內控調查報告范文10篇

近年來，鄒平縣國稅局按照上級加強內控預防機制建設的要求，著力突出信息化手段在反腐倡廉工作中的應用，堅持以“兩權”監督為重點，以科技控管為支撐，以流程控制為關鍵，以分權制約為特色，將內控預防機制嵌入到“兩權”運行全過程，保證了權力規范、透明、高效運行。

一、強制發起，源頭控管，消除事前監控盲區

“兩權”事項的發起既是“兩權”運行的源頭，也是容易被監督所忽略的薄弱環節。我們依托科技手段，從抓源頭、控起點入手，進一步規范“兩權”運行。

（一）審批事項強制發起。依托綜合征管軟件，優化涉稅業務流程，將增值稅一般納稅人資格認定、稅收優惠審批、出口退（免）稅登記等64項涉稅審批業務的發起環節全部調整到辦稅服務廳，納稅人在辦理以上涉稅審批業務時，只要提供的資料齊全，符合政策規定，由辦稅服務廳直接受理并錄入綜合征管軟件即時發起任務，通過網絡傳遞，以文書流轉的形式進入下一個環節，對所有執法事項實行內部轉辦。同時，系統自動設定辦理流程和辦結時限，將原來無法及時監控的盲點納入可控范圍，用無情的電腦來制約有情的人腦，有效解決了過去因缺少有效監控而出現的審批發起環節權力尋租、或因責任心不強業務不及時發起以及執行不到位等問題，進一步縮短了業務辦結周期，提高了工作效率。目前，一般納稅人資格認定辦理平均用時由過去的10天，縮短為現在的6天，減少了40%。

（二）疑點問題自動提醒。目前基層稅收管理員年齡普遍偏大、業務能力參差不齊，在日常管理中缺乏有效的手段和發現具體線索的能力，有些涉稅疑點很難發現，即使發現了個別企業存在疑點，由于受能力等客觀因素所限，疑點問題很難查深查透，在某種程度上增加了基層的稅收執法風險。針對此類問題，系統內研發了稅收分析預警系統，通過設定的259個分析預警指標，對稅收管理工作進行點、線、面多維掃描，依據各稅種管理特點，有效發現問題疑點，并自動定期預警提醒，并設定解除時限，使稅收管理員不得不為，將原來的“軟約束”變為“硬要求”。同時，系統自動檢測預警指標的解除情況，對疑點指標的落實進行跟蹤監控并納入考核，避免了隨意做無問題解除，在提高稅源管理水平的同時，也進一步增強了稅收執法剛性。今年3月份，通過落實系統的發票用量變動異常預警指標，對轄區內商貿企業開展專項檢查，共查補入庫稅款2000余萬元。

（三）科室介入內生制約。發揮業務科室人員素質高、能力強、掌控資源豐富等方面的優勢，由過去的單純指導變為共同參與，業務科室直接介入稅源監控與管理，對上級部門下發的重大評估任務，由業務科室進行初步分析后，確定重點評估對象，明確評估方向。基層分局則結合科室確定的監控重點，履行管理職責。日常工作中，凡重點稅源企業和納入縣局監控的重點行業，皆由業務科室與分局組成聯合評估小組，實施檢查評估，在有效分解個人權利，降低稅收執法廉政風險的同時，進一步提高了征管質效。該辦法實施以來，涉稅評估案件由過去處理由原來的戶均6天縮短為現在的3天，戶均增加稅款由過去的5萬元增加到現在的7萬元。

