風險管理與保險范文

導語：如何才能寫好一篇風險管理與保險，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：保險公司；風險管理；內部控制

一、保險公司風險管理與內部控制的關系

風險管理是指從公司整體目標出發，通過識別和評估影響公司價值目標實現的因素，將這些因素納入到整體框架內進行系統管理，積極探尋風險與收益的最佳平衡點，降低風險給公司帶來的負面影響，為公司創造最優化的價值；內部控制是指公司為了完成預定目標而采取的程序和措施。對于保險公司而言，其內部控制是指為了防止公司偏離經營目標而采取的措施，目的在于有效控制和防范公司面臨的各種風險。由此可見，保險公司風險管理與內部控制存在著必然聯系，具體從以下兩個方面進行分析。

（一）風險管理與內部控制的內在聯系

從保險公司實施風險管理和內部控制的目標上來看，均是通過一系列程度和措施，對公司經營管理活動進行全面控制，以降低公司面臨的風險，為實現公司經營管理目標提供保障。在全面風險管理框架下，內部控制是強化風險控制的重要手段，并且風險管理滲透于內部控制五大要素中，為實現內部控制目標指明了方向。

（二）風險管理與內部控制的差異

1. 作用時點不同。對于保險公司而言，內部控制會貫穿于其全壽命周期，自公司成立之日起，便為內控機制作用的發揮提供了充足的條件，其作用對象主要是公司的各個部門及相關人員。風險管理必須在對各類風險進行有效識別的基礎上才能發揮出應有的作用，這一特點限制了其作用發揮的及時性。保險公司的風險雖然會在其全壽命周期內存在，但風險的形成與發展是需要一個過程的，由此造成了風險管理的滯后性。

2. 限制條件不同。在風險管理中，風險的識別、評估等環節都需要借助相應的技術方法，在此基礎上，才能對風險有一個全面的了解和認識，進而針對不同的風險，采取切實可行的措施，上述過程是風險管理作用得以發揮的關鍵。內部控制的最終目的在于對影響經營效率、成本的因素進行控制，實現公司整體效益的提升。換言之，所有可能導致經營效率降低和成本增加的因素都是內部控制的目標，并針對這些因素提出控制措施。

3. 控制內容不同。在保險公司中，風險管理主要包含以下幾個方面的內容：確立風險管理目標、設置實施戰略、風險識別、風險評估、制定風險管理措施等等。而保險公司的內部控制則涵蓋了從上層治理結構到公司內部管理體制再到基層作業的所有流程，其中不但包括戰略目標的制定，也涉及實現目標的過程，還包括對公司內部經濟活動及風險環節的控制。由此可見，后者包含的內容要比前者更加廣泛。

二、基于風險管理的保險公司內部控制體系構建

由于保險公司風險管理和內部控制均是基于公司面臨的風險而實施的一系列措施，所以保險公司可將兩者進行融合，建立起一套以風險為導向、以制度為框架的內部控制體系，促進保險公司內部控制活動有序開展。

（一）優化內部控制環境

在保險公司中，內部環境的良好與否，不但直接關系到內部控制作用的發揮，而且還對員工的風險意識有著一定程度的影響。為此，應當對內部控制環境進行不斷優化，具體可采取如下措施：首先，要對公司的內部治理結構進行完善，在結構的設置上，可以采取分權制衡機制，并對董事會及監事會的職責加以明確，使其職能作用能夠獲得充分發揮。其次，要對公司的組織結構進行優化調整，從而使各部門、各崗位之間可以相互監督、彼此制約。再次，基于以人為本的原則，制定人力資源管理政策，主要包括人員招聘制度、員工績效評價考核體系、薪酬制度等，以此來調動員工的工作積極性，為內控環境的優化奠定基礎。

（二）健全風險管理機制

保險公司應將風險管理覆蓋到公司日常經營管理的各個環節之中，完善風險管理機制，強化風險控制。首先，建立風險預警機制，找出影響保險公司經營目標實現的內外部因素，確定風險預警標準。其次，實施風險評估，既要對保險公司面臨的操作風險、信用風險、市場風險、決策風險、金融風險、政策風險等多種風險進行評估，又要對公司內部控制程序對風險的控制能力進行評估。再次，采取風險應對措施，根據風險評估結果，采取風險轉移、規避、保留、降低等措施。最后，持續監察已識別和已采取應對措施的風險，審查風險管理效果，并關注新風險的發展。

（三）有效開展控制活動

想要使保險公司管理層下達的指令能夠在公司內部得到貫徹落實，就必須構建起有效的控制活動。首先，在過程控制方面，公司應當建立健全崗位責任制，并對員工的職責加以明確，使員工在崗位工作中能夠各司其職，分工協作。同時還應對風險控制關鍵點進行明確，對公司日常經濟活動影響較大的風險要進行重點監控，降低風險的影響及其所造成的損失。其次，在業務控制上，公司應當對產品開發、售后理賠等關鍵環節進行有效控制，以此來保證公司能夠正常運營。再次，在財務控制上，應對相關的制度、報告、系統等進行嚴格控制，由此可以保證會計信息的真實性、可靠性、準確性。最后，在資金控制上，要加強對重大項目投資決策及風險的管控，確保公司資金的安全性。

（四）完善信息溝通機制

為了及時獲取全面、準確的信息，保險公司應當構建起完善的信息溝通機制，通過該機制的建立，能夠增進公司各部門及人員之間的溝通，有利于實現信息共享，不但可以進一步提升保險公司經營管理的透明度，而且還能有效避免舞弊行為的發生。首先，公司內部的人員可從管理層獲取到明確的信息，進而了解自己在公司內控體系中的作用。其次，員工可將從經營活動獲得的有價值信息傳遞給公司管理層，同時還為員工匯報工作提供了一個有效的途徑。最后，公司管理層與董事會之間也可借助該機制進行有效溝通，有利于董事會監督職能的行使。

（五）加強內部監督

保險公司要重視內部審計體系的建設，將其作為強化內部監督的重要手段。首先，在保險公司董事會下設置審計委員會，在公司總部和分支機構分別設置一級、二級審計部門，保證審計部門的獨立性和權威性，對公司實行分級審查監督，構建全方位的監管體系。其次，審計部門要持續監督保險公司日常經營活動，定期檢查財務信息，評價各部門執行和完成內部控制目標的情況，并提出有價值的改進建議。最后，審計部門要將保費收入、保險理賠、保險資金運作作為審點，確保保險公司各項經濟活動合理、合法，及時糾正違規操作行為，從而提高內部控制效果

三、結論

總而言之，保險公司風險管理與內部控制存在著多重交叉之處，其管理控制目標均為降低風險對公司的負面影響。為此，保險公司可根據自身經營的特殊性，構建起以風險管理為導向的內部控制體系，將風險管理貫穿于內部控制的五大要素之中，為突出內部控制重點指明方向，從而提高保險公司內部控制水平，提升風險防范與控制能力。

參考文獻：

[1]晉曉琴.全面提升我國保險公司的內部控制水平――解讀《保險公司內部控制基本準則》[J].商業會計，2011（02）.

[2]張建.基于制度設計與措施選擇論保險公司全面風險管理[J].保險研究，2013（08）.

[3]徐文魁，李作家.新華保險公司內部控制存在的問題及成因[J].經濟研究導刊，2011（08）.

[4]楊書懷.全面風險管理框架與內部控制整體框架的比較分析[J].財會通訊，2005（11）.

