稅務工作管理范文10篇

摘要：企業的發展和壯大，離不開企業內部控制的有效介入。本文以企業稅務風險管理為主要研究對象，針對企業的內部控制策略，開展多角度、多層次、多內容的策略分析，結合筆者多年從事企業稅務風險管理工作的科研經驗，提供一系列行之有效的改善措施。僅供參考。

關鍵詞：內部控制；稅務風險；管理方案

隨著我國經濟情況的持續向好，企業的稅務風險管理，成為眾多行業領域關注的重要議題，一方面，企業的稅務風險管理關系到企業的正確運行，另一方面，強化企業的內部控制策略，對提升企業的稅務管理成效起到不可估量的作用和意義。因此，開展企業內部控制的理論研究，成為企業科研的重要議題，引發一系列的探索和議論。

一、內部控制在稅務風險管理中的重要性

隨著國家經濟新形勢的發展背景下，“營改增”的深入發展，進一步推動我國結構性減稅目標的實施和發展，為我國經濟的持續提升注入了新的動力和能量，有效助力企業的健康發展。特別是企業內部控制策略的實施，從根本上有效改善了企業日常經營內容，通過建立多部門聯動監督的實施構架，提升企業內部的監督成效。特別是企業稅務風險管理工作，是當前企業“營改增”工作的核心內容，需要在企業業務方面，管理方面、運營方面等一系列內容進深入的調整和改進，重視稅務風險的同時，強調稅務管理的基本價值以及核心意義，以企業內部控制為核心，推動企業稅務風險管理的有效落實，助力企業稅務工作的正常開展，并規避部分的稅務風險，減少企業的發展阻力。

二、內部控制措施的主要內容

摘要：稅務管理是集團企業一項重要的工作，伴隨著我國稅收體制的不斷變化，集團企業稅務管理方式改革與創新也勢在必行。本文先分析了集團企業稅務管理的重要性，并指出了當前集團企業稅務管理中存在的問題，然后針對這些問題，就集團企業稅務管理方式改革與創新作了具體探討。

關鍵詞：集團企業；稅務管理；改革與創新

1引言

集團企業是擁有多家子公司的團體企業，其稅務管理工作質量對集團企業的整體發展起著重要的作用。集團企業稅務管理工作是在稅法基礎上開展的，由于我國稅收管理政策處于不斷變化和完善中，集團企業應當根據我國稅收管理相關政策不斷調整自身稅收管理方式。只有及時改革和創新稅收管理方式，才能更好地迎合稅收政策變化，制定出適合自己的稅務繳納方式，進而有效降低稅負，規避稅務風險，推動自身的更好發展。

2集團企業稅務管理的重要性

集團企業作為我國市場經濟主體之一，其發展與其自身稅務管理工作有著直接的關聯性。對于集團企業而言，他們需要繳納一定的稅務，但是許多企業一味地追求降低稅負而選擇偷稅、漏稅，這不僅會增加財務風險，同時還會削減企業形象。對此，加強集團企業稅務管理至關重要。企業稅務管理是指企業在法律允許的范圍內，充分利用稅收優惠政策來減少企業納稅的一種行為。企業稅務管理是法律許多的方式，做好企業稅務管理，不僅可以有效規避偷稅、漏稅等行為的發生，同時有利于產業結構的優化、資源的合理配置，減少企業成本，增加企業利潤，推動集團企業的又好又快發展[1]。

摘要：房地產是我國經濟的支柱行業，隨著市場經濟的不斷深化推進，房地產企業數量不斷增多，企業之間的競爭越發激烈，如何建立房企的核心競爭力，確保企業的可持續健康發展，成為企業發展的關鍵問題，而稅務內部控制管理是企業管理的重要內容，可以說做好企業稅務內控，企業就能夠在內部管理上建立有效的競爭優勢，因此完善稅務內控管理成為企業發展之關鍵。本文論述了房地產企業稅務內控管理的必要性，提出其管理的不足之處，并給出了完善建議，以確保企業穩步發展。