內容摘要：隨著我國社會主義市場經濟的逐步建立和完善，企業的資本運作行為已越來越普遍，而財務盡職調查是資本運作順利進行的前提。本文對財務盡職調查的基本概念、如何進行財務盡職調查、財務盡職調查報告的寫作等內容進行了分析，以期加快財務盡職調查在我國的發展。關鍵詞：財務盡職調查資本運作報告隨著社會主義市場經濟的逐步建立和完善，我國企業之間的投資、融資、并購等資本運作行為已越來越普遍，而資本運作順利進行的基礎是對商業市場、資本市場和企業經營的全方位周密考察，如果缺乏這一基礎的投資、融資、并購活動，無疑會有高度的投機性和風險。從目前國內資本運作的案例來看，運作的成功率卻不高。這背后的原因當然有很多，但在資本運作時，缺乏有效的盡職調查卻是一個不容忽視的原因。美國學者布瑞德福特•康納爾就曾在《公司價值評估》中指出，如果對公司未來價值的變動并不清楚就實施并購，就是一種瀆職。財務盡職調查概述盡職調查(DUEDILIGENCEINVESTIGATION)又稱謹慎性調查，一般是指投資人在與目標企業達成初步合作意向后，經協商一致，投資人對目標企業一切與本次投資有關的事項進行現場調查、資料分析的一系列活動。其主要是在收購（投資）等資本運作活動時進行，但企業上市發行時，也會需要事先進行盡職調查，以初步了解是否具備上市的條件。盡職調查的內容一般包括：目標企業所在行業研究、企業所有者、歷史沿革、人力資源、營銷與銷售、研究與開發、生產與服務、采購、法律與監管、財務與會計、稅收、管理信息系統等，也正因此，調查小組的構成包括了各方面的專家，有目標企業相關行業的行業專家、特定業務的業務專家、營銷與銷售專家、財務專家、法律專家等。透過有專業知識和經驗的獨立第三者對“目標企業”的財務、法律、業務等問題做出評析，在投資者對“目標企業”做出投資決策之前，盡職調查可以幫助投資者了解“目標企業”的情況，對投資項目的取舍做出判斷，確定交易的方式，及早發現影響交易完成的因素。在整個盡職調查體系中，財務盡職調查主要是指由財務專業人員針對目標企業中與投資有關財務狀況的審閱、分析等調查內容。在調查過程中，財務專業人員一般會用到以下一些基本方法：審閱，通過財務報表及其他財務資料審閱，發現關鍵及重大財務因素；分析性程序，如趨勢分析、結構分析等，對各種渠道取得資料的分析，發現異常及重大問題；訪談，與企業內部各層級、各職能人員，以及中介機構的充分溝通；小組內部溝通，調查小組成員來自不同背景及專業，其相互溝通也是達成調查目的的方法。由于財務盡職調查與一般審計的目的不同，因此財務盡職調查一般不采用函證、實物盤點、數據復算等財務審計方法，而更多使用趨勢分析、結構分析等分析工具。在企業的投資并購等資本運作流程中，財務盡職調查是投資及整合方案設計、交易談判、投資決策不可或缺的前提，是判斷投資是否符合戰略目標及投資原則的基礎。對了解目標企業資產負債、內部控制、經營管理的真實情況，充分揭示其財務風險或危機，分析盈利能力、現金流，預測目標企業未來前景起到了重大作用。財務盡職調查內容(一)對目標企業總體財務信息的調查在進行財務盡職調查時，首先需要了解的是目標企業的一些基本財務情況。通過取得目標企業的營業執照、驗資報告、章程、組織架構圖，財務調查人員可以了解目標企業全稱、成立時間、歷史沿革、注冊資本、股東、投入資本的形式、性質、主營業務等。對目標企業的詳細了解還應包括目標企業本部以及所有具有控制權的公司，并對關聯方做適當了解。另外，目前企業的財務管理模式以及財務部財務人員結構、目標企業的會計電算化程度、企業管理系統的應用情況也是需要了解的背景資料。在獲得上述信息之后，還應對目標企業的會計政策和稅費政策進行全面了解：目標企業現行會計政策、近3年會計政策的重大變化、現行會計報表的合并原則及范圍；及近3年會計師事務所名單和近3年審計報告的披露情況。目標企業的稅費政策包括：現行稅費種類、稅費率、計算基數、收繳部門；稅收優惠政策；稅收減免/負擔；關聯交易的稅收政策；集團公司中管理費、資金占用費的稅收政策；稅收匯算清繳情況。(二)對目標企業具體財務狀況的調查目標企業財務報表的可靠性會影響到財務盡職調查結果的可靠性。