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關鍵詞：財產保險公司；風險；合理應對

一、財產保險的概述

1.財產保險的原則

賠償被保人的遭受的損失是財產保險最基本的要求，也是財產保險的核心準則。在被保人的經濟狀況發生事故時，保險公司及時給予保險人遭受的經濟損失進行賠償，致使保險人不必為造成的損失所困擾。保險公司依據損失的價值進行恢復性的賠償。

2.財產保險的內容

依據保險合同內的相關約定，保險公司向被保方收取相應的保險費，從而保障保險人的財產經濟安全狀況，對于意外事故以及自然災害所造成的經濟損失按照合同內容進行賠償。使保險人得到安全的責任保障。在財產保險的業務中包括了信用保險，財產損失保險以及責任保險等業務。只要向其保險公司定期繳納相應的保險費用，就可以使被保人的財產得到最大程度的保護。

3.財產保險業務的種類

（1）財產損失保險分為：火災保險：其中包括了企業財產保險以及家庭財產保險。運輸工具保險：其中包括了飛機保險，船舶保險以及汽車保險。貨物運輸保險：其中包括了海上貨物運輸保險，內陸貨物運輸保險，郵包保險以及貨物運輸保險的特約保險。工程保險：其中包括了機器損壞保險，建筑工程保險，船舶建造保險以及安裝工程保險。農業保險：其中包括了經濟作物保險，收獲期農作物保險，生長期農作物保險以及經濟動物保險。

（2）責任保險：其中包括了產品責任保險，公眾責任保險，職業責任保險以及雇主責任保險。

（3）信用與保證保險：其中包括了投資保險，信用保險以及保證保險。

二、財產保險公司的業務范圍內面臨的風險

1.經營風險

（1）定價不足風險。由于過度的競爭以及精算的程度較低導致這類風險的產生。受到定價水平的不足，致使保費的收入不能完全覆蓋風險。而且費率過低也會影響到整個保險公司的穩定經營。

（2）信用風險。財產保險公司的人很多時候都會為了實現自身的銷售利益，從而誤導欺詐顧客，致使保險人的利益受到或大或小的侵害。還有在理賠方面保險公司與投保人也存在著較大的分歧，如果在出現一些重大事件的時候，保險公司的做法不能夠使客戶滿意。

（3）分保風險。在保險公司承保工作中，分保是最為有效的一種辦法，由于可以分散風險以及擴大承保面，因此許多公司都使用這種形式進行大額的財產保險。但是有著一些財產保險公司抱有僥幸的心理，在進行風險較大的業務時，未經報批或分保就先行承保。這種一旦出險，勢必會危及到公司的財務穩定。

（4）應收風險。在應收保費方面也存在著一定的風險狀況，由于被保人拖欠不交保費，致使保險公司的保費不能如期收回。如果一旦出現情況，保險人將蒙受不應有的損失。盡管保險人實際未收到保費，可也要承擔保險責任。

（5）合規風險。保險公司內部雖然規定了相應的管理辦法以及實施細則，但是由于我國財產保險公司的合規管理尚不成熟，管理體系還不夠完善，因此也導致在現有的合規管理體制仍存在著很多漏洞以及風險。

（6）巨災風險。在我國的非壽險行業，有兩個較為突出的問題。第一個就是費率過低，第二個就經營管理方面較弱。受這兩項因素的影響，如果一旦發生事故會給公司帶來責任準備金提取不足的直接后果。隨著我國保險行業的不斷成熟發展，在責任險方面也隨之提高。巨災風險對于我國保險行業也是一項難題

2.投資風險

在金融市場的大環境下，一般都存在著過度集中風險。這種過度集中風險大致分為兩類：第一個就是資產過度集中風險，第二個就是負債過度集中風險。作為金融市場中較為重要的一部分，保險市場也存在著相應的過度集中風險，并且在我國的財產保險業中表現得更為明顯。（1）資產過度集中風險。當保險公司的資產都集中在一項資產時，在資產價值方面，一旦出現較大的波動，很容易給保險公司帶來相應的風險。（2）產品結構不合理。負債過度集中也是與資產過度集中的風險相互對應，由于產品結構的不合理。因此也導致負債過度集中。在我國，一直以來保險業務都是相對的集中，尤其在非壽險業務中，所體現出來的更為明顯。

三、財產保險公司風險的合理應對措施

1.收集信息

在整個審核保險的過程中，信息的收集起到至關重要的作用，從而確保相關事宜的真實性，進而降低責任準備金提取不足的現象產生。

2.對危險因素進行評估

以有效的信息資料為依據，整個審核保險的過程中相關人員必須以核保標準以及核保原則對被保人進行風險評估。其中包括心理危險因素，物質危險因素以及道德危險因素等等，從而最大程度的保障財產保險公司的利益。

3.保險方案的確認

如果審核保險的人員對于申請保險存在質疑問題，還可以現場進行核實。從而劃分投保人的風險等級，進而對投保人作出承保以及拒保的決定。實現不粗放保險的現象發生。

4.核實保險之后的執行工作

在審核完保險之后，應把相關的決定告知外勤人員，從而使其簽發保單。與此同時還應向相應的統計監督部門記錄其風險的情況，這樣也為日后的工作做好基礎。結束語針對財產保險面臨的風險做出積極有效的應對方案至關重要。這迫使我國的保險公司必須轉變經營模式，這對于其未來的健康發展有著戰略性意義。因此推進財產保險行業的風險管理，進行有效地防范調控尤為重要。這也為我國的保險行業持續發展打下厚實的基礎。

參考文獻：

[1]劉珊.財產保險公司財務風險管控對策研究[D].陜西科技大學,2015.

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[關鍵詞]保險資金 運用渠道 風險管理 相關性分析

我國保險業作為我國的一個朝陽產業,隨著我國經濟的快速發展而蓬勃發展,保險公司不再是單純依靠收取的保險費和保險賠付之間的差額來獲取利潤,逐步通過保險資金運用來提高保險公司的收益是各家保險公司的必然選擇。保險公司的管理者和專家學者從不同方面和不同視角發現問題并探究解決問題的方法,這為我國保險資金的合理利用運用及風險管理提供了思路。

一、保險資金運用渠道及風險分析

當前我國保險資金運用的主要渠道有:銀行存款、債券、投資基金、股票、基礎設施建設投資、境外投資和房地產等。不同的運用渠道面臨不同的風險,下面就這幾種主要渠道所面臨的風險進行粗略分析。

1、銀行存款

銀行存款是我國的保險資金早期運用的唯一渠道,目前仍占十分重要的地位,相對于其他投資渠道而言,銀行存款的優點是具有很高的安全性和流動性,缺點是收益率較低。所以隨著保險市場的發展和完善,銀行存款雖然已大量減少,但依然是重要投資對象。對于銀行存款的信用風險和利率風險,由于我國的國有股份制銀行在銀行業中占主導地位,因此銀行存款的風險較小。

2、債券與股票

債券投資安全性好、變現能力強、收益相對穩定,特別是國債和中長期債券是保險公司投資的重要手段,國債素有“金邊債券之稱”,是因其為中央政府發行的債券,信譽高,風險低;中長期債券的投資收益率較高,因此在保險投資中所占的比例很重。國債風險較低。股票市場有很大的風險性,但長期收益較高,目前保險公司對該項投資已經進入,但普遍比較謹慎。

3、投資基金

投資基金具有較高的收益性和流動性,證券投資基金一部分投資于上市的股份公司,這些上市公司大多是所在行業的龍頭企業,資產質量優良,已經建立了現代企業制度,具有發展潛力和投資價值。購買證券投資基金的平均收益率會超過目前保險公司購買國債的收益率。同時,證券市場是一個流動性極強的資本市場,投資基金本身以及其投資品的變現能力都是不容置疑的。保險公司發現了證券投資基金的潛力,目前已成為證券投資基金的最大機構投資者,但是保險資金投資證券投資基金存在著較大的風險。

