內控合規工作亮點范文

導語：如何才能寫好一篇內控合規工作亮點，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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根據公司管理模式的淺析淺析和多次可行性研究，柳工選擇了集團ERP系統，并開發、配置出了集團級財務管控平臺、制造型業務支持平臺和銷售服務型業務支持平臺，推廣實施至柳工總部及所有柳州及異地的事業部，覆蓋企業的計劃、生產、采購、庫存、市場、銷售、服務以及財務管理等所有經營管理業務活動，并實現了財務業務一體化，在整個大型企業組織的業務全過程實現了應用集成。根據“一個企業，一套統一的標準，一套集成的系統”的思路，梳理并再造了整個公司的所有研發、采購、物流、制造、銷售、服務活動的流程，提煉出柳工經過管理變革的統一、規范、標準的管理模式體系。

以風險為導向，優化五大關鍵模塊內控體系鑒于企業自身發展及外部監管的需要，柳工于2009年年初引入咨詢公司對柳工公司層面的風險進行識別與評估，完善公司風險管理組織體系，以財務管理、銷售管理、采購管理、投資管理、信息技術五大關鍵模塊為主線，構建以風險為導向的內部制約體系。項目實施主要經歷了以下幾個階段：一是成立項目領導及推進小組；二是完善風險管理與內部制約組織體系；三是加強培訓及宣傳，培育和提升全員的內控意識；四是評估公司層面風險，繪制風險熱度圖；五是啟動以風險為導向的內部制約優化；六是開展五大模塊內部制約自我評價和獨立評價；七是編制柳工《內部制約評價手冊》。

內部制約全面合規，內控優化亮點紛呈柳工于2010年12月至2011年2月開展公司“流程制度調研工作”。全面摸底排查現有的流程制度情況。調研組通過調查問卷、調查表、訪談及收集整理流程制度等方式，梳理出現有流程制度的狀況，查找出現有流程制度的管控缺失，并制定了缺陷整改方案及時間計劃。

根據柳工內部制約建設五年工作規劃，啟動2011年內控合規和優化項目。項目采取繼續聘請咨詢公司的方式，但實施策略改為由原來單純依靠咨詢公司轉變為咨詢公司僅做指導，主要工作均由柳工團隊實施，更加注重柳工內部團隊能力的提升和實現內控知識的轉移。該項目重點圍繞內控合規對標建設，同時根據公司管理需要，梳理出“三個亮點”：公司授權體系手冊、優化人力資源管理業務流程和研發流程。

篇2

2015年，在分行黨委的親切關懷和行領導的關心指導下，在分行各職能部門的支持和幫助下，XXX分行從籌建到成立，昨天正式開業，成績來之不易，對此我深表感謝?，F述職如下:

一、2015年重點業績

第一，試營業進展順利并取得一定業績

2015年12月7日，我行開始試營業。截止2015年末，主要業績指標實現情況如下：

1、開立對公賬戶206戶（九江開戶116戶，XXX開戶90戶），對公有效戶68戶；開立個人銀行卡1158張（其中，金卡460張，普卡698張）。

2、人民幣一般性對公存款時點余額5.19億元，較年初新增1.80億元；人民幣一般性對公存款年日均余額4.33億元，較年初新增0.80億元。

3、人民幣各項貸款余額1.50億元，較年初新增1.30億元（其中XXX分行成立后發放0.40億元）。

4、實現批發非息454萬元。收入來源主要是票據貼現（累計貼現金額6.5億元）、各項理財、國際結算業務。

5、個人存款余額4785萬元。

第二，對公重點項目拓展和儲備工作取得一定成績

我行目前重點支持和儲備項目主要有省陶瓷工業公司25億元陶瓷文化旅游產業基金項目、XXX市國資公司10億元超短融項目、XXX陶邑文化發展公司2億元綜合授信項目等，授信項目金額合計46億元，并已經與當地大型企業均建立合作關系；同時，已開立財政專戶，為開業存款奠定堅實基礎。

第三，統籌協調做好開業前期準備工作并已順利營業

開業前期準備工作紛繁復雜，主要涉及五個方面：

一是配合分行基建辦選址，新大樓裝修工作協調對接落實；

二是人員招聘面試和推薦，直接面試人員超過300人次，并搭建XXX分行組織架構；

三是主動加強與當地市委、市政府及各職能主管單位和部門聯系，高頻度走訪營銷高端客戶，實現業務正常運行；

四是加強人員管理，多批次派出人員到分行跟班學習，取得崗位資格，達到上崗前基本要求，同時不斷強化各項業務培訓；

五是加強督導落實開業宣傳、日常運營管理等工作，并成功推廣XXX城市主題信用卡（1月8日正式發行）。

第四，加強落實風險內控及安全工作

業務拓展的過程中，注重落實風險內控工作，做到“兩手抓，兩手都要硬”；安全工作常抓不懈，2015年未出現安全事故。

第五，加強企業文化建設，引導全行員工踐行核心價值觀

作為新設機構，核心價值觀教育非常必要和重要，我們一直重視和發揮“服務、創新、穩健”核心價值觀的作用，引導每位員工關注和參與企業文化建設，立足本職崗位爭做貢獻。

 

二、2015年主要不足

一是當地經濟欠發達，對公存款來源較為單一。

二是中小企業貸款增長乏力。

三是新入行人員力量薄弱，異地分行工作有待加強。

 

三、2016年工作計劃

2016年，是我行開業第一年，機遇與挑戰并存，我相信是機遇大于挑戰。在分行黨委的正確領導下，我將團結帶領XXX分行全體員工積極策應總行、分行有關二級分行管理體制改革試點工作要求，繼續貫徹“一體兩翼”的發展戰略，短期內主要靠對公業務，長遠還是要靠零售業務。主要工作計劃如下：

（一）公司業務及同業業務方面

主要工作打算可概括為“五加強”：

第一，加強推動重點項目盡快落地。主要是加快前期46億元重點儲備項目落地和產生實效，加快財政賬戶早來資金、多來資金，同時，加大新的重大項目儲備跟進工作，并重點拓展同業業務。

第二，加強信息管理和市場調查、拓展工作。

第三，加強考核管理。主要是加強績效考核和隊伍建設。

第四，加強公私聯動和全員營銷。

第五，加強風險內控管理。主要是加強信用風險、操作風險等全面風險管理，加強合規建設。

（二）零售業務方面

1、客群拓展與維護方面

目標客戶拓展明確三個目標市場：一是陶瓷行業高端客戶市場（包括陶瓷大師、藝術大師、陶瓷經營者），以大師為主攻方向，多開展主題營銷活動；二是生產經營類客戶市場；三是工資類客戶市場（鎖定行政事業單位及企業客戶）。

