加強企業銀行賬戶管理的建議

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[摘要]在市場經濟體制下，企業銀行賬戶是其參與市場經營活動的重要載體。本文在厘清改革背后邏輯的基礎上，分析當前出現的新問題、新情況，并通過剖析先進國家經驗做法，為我國在強化企業銀行賬戶管理的道路上提供思路和借鑒。

[關鍵詞]企業賬戶；賬戶管理；銀行監管

近年來，經濟社會快速變革，企業賬戶管理工作壓力逐步加大，傳統制度已無法滿足形勢發展需要，自2014年中國人民銀行對企業銀行賬戶進行改革至今，企業銀行賬戶的開戶許可工作已在全國范圍內取消，銀行業金融機構可自行為滿足條件的企業開立基本存款賬戶，無須中國人民銀行再進行審批。我國企業銀行賬戶改革的必要性——因技術應用而變。近20年來，互聯網逐漸滲入到各個行業，并對其發展方向進行了重新的規劃，其中就包括我國的金融機構體系，作為金融機構體系中的重要組成部分——銀行賬戶體系也因互聯網的滲入而發生了巨大的變化，監管部門后續還將根據技術的變革，出臺更為完善的監管明細，從而有效規范市場秩序。——因社會背景而變。縱觀歷史，每一次的企業銀行賬戶改革都源于日異月殊的社會形勢，中國人民銀行于2019年全國范圍內取消企業銀行賬戶許可的決定正是在政府進行深化“放管服”改革，落實“一次辦好”的時代背景下作出的，其目的就是與政府相關政策遙相呼應，提高金融系統中銀行賬戶的管理能力與服務實體經濟的水平。因此，企業銀行賬戶的改革總與社會背景息息相關，在當前簡政放權、扶持小微企業的時代主旋律下，未來企業銀行賬戶改革的思路也將與此一脈相承。——因風險防控而變。2010年前后，我國的市場經濟進入了髙速發展的階段，在此期間市場上出現了大量逃稅漏稅、洗錢、詐騙等違法犯罪活動，監管機構陸續出臺文件要求相關單位加大監管力度，嚴格落實。因此，銀行賬戶作為社會資金運行的載體，加強風險防控，維護其有序管理是監管機構不變的工作方向。當前，我們面對百年未有之大變局，各種商業模式、交易方式、支付手段等加快迭代，各類新增風險也層出不窮，可以預見的是，在未來企業銀行賬戶的發展勢必將堅守底線思維，其改革方向也將與風險防控形成更為緊密的關聯。