4、基礎設施建設

由于拉動經濟增長的需要,我國基礎設施的投資在未來幾年將維持較高水平,需要大量建設資金,投資基礎設施的回報適中,收益的波動性較小,回報相對穩定,比較符合保險資金安全穩健的宗旨與投資的多樣化。

5、境外投資

保險資金境外投資現已逐步成為國內保險機構擴展投資領域、提高保險資金投資收益的重要途徑,但與境外投資高收益相伴的是不容忽視的高風險,特別是由美國次貸風波演變為全球性金融危機后,雖然產生了大量的投資機遇,但對境外投資也面臨著更為嚴峻的風險。

6、房地產

2009年10月1日,新《中華人民共和國保險法》實施,其中新增了“投資不動產”這一新的保險資金運用形式,這意味著保險資金可以進入房地產市場。但由于房地產的“泡沫”現象在有的地區已明顯出現,風險加大,應注意進入的時機。

二、保險資金實際運用分析

1、我國保險資金投資渠道一覽表(2002-2009年)

從上表中可以看出銀行存款所占的比例逐年減少,但是所占的比例依然很大;債券正好相反,所占的比例呈遞增趨勢,并且是主要投資對象;投資基金所占的比例幾乎維持不變,而股票投資和其他投資從無到有,特別是在06年、07年經濟看好時股票投資的比例明顯增加,雖然后來由于受全球經濟危機的襲擊,保險資金減少了風險較大資產的投資,但可以看出保險資金運用正在向多元化發展,并且前景看好。

2、我國保險資金運用情況(2002-2009年)(單位:億元)

從上表中可以看出,保險公司的資產總額逐年遞增,這說明保險公司的經營業績逐年提升,資金越來越雄厚,保險資金運用已經從以前的主要用于銀行存款轉移到其他投資領域,特別是在證券市場活躍的06與07 兩年以及其后的年份,投資占資產總額的比重更是達到了60%以上,這說明證券投資所帶來的收益是可觀的,也是保險公司資金運用的重要渠道,其他投資渠道所占的比例比較穩定,并且也能給保險公司帶來一定的收益,雖然遠不如證券投資,但其他投資是必要的,一方面,其他投資使保險資金投資渠道多樣化,分散了一部分風險;另一方面,保險公司通過嘗試其他投資方式,可以發現未來投資的潛力,有利于保險公司今后投資渠道的進一步拓寬。

3、我國保險資金投資收益率(2002-2009年)

根據上圖的數據顯示,我國保險資金的投資收益率持續上升,并于2007年達到12.2%。但08、09兩年,特別是08下半年由于受金融危機的影響,投資收益率直線下跌,09年又逐步恢復。這說明,保險資金的投資收益率與證券投資的比例密切相關。

4、保險資金收益率與投資渠道多元線性回歸分析

對上述數據進行分析,可以預先假設保險資金運用的投資收益率與資金運用渠道相關,所以將解釋變量設定為“銀行存款”,“證券投資”,“其他投資”,被解釋變量設定為“保險資金投資收益率”令銀行存款為X1,證券投資為X2,其他投資為X3,投資收益率為Y。設線性回歸方程為。利用Eviews估計模型參數,得出模型估計的結果為:139099)(0.001798 )(0.000475)(0.004859 )

t=(2.083220) (-1.247387) (1.747973)(-0.338333)

R2=0.503840=0.131719F=1.353970 df=4

結果顯示,相關系數只有0.503840,這表示保險資金的投資收益率雖然的確與這些因素相關,但相關度不大,究其原因:(1)銀行存款所占比例不小,但由于銀行存款的利率較低,導致整體投資收益率降低;(2)投資渠道過于狹窄,使投資收益率沒有明顯的突破,并且導致資產不能合理的分散化,使資金運用受經濟波動的影響較大,投資風險亦大。因此,保險公司有必要對保險資金運用進行風險管理。

三、保險資金運用風險管理措施

保險公司應當對投資渠道所面臨各種風險進行全面的、系統的風險分析基礎上,全面推行保險資金運用的風險管理和控制策略。

1、2009年10月1日,新《中華人民共和國保險法》中制定的保險資金運用的有關政策,有效防范保險投資的許多風險,但是保險資金投資自身面臨著一些風險及不確定的金融市場環境,依然需要從法律監控和防范角度進行控制,并在相應法規中對投資比例和投資限額進行嚴格規范。保監會對保險資金運用進行全面系統地監管,從機構審批、市場準入、投資規則建立等實施嚴格監管,并對保險資金運用中違規機構和個人給予嚴厲處罰,保障資金投資的安全和有序。

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在我發言之前，提議大家伸出仙人掌，把我們最熱烈的掌聲獻給xx總。xx總貴體欠安昨天剛下飛機就打點滴，今天帶病參加我們的會議，給我們今天的會議注入了感動的元素。

大家剛才的掌聲表達了對xx總的欽佩和感謝！

中國xx銀行財產保險與風險管理工作會議，在xx銀行總行領導，機構管理部領導和中盛國際總經理室的共同關注下，今天在云南xxxx國際酒店隆重舉行了，首先，請允許我代表中盛國際董事長，總經理xx先生對關注和支持本次會議的xx銀行各級領導表示衷心的感謝！對全體與會代表表示熱烈的歡迎！對本次會議的順利召開表示熱烈的祝賀！

提起xx銀行，就會想起“”。無論還是舊，“xx”都是其中重要的不可或缺的內容。為xx、惠xx一定能夠得民聲！在這種“xx哲學”的啟迪下，1996年原全國政協副主席經叔平老先生上書國務院，并經全國工商聯發起的全國首家主要由非公有制企業入股的全國性股份制商業銀行——中國xx銀行驚世駭俗地橫空出世了，創始股東59家，注冊資本金僅為13.80億元。xx銀行的成立是中國金融改革中一件極具意義的大事，不僅代表著民營資本第一次進入金融行業，更被譽為“中國金融業改革的試驗田”，經老也因此被尊稱為“xx銀行之父”。品牌就是實力，數字彰顯價值：到XX年9月末，xx銀行的資產規模突破1.4萬億元，今年前三季度實現凈利潤102億元，資產質量繼續保持優良，不良貸款率為0.82%，撥備覆蓋率達到185%。XX年是xx銀行最為光彩奪目的一年--11月26日xx銀行h股終于在香港上市，揭開了xx銀行里程碑式的篇章。而這一天，又恰逢西方的感恩節。h股上市是對黨和政府的感恩，是對客戶的感恩，是對經叔平老先生的感恩。我們知道，營銷文化的核心就是感恩文化。因為xx哲學和感恩文化的驅動，十三年來xx銀行無論是經營戰略和業務轉型，還是公司治理、經營體制、管理模式、技術平臺等各個方面，都充分展示了xx銀行“開動腦筋辦銀行”的創新智慧和應對外部環境變化的適應能力。