2、產品推廣方面

抓住招行特色產品以及產品的亮點，一是個貸，二是信用卡，三理財產品、重點財富中收，四是收付易。

3、渠道建設方面

主要是加強產品交叉銷售，加強社交金融創新,，整合資源、完善借計卡代收代繳功能，增強客戶的忠誠度和粘合度。

（三）其它方面

主要是加強全面統籌協調。一是認真貫徹落實分行黨委各項工作部署和組織對接落實分行職能部門具體工作安排；二是主動加強與當地市委、市政府及各職能主管單位和部門聯系；三是統籌協調做好開業初期工作；四是加強人員管理，充分發揮班子副職作用，加強干部培養；五是加強考核評價工作、風險內控及安全工作、團隊文化建設。 

雄關漫道真如鐵，而今邁步從頭越。今年1月16日，XXX分行已正式開業，我感受到的是榮耀、但更多的是責任。2016年，全力借助新開業之東風，“小行做大文章”，全力以赴拓展市場，確保實現安全生產經營，為分行各項業務發展做出我們應有的貢獻。

最后，祝各位領導、同事在新的一年里身體健康、工作順利、萬事如意！

謝謝大家！

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雖然我部成立時間不到半年，但作為支行的重點部門，在工作上聽從支行領導的安排，在業務上配合各網點的工作有序開展。2014年業務發展良好，均完成市行下達的各項任務指標，截至12月26日公司余額達35049萬元，比2010年增長111.3%，票據累計完成10530萬元，預計實現收入568萬元，國際業務新增開戶5戶。

2014年，全行工作以“管理為重點，效益為中心，服務為宗旨”的工作方針，開拓進取，搞活經營，完成了各項工作任務。我是區支行公司業務部經理，分管各網點的公司儲蓄工作、以及各種公司產品的推廣工作。在過去的半年中，我的每一項工作任務能夠順利地完成，都離不開在座各位領導和同事的支持、配合和信任，為了更好的接受大家的幫助和監督，在這里，我把一年來的工作成績以及存在問題，向大家匯報：

一、業務發展情況

（一）推廣業務

我們業務部門為了加強與客戶的溝通，使客戶了解我行的行情，推出的新產品，我部的工作人員不怕苦不怕累，有時為了讓客戶了解我行的新產品，常常等客戶一等就是一兩個小時；有時為了等客戶有足夠的時間，我部的工作人員利用自己的休息時間來工作，卻從沒有提過加班；有時為了給客戶送宣傳資料，常常是不辭辛苦，擠公交或是步行，按時把資料送到。碰到有素質的客戶還好，如果碰到客戶有不順心的事，把我們拒之門外也是常有的事。即使在做業務時，會碰到各種各樣的困難，但我們從不覺得委屈，因為當看到客戶對我們支行贊譽有嘉的時候，我們覺得雖苦猶甜。

（二）工作理念

因為我部的工作是客戶經理專職一對一服務，因此在工作中把以“客戶為中心”的理念貫穿于工作的始終?！盎A牢固，穩如泰山；基礎不牢，地動山搖”?？蛻艚o我們創造了市場，客戶給我們創造了價值，客戶就是我們的效益和業務發展之源。我部每個崗位的員工都能嚴格要求自己，嚴格規范、嚴格標準、嚴格執行規章制度，在業務的操作中對風險能有效遏制。在過去的半年里，在全體員工中大力倡導、深入宣傳價值最大化、資本約束、全面風險管理、風險與收益平衡、內控優先等先進理念，讓全體工作人員了解了資產質量與經濟增加值、與薪酬分配的關系，自覺轉變觀念，將自身工作作為第一道防線納入到風險控制體系中，形成規范操作，防范風險的良好氛圍，真正把為前臺、為基層、為客戶服務當作提升風險與回報管理水平的出發點和歸宿，有效提高我行的風險管理和內控政策、法規、制度的執行和落實，全面加強了風險管理和內控建設。

更新服務意識。銀行的業務基礎是市場，沒有市場就沒有銀行，沒有優質市場和優質客戶就沒有銀行的業務發展，加強市場營銷是目前提高我行核心競爭能力的當務之急。我們服務意識與以前很大程度有所轉變。當前市場競爭激烈，我們突破了原有局限，創造個性化服務，以全面優質的服務吸引客戶，通過有效的市場營銷促進了我部業務的發展。特別是準客戶定位，牢固樹立了優質為客戶服務的意識，因為20%的優質客戶將會給我們帶來80%的經營利潤。

（三）構建金融合規制度體系

我行在2014年新增了新增了票據貼現和國際業務，為我們構建金融合規制度體系，提供了豐富的內容，為此，在過去的半年時間里，我部依據我行的產品特點，建立了相應的體系。

建立健全各項制度。對無章可循或雖有規章但已不適應當前業務發展情況的制度，及時制訂。

認真執行各項制度。柜員從己做起，正確辦理每一筆業務，認真審核每張票據，監督授權業務的合法合規，嚴格執行檢查，落實檢查要求。網點負責人按照要求和頻次加強現場和非現場的監控，定期和不定期地進行稽查檢查。

觸犯制度嚴懲不怠。在我部員工中灌輸制度的重要性，對有章不循的員工，其調離原崗位，并嚴肅處理。推行管理問責制，建立對違規違紀事項的舉報制度，做到約束和激勵并舉。

（四）公關工作為支行贏得信譽

公司業務是郵儲銀行的業務之一，問世一年來，已經被客戶所了解，具體的工作就是要求客戶經理走出去，深入市場，積極宣傳，主動營銷。在對外營銷中，我對各支行的屬地市場進行分片走訪，與客戶逐一溝通，宣傳業務，了解客戶的業務需求。同時，給自己制定了一個走訪客戶工作表。將每天走訪客戶時收集到的信息進行梳理和研究，并利用休息時間對訪過的客戶再進行電話溝通。這樣客戶印象深刻，有利于以后接觸。

通過走訪，由于其他商業銀行公司業務開辦較早，有一定的余額規模，這些商業銀行對一部分余額在百十萬元的公司客戶疏于維護，將他們歸為低端客戶，而這部分客戶對于新開辦的公司業務的郵儲銀行來說卻是絕對的大客戶。因此，我把公司業務的客戶首先定位于這部分客戶。良好的客戶資源是銀行發展的前提和基礎，以客戶為中心開展經營活動是現代商業銀行生存發展的基本法則。我把走訪的客戶資料記錄建檔，常與客戶溝通交流，了解了客戶資金運作的規律及所思所想，我在工作中及時地調整營銷策略，從中捕捉商機。我還注意收集屬地各家商業銀行與客戶業務往來情況，統計各類客戶在郵儲占比情況。

逢年過節和客戶過生日時，我都會通過郵政禮儀送上生日蛋糕和鮮花，還會在第一時間通過打電話或發短信的方式送上最真誠的祝福。每當郵儲銀行開辦新業務時，我也會告知客戶，交流與溝通，最終贏得了客戶的信賴。

在近半年的公關工作中，我部工作人員用自己的努力和誠懇已經發展了部分的潛在客戶，最重要的是我們通過自己的堅持和誠信，已經獲得了了N家企業的認可，為支行增加儲蓄萬元，為公司業務的發展贏得大客戶的信賴。