而財務報表的可靠性與企業本身內控程序是否完善有關，因此，一般情況下，進行盡職調查時亦應考慮內控程序的情況。例如可以通過訪談、畫流程圖等方法對目標企業的內部控制制度進行總體把握。在了解目標企業的內部控制制度之后，就可以對其的財務狀況、盈利能力、現金流進行詳細調查。在對目標企業的財務狀況進行調查時，對貨幣資金除了核實它的真實性之外，還應該關注是否有凍結資金的存在。對應收賬款要進行賬齡分析、逾期賬款及壞賬分析、近年變化趨勢及原因分析，要關注其是否被高估，另外對大額應收賬款還應調閱銷售合同。一般國內企業會將投資、開辦費、前期虧損或待攤費用支出暫列其他應收款，因此在對其他應收款進行調查時，應具體查詢有關內容，評析會計處理是否合適，并做出合適的建議會計調整。對存貨的調查，應查閱最近一次盤點記錄，關注發出商品、分期付款發出商品，找出積壓、毀損、滯銷、過時以及有變現問題的存貨，確定提取的準備是否足夠，查詢存貨的計算方法，確定計算方法是否合適。進行長期投資調查時，對控股企業要驗證其投資比例及應占有的權益，對參股企業了解其投資資料。對在建工程則要了解工程項目預算、完工程度、工程項目的用途，是否存在停工工程等。固定資產的調查，土地房屋則通過包括審閱房屋、土地的產權證明文件，如土地證、房產證等來調查，對機器、設備則要查詢有否應報廢或需要提取減值準備的機器設備，另外調查人員還應關注折舊提取的方法是否合理，折舊率是否反映固定資產的消耗情況和使用年限，折舊是否按照設定的折舊提取方法和折舊率計算已入賬。對無形資產的調查，則要分析無形資產的種類及取得途徑、無形資產的壽命、計價依據。而對于銀行貸款的調查，調查人員應取得和查閱明細表，明細表應注明利率、還款期、抵押、承諾等情況，還應查閱貸款合同，了解有否資產抵押和擔保等情況，還應測算貸款利息是否已足額提取，并已入賬，并查閱是否違反貸款合同條款的情況。對應付賬款，調查人員應取得明細表，并應分析應付賬款周期、供應商分布情況。為了防止目標企業存在有未入賬的負債，調查人員還應查閱期后付款憑證，查閱董事會、股東會會議記錄，與有關律師盡職調查工作配合，分析對應付稅金的調查，應取得各項應付稅金變動明細表，并詢問各項稅種是否均已如期申報、完稅，詢問是否漏報、虛報、少報的情況，查閱與稅務機關的往來書信文件，分析所交稅金是否合理。對反映目標企業盈利能力的銷售收入及成本進行調查時，調查人員應計算近幾年銷售收入、銷售量、單位售價、單位成本、毛利率的變化趨勢，近幾年產品結構變化趨勢，目標企業大客戶的變化及銷售收入集中度，關聯交易與非關聯交易的區別及對利潤的影響，成本結構、發現關鍵成本因素，并就其對成本變化的影響做分析，對以上各因素的重大變化尋找合理的解釋。對目標企業的銷售收入分析，可按主要地區、主要產品、主要客戶進行分類。結合上述的各項分析，可以對目標企業的過去和將來的盈利前景有所啟示。對目標企業的三項費用分析，應按照費用明細表分析三項費用處理的合理性和未來走勢與變化。對其他業務利潤，調查人員應該了解是否存在穩定的其他業務收入來源，以及近幾年數據。對投資收益的調查，調查人員應關注近年對外投資情況，及各項投資的報酬率。對營業外收支的調查應關注是否有異常情況的存在。對目標企業的現金流的調查，調查人員應特別關注經營凈現金流，并通過一些比率的計算來檢驗經營凈現金流是否能滿足融資活動的利息支出凈額，并應結合資產負債表及利潤表，尋找除銷售收入以外是否還存在主要的經營資金來源，對經營凈現金流的貢獻如何。財務盡職調查報告的寫作財務盡職調查報告是盡職調查工作的產成品，要真正發揮出財務盡職調查的作用，這就離不開一份好的財務盡職調查報告。而一份好的財務盡職調查報告應達到財務盡職調查目的，適當表達意見和建議。為了達到這些要求，調查人員在寫作過程中，應使用適當的標題；運用圖表，如曲線圖、比較表、圖案等；用圖框、下劃線、斜體字、加粗以示重點；詞句盡量短小、簡單，段落也應短小。從實踐經驗來看，財務盡職調查報告內容應主要包括報告的前提以及盡職調查范圍的陳述、ExecutiveSummary-重大事項匯總、資產負債表的評析內容、損益表的評析內容、需要買方（投資者）與賣方談判的事項匯總，此外還有其他相關資料，譬如市場統計資料、行業資料或其他。