與xx銀行合作是我們公司發展的優先方向。作為xx銀行的合作伙伴—中國人保集團旗下的中盛國際保險經紀有限公司是經中國保險監督管理委員會、中華人民共和國商務部批準成立，由中國人保集團和日本東京海上日動火災保險株式會社共同發起組建的全國第一家由保險集團和國際一流保險公司投資設立大保險經紀公司。中國人保集團是與共和國同歲的大型保險集團，從1949年10月20日成立起就以“保護國家財產，保障生命安全，促進物資交流，增進人民福利”為己任，60年來形成了最有做派、最有氣度、最具核心競爭力的大型金融保險集團，真正把保險辦成了國家的一部分、人民安居樂業大一部分，人保人用自己的精彩贏得了黨和政府的喝彩、市場的喝彩。保險經紀是保險業中的朝陽產業，是為國家盡責、為人民盡愛的新興產業，中盛國際成立五年來，依托人保集團這個民族品牌、憑借國際一流的專業技術、高素質的團隊、豐富的行業經驗和深厚的集團背景，依靠優質的服務，贏得了廣大客戶的信任和支持。經過三年的厚積薄發，公司的機構客戶數量達到近200家，逐步與客戶建立了相互依存共同發展的良好局面。公司在金融集團統保、高速公路鐵路建設、電力煤炭、電信等行業積累了較成熟的營銷模式和專業經驗，公司的成長速度和持續贏利能力在業內處于領先地位，贏得了“行業新銳”的口碑。為創新發展模式、實現品牌共贏，中盛國際抓住xx銀行“全面推進成本管理戰略，規范財產集中管理模式，提高保險管理效益，實行資產統保”的機遇，同xx銀行主動聯姻，雙方進行了多輪磋商于XX年7月雙方簽署了保險經紀服務協議，開始了強強聯合的偉大征程—xx資產統保成為中盛國際開業第一單。由此奠定了xx銀行在中盛國際發展史上的龍頭機構地位。五年來，雙方合作富有成效，是悅己達人成己達人的行業合作楷模。美國前拳王阿里說：冠軍不是訓練出來的，而是激發出來的，造就冠軍的是冠軍內心深處的渴望、夢想和愿景！山水造景，時勢造人。中盛國際與xx銀行一樣，在從無到有，從小到大，由若而強的道路上中盛國際董事長xx先生率領全體中盛人執著地作著一個強司之夢！

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    自然風險。這是商業性產險公司所承擔的自然災害,如山崩、海嘯、雨雪、冰雹、洪水、颶風等給人們帶來的災害。雖然,這些多是不可抗拒的自然災害,然而又是經營活動中不能忽視和必然加強防范的風險。因此必須加強對自然界氣象規律變化的研究,采取有針對性的防范對策和措施。

    2、意外風險。這是人們意想不到何時何地發生的意外事件,但各類事件的發生都有其偶然性和必然性,人們愿意將這些意外風險轉嫁給保險公司。這是人們在生產和生活中經常遇到的,并且會給其帶來一定的或巨大的財產損失,也是產險公司經營中常見的風險。所以,研究意外風險的偶然性,并從中找出必然性的規律,加強事先防范,就可以最大限度地降低風險和減少風險損失。

    3、道德風險。我國財產保險業的發展是隨著社會主義市場經濟的發展而發展的,這一轉軌無疑對社會的發展和人民生活的提高都起著決定性的作用。但是,由于人們的利益觀念、保險意識上的遭德水準和認識程度的不均衡,就不可避免地會出現一些道德風險或心理風險。因此,對這類風險的控制,一方面,道德風險已遠遠超過世間道德倫理,必須以法律的手段來加以防范;另一方面,對心理風險的控制應進一步加強;通過控制保額、實施免賠率、折扣費率和費率優待等措施對保戶加以控制,提高其防范意識和防范能力。

    4、管理風險,也可稱為行為風險。這是由于經營管理不善,或法人及個別員工的故意和非故意行為所至,如承保理賠的盲目性和隨意性,資金運用的無序性,員工素質的差異性等。這些錯誤承保、理賠、資金的亂投亂貸,“三產”的隨意開辦與投入,給公司帶來的巨大風險不容視。

    二、商業性產險公司的風險控制與管理要想創建一流的現代化的產險公司,必繩要有一流的風險管理和控制水平。當務之急是按照科學化、制度化、規范化的要求,夯實風降管理與控制的基礎,充分發揮產險公司在人員、技術上的管理優勢。為此,必須選準控制點,采取經常性的防范措施,堅持有約束力的規章制度,加強風險的防范與控制,并著重抓好以下幾方面的實質性工作:

    1、增強全員風險管理意識。由于我國保險業恢復時間較短,隊伍素質參差不齊,對財產保險業經營的風險與管理認識也不盡一致。有些干部員工認為:保險公司就是經營風險的,還講什么風險控制與防范,確實多此一舉。也有的認為:風險防范是政府及有關部門的事,保險財產遭到損失,保險公司賠款,理所當然。這些不正確的認識反映了保險干部和員工在風險意識上的差異。因此,加強對干部員工的風險意識、防范手段的培養,求得認識上的統一,達到主動控制、共同防范、共同治理災害的目的,對促進產險公司的更快發展,顯得尤為重要。

    2、全面提高承保、理賠質量。繼續強化麁保、理賠等各環節的責任控制和管理監督,是風險防范的重要環節。必須嚴格執行關于承保、理賠權限的規定,認真履行財產保險的實務手續,析杜絕不顧及風險程度,不驗標的的盲目承保,要堅持風險評估,特別是要搞好高風險的評估,切實做到承保想防范。在理賠環節上要按規定嚴格把好理賠關,該賠的不能惜賠,不該賠的不能濫賠,真正做到合理賠付。對上級規定的核保核賠制度,要采取實際措施,加以落實,不能搞形式主義,必須搞好各環節的配合與協調,為風險控制與管理奠定堅實的基礎。

    3、加強對財務、資金、非保險實體的管理在財務管理方面,要繼續改革和完善各項財務管理辦法,切實發揮財務監督和管理的作用。嚴格財務管理制度和辦事程序,以防大案要案的發生。在資金管理方面,要堅決貫徹執行資金運用和資金管理的規定,及時保證上劃資金到位,不得變相搞投資貸款,不得以任何借口搞各種形式的擔保。在非保險經濟實體的管理方面,要繼續進行清理整頓,不許以任何理由向非保險經濟實體投入保險資金,對長期虧損的經濟實體要堅決撤銷。控制內部的自身風險,免除經營管理中的后患將是一項長期而復雜的任務。

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關鍵詞：保險資金；不動產投資；風險

中圖分類號：C93文獻標識碼： A

一、保險投資和不動產投資

（一）保險資金與保險投資

保險資金是指包括保險公司的保證金、資本金、營運資金、各種準備金、未分配盈余、公積金、保險保障基會及國家規定的其他各類資金的總和。保險資金是“轉化為保險企業生產經營要素的貨幣表現”。

保險投資就是指保險資金運用，保險資金運用的來源是指保險公司進行投資的資金來源。保險資金運用的來源主要有：所有者權益、保險公司的負債及其他資金。保險資金的投資渠道是多種多樣的，并且隨著市場經濟的發展不斷變化。不同國家，保險資金運用渠道也有所不同，主要有：銀行存款、債券、股票、貸款、證券投資基金、不動產、產業投資、其他方式等等。

（二）不動產

不動產是指依自然性質或法律規定不可移動的土地和土地上的定著物、與土地尚未脫離的土地生成物、因自然或者人力添附于土地并且不能分離的其他物。它是實物、權益、區位三者的綜合體，具有自然和經濟雙重屬性。從自然屬性的角度來考察不動產時，不動產自然體包括土地、建筑物及其他附著物；從經濟屬性看，不動產是一種重要的資產，它總是在一定的社會關系中存在，作為生產力的組成部分。

不動產投資就是將資金投資于不動產方面。不動產投資具有投資期限長、規模大、流動性不高等特點。隨著土地價格的上漲，不動產的價值也隨之上漲，投資不動產是抵制通貨膨脹的有效手段。不動產投資對優化保險資產配置有著積極影響，對保險企業分散風險、改善資產組合收益都具有十分積極的意義。投資不動產的一個顯著特點是收益高，但是期限長、投資價值大、變現能力弱，因而風險較大。 我們要清醒認識到，投資渠道拓寬也意味著保險公司資金風險的增加，即不動產投資也存在著流動性、地域及管理、信用和收益等方面的風險，