二、業務發展亮點

（一）票據貼現

對于我行新增的票據貼現業務，我行已經辦理項票據貼現業務，存款額達萬元。

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論文摘 要：隨著我國國有商業銀行股份制改革的推進，國有商業銀行的內部控制得到了重視和加強。然而，回顧2007年國有商業銀行的業績，不難發現，從銀行股的表現、銀行理財產品的收益到銀行風險及成本的控制都不盡于人意。這除了受到外部經濟、社會環境影響外，企業內部控制失靈也是一個重要的原因。本文根據國有股份制商業銀行公布的2007年度財務報告，分析了產權結構、風險控制以及企業文化的不足對銀行內部控制的影響，提出了完善內部控制的對策，旨在增強國有股份制商業銀行的競爭力。

一、問題的提出

2007年受益于有利的宏觀政策與需求旺盛的資本市場，國有股份制商業銀行業績實現了平均49.79%的超預期增長。但是，通過深入地分析國有股份制銀行的會計報告，不難發現高增長背后隱藏的一些問題：第一，業績增長主要來源于凈利差。2007年央行6次調高利率使凈利差不斷擴大，凈利息差在銀行總體收入中貢獻率在40%以上。雖然，近年來中間業務收入占比持續上升，但整體水平較低：中國銀行為15.1%，建設銀行為14.27%，工商銀行為13.5%；第二，銀行理財產品收益低甚至為負。據普益財富與西南財經大學信托與理財研究所公布報告顯示：2008年3月共有115款銀行浮動收益理財產品到期，保本及非保本型產品分別為74款、41款。一些銀行理財產品，原來宣傳年收益能達到30%～40%，甚至更高，但是從2007年第4季度開始，股市風險暴露，這些理財產品收益開始下降，年收益達到10%的也不多見，相當一部分理財產品尤其是那些掛鉤境外股市的理財產品出現了零收益甚至負收益。第三，2007年“短存長貸”結構調整加大了銀行的流動性風險。一年內到期存款平均占比提高到59.4%，同比上升了6.7%，而一年內到期貸款的平均占比下降到59.8%，同比下降了3.6%。第四，銀行運營成本居高不下。盡管2007年各行成本收入比重有所下降，但是銀行成本絕對數的增長也值得關注：建設銀行增長38.11%，工商銀行增長35.9%，中國銀行增長24.24%。這些問題深刻地揭示了我國國有股份制商業銀行的內部控制還存在缺陷。

如何通過完善商業銀行的內部控制，促進銀行在產品和制度創新、風險預警以及成本控制等方面的進步，是一個亟待解決的課題。

二、國有股份制商業銀行內部控制存在的問題

（一）法人治理結構僵化

目前，在國有股份制商業銀行中，國家處于絕對控股地位，而代替國家行使投資者權利并履行相應義務的是2003年成立的中央匯金投資(國家獨資)有限公司(以下簡稱匯金公司)，該公司實施及執行國家有關國有金融機構改革的政策安排，不從事任何其他商業性經營活動。從長遠來看，匯金公司作為政府金融制度安排下的產物，能否有效解決一直困擾我國銀行業的產權模糊、所有者缺位問題還不得而知。畢竟，匯金公司高層管理者的產生、政策的出臺、投資及監管一開始就打上了政府的烙印。

國有股“一股獨大”的產權結構使得銀行在公司治理上只注重形式，缺乏深入改革的決心。表面上，國有股份制商業銀行形成了“三會一層”(股東大會、董事會、監事會及高級管理層)的公司治理框架，但其內涵和經營機制與有效的公司治理結構還有很大的距離，主要體現在兩個方面：其一，責權利邊界模糊。財政部和匯金公司的絕對控股，國家必然在商業銀行的經營管理中進行行政干預，削弱了內控制度；其二，對內部審計不夠重視。

（二）風險控制系統不健全

現代商業銀行面臨市場、信用、利率、操作、國家和流動性等多重風險。銀行作為管理風險、規避和防范風險的金融機構，對風險的識別和控制十分重要。目前，商業銀行風險管理仍存在許多薄弱環節：第一，缺乏有效的風險預警工具。商業銀行對理財產品的風險缺乏計量和監測體系；對信貸風險度的衡量很難量化；對“短存長貸”增加的流動性風險不能可靠地計量。第二，風險評估流于形式。對于推出的理財產品，部分商業銀行沒有進行產品風險評估和客戶風險偏好評估工作，或評估工作流于形式，與客戶溝通不夠，風險披露不全面。對于一些中間業務、信貸資產的風險評估，銀行也只是走過場，沒有充分利用銀行間的共享資源，沒有深入分析客戶的財務狀況。第三，操作風險與日俱增。一方面，頻繁發生的銀行巨額資金詐騙案令人擔憂；另一方面，多種操作系統和結算平臺的共存也給商業銀行增加了操作風險。大、小額支付系統，聯行往來及資金清算系統，同城票據交換系統的存在和更新對商業銀行的內控制度和人才培養提出了更高的要求。

（三）銀行企業文化不鮮明

長期的政府主導，以及金融產品和服務的無差別化，使得國有商業銀行一直以來不注重企業文化的培育，具體有以下表現：一是部分銀行的文化多是“拿來主義”。企業文化的形成應該是一個積累和沉淀的過程，而我國國有股份制商業銀行的文化建設還處于照搬國外銀行和國內其他企業文化的階段，不具有自身的特色；二是認為口號等同于文化，可操作性不強。這樣的文化不能被銀行的職員所認同，因此不會形成全行共同的理念和操守，不可能增強員工的自豪感和團隊精神，對銀行的內部控制也缺乏促進作用。

三、增強國有股份制商業銀行內部控制的對策

（一）完善銀行公司治理結構

首先，深化產權改革。目前除了匯金公司，國有股份制商業銀行的其他內資股東主要是中國人壽、太平洋人壽、中國華融、國家電網以及全國社?；鹄硎聲取皣痔枴钡臋C構，它們的決策一定程度上受到財政部和匯金公司的影響。促進產權主體多元化，特別是增加非國有法人股東及其話語權，保證董事會決策的客觀性、效益性和安全性應該是國有股份制商業銀行發展的方向。其次，明確匯金公司的職能。匯金公司作為國家代表應該遵循市場規律，在銀行的經營管理中實行市場化運作。匯金公司還應該著力于研究和開發新的金融工具和服務，建立有效的風險預警機制和風險防范系統。最后，突出內部控制委員會的地位。內部控制的級別越高，內部控制越有效，所以，內控委員會的設置應該隸屬于董事會，平行于高級管理層。內部審計作為內部控制中關鍵環節，其重心應該是綜合經營管理、全面風險管理以及經營執行力管理。同時，推行外部審計部門再稽審制度。由總行選擇技術力量強、信譽良好的審計師或會計師事務所定期對各級行處進行全面稽審。這種內、外部審計相互結合的方法將更有利于促進內部控制提高工作質量，充分發揮審計在防范銀行經營風險中的控制作用。