第一章總則

第一條為進一步加強對××市農村信用社的反洗錢工作的管理，促進工作人員認真履行、規范柜面操作行為，防范洗錢風險，依據《金融機構洗錢規定》、《人民幣大額和可疑交易報告管理辦法》、《四川省金融機構反洗錢工作暫行辦法》、《××市農村信用社反洗錢內控管理辦法》、《××市農村信用社大額和可疑支付交易報告操作規程（試行）》等法律法規和行政規章及規范性文件的規定，特制訂本辦法。

第二條本辦法中所稱洗錢，是指將、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪或其他犯罪的違法所得及其產生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質，使其在形式上合法化的行為。

第二章工作責任

第三條××市農村信用社辦理柜面業務的操作人員、主管人員及聯社反洗錢管理部門的相關工作人員負責履行反洗錢工作責任。具體劃分如下：

（一）柜面操作人員：負責為客戶辦理大額轉帳支付交易和大額現金存取的操作人員。

一、培養合格的信貸隊伍

在信貸業務中，農村信用社要加強信貸隊伍建設，既要培養人才又要引進人才。加強信貸人員對各種國家法律、法規的學習，尤其是對《合同法》和《擔保法》的學習；加強職業教育，要培養其運用金融、會計、法律等綜合知識能力，更主要是強化其職業道德。信貸人員應該抵制各種誘惑，視信用社的資金是自有資金，對不該、不能發放的貸款，杜絕發放。嚴格執行貸款審批制度、擔保制度，不能流于形式，這樣從貸款的始點徹底杜絕信貸資產發生風險。

二、規范貸款操作程序

貸款操作程序是指貸款過程的基本要素和各項環節，是保證貸款正常運行的重要前提，也是合規合法性的具體體現，主要包括：建立信貸關系、貸款申請、貸前調查、貸款審批、辦理擔保或抵質押、貸款發放、貸后檢查監督、貸款收回、貸款展期、逾期處理、信貸制裁等環節。在信用社實際工作中，建立信貸關系十分重要，近年來農信社為農戶發放“貸款證”，評定信用等級，就是建立信貸關系的體現。然而農戶以外的貸款，農信社卻往往忽略了建立信貸關系的環節，在貸款申請、貸前調查、貸款審批、辦理擔保或抵質押、貸款發放等環節中，則應注意各種書面資料的收集和整理，保證資料的真實性、完整性、合規合法性。

三、健全內控制度

農信社不良貸款的形成既有政策因素、社會因素問題，也有內部管理上的問題。要提高農信社風險貸款的防范能力，根據業務的發展變化不斷完善內控制度，在確保國家金融政策、法律法規得以貫徹落實的情況下，建立健全信貸管理體系和事后監督協調運轉的內部控制制度，抑制內部違規行為，不斷強化信貸員和信貸會計及事后監督崗位之間相互制約的機制作用，完善信貸操作的合規合法情況，把信貸風險控制在原始的萌芽之中。

編者按：本文主要從積極開展內部審計調查工作；積極開展審計發現問題“回頭看”活動；積極參加市中支內審項目檢查進行講述。其中，主要包括：今年8月份對支行集中采購管理情況進行了調查，發現一些管理上的欠缺和不規范的操作，提出了整改意見和建議、在行長親自督導下,我支行由內審牽頭，認真組織開展了對2以來審計查出問題整改情況的檢查，做足做細“亡羊補牢”工作，強化了整改落實，鞏固了審計監督成效、領導重視，強化整改意識、精心組織，確保整改實效、強化責任，落實整改措施、嚴格督促，實現整改目標等，具體材料請詳見：

根據中支內審工作部署，二oo九年6月份和12月份分別在全行范圍內開展對內部控制管理風險的分析評價活動。依照內控評價方案，分“內部控制環境”、“風險識別與評估”、“控制活動”、“信息交流與反饋”、“監督評審”五個方面內容對支行內控制度進行評審，將定期風險分析評價工作滲透到全行每一個職能股室、每一個工作環節和每一個崗位。我們將評價的監督對象確定為一線營業人員和各級管理人員；以重點股室、關鍵崗位、薄弱環節的審計為主；有針對性地檢查監督各職能部門建立的各項制度，注意內控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了評價范圍，提升了評價層次。通過審計評價，共發現重要崗位尚存在十多項風險隱患和薄弱環節，一一列出，分析存在問題的原因，提出合理的防范措施和建議，并書面報告市中支和支行領導，督促各項內部控制制度在全行得到嚴格落實。現將工作總結如下:

