企業資產監管整體意見

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為了進一步完善我區國有資產監督管理體制，更好地履行出資人職責，規范工作程序，促進區管企業（指區管委確定的由區財政局履行出資人職責的國有獨資及控股企業，以下簡稱企業）國有資產保值增值，根據《公司法》和《企業國有資產法》等法律法規的有關要求，現提出如下意見：

一、加強企業國有資產基礎性監管工作

（一）區財政局依據國有資產出資人職責定位，依法對區管企業財務進行監督；區管企業依法享有財務自主權，對企業內部各項經濟活動和財務收支進行有效的財務監督和控制。

（二）企業財務月報和年報制度。企業按照要求精心組織，嚴把質量關，確保數據準確、完整、真實、可靠，并做到按時上報。

（三）企業國有資產產權登記年檢制度。企業要按照有關規定將資產、負債、所有者權益等產權狀況以及國有產權占有、變動、注銷等情況，于每年4月底前報區財政局進行登記，由區財政局建立產權檔案并進行年度檢查。

（四）企業國有資產評估管理工作。企業發生改制、分立、合并、破產、清算、產權轉讓、以非貨幣資產對外投資、股權比例變動、資產拍賣及其他影響國有權益的行為，要對相關企業進行財務審計和國有資產評估，評估結果需報區財政局核準或備案。參與企業改制審計和評估的中介機構一律通過公開招標確定。

（五）企業國有產（股）權交易管理制度。企業轉讓國有產（股）權，必須進入區財政局指定的產權交易機構，公開信息，按規定的方式和流程進行轉讓。

（六）企業國有資產收益管理工作。企業要按照有關規定及時上繳國有資產收益。企業使用留存的國有資產收益，要按規定進行審批。

（七）企業監事會監督檢查工作。企業要自覺接受外派監事會的監督檢查，支持監事會開展工作，按要求對監事會提出的問題進行整改。區財政局可以根據需要向企業派出或推薦財務總監，對企業財務實施管理和監督。

（八）企業法律保障機制。要建立防范投資風險的出資人的法律保障機制，建立防范經營風險的所出資企業的內部法律保障機制，全面提高企業經營者的法律素質和依法經營管理的能力。企業應設置法律事務機構，配備企業法律顧問。

二、完善企業有關事項的批準、審核和備案制度

（一)企業經濟活動涉及以下事項需報區財政局或由其轉報區管委批準：

1、國有獨資企業、國有獨資公司的重組、股份制改造方案和國有獨資企業章程；

2、企業及權屬企業（一般指企業下一級子公司，下同）的分立、合并、破產、清算、增減資本金、發行股票及公司債券等重大事項；

3、企業及重要子企業在增資擴股中全部或部分放棄國有股認股權，在上市公司配股中全部或部分放棄國有股配股權，或采用增發股票、增持或減持上市公司股票，定向吸納其他非國有資本投資入股等方式導致國有股比例變化；

4、所屬各級企業整體改制方案和國有產（股）權轉讓方案；

5、企業的發展戰略規劃；

6、企業設計外或非主業對外投資項目及主業范圍內的重大投資項目；

7、企業對區管企業以外單位提供擔保和抵押；

8、企業使用國有資產收益的實施方案；

9、企業法定代表人年度薪酬方案；

10、國家法律法規及區管委規定的其他需批準事項。

（二）企業經濟活動涉及以下事項需報區財政局審核：

1、企業年度經營計劃、年度投資計劃和融資計劃；

2、企業對其他區管企業提供擔保和抵押；

3、企業年度利潤分配方案；

4、企業的年度工資分配方案，國有參股企業國有產權代表工資收入方案；

5、企業資產損失處置方案。

（三）下列事項應及時向區財政局報告備案：

1、企業制定的財務制度、重要會計核算方法的調整。

2、符合企業主業發展方向的計劃內投資項目；

3、企業發生重大虧損或遭受超過5%以上凈資產的重大損失；

4、企業及重要子企業發生涉及國有資產的重大訴訟、仲裁事項；

5、企業為權屬全資、控股企業提供擔保和抵押情況；

6、企業法定代表人年度薪酬執行情況及其他負責人的年度薪酬方案，國有產權代表的年度收入執行情況；

7、公司制企業面向社會公開招聘負責人的薪酬方案；

8、國有資產收益的使用情況；

9、企業及重要子企業發生重大安全事故及造成人員傷亡的情況；

10、企業認為需要報告備案的其他事項。

三、關于批準、審核和備案事項的辦理

（一）以上批準、審核事項由企業以正式文件上報，并附企業決策會議決議、可行性研究報告等相關材料。上報前企業有關負責人要與區財政局分管科室或分管領導就審批、審核事項進行銜接、溝通。

（二）企業上報的批準、審核和備案事項，由區財政局按規定要求及時辦理。對批準、審核事項分別出具批復文件、審核意見，對備案事項，如有意見，及時反饋報送單位。

本《意見》由區財政局負責解釋，有關工作的具體要求和運作程序，按區財政局的有關規定執行。

企業要參照本《意見》精神，制定、完善對權屬企業監管的相應制度。