關鍵詞：房地產企業；稅務內部控制；稅務風險

一、房地產企業做好內部稅務控制管理的必然性

房地產是國民經濟的支柱行業，其相關的稅費是我國稅收的關鍵組成部分，我國也逐年加強了對其的稅務征管。另外，房企高收入、高風險的特性，使其必須處理好內控管理，其中稅收內控管理又是重要內容，關系到整個市場的良性有序，同時又能夠對房企起到合理的控制作用，使地產行業穩步健康發展。

二、房地產企業內部稅務控制管理的不足

（一）稅務內控環境問題。（1）缺少稅務專業崗位，大部分房企的稅務管理工作都是由財會部門兼任，沒有專門的稅務崗位，使得稅務工作分工及職能不清晰，一旦發生問題互相推諉。另外，近年來稅務工作的專業度越來越高，財務部門卻缺乏既懂會計又懂稅務的人才，相關人員稅務職業素養的缺乏，導致實際稅務工作的處理僅僅體現在納稅申報等基礎工作上，缺少對企業涉及的稅務合理籌劃、風險管控等工作，使得企業稅收風險加大，阻礙企業進一步發展。（2）員工缺乏稅務風險認識，房地產企業稅務工作由財務部門完成，其他部門員工也認為稅務工作與自己無關，并不是自己的職務范疇，使得在處理日常業務工作過程中，毫無稅務風險意識，沒有在事前對稅務風險進行管控，造成財務部門在處理稅務風險問題時十分被動，使得房企不能合理避稅、減少稅收成本，造成企業經濟利益減少。（二）稅務風險評估問題。（1）稅務風險識別，部分房企關注的是土地、前期、開弓、銷售等階段的工作，對其中隱性的稅務風險并不關注，或者缺乏了解，認為稅務風險不值得過多的關注，使得房企在經營過程中稅收風險逐漸累積并最終發生，給企業造成損失。（2）稅務風險籌劃，部分房地產企業在運營各類項目時，并不執行企業內部稅務管理制度，對各類稅務指標視而不見，也沒有整合及剖析稅收影響相關的材料，對房企未來應對稅務風險造成隱患。（3）稅收風險處理，部分房企對發生稅務風險后的后果沒有充分認識，使得企業沒有稅務風險處理的應急措施，一旦發生問題，甚至不能第一時間找到風險因素及原因，處理起來無從下手，不能及時減小企業損失，影響企業良性健康發展。（三）稅務內控運行問題。（1）稅務工作流程，房地產企業稅務工作一般都是財務人員進行核算，而后填寫報表，但并沒有對涉稅業務進行事前管控，只是單純的稅務申報。企業納稅階段，同樣是財務人員申報后繳納稅款，在這一過程中，并沒有其它管理部門對其內容進行復審，當發生錯誤時也不能盡快更正，不僅影響了房企稅收工作的時效和精確性，同時使得稅務風險逐步增加。（2）稅收材料存檔，房企稅務具有涉及種類多、內容流程繁雜等特點，因此企業內部具有很多的稅務材料，但企業只關心稅務事項的完成與否，忽略對稅務材料的存檔，企業各職能部門在協調交流稅務問題時，因為缺少相關稅務材料作為憑據，使各職能部門之間稅務問題不能得到妥善解決。（3）稅收風險內審，部分房地產企業不重視稅務風險內審工作，當企業發生稅務事件時不能馬上發現，只好被動地承受稅務處罰，給企業帶來不利影響。（四）稅務信息溝通問題一般情況下，因為工作職能及范圍限制，房地產企業稅務信息只有財務部門及高層領導知曉。但在當今的市場環境下，稅務信息需要共享，各職能部門因無法及時掌握企業稅務信息，導致在運營過程中對稅務的處理有著較大的區別，一旦稅務出現問題，極易引起各職能部門之間的糾紛，進而影響企業的運營環境。