（一）積極開展內部審計調查工作

我們根據本行的重點工作、簿弱環節及風險點確定審計調查項目二項。分別是《對瑞安支行集中采購管理情況的調查》、《對瑞安支行外匯法規、內控制度和業務操作規程執行情況的調查》。

今年8月份對支行集中采購管理情況進行了調查，發現一些管理上的欠缺和不規范的操作，提出了整改意見和建議。

今年11月份對支行外匯法規、內控制度和業務操作規程執行情況進行了調查，通過現場詢問、調閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況；從調查情況來看，瑞安支局能夠較好地執行外匯法規，及時貫徹落實外匯政策，建立了比較健全的內控管理制度，業務授權分責明確。并能根據上級局的內控要求，結合自身特點，對各項內控制度予以細化補充，及時修訂完善了各項外匯業務操作流程、外管股各崗位工作職責、外管股人員考核辦法，建立了《內控督導檢查辦法》。但也發現了不少一問題，根據問題的不同性質提出整改建議，基本得到整改落實。促進了外匯管理部門更好地貫徹和執行外匯法規政策，嚴格內部管理制度，規范業務操作。

一、引言及背景

近年來,在SEC、IIA、CICA及AIC-PA的大力倡導和推動下,一種基于IT技術的新審計技術———連續審計(contin-uousaudit)逐步走入人們的視野,并引起了社會各界對它的極大關注。

事實上,CA對于理論界而言,并不是一個陌生的名詞,早在上個世紀80年代,對CA的研究就開始了。但在當時,由于缺乏相應的技術支持等原因,CA的發展停留在了理論上。直到1990年,AT&T的BELL實驗室研發出了“連續處理審計系統”(CPAS),從此CA的發展在技術上成為了可能。跨入21世紀,隨著全球網絡的建立和連接,全球經濟由傳統模式向電子商務模式成功轉型,產生了大量的在線數據,ERP系統也相應地在各企業中應用,這使得以Elliott為首的CA的支持者宣稱對CA產生了大量的需求。特別是在2002年,美國證監會SEC頒布了SOX法案。該法案要求財務報告建立在快速和現期的基礎上,明確縮短了財務報告披露的滯后期,提高了及時性。出于CA可提高企業報告的及時性和準確性的考慮,為了遵守SOX法案的規定,這種新的報告要求,無疑增加了對CA的需求。

此時,一方面,各企業對CA產生了極大的需求;另一方面,CA的發展在技術上也具備了一定的可行性。就在人們認為接下來CA的廣泛應用是理所當然的時候,它卻并沒有跟上人們的預期。這是為什么呢？

BAlleseta1(02)認為,原因之一在于成本。現有的研究通常將成本歸納為CA在實際應用中的一大優勢,理所當然地認為CA是幫助降低企業內審成本的一個重要方法。在普華永道《2006年內部審計行業調查報告》中,我們可以清楚看到“連續審計方法可以幫助降低審計成本”。特別是在SOX法案頒布后,各企業因遵守SOX的規定而紛紛投入了大量的內審資源,使內審成本大大增加,從而亟需找到節約成本的方法,CA似乎成了解決問題的唯一途徑。但同時,在《2006年內部審計行業調查報告》中也有12%的人認為“成本是連續審計目前所面臨的主要挑戰”。針對CA的成本問題,Alles,Kogan及Vasarhelyi(02)通過對CA的可行性進行研究后指出:“即使CA是唯一可行的辦法,也不意味著它的成本同樣可行。”

那么,CA是否真的具備經濟可行性,或者說,怎樣才能使CA在幫助降低內審成本時的經濟優勢發揮出來B本文將從CA的成本和收益兩方面進行分析。

所以，聯社黨委是崆峒區農村信用社的政治核心。監事會的日常工作注重定期或不定期向聯社黨委報告，重要事項取得了聯社黨委的理解、協調和支持。同時，監事會作為聯社的監督機構，與銀監部門、聯社內部稽核部門，共同構筑了較為完善的科學、規范監督體系。

省聯社、省聯社辦事處和區聯社黨委的領導下，一年多來。找準角度，按照章程賦予職責充分發揮民主監督作用，理事會的重大決策和全力支持、配合和監督經營班子經營管理活動方面，積極主動，盡心履職，有效控制事故案件發生，促進了信用社業務經營的穩健發展。現將任期以來的工作簡要述職如下：

