要與鐵路生產實際結合起來

鐵路行業在不斷發展的過程中，實現了客運高速與貨運重載，由于運輸形勢更加復雜，而且有著較大的安全威脅，對鐵路行業的生存造成了較大的影響。鐵路安全事故可能存在于任何一個生產運輸環節中，為了保證運輸的安全性，必須采取有效的措施消除不安全因素，提高鐵路運輸各個環節抵御安全風險的能力。鐵路行業在制定安全風險管理制度時，需要與鐵路生產實際結合起來，做好管理技術的創新工作。鐵路企業應制定出人員、設備、環境、管理為四位一體的防控機制，形成“縱深防御”的體系，這樣才能更好的推行安全風險管理制度。在風險管理時，首先要做好風險識別工作，對風險程度進行合理的分析，制定出管理的方法，鐵路安全風險管理還要立足于全局角度，采用先進的管理手段，做好細節優化工作，保證安全風險管理工程更好的展開，這樣才能保證管理效果的最大發揮。

2.2加強科學系統的安全文化建設

在鐵路行業，還要做好安全文化的宣傳工作，加強安全文化的建設，這可以調動人員發現安全問題、解決問題的積極性，可以從根本上防范風險。在我國十二五規劃中，提出了全社會安全文化建設的要求，這對鐵路行業運營的安全性有著更高的要求，相關管理人員需要針對安全風險管理中存在的問題，制定出解決的方案。在鐵路安全文化建設的過程中，需要做好安全宣傳工作，這有利于強化鐵路職工的安全意識。鐵路部門相關工作人員需要樹立安全第一的意識，這為安全風險管理奠定的基礎，在安全文化建設時，首先要設置安全文化的導向，編訂安全文化手冊，加強宣傳，還要制定安全管理的措施，從而保證安全文化建設的目標更快達成。安全文化建設還要與鐵路行業日常工作結合在一起，保證安全理念與鐵路部門工作理念相融合，這可以對鐵路部門相關工作人員的行為進行約束。安全文化建設需要結合以往工作的經驗，最好與專業的咨詢機構合作，這可以提高工作的效率。

2.3制定科學合理的安全管理層級及機制

在安全風險管理的過程中，可以采用分層管理的方式，相關管理人員需要制定出有效的工作機制，這可以達到事半功倍的效果。另外，鐵路企業的管理者還要制定完善的培訓制度，制定崗位資質管理機制，保證工作人員可以按照相關標準規范操作。鐵路部門目前正處于管理轉型期，為了保證其長遠的發展下去，管理者必須具有長遠的眼光，制定出安全風險管理制度。安全風險管理包括分級管理、動態檢查、過程控制以及評價考核等，管理人員需要對各個環節進行有效的控制，各級管理人員應落實安全風險管理責任，充分的發揮職能，從而制定出有效的管理機制。

2.4采用現代化的管理方法

風險管理這一理論提出的時間不長，將其應用在鐵路行業管理制度中，有效提高了管理的水平，還降低了安全事故出現的概率。在應用與推行的過程中，需要做好完善工作，相關部門應合理應用管理方法，保證其效用價值最大化發揮。隨著科技的不斷發展，在鐵路行業應用的管理技術越來越先進，一些監管的設備性能也比較高，這可以為安全風險管理提供良好的技術保障。在現代化的鐵路部門中，管理人員應做好設備更新工作，注重現代化技術的應用，提高運輸的安全性。設備都有限定的壽命，鐵路部門的技術人員在檢修的過程中，需要做好設備安全評估工作。還要促進信息化建設，實現信息化系統的配套升級和全面整合，使信息可以被綜合利用并產生放大的效能。另外，可以運用科學的生產組織手段，把握生產的客觀規律，強化計劃和統籌，實現均衡生產保安全。四是開展技術創新，引入如氣象等方面的專業技術分析手段，提高科技保安抗災能力，實現“人防”、“機防”與“技防”綜合治理。