摘要：隨著經濟的快速發展，企業經營規模的逐步擴大，企業面臨的風險也越發復雜，構建企業稅務風險管理體系，有利于讓企業規避風險，保障企業健康有序的發展。本文對企業稅務風險管理體系中存在的問題進行了闡述，并對如何構建企業稅務風險管理體系提出了幾點具體措施。

關鍵詞：企業稅務；風險管理；體系構建

面對當今的經濟發展形勢，企業必須更加注重風險管理體系的構建，而風險管理中加強稅務風險管理是尤為重要的一個環節，所以企業想要得到順利長久的發展必須構建一個系統科學的稅務風險管理體系，首先要認清當前存在的一些問題，再針對具體問題實行具體措施來加以解決。

一、企業稅務風險管理體系存在的問題

（一）沒有制定具體的針對稅務風險的風險管理機制

企業進行的大部分經營活動都涉及稅收問題，在任何企業管理中，企業的稅務風險管理都相當重要，而面臨新一輪的稅收政策改革，企業稅務工作人員并沒有及時深入了解國家出臺的相關稅收政策，使企業經營者對稅收風險管理的意識較薄弱，導致企業不能妥善處理稅務風險。很多企業并沒設立專門的針對稅務風險管理的部門，許多涉稅活動由其他工作人員進行辦理導致稅務數據統計不準確，沒有建立相對應的稅務風險管理制度導致企業存在的稅務風險越來越大。

營業稅改增值稅政策的實施，對企業單位來說是一種福音，它避免了重復征稅，緩解了企業單位的稅務負擔，為企業單位贏得了更多利潤。增值稅只針對商品流轉中增值的部分進行征稅，因此在營改增之后企業可以增值稅進項稅額抵扣，降低企業的納稅金額。但是很多企業單位對營改增的意義理解不透徹，導致企業單位抓不住稅務改革之后的稅務風險，忽略對這些風險的防范，就會導致企業單位享受不到這個優惠政策，甚至需要多繳稅額。稅務風險的控制對企業的稅務工作意義重大，一旦稅務風險失控，不僅會影響企業的經濟效益，甚至會給企業帶來行政處罰。

1營改增后企業面臨的稅務風險類型

1.1虛假增值稅專用發票的騙稅風險。在營改增的政策下，企業單位可以利用增值稅專用發票來抵扣增值稅稅額，因此有些單位利用這點提供虛假的增值稅專用發票來達到降低稅額的目的，甚至出現的一些機構幫助一些單位代開增值稅專用發票，導致企業獲取的增值稅專用發票不合法，在稅務機關審核不能通過，造成企業自身的稅務負擔，而且也影響了企業的信譽。為了避免企業收到這種不合法、虛假的增值稅專用發票，應該對合作的單位進行考察，必須保證他們能夠提高真實的增值稅發票，而且對發票的真假要進行核實，以免虛假發票落入自己手中，對企業的利益造成損害。進項稅的抵扣是為了避免重復的增稅，對已經交過稅款的商品進行稅務的減免，但是并不是所有的進項稅都能夠抵扣，在特定情況下有的是不能進行抵扣的，例如納稅人的證照不全或者增值稅發票不合格。但是如果企業之前沒有及時的發現，就會給自身的稅務工作埋下隱患。1.2偷稅漏稅的風險。營改增的實施之后，對企業的稅務核算帶來了很大的壓力，如果稅務核算工作出現問題，那么企業就會出現偷稅漏稅的情況。因此企業稅務人員在進行稅務核算工作的時候一定要認真負責，將每一筆稅款核算清楚，一旦缺項少項就會導致企業出現偷稅漏稅，背負行政處罰甚至刑事處罰。但是如果多項的話也會造成企業多繳納，造成企業經濟損失。