（二）健全銀行風險控制系統

針對銀行業普遍存在的風險，國有股份制商業銀行應該做好以下幾個方面的工作：第一，構建風險評估和預警模型。針對不同的風險及其影響因素建立數據模型和數據庫，對各類風險進行動態分析與管理。如對信貸風險可以結合貸款五級分類法建立貸款風險移動預警模型，充分考慮各類貸款的增減變動及類別內部變動情況，計算出銀行貸款的風險程度。第二，風險評估制度化。風險評估應該成為銀行制度化和經常性的工作，將事前風險評估和事中風險監控，定期風險評估和隨機風險檢測相結合，提高風險評估的效用。第三，更新風險管理內容。我國銀行業尚處于成長階段，新的金融業務、工具層出不窮，交易平臺及結算體系也處于新舊更替當中，風險管理應密切聯系實際，針對不斷出現的新風險及時更新，將銀行的損失降到最低。

（三）塑造銀行企業文化

“以人為本”是銀行企業文化建設的基本原則，營造出尊重人、理解人的良好文化氛圍，使全體員工在物質上和精神上與銀行發展高度統一。首先，打造銀行“亮點”文化。文化建設成功與否，很大程度上取決于名牌效應，而名牌則是通過文化的培育、滲透和打造而成的，因此各銀行應該結合自身的特色，加強戰略創新、觀念創新、產品創新、服務創新和管理創新，努力樹立自己獨特的價值觀體系，通過形成“亮點”文化促進全員思想觀念、價值取向及行為方式的融合。然后，建立內控文化。內控文化更多的表現為銀行內部的一種制度安排。通過內控文化建設，將管理意識、制度意識和法律意識根植于全員的思想觀念當中，實現時時關注、人人參與內部控制。最后，注重對員工的培訓。培訓是宣傳和滲透企業文化的一種有效手段，通過技能培訓、法規培訓、禮儀規范培訓和職業道德培訓，使員工對制度的尊重和堅守成為一種自覺行為。通過文化軟約束和制度硬約束相結合，有效地加強商業銀行的內部控制，促進國有股份制商業銀行綜合競爭力的加強。

參考文獻

[1]尹毅飛，完善國有商業銀行內部審計制度[J]，金融理論與實踐，2006(2).

[2]趙樸， 國有商業銀行內部控制環境分析與優化策略.現代金融，2006(6).

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［關鍵詞］ Excel；管控； IT控制

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 17. 015

［中圖分類號］ F239.1 ［文獻標識碼］ A ［文章編號］ 1673 - 0194（2012）17- 0026- 04

2006年我國新審計準則，要求審計師對企業的內部控制設計和執行進行評價。2008年財政部了《企業內部控制基本規范》，要求企業逐步實施。無論出于外部合規的要求還是內部管理改進的需要，目前很多企業正在建設和完善內控體系。本文所探討的是內控體系中的一個容易被忽視卻非常重要的部分，即關于Excel應用的管控策略問題。由于管控策略設計與管控目標的設定有密切關系，本文以財務報告可靠性為目標設計Excel應用管控策略，這一項研究內容無論對于審計師或是內部管理者都具有很好的應用價值。

1 Excel應用及其分類

Excel是微軟開發的Office辦公軟件套件中的一個產品，它和其他類似的軟件都屬于電子表格計算軟件（Spreadsheet），例如Lotus1－2－3。“電子表格計算軟件”是以表格方式進行數據編輯，具有分類、排序、篩選、匯總以及公式、函數、宏等運算功能的IT工具軟件。從IT發展的演進過程看，最初IT應用軟件的設計和使用都由IT工程師來完成，業務部門將信息處理需求（包括數據的自動運算）連同數據提交給IT部門來處理，IT部門處理完成后反饋給業務部門使用，由此造成IT使用效率低，甚至成為業務運營的瓶頸。但是當PC普及到個人以后，很多IT工具被開發出來，這些工具軟件可以由非IT專業的用戶自行進行簡單開發和運行，這就大大提高了IT效率和靈活性。這種思想及其成果被稱為最終用戶計算（EUC，End－User Computing），Excel工具就是成果之一，它被運用到各種具體的企業業務場景和流程中，由用戶自行進行數據歸集和處理，形成各種各樣具有特定功能的具體應用。這種應用的具體形式可能是單個Excel表，也可能是由一組關聯表構成的一個工作簿，例如報價單就是一項Excel應用。本文關注的正是這些具體的Excel應用。

Excel應用可以根據用途分為業務文件編制和數據歸集、業務跟蹤和監控、分析決策等。還可以根據其復雜性分為以下3類。

（1）復雜度低：執行記錄功能，例如發票執行狀況記錄表、庫存臺賬等。

（2）復雜度中：執行簡單計算功能。進行簡單分類、匯總、排序和簡單運算，或者進行標準化格式轉化以用于合并或者系統輸入接口。例如銷售收入月趨勢分析表、收入地區分布表、標準記賬憑證等。

（3）復雜度高：支持復雜計算功能，其典型特點就是運用復雜公式、函數、宏、規劃求解等高級計算功能，并涉及表格內單元格和多個表間引用、嵌套和鏈接，通過輸入區域、加工區域和輸出區域的標準格式化定義，將Excel設計成一個小的信息系統。這種類型的應用一般具有特殊目標，例如投資決策模型、銀行付息還款模型等，還可以作為確定交易金額的支持性文件或將會計分錄登入總賬或財務報表披露時的復雜基礎文件。對于Excel進行復雜度歸類是風險分析手段之一，復雜度越高則Excel應用的風險越大。

2 Excel應用與財務報告可靠性關系的分析

Excel應用與財務報告可靠性關系的分析涉及以下兩個層次。

2.1 日常業務操作層次

（1）業務數據的編制和歸集。例如在Excel表中編制報價單、訂單、生產計劃、訂貨計劃，編制商銷售返點計算單、銷售人員績效工資計算單，在財務工作中編制預算、憑證，在合并會計報表時處理抵消分錄等。在Excel表中記錄了進入總賬或者財務報表的數量和金額，包括交易層次的發生金額和賬戶層次的余額數據等。

（2）交易的跟蹤和監督。Excel可用來跟蹤和監督日常工作以便支持業務操作流程，包括流水記錄和日志。例如登記發票的開列和結算狀況的列表，記錄合同的基本信息和執行狀態的列表，記錄項目立項和執行狀態的列表等，它替代了傳統的紙質書面記錄方式。聚焦于財務報告循環來看，Excel可用于記錄與財務有關的數據監督和控制。

2.2 分析決策層次

Excel的亮點是便于用戶自己進行靈活的數據加工處理分析工作，而不需要時時求助于IT開發人員。例如應用于內審的分析性工作，為問題或者舞弊的發現提供線索，為問題解決提供思路；應用于決策模型的編制，為管理決策提供支持。在財務領域則用于財務分析和決策支持，評價財務數據的合理性。