2.5建立持續開放的內、外部評估體系

安全評估作為確保系統安全的重要手段，在我國鐵路運輸生產、項目建設、設備驗收等方面得到了長期應用并發揮了突出作用。但是，如何更好地利用這一手段促進鐵路系統安全風險管理不斷改進，仍是應重點思考的問題。制度化、專業化的內部評估制度和主動開放地接受外部評估，包括由政府法律法規強制的安全評估、行業組織的安全評估和積極自主引入的第三方或同行安全評估，綜合利用這些評估手段，可以使安全風險管理各環節不斷完善。

結語

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關鍵詞：物業管理企業；財務風險；管理

一、物業管理企業工作內容

物業管理企業也叫物業管理公司，物業所有人通過相關合同制定對物業專業化管理的企業性經濟實體，它的管理內部包括對地上建筑物及其附屬設備設施的維修、養護以及對衛生、綠化、安全、等項目的持續，屬于第三產業范疇，服務對象為業主和租戶。隨著城市現代化的推進，物業發揮越來越多的類似行政管理的職能作用。物業管理屬于勞務型行業，是新興的產業，在住房制度改革過程中誕生，我國物業發展歷經20余年，經營范圍不斷拓寬，物業管理市場也逐漸完善。

二、財務管理風險概述及我國物管企業財務風險管理特點

(一)財務管理風險概述

在現代企業的內部管理中，風險管理是一項重要的內容，對風險管理的準確把握可以避免企業經受不必要的損失，減少經營中的各種企業成長障礙，保證企業在可持續發展的軌道上運行。財務風險管理屬于風險管理的范疇，在企業運營過程中，通過各項財務活動對企業中的風險進行識別、度量、控制，促進企業財務活動的安全可行，減少財務風險發生的可能性，將損失最小化。財務風險管理也是有成本的，風險的變化也決定了風險管理的動態性質，風險管理的措施也應該動態跟進，及時修正，這就要求在管理財務風險的過程中要有一定的科學性。

(二)我國物管企業財務風險管理特點

1.我國物業管理企業起步較晚、發展較慢，部分物管企業對財務風險管理的重要性認識不足。物業管理企業的財務風險管理通過一定的財務規劃，形成治理企業的目標，由于物業管理企業多是小規模開展，缺乏主體經濟支撐，對財務風險的認識不足，多是風險管理能力薄弱的企業。相對于西方發達國家，我國的物業管理企業起步略晚、成長速度較慢。物業管理企業的工作人員有的是為安置房地產企業的親屬人員而聘用的，有的是物業管理經理臨時招募的非專業人士，財務管理人員相對于房產等行業的同崗位人員工資較低，也使得他們工作的積極性和業務水平與其他行業存在一定的差距。個別物業管理企業對于領導采用年度考核的管理辦法，由于領導的短期行為，項目尾期最后業績的考核因領導職務調離，缺乏項目的整體考核。2.對于物管企業的財務管理，收入自身的特點給財務風險管理帶來很多難度。物業管理企業與其它生產型的企業相比，個性化、差異化的服務它的產品的主要特點，物管企業通過規?；a取得的效益同生產類實體經濟比相對較弱，它是一個以人的滿意度為主的一種勞務，在提供服務的過程中，既有客觀因素，又有主觀因素，對產品的質量缺乏明確的依據。此外，物業提供的業務數量較多，人力成本較高，眾所周知，對人的管理是最難的管理，如何通過科學有效的財務管理，對財務資源的合理分配和規劃，達到安排物管企業各項經營活動，提供服務滿意度，是一項復雜的工作，特別是對于物業這樣一個收入依靠服務滿意度的資金管理企業，它的財務管理更像是一個無限循環的項目。3.部分物業管理企業的風險管理能力較弱，資金管理能力不佳且內部審計作用發揮較差。財務管理最核心的就是資金管理，財務風險管理最主要的也即是資金鏈條的完整性管理，資金來源單一，收入質量對于服務質量的滿意度依附性較高。隨著人民生活水平的提高，對于物業的服務質量的要求也越來越高，越來越個性化，財務風險管理也增加了難度。物業費的及時足額收繳，表現出了一定的困難性，車位管理分配、有償家務服務、園區公共治安都可能引發管理行為產生的財務風險。自有資金少，資金運用不合理，投資不謹慎，公司財務管理缺乏遠見，物業經理的短期行為，都將導致財務風險管理能力低下，很難實現財務收益。此外，部分物業管理企業缺乏內部控制，未設置內審部門或者內審部門形同虛設，拿地時低估成本。