2營改增后企業稅務風險管理現狀

2.1稅務風險的管理意識不強。目前很多企業單位都是重視財務管理工作而忽略了稅務管理，在稅務管理上沒有安排專人專崗，一般都是由財務人員代替。這樣不僅導致企業管理上對稅務風險的理解不完善，而且稅務人員也沒有加強對稅務風險的防范措施。一些企業單位沒有加強稅務風險的管理意識，稅務管理的制度也沒有進行調整，導致企業內部的稅務工作相對滯后，跟不上社會發展的腳步，引發稅務風險。營改增政策實施的時間不長，企業單位對稅務管理工作都處于摸索階段，稅務的潛在風險也需要進一步的挖掘，因此目前沒有可靠的經驗可以學習，所以企業單位必須加強對稅務風險的管理意識，提高企業的風險防范能力。2.2稅務人員的綜合素質不高。隨著稅務體制的深化改革，對稅務人員的綜合素質也提出更高的要求。但是現階段很多單位的稅務管理人員都是由企業的會計人員代替的，會計工作的任務繁重，因此在稅務的風險管理上根本沒有辦法騰出更多的時間去培訓學習，導致企業的稅務風險管理工作跟不上時代的潮流。經常有一些稅務人員因為對稅務政策的理解不到位，造成報稅錯誤，導致企業需要支付滯納金等等。如今市場千變萬化，每天都是一場革新，稅務風險管理工作是財務工作的重點工作，因此稅務管理人員要加強專業知識的學習，提高稅務管理的技能，才能在稅務風險的管理上游刃有余。2.3發票管理制度不健全。在之前稅務體制中，企業單位對發票并沒有那么重視，但是隨著營改增的到來，發票的優勢開始體現出來。如果沒有發票，企業就要背負沉重的稅務壓力。在營改增環境中，增值稅專用發票可以抵扣相應的進項稅，因此加強增值稅專用發票的管理能夠幫助企業減低稅務負擔。很多企業在增值稅專用發票的管理上不嚴格，收到了一些虛假的增值稅專用發票或者發票信息不齊全等等，造成在稅務機關這些發票審核不能通過，就會造成企業的稅務負擔。在發票的管理制度不健全，對企業內部員工的發票方面的培訓不夠，導致企業內部員工在外出辦事時，能夠開專用發票的時候開成了普通發票，就會影響企業的利潤。

3營改增后企業稅務風險的防范策略

摘要：新時期企業面對的市場競爭越來越激烈，企業的成本控制已經成為企業在市場競爭中取勝的關鍵因素，做好企業的成本控制可以為企業的發展提供充足的資金保障。稅務成本是企業內部成本控制工作中的重要環節，做好企業的稅務成本控制將有利于提高企業的成本管理水平，也可以有效的降低企業的稅務風險，從而保證企業的正常上產經營，促進企業發展。文章將重點分析一下如何做好企業稅務風險成本控制。

關鍵詞：新時期；企業；市場競爭；稅務風險成本；經營

稅務管理工作是企業財務管理工作的中心和重點，做好稅務管理工作是提高企業財務管理水平的重要要求。企業稅務風險一直是企業財務管理工作中比較頭疼的一個問題，因此如何有效的規避企業稅務風險一直是企業財務工作的重要任務也是企業發展所關心的問題。

一、企業稅務風險相關了解

1.何為稅務風險。企業依法要對國家進行繳稅，而企業的稅務風險是指企業在經營過程中由于兩種原因導致企業產生稅務風險，一種原因是企業違反了國家稅務法規，例如逃稅行為等。將會對企業的稅務帶來風險，另一種原因是企業稅務管理由于對國家稅法沒有及時掌握導致企業增加了額外的繳稅指出，從而導致企業稅務風險。無論以上哪種原因都會影響到企業合理的發展。2.企業稅務風險具備哪些客觀特性。稅務風險具有人為的主觀認識性，所謂人為的主觀認識性是指企業財務管理人員以及稅務管理人員在進行稅務管理時具有自身對稅務工作以及國家稅法的主觀認識，而這種主觀認識性在產生偏差時就容易出現稅務管理上的工作失誤以及對國家稅法要求的理解性偏差，從而造成企業稅務風險。企業稅務風險具有必然性，也就是說企業發生財務風險是必然存在的，無論稅務工作做的多么出色企業稅務風險都會出現。