從上述分析可以看出，在財務報告循環中Excel應用可能直接構成財務報告系統輸入的源文件（Source Document）數據，也可能構成憑證輸入的支持性文件數據（Support Document），因此其正確性將直接影響財務報告可靠性；Excel編制的日志文件可能構成從交易到報告整個鏈條的審計線索，或者在評估財務數據合理性過程中發現舞弊線索，從而間接影響財務報告可靠性。

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關鍵詞： 農村信用社 工作導向 科學發展

農村金融體制改革的深化，使農村信用社面臨著發展的關鍵時期，隨著支持“三農”工作和城鄉經濟發展任務的逐步落實，其自身承擔的改革和經營的雙重任務對農信社提出了諸多挑戰。在這種背景下，農信社如何確立正確的工作導向，加快改革步伐，促進科學發展，更好地提升服務“三農”、服務城鄉的工作水平，是農信社應當認真思考和探討的課題，本文從多個工作導向出發，提出幾點淺見，以資有利于農信社更好的發展，在支農工作和自身經營中取得新的業績。

一、基于發展的目標，農信社應把握“發展”的主題導向，統籌謀劃科學發展的路線圖。

一是旗縣聯社應當在每年年初，對各項工作提前謀劃，及早安排。進一步理清發展思路，明確發展方向，制定發展目標，統一全員思想，堅定發展信心，為全年工作的有序開展和高效推進奠定基礎。二是旗縣聯社黨委和三權班子要嚴格按照分工履行職責，到位不越位，認真不推諉，為各項工作有序開展提供有力的組織保障。三是要在深入調研、嚴格論證的基礎上，編制《農村信用合作聯社年度業務發展規劃》，概括和闡述發展愿景、經營方針、發展環境、戰略目標和戰略措施，確定經營目標和管理目標。倡導“合規文化”，為各項業務實現又好又快發展提供有力支撐。四是加快產權制度改革步伐。根據《關于加快推進農村合作金融機構股權改造的指導意見》要求，將股權改造工作向縱深推進，逐步向股份制企業邁進。

二、基于發展的需要，農信社應把握“聯動”的格局導向，積極爭取多方支持。

在充分認識金融安全關系著經濟安全，關系著國家安全，關系著人民群眾的切身利益，在農村信用社更具有重要性、聯動性的基礎上，通過加大與地方政府、人民銀行和銀監部門的溝通協調力度，為農村信用社支持農牧民和企業信貸服務搭建信息溝通平臺，有效發揮農村金融主力軍作用。

三、基于服務的需要，農信社應把握“創新”的機制導向，推進服務功能提升。

一是創新會議形式，促進業務發展。旗縣聯社應每年召開全轄信用社互檢工作會議，聯社領導、部室負責人及信用社主任等對全轄信用社的機關建設、業務經營、管理能力、文明服務等方面開展相互交流學習，發現亮點，查找不足。二是創新信貸產品。一方面做大做亮農戶小額貸款品牌，另一方面做優小微企業授信品牌。三是創新服務方式。首先，大力發行便民卡業務。聯社應與地方政府及財政部門協調溝通，依托省區聯社網絡平臺，實現全轄金融機構與財政部門有效對接。在全轄推行“惠農一卡通”業務。其次，在全轄加大ATM機和POS機的布設力度，尤其是向農村牧區逐步拓展延伸。再次，深入推廣銀行卡助農取款業務。方便偏遠地區群眾辦理取款業務，給客戶提供高效、貼心和人性化的服務，使農牧民真正享受到“在家門口存取款”的便利服務。

四、基于防控風險的需要，農信社應把握“人員”的重點導向，重視總體風險防范。

在高度重視高管人員的決策風險、經營風險和品德風險防范的前提下，在特別注重績效考核的同時加大對道德表現和文化素質的考核力度，強化合規意識，大力倡導員工合規文化建設，適時組織員工培訓，構筑風險防范的“防火墻”。

五、基于降不良的需要，農信社應把握“風險”的重心導向，狠抓不良貸款“雙降”。

一是把好貸款出口關。為全面防控信貸風險，在信貸資金的發放上，嚴格按照“三法一指引”的相關規定，本著“把握方向、守住底線、穩健經營”的原則，積極加強貸款管理。所謂把握方向：即發放貸款嚴格執行國家政策規定，堅決杜絕涉足房地產開發、小貸公司和民間借貸市場等高風險和非實體經濟領域，為信貸資金發揮實際作用和確保信貸資金安全提供有力保證。守住底線：即嚴格按照監管要求，本著不放跨區貸款、不放關聯貸款、不放超比例貸款的“三不放”原則，嚴格規范貸款的發放與管理，加強貸款風險控制，在確保質量的前提下，實現各項業務的穩步發展。二是以抵債資產方式清收不良資產。三是依法清收。四是創建不良貸款“零余額”社。在全轄信用社中選取確定若干信用社作為本年度“不良貸款零余額社”，通過重點攻關力求效果顯著，在規定時期內全部實現預期目標。

六、基于規范化要求，農信社應把握“內控”的目標導向，實現內部機制規范。

（一）強化制度建設。一是要進一步規范基礎管理和操作行為，確保信用社穩健經營和長期發展。結合工作實際，旗縣聯社應組建巡視督查辦公室，并制定《農村信用合作聯社巡視督查制度》和《農村信用社巡視督查管理辦法》，從各個層面加大企業文化建設和制度執行的監督檢查力度，二是按照銀監部門“穩中求進”的工作要求，嚴格執行“七不準”、“四公開”規定，不僅在收費上嚴于律己，更要在貸款發放上嚴格把關。

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提高綠地新增量。加快《區綠地系統規劃》編制，為全區綠化建設提供指導性文件。加強與區內各建設主體的溝通對接，充分挖掘綠地增長空間，加強綠化建設指導培訓，加強新增綠地統計工作，確保全年新增綠地30萬平方米。重點結合金昌路、永寧路等道路建設新增綠地9萬平方米，結合德勝河、西塘河等河道建設新增綠地14萬平方米，結合康橋單元R21-27小區一期、田園R24-09等居住區建設新增綠地4萬平方米，結合陸家圩綜合樓、渡駕橋綜合樓等單位建設新增綠地3萬平方米。打造特色精品亮點。加快特色公園建設，建成遠洋商務區2.94萬平方米紫荊公園、1.52萬平方米留石公園，牽頭指導謝村公園（運指）、桃園中央公園（拱指）、上塘中心公園（上塘街道）建設。實施精品屋頂綠化，建設區政府屋頂綠化，開展學校、衛生等公益事業工程為重點的屋頂綠化，全年完成2萬平方米以上屋頂綠化。結合運河文化帶建設，實施以垂直綠化為內容的運河彩化工程，明確實施方案，打造“運河綠幕”?？v深推進半山開發。結合1000公頃半山森林公園規劃建設，進一步修訂完善旅游規劃。按照“最小干預、最大保護”的原則，建成半山國家森林公園1000米北延伸游步道，力爭國慶節精彩亮相。進一步加快半山國家森林公園配套設施建設，加快游客服務中心招商，完善服務功能，逐步形成旅游產業。深度挖掘半山歷史文化，開展資源調查，保護開發生態文化景觀。同文化部門聯合，充分挖掘半山民俗文化，開展詩詞楹聯攝影繪畫作品的征集活動，恢復立夏烏飯節、皋亭修禊名俗文化活動。大力推進西塘河公園前期。大力開展方案設計競賽活動，完成12萬方西塘河公園二期前期工作。通過西塘河公園的建設，重點展示西塘河七八百年的古運河歷史文脈文化遺產，同時結合橋西單元北大橋RBD開發，建設北大橋地區城市生態休閑中心、體育休閑中心、人文藝術中心、商業娛樂中心，提升北大橋區塊的核心品質和城市功能，打造北大橋地區的“綠心”。