二、保險資金不動產投資中的風險

目前，保險資金中約有80%以上為壽險資金，壽險資金中約48%是20年以上的長期資金，25%為5～20年的中期資金，27%為5年以下的短期資金。保險資金的期限分布特性，為其使用提供了寬裕度，也為投資的長期穩定復利增長提供了前提。因此，不動產投資規模大、期限長，比較符合保險資金追求長期價值、穩健投資的特點。盡管不動產投資符合保險公司的長期投資戰略，但是目前我國保險資金進行不動產投資仍然存在以下幾個風險:

（一）違約風險

一般情況下，對于保險公司來說，購置期房相對于購置現房更具有價格優勢，有利于降低購樓成本，提高投資收益率，但與此同時，購置期房也使得保險公司面臨著開發商在約定交付日無法按時完工或無法滿足建設標準的違約風險。此外，保險公司委托開發商對所購房產進行經營管理，在委托期限內，開發商需要按約定向保險公司支付房產經營收益。若屆時開發商因經營管理能力欠缺或其他原因無法達到盈利標準并按約定支付經營收益，將導致保險資金收益受損。

（二）委托風險

1、資金運用風險

該模式中，保險公司對購置房產進行委托經營，使房產的所有權和使用權發生了分離。開發商受保險公司委托，在委托期限內代表其對房產進行開發、租賃、經營和管理等資產管理相關工作，收取相關收益，并代為支付資產管理相關費用。對于房產經營中的資金流人和流出，若缺乏有效地監管和審計措施，則同樣會給保險公司帶來資

金損失。

2、物業管理風險

委托期限內，開發商或其聘請的物業管理公司的經營理念與管理能力，直接決定了目標物業的整體品質及未來發展方向。在委托期結束后，開發商應將目標物業交還給保險公司繼續經營管理，若屆時由于開發商經營管理不善或其出于自身利益考慮將優質租戶轉移，將導致房產出租率或租金無法達到合理水平，從而對后續經營產生不利影響，增加保險公司招租及管理成本。

（三）不動產投資專業人才匱乏帶來的風險

作為與“承保業務”同樣重要的投資行為，要求保險公司能夠對經濟運行趨勢、產業發展方向等經濟情況的變化有明確認知。不動產投資是一個專業化非常強的領域，需要專門的組織體系和人員配備，如果僅作為保險公司或保險資產管理公司的一個部門運作，不利于它的長遠發展。但是，受“重保險輕投資，重來源輕運用”的固有思想影響，我國的保險公司往往忽視發展投資專業隊伍，缺乏具有較高專業性、技術性的投資管理人才儲備，特別缺乏熟悉不動產投資領域的專業人員。由于監管方面的嚴格限制，保險公司也在相當程度上缺乏對保險投資領域的研究與開拓精神，使得即便是在監管部門放寬對某個投資領域的限制時，也難以在短時間里取得主動。我國保險公司自身投資管理水平較低，也大大制約了我國保險資金不動產投資業務的快速發展。

三、保險資金不動產投資中的風險管理措施

（一）違約風險控制

保險公司一方面可與開發商設立共管賬戶，約定購房款僅能用于標的房產的開發建設，從而保障建設工程的順利完工；另一方面，保險公司可以要求開發商對項目完工及未來收益返還提供抵押擔保、質押擔保或保證擔保等。

（二）委托風險

1、資金運用風險控制

保險公司應在委托管理期間，一是委托托管銀行對共管賬戶的資金流向進行日常監管；二是于年度結算日前，與開發商共同聘請獨立第三方對該賬戶的物業收入、物業支出及成本費用扣減額等情況進行審計，并出具相關財務報告；三是委派財務人員負責監督項目資金的運用情況。

2、物業管理風險控制

為避免開發商無法有效履行經營管理職責，保險公司可與開發商在合同中約定，在房產經營權交還保險公司的時點，開發商需使所經營房產當年的租金水平達到一個預設值，該值由保險公司根據委托管理期間每年承諾的收益率、可接受的出租率及租金水平計算得出。

（三）組建專業化的投資人才團隊

保險公司能夠運用的投資資金除了其自有資金以外，還有很大一部分是保費收入。既然是保費，那就決定了在投資運用時除了考慮收益性之外，還要更加關注資金的安全性和流動性。由于不動產本身的屬性，使得不動產投資具有巨額性、長期性、風險性和較強的專業性等特點。例如投資房地產項目，一個中等的房地產開發項目，從房地產公司立項開始到最后的交付使用，短則幾年，長則一二十年。在這個時間跨度較大的階段，如果有關房地產政策從緊，再加上通貨膨脹風險、經濟適用房的擴張等，無疑會給房地產投資收益以致命打擊。再加上“投資”本身就是一個技術性較強，對人才要求較高的復雜過程，所以這就要求組成不動產投資的專業化團隊，既要有精通不動產投資方面的人才，具備不動產精算方面的專業知識，例如房地產的造價與估值，機器設備的估值等，另一方面還要大量吸收金融、財務等專業的投資人才，利用科學的經濟理論和扎實的實證分析，在注重不動產收益的同時，也時刻提高風險防范意識，加強風險管理水平，這樣才能盡可能的減少風險，避免出現無可挽回的損失。

參考文獻

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關鍵詞：商業擔保公司；風險；管理；控制

中圖分類號：F832.38

文獻標識碼：A

文章編號：1672―3309(2010)04―0050―03

商業性擔保公司是按照市場機制運作的、自擔風險、自我約束、自主經營、自負盈虧的機構。商業性擔保公司與政策性擔保機構完全不同：政策性擔保機構要執行國家的有關產業政策，引導和扶持對一些產業的投資，而且政府財政對其虧損給予適當的補貼：商業性擔保公司則是自負盈虧、自擔風險，完全以利潤最大化和風險控制的原則運行，發生虧損需要用自有資金來彌補。因此，風險控制是商業性擔保機構生存和發展的關鍵因素和決定性因素。

一、商業擔保公司的擔保風險

擔保風險，是指擔保機構在擔保業務的運作過程中，由于各種不確定性因素的影響而遭受損失的可能性。擔保風險按照引發風險的層次性分類，可以分為系統性擔保風險和非系統性擔保風險。由于宏觀經濟環境變化和政策、法律的變化等引發的風險屬于系統性風險：由于擔保機構決策失誤、企業信用變化、違規操作等引起的風險為非系統性風險。以國內擔保公司普遍開展的貸款擔保業務為例，擔保公司承保的項目都是不能直接從銀行取得貸款的項目，如果項目的抵押、保證等條件很好，就可以直接從銀行獲得貸款，沒有必要找擔保公司擔保，擔保公司所做的項目基本都是銀行不愿意做的。因此，擔保公司所承擔的風險要大于銀行所承擔的風險。擔保行業是一個高風險的行業。

(一)擔保公司風險來源

商業性擔保公司面臨的風險與銀行、保險公司、風險投資公司面臨的風險有很大不同。保險公司面對的是數額巨大的保險客戶，用向每個客戶的少量收費米彌補個別的大額損失，是根據大數定理計算后確定損失發生的概率和收取保費的比率，從而用保費可以彌補風險損失及經營成本，并獲得利潤：風險投資公司是通過少數項目的高額回報來彌補對多個項目的投入，是在小數定理的基礎上通過對項目的嚴格審查來控制風險的，擔保公司通過對多數項目的低收費來彌補少數項目發生的大額損失，南于擔保公司承保的項目數量有限，擔保項目的金額、期限各異，反擔保措施的落實程度差別較大，擔保項目的離散性很大，無法精確計算擔保費率。