三、改進物業管理企業財務風險管理的具體策略

(一)規范物管企業的各項日常工作

物業管理企業多是小型企業，但麻雀雖小，五臟俱全，物管企業的財務風險蘊藏在企業的各個部門中。前臺可能除了業主的日常接待工作，也有業務投訴的初級處理，甚至還兼任收費崗位，工作過程中如果缺少一定的崗位說明可操作流程，很可能忙中出錯，對財務的損失產生影響。維修工提供完服務，如果是有償服務，也可能接觸收費工作，針對現金收款的不開票及坐支行為，需加強制度建設和人員培訓，依靠實地突擊檢查等措施加以控制。車位停車費管理中，對于不給票行為，要有相應的獎懲制度，加強人員素質培養，可以增加固定資產投入，考慮人機并行方案，采用車位收費系統規避私吞現金行為。資金支出中，采購物資的以次充好、頻繁采購、收受回扣等違規行為，應實行集團集中采購、項目采購權分離的政策。對于拖延支付保安、保潔、綠化等外包費用變相收取回扣的行為，可通過集團招投標方式，選取外包單位并由集團統一支付費用，項目支付權限上交于集團?？傊瑧搶ξ锕芷髽I的各個崗位進行規范，通過制度的完善和指引規避可能發生的各項財務風險，降低風險發生的概率。要有完善的考核制度和辦法，有各項行為的監督管理策略，對于資金的收入和支出要有明確的兩條線管理，確保資金鏈條的完整。

(二)健全物管企業的財務基本管理

會計的基本職能是核算和監督，對于物管企業也是如此，會計核算制度要認真執行，對于不設賬、賬外賬、小金庫等不合理行為要堅決抵制，良好的會計核算管理可以讓風險管理更有依據性，更加有據可查。在賬目的設置上，要根據物管企業的實質特點，記錄好與地產開發公司等的歷史賬目問題。對于物管企業自有的項目，做好在建、已建成項目等內容的統計，對各個項目的資產的計提、折舊做到清晰明確。在賬務處理上，要依據最新的企業會計制度執行，對于符合第三產業優惠政策的各項稅務活動要做好稅收申報工作，最大范圍內做好稅收籌劃的各項細節。在財務監督方面，對于發現的虛假賬務要積極舉報，對個別員工的侵占企業利益行為予以制止。對各種招標工作要積極參與，在企業安全運營范圍內對各項對外投資，做好風險評估和預判，通過科學的決策提高投資的準確度。

(三)提高物管企業財務風險管理能力

企業的管理者的風險意識決定了企業的風險管理的地位，對于物業經理來說，首先要有財務風險意識，財務風險管理應隨著物管企業經營項目的管理而貫徹始終。財務風險管理又是一個動態的管理過程，需要不斷修正企業的管理行為，改進管理策略，一成不變的管理和照搬照抄的管理必然行不通，要提高對環境變化的應對能力和各類型突發事件的處理能力。在內部審計方面，應建立項目整體考核制度，不能單單按年考核。在企業內應實行全面預算管理，在制定財務制度上，不應把預算任務只交給內審部門，應充分發揮企業各部門的合力，由銷售、合約、工程、財務等成員共同參與。在財務投資決策上，要運行專業的科學投資方法，科學控制風險，建立風險防范基金制度，對經營成本進行科學保底。

四、結束語

在經濟發展放緩，增速減慢的市場形勢下，國外的物業管理不斷完善，我國也應該提高物業管理企業的服務能力，提高物業管理的競爭力，不斷滿足廣大居民和業主的個性化服務，在管理上創新，在制度上革新，通過不斷超越自我的管理和服務來滿足第三產業的差異化需求，通過加強業務專研，依靠敬業、奉獻精神，做好物管企業的財務管理工作，將財務風險控制在最小的范圍內，讓我國的物業管理企業在服務質量上與國際趨同。

參考文獻：

[1]向茂琳.物業管理公司的財務及風險管理研究[J].企業導報，2015.

[2]張華倫.我國中小城市物業管理水平提升研究[J].企業經濟，2015.