打好惠民保障攻堅戰

牽頭抓好區級公租房項目建設。按照“六房并舉”的保障房建設思路，實行“租、售、改”三位一體模式，大力推進以區級公租房為主要內容的保障性住房建設。全力推進全區四個公租房項目建設項目，加快吳家墩外來務工人員公寓Ⅰ期3.1萬平方米、孔家埭大學生人才公寓Ⅱ期7.9萬平方米、杭鋼集團外來務工人員公寓7.6萬平方米建設；全力推進吳家墩村外來務工人員公寓Ⅱ期1萬平方米，桃源指揮部桃源R21-04地塊集中配建租賃房項目4.82萬平方米開工建設。加強房產管理。加強對經濟適用房、廉租房申購、申租管理，加強公租房配租工作，完善相關政策制度。深化應急維修服務管理，深入打造“房屋應急維修110”服務機制亮點品牌，切實加強房屋裝修監管。重點完成德勝西落地工程征收工作，完善全區征收工作部門設置，加快推進征收工作進展，全力保障勝西落地工程的順利建設。加強準物業管理。積極做好舊小區物業改善工程“回頭看”工作，鞏固和完善物改成果。加強準物業管理，深化準物業管理“服務先行”理念，提供便民政策，提高服務水平。加強宣傳，提高居民對準物業的認識度。積極開展服務費收繳、臺賬建立等準物業管理工作。組織召開全區準物業管理現場會，全面提升我區物業管理工作水平。四、打好行業轉型攻堅戰堅持做大做強建筑業。積極引進高資質建筑企業總部，實現建筑業總產值230億元，新增一級總承包企業1家以上，使我區一級企業總數在老城區中持續保持第一位。開展高資質建筑企業總部建設調研，穩定一級總承包骨干企業，吸引區外企業。加快轉型升級步伐，推動產業結構由以工程施工為主的傳統型向工程施工、工程咨詢“二輪驅動”的現代型轉變，發揮漢嘉設計上市的標桿作用，結合區招商平臺，重點做好設計企業的引進；推動企業由注重產值擴張的數量型向注重管理提升的內生型轉變，開展“企業管理提升深化年”活動；推動市場結構由以為主的內向型向省內外結合型轉變，收集外地市場準入政策信息，開展市場調研活動；推動行業管理由管理型向綜合服務型轉變，繼續做好企業資質和人員資格管理，開展多層次的管理培訓和學習考察交流活動。抓好人防大廈建設。加快組織好區人防大廈及城北文化中心建設項目建設的各項工作，落實各項保障，加強溝通協調，注重安全生產管理及工程質量管理。充分利用現代信息技術，應用信息化和遠程視頻管理。加強先進示范工程創建，省級節能示范工程、工程爭取在2014年6月完成工程建設并交付使用。規范工程交易市場管理。深入整頓和規范建筑業市場招投標交易行為，加強招投標管理，確保公開、公平、公正，嚴格執行《區小型建設工程招投標管理辦法》，引導企業在合理價格區間開展競爭。實行招標機構比選辦法，既做到公開公平，又兼顧擇優選用。加快完善“1+10+X”的招標管理體系，建立招投標管理網絡。推進區小型建設工程管理中心進駐區行政服務中心統一辦公，建立規范交易平臺，引入電子評標，加強招投標全過程管理。省級標化工地，市“十佳”民工學校，廉政文化進工地示范工程等創建，確保獲得“錢江杯”工程，爭創“魯班獎”工程。

加強干部隊伍建設

增強大局意識。切實增強大局意識，全面貫徹落實區委、區政府的指示精神，堅決執行區委、區政府的決策部署。提高責任意識，嚴格落實目標管理責任制，圍繞努力完成區委、區政府的各項任務目標開展工作。深化學習教育，把全局廣大干部職工的思想和行動統一到區委、區政府的決策部署，發揮工作的主觀能動性，發揚奉獻精神，切實做到接受任務不講條件，執行任務不找借口，落實任務不打折扣，有效保證城建各項目標任務圓滿完成。增強執行意識。不斷提高中層干部貫徹落實區委區政府各項目標任務的執行意識。中層干部隊伍要統一思想、明確責任、狠抓落實，到手的任務堅決完成，做到不逃避、不拖延、不敷衍，要高標準、嚴要求、高效率地完成任務。按照“管理時間、要事優先、重視貢獻、發揮特長、科學決策”的要求，通過開展“中層效能提升工程”，加強機關隊伍執行力建設，將年度重點目標任務派帳到科室，加強對賬監督，切實提高中層干部執行力。增強協作意識。作為城區建設主管職能部門，要樹立發揮牽頭抓總作用，營造共同推進城建工作良好局面的意識。注重整合力量，抓好各城建部門之間的協調配合，形成強大合力。對牽頭主導的重大任務、重點工程，要勇于擔當，在把握主動權的基礎上，發揮各建設主體作用，做到分工明確、責任加強、凝聚合力。完善工作推進機制，協調溝通積極，信息共享及時，全面統籌推進城建事業發展。增強創新意識。時刻保持城建工作創新突破、爭創一流的意識，建立創新型城建。要注重學習同行業先行做法、先進經驗，取長補短，加以創新，為創新提供理論知識的支撐點。要注重工程創新，工程建設要打造出亮點工程、特色工程、精品工程。要注重管理創新，要結合當前不斷創新社會管理的新形勢、新要求，謀劃我們城建管理工作的新思路。要加強制度創新、加強服務創新、加強體制創新，努力提升我們的執政水平、管理水平。增強學習意識。秉持堅持學習的意識，以面對復雜多變的新形勢，適應城建工作的高標準、嚴要求以及不斷出現的新情況、新問題。積極通過黨委理論中心組、網上新干線和各類培訓，多渠道、多平臺學習。要學以致用，理論聯系實際，要結合當前工程建設實際，不斷學習專業知識、政策法規，切實提高執政水平、辦事能力。開展中層撰寫調研文章活動，在調研中學習，營造人人爭當學習型干部，積極創建學習型機關的良好氛圍。增強服務意識。進一步深化服務意識，建立健全工程建設領域民主促民生機制，落實“四問四權”制度，在政策允許范圍內，積極執行“帶一把，跨一步”的原則，切實解決居民難點問題。開展“進社入企、服務基層”大走訪活動，不斷增強黨員干部幫扶解難的服務意識。在社區管理中，加強“社區共建”，最大化的發揮社區的橋梁作用，充分建立民眾參與意見表達機制、需求調節機制、糾紛協商解決機制等，最大限度優化服務，營造出“政府主導、居民支持、社會參與”的良好局面。