(一)勤于學習鍛煉。始終致力于做德更高、業更專、行更正、藝更精的信合人。

除繼續加強對分管工作中涉及的監察、審計、法律事務等方面的有關政策、法規和業務知識的學習外，一是注重和加強業務知識的學習。注重學習是多年來養成的一個比較好的習慣。不間斷地加強對財務會計、信貸管理、風險管理等業務知識的學習和鞏固，及時加強對計算機知識和信用社新業務知識的學習和更新。同時認真學習各級制發的管理制度及相關法律文件，通過不斷的深入學習，不僅充實和更新了自己的知識庫容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強了自己的創新思維能力和自主創新能力。

承擔工作責任時把自己當作一名勇于負責的主管領導。實際工作中，二是注重和加強實踐能力的培養。一直堅持承擔工作任務時把自己當作一名普通的工作人員。小事放權放手，但件件都及時督辦和查問結果，大事都主動參與和承擔。如在查辦寨河信用社會計挪用資金違規違紀問題時，帶領稽核審計部、財務會計部和信訪監察部的工作人員到寨河信用社核查賬務、調查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規違紀提供了詳實依據；查辦舉報信用社信貸員和分社負責人違規辦貸問題時，抽調聯社不良辦、風險管理部、信訪監察部及基層信貸員組成貸款核對小組，帶隊進村入戶上門核對貸款，找村干部和村民調查了解，與社內職工座談情況。案防工作過程中，帶領案件防控工作領導小組成員到基層營業網點對內控制度執行、會計核算、信貸管理、安全管理等方面逐項檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實際工作情況，以便更有針對性地做本職工作，同時，也進一步鍛煉了實踐工作能力，豐富了實踐工作經驗。

通過調研后撰寫一些專業理論文章，三是注重和加強金融理論的鉆研。每年我都結合工作實際。用以總結和指導工作。根據農村信用社農戶小額信用貸款開展情況，通過認真調查分析，撰寫了農戶小額是考驗》調查報告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”多贏”促發展》一文，被《中國農村金融創新與實踐》收錄。

【摘要】隨著我國商業銀行信貸規模的逐步擴增，不同程度的受到了內部環境和外部環境的影響，造成銀行業金融機構在信貸風險管控方面的問題日益凸顯，這種現象的持續存在必然會嚴重的危害到信貸的資產質量。所以，本文就信貸業務授信風險管控過程中存在的問題以及管控措施進行了研究，以促進商業銀行的信貸風險管控能力。

【關鍵詞】商業銀行；信貸；風險；對策

一、我國商業銀行信貸風險管控的現狀及存在的主要問題

（一）授信風險管控能力滯后

在授信調查環節中盡職調查的質量普遍存在調查技術落后、主觀認識不到位的問題，尤其是對客戶股東的背景分析、法人治理、商業模式、核心競爭力等情況未能夠做到深入調查對于其中的風險揭示不到位。在審查審批環節中忽略了對擔保機構風險的揭示分析，未做到有針對性地提出風險緩釋措施和管理要求，比如：擔保機構是否從事民間融資擔保，是否存在帳外擔保業務、為擔保客戶提供過橋資金、為公司股東及其關聯方擔保、超業務集中度規定提供擔保等違規問題，以及為非法吸存、非法集資等違法業務提供擔保等活動。在授信支用環節，多數商業銀行為了給客戶提供便利，在支用環節的操作過程中較為簡單，僅為單人調查、單人審批，且支用調查報告對數據的來源和分析粗糙，資料的完整性、調查的詳盡程度大打折扣，支用調查很容易流于形式，尤其是疏忽對小企業關聯授信風險的揭示。

（二）審貸委員會機制本身存在缺陷

各位領導及同事們：

回顧**年，我在行領導的正確領導下，緊緊圍繞全行的經營目標，按照科學發展觀的要求，通過營造良好的信貸文化，建立風險控制長效機制，使我行的信貸治理水平進一步提高，風險防范能力不斷增強，結構調整工作取得初步成效，信貸規模、質量與效益實現了同步增長。現將**年度的個人述職及述廉情況報告如下：