企業銀行賬戶管理的新問題

在當前企業銀行賬戶管理中，存在著法制不健全、監管不力、銀行業機構服務不到位等新問題，需要及時破解。——法律層面。一是立法層級不高。當前，賬戶管理方面的制度文件雖然較多，但立法層級普遍不高，這直接導致中國人民銀行及商業銀行在賬戶管理過程中無法可依。同時，在執行賬戶管理工作要求時，一方面在與公安、市場監督等部門溝通配合時處于劣勢；另一方面，在面對違法違規問題及不法分子時，也時常缺乏威懾力，無法起到強大的震懾作用。二是制度修訂完善不及時。現有的企業賬戶管理制度在一定程度上已無法滿足當前高速發展的經濟社會所需，如一般存款賬戶無法支取現金，其賬戶性質也無法變更；臨時存款賬戶存在有效期限制等。另外，通過前期調研發現，目前網店、商務服務中心、網絡服務中心等企業開立結算賬戶數量激增，該類企業不需要存貨，經營范圍為軟件開發、企業咨詢服務等，且注冊地址多數為住宅或××中心××號房間，給上門核實工作造成一定困難，無法準確辨別其真實的開戶目的，無法確定注冊地址或經營地址是否合規，建議明確“單位注冊地址不存在或者虛構經營場所”的具體情形和標準。三是懲戒力度嚴重不足。當前，對賬戶違規行為處罰較輕，最高僅給予3萬元以下的罰款，或者對其采取控制賬戶開立、限制賬戶交易等措施。但綜合來看，其處罰多以技術性限制為主，不法分子違規成本較低，震懾力度明顯不足。——中國人民銀行層面。一是工作思路轉變不夠及時。取消許可后，基層中國人民銀行工作思路轉變不夠，事后核查及檢查多以手工方式為主，缺乏信息化系統的數據支撐，無法充分挖掘和利用有價值的銀行賬戶數據和賬戶支付信息。二是管理系統有待優化。中國人民銀行在做出取消企業賬戶的許可之后，僅是對其賬戶管理的部分系統功能進行了簡單的調整，并未對原系統的管理架構進行重構，系統在數據統計、分析等方面功能有待優化，影響賬戶信息備案質量和審核效率。三是基層人行監管壓力較大。取消許可后，企業開戶數量激增，面對龐大的企業銀行賬戶體量和海量賬戶信息，基層中國人民銀行特別是縣域支行，受人員數量、素質水平和技術手段制約，監管壓力較大，賬戶事中、事后的風險預警和監測能力相對薄弱。四是賬戶分散現狀制約監管效能發揮。在我國的金融機構體系中存在部分外匯賬戶、證券公司賬戶和保險公司賬戶等非銀行賬戶，其賬戶信息并未在賬戶管理系統中有所體現，而是由不同部門分屬管理，管理現狀不利于對微觀主體進行大數據分析，使監管效能難以最大化發揮。——商業銀行層面。一是主體責任落實不嚴。企業賬戶管理改革確實倒逼了商業銀行轉變管理理念，但作為企業而言，追求利益最大化是其主要目標，商業銀行需要在管理與盈利之間做出平衡，加之部分銀行考核指標設置不夠合理，在“重數量輕質量”的經驗理念驅使下，高吸攬儲，變相搶奪市場和客戶；放松審核標準、違規辦理開戶；對存在洗錢等違法行為的賬戶異常視而不見以完成其考核指標。二是服務不到位情況仍然存在。一方面，部分銀行過度追求優質客戶，實際工作中仍存在歧視民營和小微企業情況；另一方面，隨著中國人民銀行要求加大事中、事后核查力度，部分商業銀行出現以“防風險”為由，推諉、阻撓客戶正常開戶情況。三是審核壓力陡增。在“放管服”改革背景下，企業注冊時市場監管部門僅進行登記備案，相關資質審核較此前大大減少，加之中國人民銀行對企業銀行賬戶管理改為備案制，對新注冊企業情況的審核前置至商業銀行，對商業銀行的風險防控能力和工作的細致程度都是極大的挑戰。

企業銀行賬戶管理對策建議

——修訂完善制度，提高立法層級。當前，在金融機構中，企業銀行賬戶管理的工作現在處于一種無法可依的狀態，僅僅依靠部分不成系統、效力較低且無法適應當前市場經濟環境的規章制度來維持，一方面在全面獲取賬戶管理數據上顯得乏力，另一方面也無法協調各方的合作關系，難以形成監管合力。當務之急是修訂并完善現有法律制度，提升企業賬戶管理工作的立法層級。以更高層級立法的形式明確居民、企業、銀行及其他政府部門的權利與義務，加大對違法違規行為的處罰懲戒力度，增強企業市場主體對銀行賬戶的重視程度和法律意識，維護良好的經濟社會秩序。——壓實主體責任，提升風控水平。一方面，加快提升在賬戶管理領域監管的智能化水平，采集和分析企業賬戶信息，排查和監測賬戶風險，實現對企業賬戶的全面、動態、高效監管，及時處置和糾正商業銀行、企業違規行為。另一方面，加強對商業銀行的指導，督促其建立健全以賬戶質量和風險防范為導向的賬戶考核激勵機制，加強客戶身份識別，強化內部風險管控。同時，建立健全對公管理、運營管理、風險合規等部門之間相互制約、相互監督、相互制衡的內控合規制度，明晰崗位職責及責任追究機制，加強對下級行賬戶業務合規性情況的內部監督檢查，做好賬戶業務全流程監控與管理。——優化系統功能，提高監管水平。一是加快技術創新，優化系統功能，實現企業銀行賬戶管理系統對各類監測系統的支撐作用，確保所提供賬戶信息的真實性、完整性和及時性，以達到降低風險的目的。二是健全企業賬戶數據采集體系，確保其能涵蓋社會經濟的各個層面，一方面能夠實現企業之間在銀行體系外的資金結算及管理的采集，另一方面也為金融監管部門對金融市場的監測提供一定的依據。

作者：竇廣源