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關鍵詞：監測；分析；考核；管理；監督保障體系

一、工作描述

（一）工作的內容。主要針對關系公司運營的核心業務和關鍵指標，建立“一個模型、兩個閉環”的“監督評估體系”，強化協同督辦及考核職能，應用閉環管理機制，利用監測分析評估模型對各項關鍵要素進行循環評估，從而達到服務公司運營、保障安全生產、支撐優質服務、夯實基礎管理的目標，最終形成提升公司運營業務管理水平。

（二）工作的要求。以運監業務流程為導向，按照價值鏈分解運監對標指標，把指標分配到價值鏈中的每一個相關部門，通過建立集“一個模型、一個機制、兩個閉環”于一體的“監測分析監督保障體系”，緊緊圍繞“監測――分析――督辦”運監核心業務，加強運監工作協同管理。

二、主要做法

（一）創新機制，支撐公司運營。朝陽公司監測分析一體化工作機制是在全面監測的基礎上，強化監測成果向分析成果轉換，以協同督辦為保障，提出風險預警，開展運營診斷，督促專業制定整改落實措施。依托運營監測（控）工作臺，營銷業務應用系統、生產PMS管控系統等共計21個業務管控系統或平臺，對公司各項業務和關鍵指標進行全面管控。

（二）全面監測，保障運營高效。公司按照監測“全方位、全覆蓋、全范圍、全業務”的指導思想，開展以安全生產、營銷管理、量價費損等24項主題的常態監測，開展業擴報裝效率、線損、物資集約化、廢舊物資管理等四項重點監測，開展抗旱保供電等熱點監測，確保監測內容取得實效。

（三） 強化轉換，深化分析應用。公司強化分析成果轉換，在分析的拓展性、全局性上下功夫，不簡單的就事論事，而是舉一反三開展分析，打破原有專業管理條線的“縱向”關系，實現“橫向”跨專業的關聯，站在全局的視角提出影響公司運營潛在的風險及解決建議。

（四） 強化考核，保障重點工作落實。針對監測和分析發現的公司運營管理中存在的異動、風險及數據問題，運監中心協調相關部門和單位牽頭消除異動、解決問題、防范風險及數據核查，制定評價模型，對督辦情況、專業完成情況進行評價，提出考核建議，實現運營管理工作由“事后分析”向“事中監測”再向“事前管控”的轉變。

（五） 實施積分管理，打造運監團隊。公司在運監團隊管理中引入“積分制”管理理念，結合運監中心年輕化特點，重點打造“積極、樂觀、向上、創新、高效”團隊。

三、特色亮點

（一）建立模型 全面評估

根據運監中心監測分析工作業務核心，應用層次分析法，構建監測分析層次分析評估模型見表1。層次分析法，是根據問題性質和要求，將所包含因素分類，一般按目標層、準則層和子準則層排列，形成一個層次結構，對同層次內諸因素采用兩兩比較的方法確定出相對于上一層目標權重，層層分析下去，直到最后一層，給出所有因素相對于總目標而言，按重要性程度的一個排序，其主要特征是它合理的將定性與定量決策結合起來，按照思維心理規律把決策過程層次化、數量化。

（二） 指標分析 確定重點

運監對標指標梳理以職能為導向，根據指標間相互支撐作用的特點，從重合、互補、支撐指標等維度進行分類，將指標分為重點、一般、暫不關注三個層次，從重點指標入手開展監測分析各項業務，推動對標指標提升。一是繪制業務指標結構樹。將559項監測指標按關注層級分為重點監測96項，輔助監測441項，暫不關注22項，并針對十大專業分別繪制指標結構樹，用不同顏色標明指標分類，明確監測級別及指標計算因子，將指標手冊圖例化，做到一目了然；二是構建指標關聯關系庫。將結構樹中有共用計算因子的指標匯總進行關聯設計，當有一個指標發生異動后，其計算因子同步影響的其他指標在異動前預警，真正做到事前控制。

（三） 專題監測 鎖定問題

在上述指標分解的基礎上，形成了常態開展重點監測―拓展開展專題監測―實時開展熱點監測一套完整的監測體系。一是圍繞95項重點監測指標，制定安全生產、營銷管理、運營成本等19項重點監測主題。分主題制定監測方案，確定監測方法與監測方向；開展指標關聯監測，重點是對邏輯關系的監測；二是拓展開展專題監測。重點針對關系公司效益的敏感課題開展監測，先后開展合法合規、廢舊物資等專題監測，又積極申請了量價費損、供電服務專題監測試點。三是實時開展熱點監測，抓住公司運營中的熱點、難點、發熱點，先后開展春檢專題監測、供電服務整改專題監測、抗旱保供電專題監測。

（四） 挖掘原因 開展分析

根據監測內容發現的問題，深挖問題產生根源，開展深入分析，為提升對標指標和管理水平奠定基礎。公司在分析工作方面形成了基層聯動―專題分析―深度分析―形成報告的分析管理模式。

（五）循環監測 提升管理

根據《國網朝陽供電公司運營監測（控）工作管理規定（試行）》，明確運監專業與各部門的關系，各自發揮職能，對監測分析一體化工作對對標管理的作用進行評價分析。評估結束后，對評估要素進行再監測，構建循環評估模式，即再監測―再分析―再協調―再整改―再評估―再對比―再分析的循環評估模式，旨在通過此模式，促使監測分析工作常態化，推動對標指標提升。

五、實踐效果

通過構建監測分析一體化工作機制，我公司已經基本建立監測-分析-建議-專業分析-措施落實-效果監測-效益分析閉環管理機制，實現運營管理由“事后分析”向“事中監測”再向“事前管控”的轉變。

（一） 服務公司運營。每月將31項主要經營指標運用風險分析法進行歸類，分為關注區、風險區、平穩區、向好區四個區域，對關注區和風險區的指標及關聯指標動態進行預警，先后開展營銷基礎、電費回收、線損、內控管理、集體企業規范管理等方面12 項預警，提出工作建議29 項，解決跨部門、跨環節問題3項，公司通過分析結果和風險預警，調整經營策略，制定防控措施，有效保障經營管理平穩運行。

（二）保障安全生產。3月份，運監中心通過數據分析發現公司存在違章行為上升趨勢，及時通過運營動態開展了風險預警，促使公司開展了以“查思想、查管理、查制度、查隱患”為主線的春檢“回頭看”活動。制定了春檢專題監測，對作業執行情況進行監測，確保作業按計劃完成。