(二)擔保公司風險影響因素

1、缺乏統一的法律規制

我國的擔保行業發展迅速，相火立法卻十分缺位，在擔保體系的建設及擔保行業的運作上，目前周內還沒有統一的法律法規加以規范和保障。雖然我國已出臺了一些有關擔保方面的規范性文件，但立法層次較低，多以地方性法規、部門規章為主，“試行辦法”、“暫行規定”居多，對擔保行業的健康、持續發展極為不利。此外，已出臺的信用擔保配套法律法規還存住著矛盾與沖突的問題，使得擔保公司的運作無章可循、無所適從。缺乏統一的法律規制，直接影響到擔保公司的健康發展。

2、風險控制與管理能力差，潛在風險大

從目前的情況來看，擔保公司普遍以風險很大的貸款擔保為主營業務，且大多還未建立起有效的風險控制與分散機制，擔保風險主要還是靠經驗管理來控制，經營風險很大。此外，我國擔保公司普遍規模小，而且缺乏資金補償渠道。如果規模上不去，那么因杠桿倍數的限制，業務量也會受到限制，一旦發生代償，擔保公司的經營就有可能難以為繼，潛在風險非常大。

3、缺乏與銀行的協作

我國擔保公司與銀行之間沒有形成一種協作關系。擔保公司與金融機構的合作十分有限，目前，全國與國有銀行有協作關系并與其保持長期合作關系的擔保機構不足擔保機構總數的60％。擔保公司與商業銀行雖然同樣都是經營風險的機構，然而它們所處的地位卻極為不平等，在貸款擔保風險的分擔上，大多數擔保公司與協作銀行在擔保關系上普遍存在著權利與義務不對等的現象，協作銀行往往只享受權利而不愿承擔義務或承擔較少義務，擔保公司幾乎承擔著全部風險。

4、社會信用環境差

完善的社會征信服務體系和整體信用水平良好的信用環境，是擔保公司健康發展的重要保障。由于長期計劃經濟中國家信用代替了個人信用和企業信用的歷史原因，我國個人和企業信用觀念普遍比較淡薄，整體信用水平較低，中小企業的信用水平尤其低，企業貸款的違約率達百分之十幾，這使得經營商業銀行所不愿或無力涉及的高風險業務的擔保公司承擔著很大的風險。由于整個社會征信服務體系尚未建立起來，擔保公司和被擔保人之間存在嚴重的信息不對稱，被擔保人的信用問題和道德風險問題很突出，而且，由于信息的不對稱及銀行不參與風險分擔，擔保公司可能面臨的“逆向選擇”和“道德風險”不只是來自被擔保人，還來自商業銀行。

二、商業擔保公司風險管理與控制策略

(一)完善商業擔保公司風險內控機制

風險內控機制是要求擔保公司自身要建立起風險防范與控制的制度。一是擔保條件控制。擔保公司應制定信用擔保的受理標準，嚴格要求被擔保對象應具備一定的條件。二是擔保評估制度。擔保公司應建立嚴格的擔保評估制度，加強對擔保項目的風險評估審查，保證信用擔保的安全性。三是擔保業務流程控制。對此可借鑒日本的立法，日本通過專門的信用擔保立法，規范擔保機構自身的內部管理制度，對擔保機構實行分級負責制，實行嚴格的審、保、償分離制度，使擔保的操作程序規范化、制度化、公開化。

(二)建立風險分散機制

鑒于風險是客觀存在的，要杜絕是不可能的，只有盡可能地降低風險、分散風險。因此，擔保公司必須建立一系列風險分散的制度，制定責任分擔原則，將風險分散。具體包括以下3項制度：

1、比例擔保制度。為了分散擔保公司的融資擔保風險，我國應該借鑒國外立法經驗，確立比例擔保制度。所謂比例擔保制度就是擔保公司并不提供全額擔保，而是按照“利益共享，風險共擔”的原則與貸款金融機構建立業務合作關系，對貸款實行比例擔保。擔保公司應根據貸款規模和期限與商業銀行確定一個合理的比例，在擔保公司和銀行之間分散風險。關于擔保比例，各國有所不同，美國的中小企業信貸保證計劃的擔保金額一般不超過75％―80％，英國是70％―85％，德國是50％―80％。Ⅲ根據國際經驗，擔保機構承擔責任的比例一般為70％―80％，其余部分由協作銀行承擔。我同可以考慮在中小企業融資擔保中，確定70％―80％的擔保比例，即擔保公司為商業銀行貸款的70％―80％提供擔保，而銀行承擔20％―30％的剩余風險。

2、反擔保制度。反擔保制度是在擔保公司與被擔

保人之間分散風險的一種方式。擔保公司為減輕自身風險，應該根據擔保額度及被擔保人的資信狀況要求被擔保人提供反擔保，以加強被擔保人的風險意識與責任。反擔保措施主要有抵押反擔保、質押反擔保與保證反擔保等，為了解決被擔保人抵押、質押物不足的問題，減輕被擔保人的壓力，擴大擔保公司的擔保業務空間，擔保公司應該建立靈活多樣的反擔保制度，逐步開發諸如機器設備抵押、倉鋪存貨抵押、倉單質押、提單質押等反擔保品種。

3、再擔保制度。再擔保簡單地說就是對信用擔保的擔保，再擔保機制是分散和轉移擔保風險的重要方式。信用擔保業屬于高風險行業，僅依靠擔保公司自身的風險控制是難以穩健運行的，仍然需要政府的扶持。因此世界上信用擔保體系健全的國家都建立了完善的再擔保制度，政府組成信用再擔保機構為本國中小企業信用擔保機構提供再擔保，作為政府扶持中小企業信用擔保機構的政策性手段。我國也在積極籌備與探索建立全國性再擔保機構。據了解、國務院在2000年初就討論通過了關于探索組建全國再擔保機構和加快信用擔保體系建設的意見。目前，在國家有關部委的大力支持下，政府正在積極籌建中國信用再擔保公司。

(三)建立風險補償機制

風險補償是指擔保公司應建立準備金制度。為了應付未來可能發生的損失或虧損，擔保公司應及時足額提取風險準備金，用于代位補償的支出準備、因追償失敗而發生的損失以及沖抵擔保機構未來可能發生的經營虧損。《中小企業融資擔保機構風險管理暫行辦法》第十二三條規定：“擔保機構應按當年擔保費的50％提取未到期責任準備金：按不超過當年年末擔保責任余額1％的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金，用于擔保賠付。”第十四條規定：“擔保機構必須遵循安全性、流動性、效益性原則運用資金。擔保機構設立后應當按照其注冊資本的10％提取保證金，存入主管財政部門指定的銀行，除擔保機構清算時用于清償債務外，任何機構一律不得動用。”這兩條的規定立法可以借鑒或采納。

(四)在戰略上回避和轉移風險的策略

加強對國家宏觀經濟政策和業內法律法規的關注和前瞻性研究，這樣可以增強擔保機構對國家宏觀經濟政策變化和相關法規變化的洞察力，及早做好應對準備。

造就一支高素質的職業隊伍。擔保風險的高發性、離散性與不確定性，要求擔保機構管理層和員工應具有很高的業務素質。管理層人員應具有一定的風險管理經驗，對擔保風險和經營環境應有充分的認知和判斷能力。因此，在擔保公司建立之初，就要建立一支具有高度責任心，并具備財務、管理、法律、投資等專業知識的員工隊伍。這樣就可以從戰略上規避掉一些由于員工素質不高而引發的風險。

參加省級和全國的再擔保體系，通過再擔保來分散風險。目前，全國已經成立了中小企業信用再擔保體系，參加再擔保體系可以在代償風險轉變為實際損失時，由再擔保機構來分擔一部分損失，這樣就將風險分散掉了。