二、哪些因素促使企業產生稅務風險

今天召開這個座談會，是想與大家共同探討如何進一步加強稅源管理，優化納稅服務，提高稅收征管的質量和效率問題。剛才，幾位同志的發言很好，既談了對納稅服務工作的認識，反映了當前稅源管理和納稅服務工作中面臨的問題，又提出了許多加強稅源管理和優化納稅服務的建議。對于大家反映的問題和建議，總局有關司局要認真研究并加以解決，以不斷提高稅源管理和納稅服務工作水平。下面，我講三點意見，供大家參考。

一、優化納稅服務，切實減輕納稅人辦稅負擔

納稅服務既是稅務機關依法應履行的義務，又是稅務機關加強稅收管理的一項措施。作為執法機關，稅務部門要依法征稅、嚴格管理，同時稅務部門也承擔著保障納稅人合法權益的職責，要為納稅人提供全面、優質、高效的服務。做好納稅服務，是加強稅收管理的重要內容，是提高稅收征管質量和效益的重要手段，是改善稅務部門形象的重要措施，是落實“聚財為國、執法為民”工作宗旨的體現，是構建和諧征納關系的重要方面。

近年來，各級稅務機關轉變服務理念，優化服務手段，豐富服務內容，改進服務方式，納稅服務工作取得了顯著成效。從全國文明單位評比和精神文明先進單位評選上，可以看出納稅人對稅務機關的納稅服務工作是比較滿意的。2005年全國評選的1003家文明單位中，就有110多家來自稅務系統，占總數的11%；在1100多家創建精神文明的先進單位中，稅務機關占13%。在每年各地黨委政府行風評議活動中，絕大多數國稅局、地稅局都名列前茅。這是各地黨委政府對稅務部門的鼓勵，是廣大納稅人對稅務工作的肯定。當然，納稅服務工作還有不少差距，如“門好進、臉好看、事難辦”的現象仍然較為常見，有些地方甚至還存在“門難進、臉難看、事難辦”的情況。我們要正視問題，看到差距，正確處理依法治稅和納稅服務的關系、稅收征管與納稅服務的關系，不斷改進和優化納稅服務，不斷提高納稅服務水平，將納稅服務工作做得更好。

第一，要堅持秉公執法，依法征管。樹立正確的服務理念，增強服務意識，努力踐行“聚財為國、執法為民”的稅務工作宗旨，依法治稅、秉公執法、文明執法，切實維護納稅人的合法權益，誠心誠意地為納稅人服務。納稅人對稅務機關的基本要求，就是希望稅務機關能夠秉公執法，公平稅負。所以，依法征管，文明執法，這是我們做好納稅服務工作的基本要求。

第二，進一步優化辦稅程序，加強稅法宣傳和納稅咨詢輔導，為納稅人提供必要的辦稅條件，方便納稅人及時、足額納稅。要運用信息化等先進的手段，使納稅人各種辦稅事項更加便捷、成本更低。

馬斯洛理論把人的需求分成生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我實現需求五類，依次由較低層次到較高層次。納稅人作為獨立的法律主體，與自然人一樣，也存在著各種需求，包括對稅務機關的一些納稅服務需求。學習馬斯洛“需求層次論”，對深入了解納稅人稅收服務需求，研究和改進納稅服務工作具有一定的啟示意義。

一、納稅服務需求層次概述

納稅人對稅務機關的納稅服務需求體現在多個方面，總體上可以歸納為四種類型：

1、程序性服務需求。主要包括稅務登記服務、一般納稅人認定服務和發票發售服務等。由于稅務登記、領購普通發票（增值稅專用發票）是一般企業開展正常生產經營活動所需要的基本條件之一，因此，稅務登記服務、一般納稅人認定服務和發票發售服務，就如同自然人對衣、食、住、行需求一樣，是廣大納稅人對稅務機關普遍的最基本、最直接的服務需求。

當然，程序性服務，還包括減免稅、出口退稅等其他稅務行政許可和稅務行政審批程序。雖然這類程序性服務相對特殊，但是對特定納稅人而言，同樣具有至關重要的影響。因此，這類程序性服務需求，也應視為特定納稅人對稅務機關最基本、最直接的服務需求之一。