一、取得的主要成績及工作措施

（一）信貸規模、質量和效益實現同步增長。在過去的一年中，我部堅持以發展為主題、以效益為核心、以質量為基礎的經營治理思想，各項授信業務在更加合規和穩健的基礎上保持了快速發展。一是客戶數量有明顯增加。我部將新增客戶數納入考核體系，使全行的授信客戶由年初的1701個增加到年末的1983個，客戶群進一步擴大，表內外授信余額達到276.94億元，比年初凈增加了33.09億元。自營貸款余額為156.1億元，比年初凈增加33.62億元，增幅達到27，增長速度是近幾年來最快的一年。二是信貸資產的質量明顯提高。在轉化了“洲際酒店”等存量不良貸款的基礎上，嚴格控制新增不良貸款，使資產質量得到了明顯改善，不良貸款比率和余額實現雙降，不良貸款率已經降至1.53，不良率是我行成立以來的最低點。三是信貸資產效益有逐步改善。加強了利率和利息回收工作的業務治理，平均利率水平由年初的6.13提高到年末的6.61，較年初提高了0.48個百分點；年末的收息率為97.9，較去年末的80.35提高了17.55個百分點，盈利能力有所提高，信貸規模、質量和效益實現了同步增長。

（二）防范風險的能力進一步加強。為了有效控制新增不良貸款，提高我行的盈利能力和市場競爭能力，我部著眼于建立和完善風險監測、預警與防范的長效機制，狠抓貸款三查制度，從而使我行防范信貸風險的能力得到進一步提高。

1、在貸前調查方面。一是加強貸前調查工作，統一調查報告格式。我部下發了《文秘部落商業銀行關于加強公司類信貸業務貸前調查工作的指導意見》，要求客戶經理要深入到客戶中去，調查到具體情況。在此基礎上，又在全行范圍內推行了統一的公司類授信業務調查報告格式，規范了信貸調查報告的內容。二是建立了客戶進入與退出標準，優化客戶結構。根據我行情況，結合市場實際，我部在年初就制訂了授信客戶的進入與退出標準，明確了房地產、汽車、商品流通等幾個重點行業的客戶選擇標準，指導支行進行客戶選擇，提高客戶質量，更好地防范授信風險。三是狠抓人員培訓工作，提高信貸隊伍素質。**年我部采取舉辦培訓班、召開視頻會和崗位互動等多種方式，開展了5期信貸業務的培訓工作，使客戶經理在客戶選擇、風險評估、貸后治理以及銀行承兌、貿易融資等方面的業務知識和風險控制能力有所增強。

X年，我在黨組的領導下，在金管、計統、農金等監管專業同志們的大力支持下，協助行長較好地完成了所承擔的工作任務，履行了自己在分管金融監管綜合崗位的職責。總結回顧一年工作現述職如下：

200X年我繼續負責綜合監管的全面工作。為充分調動該股職員的整體工作積極性,實行規范化治理,，年初我就安排對綜合監管人員進行重新組合,做到崗位到人,責任分工明確的工作治理體系,經常參加綜合監管每周定期召開科務會,安排布置的各崗位工作，及時溝通情況。通過上述舉措,20*年綜合金融監管工作又有新起色,內控治理機制進一步完善,較好地解決了人員不穩定的問題。另外，我與監管股負責人按《金融監管責任制》和行內制定的《量化細化實施細責》，把每一個被監管專業、每一項監管責任真正分解落實到人。按時完成了監管責任的分解落實工作，從而明確了監管人員的具體分工和職責。做到了：人員落實、制度落實、責責落實、任務落實、檢查落實。認真按季進行考核，將每個人員崗位責任與目標化治理結合，充分發揮了金融監管各崗位人員的職能作用。

一、銀行監管與合作監管

1、組織監管人員認真學習各項政策規定和監管實務技能，不斷提高綜合素質

今年以來，我們監管部門定期和不定期組織人員開展了業務學習和實際檢查技能的培訓，積極樹立新的監治理念，將各項政策規定和實務操作的要點融入在具體的工作中，從20*年起，我行銀行業監管人員的培訓重點從行政監管轉向對銀行業機構的非現場分析和預警上，監管人員必須作到對政策規定熟、實際現場檢查技能高、非現場分析到位，圍繞上述三個方面，我行監管人員在參加中心支行培訓的同時，督促監管人員自學有關監管業務知識，在一定的時期內迅速提高監管人員的綜合素質，以適應形勢發展的需要。

2、認真貫徹和落實銀行業監管現場會精神，加快監管電子化的步伐