盡量避免法律風險，不去涉及違法違規的業務。有些業務種類是違法或違規的，但是在高額利潤的誘惑下，有許多機構都或多或少的開展了這些業務，這其中就存在著很大的潛在風險，一旦國家查處此類違規業務，開展此業務的機構就有可能面臨災難。

篇8

一、保險資金不動產投資中主要幾種風險

（一）融資性售后包租風險

近年來，隨著商業地產的不斷發展，售后包租的交易模式逐漸產生，即開發商在房產銷售時承諾在未來一段時間內承租或代為出租投資人所購買房產的交易行為。售后包租又分為經營性售后包租和融資性售后包租，兩者的區別在于投資人購買房產時是否獲得產權。對于融資性售后包租，開發商出售的是虛擬產權，若保險公司投資不動產后委托開發商進行經營管理，則必須以獲得真實產權為前提，在此基礎上，選取具有一定規模、資質、經營管理能力和信譽的大型房地產企業作為交易對手，并對其進行全面、嚴格的法律盡職調查，從而避免開發商可能存在的融資性售后包租風險。

（二）違約風險

一般情況下，對于保險公司來說，購置期房相對于購置現房更具有價格優勢，有利于降低購樓成本，提高投資收益率，但與此同時，購置期房也使得保險公司面臨著開發商在約定交付日無法按時完工或無法滿足建設標準的違約風險。此外，保險公司委托開發商對所購房產進行經營管理，在委托期限內，開發商需要按約定向保險公司支付房產經營收益。若屆時開發商因經營管理能力欠缺或其他原因無法達到盈利標準并按約定支付經營收益，降導致保險資金收益受損。對于上述違約風險，保險公司一方面可與開發商設立共管賬戶，約定購房款僅能用于標的房產的開發建設，從而保障建設工程的順利完工；另一方面，保險公司可以要求開發商對項目完工及未來收益返還提供抵押擔保、質押擔保或保證擔保等。

（三）委托風險

1、資金運用風險。該模式中，保險公司對購置房產進行委托經營，使房產的所有權和使用權發生了分離。開發商受保險公司委托，在委托期限內代表其對房產進行開發、租賃、經營和管理等資產管理相關工作，收取相關收益，并代為支付資產管理相關費用。對于房產經營中的資金流入和流出，若缺乏有效地監管和審計措施，則同樣會給保險公司帶來資金損失。對此，保險公司應在委托管理期間，一是委托托管銀行對共管賬戶的資金流向進行日常監管；二是于年度結算日前，與開發商共同聘請獨立第三方對該賬戶的物業收入、物業支出及成本費用扣減額等情況進行審計，并出具相關財務報告；三是委派財務人員負責監督項目資金的運用情況。

2、物業管理風險。委托期限內，開發商或其聘請的物業管理公司的經營理念與管理能力，直接決定了目標物業的整體品質及未來發展方向。在委托期結束后，開發商應將目標物業交還給保險公司繼續經營管理，若屆時由于開發商經營管理不善或其出于自身利益考慮將優質租戶轉移，將導致房產出租率或租金水平無法達到合理水平，從而對后續經營產生不利影響，增加保險公司招租及管理成本。為避免開發商無法有效履行經營管理職責，保險公司可與開發商在合同中約定，在房產經營權交還保險公司的時點，開發商需使所經營房產當年的租金水平達到一個預設值，該值由保險公司根據委托管理期間每年承諾的收益率、可接受的出租率及租金水平計算得出。

二、保險資金投資不動產的風險管理

房地產項目雖然收益較高，但是一旦出現泡沫或者劇烈波動，將對保險公司的經營造成不小的打擊。房地產市場資金密集性的特征，決定了保險公司一旦在該市場受到損失，必將是非常巨大的，而最終的承受者將是廣大投保人。出于保護投保人利益以及保險資金安全的考慮，監管機構也應加強對保險商投資房地產的引導與規整；同時，保險公司也應該未雨綢繆，建立健全保險資金投資不動產風險管理機制

（一）內部風險控制體系

保險公司必須建立完備的風險控制體系，特別是要根據《保險資金運用風險控制指引》的要求，建立運營規范、管理高效的保險資金運用風險控制體系，針對包括不動產投資在內的各項資金投向制定相應的風險控制策略；同時，保險公司要加強風險技術系統管理，不斷提高對投資風險的分類、識別、量化和評估能力，能夠迅速有效的應對風險事件的發生；此外，由于不動產投資種類和模式繁多，也要注重對操作風險的監控和管理。

（二）外部監管機制

在我國不動產市場仍不夠規范、保險公司自我約束機制和風險控制體系尚未健全的情況下，監管層必須在鼓勵保險公司積極探索的同時，加強對其投資不動產的外部監管。總體監管思路上仍要以償付能力監管為重點，以便使保險公司在償付能力約束下更為自主地進行不動產投資。

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無論從專業性、系統性、經濟性方面均不盡合理。科學制定保險費率、最大限度遏制保險責任事故發生、降低賠付率、縮減經營成本是保險公司盈利水平提升的關鍵。為了充分發揮安全生產中介機構在咨詢、評價、檢測、檢驗等方面的服務優勢, 解決其法定業務市場萎縮之局面, 根據國內保險業對安全技術服務的需求, 筆者提出了企業生產風險管理市場化跨界融合新模式。

一、保險費率制定階段

保險費率的厘定是以保額損失概率為基礎, 通過保額損失率和均方差的計算求出純費率, 然后在計算附加費率, 最后將純費率和附加率相加得出營業費率。由于保額損失概率的基礎取決于具有極不確定的風險發生概率, 因此保險公司只有通過對相同類型若干危險單位的常年歷史安全數據進行綜合分析, 才能對未來保額損失概率的規律進行準確把握。安全中介機構作為長期專注于各種類型單位安全生產風險的防控, 對各種類型經營單位的生產環境、人員、設備、工藝流程等危險因素會導致事故發生的頻率、損毀程度、損失率有著較為全面的精確把握和常年數據積累, 對有效解決保額損失概率的確定有著較強的專業互補性。

二、核保階段

承保前保險標的風險查驗是保險公司經營穩定性和經濟效益有效保障的源頭。承保前的風險查驗是對投保財產所處環境、主要危險隱患和重要防護措施狀況、有無正處在危險狀態的財產、各種安全管理制度的制定與落實情況的綜合性查驗。生產單位基于主管部門的監管需要, 會階段性、周期性地聘用安全中介機構進行安全、環境、職業衛生、消防等分板塊的系統性風險評估和隱患排查。安全中介機構對承保企業的安全現狀和承保標的風險現狀信息掌握較為全面, 其自身擁有資源和技術優勢均能為承保風險查驗提供科學嚴謹的技術支撐。

三、承保過程中的防災防損

承保過程中的防災防損是減少保險責任事故發生, 降低保險公司賠付率的關鍵。在承保期間, 保險公司在積極參與社會防災檢查、檢驗活動的同時, 還要專注保險標的安全狀況的及時檢查, 向被保險人提出消除不安全因素和隱患的書面建議。由于保險防災技術普遍優于社會防災技術水平, 保險公司不得不從保險費收人中提取相應費用設立專業部門從事防災技術研究。以上各項措施的落實需要耗費保險公司大量的人力、物力、財力, 其結果無論是經濟性、專業性和最終效果必然遜色于專業安全服務機構。安全中介機構長期專注于專項安全技術的研究, 在履行法定安全責任的同時, 可以及時為保險公司反饋保險標的周圍危險因素、標的現狀與數量、存貨地點、所有權等與保險責任相關的各種變化。保險公司根據安全中介機構的防災防損建議, 可及時采取諸如督促被保險人整改、提升保險費率或終止保險合同等措施,實現有效降低賠率率和經營效益提升。