2、規避稅收風險需求。主要是防范稅收風險、避免稅務行政處罰。一般來說，企業都有節稅的想法，但是，除一些知法犯法、故意偷逃稅的不法分子外，絕大多數企業主觀上都不愿違反稅收法律法規、受到稅務行政處罰，渴望稅務機關幫助把好“稅收風險關”。規避稅收風險，就如同自然人對自身“安全需求”一樣，是納稅人在稅收方面的“安全類”服務需求。

摘要：隨著信息科技的飛速進步與發展，人們的工作及生活狀態都已經發生了翻天覆地的變化。在當今社會的大數據時代背景影響下，企業稅務會計工作也正在面臨著極為嚴峻的挑戰。文章既分析了稅務會計工作目前所要面對的困難及其必要的應對措施，同時也指出了大數據科技給稅務會計工作帶來的便利和優勢。希望能夠借此提升稅務會計管理工作的效率，促使其更好地適應新時代科技的發展形勢，從而給企業提供更好的服務。

關鍵詞：大數據時代；企業管理；稅務會計

隨著信息科技的進步，大數據的應用，目前，我國絕大多數的企業都已經完全進入了信息化的管理體系當中。稅務會計工作作為企業管理工作中一個重要的環節，也在積極主動地配合時展的步伐，不斷地改善陳舊落后的工作方式，以確保能夠為企業管理提供更好的數據支持。但是，就目前很多企業在稅務會計的實際工作過程中所發現的問題來看，企業管理部門對于稅務會計工作的重視程度仍然不夠。未來還是需要各級企事業單位充分重視國家稅務總局的相關要求，積極開展稅務工作的信息化建設，提升稅務管理部門的工作效率，才能夠更好地推動企業朝著可持續發展的方向邁進。

一、企業稅務會計工作數字化的重要性

稅務會計是企業財務管理中非常重要的一項內容［1］。其主要包括稅務的籌劃、核算以及申報等項目。在當前大數據時代，各級企事業單位的稅務管理制度已經進行了不同程度的改革。在這個過程中，各企業嚴格按照稅收管理制度實行分離管理，建立完善獨立的稅務會計信息體系，并通過大數據對稅務信息進行優化組合。我們通過對于企業稅務工作的調查報告可以看到，企業通過上述方法對于稅務工作進行整合管理之后，能夠有效地改善企業以往工作效率不高，數據信息不夠及時準確等問題。

二、企業稅務會計工作當中存在的問題

尊敬的各位領導、同事們，你們好：

今天我懷著激動的心情，參加這次競聘演講，首先，我要對州局黨組和各位領導對我以往工作的正確領導和大力支持以及給予這次競聘的機會表示感謝，并感謝在過去的工作中能積極配合、大力相助的同事們，同時，我懇切地期待著能得到領導和同事們的信任和支持，給予我參加這次競聘的勇氣和力量，在今后的工作中同心協力，共創佳績。

本人1968年2月16日出生，1988年畢業于******稅收專業，1988年7月至90年在原**市稅務局**稅務所任專管員，負責**所轄區內集體企業稅收征收管理及稅務稽查工作。91年在**市稅務局集體企業財務股后改為管理科工作，負責全市集體企業財務管理和稽查，94年機構分設后，在市局業務科任科長，主要負責稅務登記、發票管理、企業財務、稅政管理及各項具體業務工作，1999年至今任市局紀檢員，本人已經在稅務戰線上工作了14個年頭。

本人競聘的崗位是市局副局長。

本人認為能夠勝任副局長的工作，就本人業務能力和綜合素質來講，具有三個方面的優勢。

1、本人從事稅收業務工作多年，熱愛稅收工作，無論是稅收一線的專管員，還是繁瑣的業務工作，以及后來的紀檢員，本人都能以飽滿的熱情投入到本職工作中去，盡心盡職，毫無怨言。