四、出險后的事故救援

重大保險責任事故發生, 保險公司有直接參與救險救災防止災害蔓延并妥善處理殘值的義務。生產事故發生具有較強的偶然性和多樣性, 科學救援是應急救援工作迅速有效展開、最大限度地保障救援人員安全和減少事故損失的關鍵。《安全生產法》第三十三條規定生產經營單位對重大危險源應當登記建檔, 進行定期檢測、評估、監控, 并制定應急預案 。安全中介機構在為生產經營單位編制安全生產應急救援預案過程中, 對該單位綜合危險因素和一旦事故發生會造成的危險具有較為全面地把握。

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【關鍵詞】國際工程投標報價；風險識別；管理

國際工程投標報價不同于我國內部的工程投標報價，其投標報價工作涉及的范圍很廣，工程的投標報價人員不僅要具備與之相關的專業知識，而且還需要具備如金融、法律、稅務、保險及當地的經濟與政治狀況等相關知識。只有投標報價人員熟練的掌握了國際工程投標報價的規范和操作程序等一系列知識，才能識別在投標報價中出現的風險并盡量避免。

1.國際工程投標報價的概述

1.1國際工程投標報價的前期工作

國際工程投標與招標屬于一種在國際上普遍應用，且有規范組織的市場交易行為，也是國際貿易中一種技術、勞務和商品的買賣方法。工程投標是對工程招標的響應，是投標人為了能得到工程合同（包括技術設備、工程建設、勞務等）、采購合同等而向招標人發出的回應表示。在國際工程投標前，要做的前期工作主要有：（1）對項目的選擇和跟蹤；（2）參加招標項目的資格預審；（3）選擇當地的人和合作伙伴；（4）組織國際工程項目的投標小組；（5）在項目工程所在國進行注冊登記[1]。

1.2國際工程投標報價計算程序

工程企業投標報價有關人員在進行國際工程投標報價時，首先，應先熟悉招標的文件，并參加各項調查研究與標前會議，通過對招標工程的了解，核算其工程量并制定進度計劃與工程施工方案；其次，對工程工日、設備基礎單價、材料等進行計算，并對分包工程進行詢價；再次，對分攤費用進行計算，對各細目單價進行分析，對工程量、標價進行計算和匯總，根據標價分析對投標報價進行決策；最后，編寫好正式的工程報價單，寫投標函并整理投標書，報送投標文件給招標方。

1.3國際與國內工程投標報價的差異

我國國內與國際投標報價的差異可分主要由四方面構成：（1）形式的不同。國內的形式為公開招標與邀請抬標，國際形式為公開招標和邀請招標、議標；（2）分包的不同。國內只能分包非關鍵性或是非主體的工程，而國際可以分包關鍵性項目或是主體的工程；（3）成本的不同。在國內低于成本的屬于廢標，而在國際就算低于成本也有可能中標；（4）法律責任的不同。在我國法律中的《招標投標法》主要是以懲罰為主，而在國際沒有《招標投標法》，其主要以《合同法》為依據，而合同法中主要是以補償為主[2]。

2.國際工程投標報價中風險的識別與管理

2.1國際工程投標報價中的風險識別

在國際工程投標報價中投標方所面臨的風險相對來說較招標方大，且風險的潛在性比較強、又加之其影響的因素復雜，風險的識別難度相對也大。因此投標方為了盡可能避免風險的發生，應提高識別風險的效率，其風險識別法有頭腦風暴法、風險分解法、故障樹法、檢查表法、專家訪問法等，通過此些手段方法將工程投標報價中存在的風險有效識別并盡量避免風險的發生。國際工程投標報價中常見的風險主要有項目本身風險、外部環境風險和參與方行為風險三類。

2.1.1國際工程投標報價項目本身的風險識別。國際工程投標報價項目本身的風險主要是指直接影響項目實施的風險，其風險包括招投標風險、設計風險、采購風險以及施工風險。招投標風險主要由于招標方提供的信息太少，使得投標承包方對后期工程的調研和信息收集難度加大，因此一旦出現風險問題，如果風險未在合同文本具體說明時將要由承包方來承擔；設計風險主要是招標方對于投標方設計的不滿意，致使投標方反復修改，從而導致工程項目成本的增加和工期的延長；采購風險主要是由于貨物在采購、運輸、存貨等環節出現各種人為或是不可預見的問題，從而給投標方帶來的風險；施工風險主要包括勞資雙方爭端、施工意外、施工現場環境惡劣等因素所帶來的風險[3]。

2.1.2國際工程投標報價中外部環境的風險識別。國際工程投標報價中因外部環境所帶來的風險，有當地災害發生的情況和頻率，水文、氣候、地質等條件帶來的風險；還有投標方總承包商經濟環境的風險，如匯率、貨幣、通化膨脹等方面帶來的風險；或是當地的政治因素所產生的風險，如當國對于資產的征收、政策的改革，或是戰爭和內亂均會給總承包方帶來一定程度的風險。

2.1.3國際工程投標報價中參與方行為風險識別。參與方的行為風險主要有招標方對工程款的拖欠或是合同責任與風險分擔不公，如在工程項目完工后，一些業主故意拖欠工程款，且未按照合同上所規定的條列及時的繳納延遲付款的利息；或是業主為了避免自己的利益受到損害，故意以各種手段將本該是自己承擔或是雙方共同承擔的風險全部轉嫁給承包方單方面承擔，使得承包方的風險加大。

2.2國際工程投標報價中的風險管理

2.2.2國際工程投標報價中風險的回避。當在國際工程投標報價中發現其風險因素發生的概率很高，沒有相關有效的對策可以降低風險，且風險有可能會給承包方造成巨大的經濟損失時，應理智地選擇放棄此項目。雖然放棄投標將會使承包方失去獲得利潤的機會，但如果所要承擔的風險遠遠超過將要獲得的利潤時，便要果斷地將其放棄。

2.2.1國際工程投標報價中風險的轉移。在國際工程投標報價中有些風險存在且無法避免時，投標方便應該面對風險并盡量地減小風險的發生，如承包方以自己的能力無法有效地承擔此風險時，最好的方法便是能將風險適當的轉移。風險轉移是指通過一些合理正當的方式將項目中存在的風險及后果連同風險的責任管理均轉移給他方。

2.2.3國際工程投標報價中風險的自留。在國際工程投標報價中，因為工程項目中影響工期的不可控因素有多種，如工作人員的簽證未能及時通過，或是設施設備和材料等物在運輸的過程中遭到海關的阻礙等因素，造成工程項目工期的拖延[4]。這些風險因素既無法回避，也不能轉移，便只有自留并盡量去解決。當這類風險出現時，應參照招標文件合同條款的有關規定，計算出一些風險費用在報價內作為預備費用，用以解決不可控風險所帶來的不利后果。

3.結束語

綜上所述，在國際工程投標報價中，投標方應該提高項目風險估算的準確性，要正確對待在國際工程項目中存在的各種風險并有效的進行識別。通過對風險的識別與管理，盡最大努力降低風險的發生率，從而使我國工程企業能在國際工程招投標市場中站穩腳步。

參考文獻

[1]劉瀲.EPC工程總承包投標報價中風險費用的研究[J].管理科學與工程，2012，11（2）：22-26.

[2]吳國雄.國際工程投標報價中的風險識別與管理[J]現代商貿工業，2012，24（8）：21-22.

[3]韓春民，李占巧，解漢瑞.淺析工程投標中的風險管理[J].集團經濟研究，2009，15（15）：131-133.

[4]廖一.基于風險的建設項目投標報價決策研究[J].土木工程建設，2011，6（30）：1-4.