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關鍵詞：會計基礎管理 企業會計 要點分析

會計基礎工作是企業經營管理活動中的重要組成部分，企業要想實現管理的精細化、標準化、科學化，就需要有高質量的會計基礎工作做保障，它對企業管理升級具有促進作用。所以，要想提高會計基礎管理工作的質量，提高財務管理的水平，就需要明確會計管理職責、健全會計內容、完善考評方式、規范會計程序和標準等，從而使會計基礎工作更好的服務于企業的管理與決策，為國家經濟決策提供高質量的參考依據。

一、明確會計基礎管理的職責

由于企業的會計基礎工作貫穿于生產經營活動的各個環節，所以建立健全企業會計制度體系是必不可少的，明確會計基礎管理的職責和內容也就顯得尤為重要。

首先，企業要依據《會計法》、《會計基礎工作規范》等法律規范，在加強企業會計基礎工作的同時，保證會計基礎管理工作的依法有序進行。要明確企業財務管理各個環節中的職責和權力，細化基礎工作的責任；要加強對會計基礎工作的監督與管理，對于會計基礎管理工作的問題和失誤，要及時提出對策和建議，對違規違紀行為，要及時給予相應的處罰；相關責任人要依據法律法規，對違背會計基礎工作規范的會計行為及時予以制止或整改。

其次，財務管理部門作為企業會計基礎工作的主管機構，要明確與企業會計基礎工作相關內容與責任，規范會計基礎管理工作的行為，加強對會計基礎管理的監督與考核。要對與會計基礎工作相關的部門和個人通過自查、互評等方式及時進行檢查和考核，并根據檢查和考核的結果作出正確評價。

二、健全和完善會計基礎工作的內容

依據《會計法》、《會計基礎工作規范》等相關法律規范及相關部門的要求，企業要結合會計管理工作的實際，健全和完善會計基礎工作的內容，其內容主要包括基礎管理和制度體系兩部分。會計基礎的內容主要包括工序標準成本管理、預算管控、會計機構、會計人員、會計賬簿、會計核算、會計報表、會計憑證、內部控制制度、會計監督、會計檔案和ERP操作等；會計綜合管理的內容主要包括會計培訓、會計勞動紀律、所得稅調增、監事會、中介、審計檢查及績效考核、上級處罰通報等；亮點寫實內容主要包括獲得當期國家職業證書、發表省部級刊物論文，合理建言被采納，受到上級表彰，新技術的應用和推進，管理成果創新等?？傊?，健全和完善會計基礎工作的內容，對加強企業會計基礎管理工作具有十分重要的意義。

三、建立和規范會計基礎工作評價流程

為貫徹和落實企業財務管理工作的目標和部署，保證會計基礎工作在企業管理中發揮更大的作用，按質按量完成會計基礎管理工作的目標，企業需要結合實際，建立和規范企業的會計基礎工作評價流程。

首先，需要依據《會計法》和《會計基礎工作規范》以及相關部門的規定建立、健全企業內控制度體系。體系的構建要遵循有效性和全面性的原則，內容主要涉及會計從業人員崗位規范、會計從業人員崗位責任制、原始記錄管理制度的建立、會計從業人員回避及企業內部牽制制度、成本費用核算、資產清查、財務分析、會計電算化、檔案管理、資金管理和財務收支審批等一系列的管理制度。

其次，要保證以上制度的貫徹與執行。要嚴格跨級程序，對與會計基礎工作相關的環節、組織和個人及時給予審查和評價，檢查會計制度的貫徹與執行是否有效、科學、合理；要檢查制度的學習執行情況、培訓記錄、考核評價等是否真實；要檢查會計崗位責任制的落實情況和考核結果等。

四、完善企業會計基礎工作的標準

1、會計部門的基礎工作標準

對制度體系標準的完善可從制度建設、制度執行和責任落實三方面著手。首先，制度建設要堅持全面、科學、可行、有效的原則，做到權責劃分明確、流程簡明規范、賞罰公正分明且符合企業的實際。其次，在制度執行過程中，要搭建制度執行信息考核機制，通過宣傳、教育、培訓等手段加強會計人員對制度的執行力，同時借助考核機制進行定期的監督、檢查和考評。在責任落實上，要確保細分管理權責，認真履行崗位職責等。

2、會計人員的崗位工作標準

為提高企業會計基礎管理的質量和水平，除健全和完善會計部門的基礎工作標準外，還要結合企業實際，制定會計人員的崗位工作標準。通過設置規范會計工作崗位，明確崗位的職責和內容，制定科學、規范的崗位操作標準，能夠更好的對會計從業人員進行績效考核和評價，規范會計及財務人員的行為，提高企業會計基礎管理的水平，為企業實現科學管理做出更大的貢獻。

五、結束語

綜上所述，企業要充分認識到會計基礎管理的重要性，通過不斷規范會計主體的行為、落實會計崗位責任制、建立健全企業內部會計制度、加強會計外部監督、提升會計工作人員的綜合素質等措施，不斷改善和加強企業的會計基礎管理工作，進一步提高會計管理的水平，使會計基礎工作能夠在企業經營管理活動中發揮更大的作用，更好地服務于企業的經營管理目標。

參考文獻：

[1] 李巖．淺議加強會計基礎工作的必要性[J]．中國新技術新產品，2009，(05)

篇10

(一)根據上級公司下達的預算指導意見，進一步搞好預算管理工作。預算管理作為財務管理中的重要一環，與全面做好財務工作息息相關。在明年的工作當中，要進一步加強對科室、站所的費用預算指導與預算管理，認真做好預算的分析、分解與落實工作，使全面預算管理真正成為全員預算管理，讓預算真正發揮其應有的作用。

(二)結合iso9000質量認證，當好領導的參謀，確保完成上級局(公司)下達的各項指標。今年，公司已走上了良性發展的快車道，卷煙銷售與煙葉經營質量不斷提高，企業資產得到進一步凈化與整合。結合市局(公司)貫徹9000質量認證體系，本著“嚴、深、細、實”的原則，全面強化兩煙責任制的制定與落實，在千辛萬苦抓增收的基礎上，千方百計研究節支，力爭完成各項任務指標。同時，認真研究搞好多種經營工作，圍繞盤活資產，對現有閑置的網點和煙站進行對外租賃;認真清理往來帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業資產負債結構，降低企業資產負債率。根據上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。

(三)繼續開展會計從業人員的培訓活動，進一步搞好煙站的基礎工作，提高管理水平。企業越發展進步，財務管理的作用就越突出。所著企業的不斷發展壯大，對財務管理的要求也越來越高。為了適應這一要求，就必須繼續開展會計從業人員的培訓，提高會計從業人員的水平。在提高會計人員水平的基礎上，進一步加強檢查督促與指導，搞好會計的基礎工作，為更好的參與企業的經營管理工作打下堅實的基礎。

新一年財務工作計劃范文二新的一年，對于我們學校來說又將面臨一個新的挑戰，一個新的開端。在財務工作方面，根據上級財務工作管理規定和學校工作計劃，以不浪費一分錢的理念制定學校財務工作計劃：

1、進一步加強會計核算監督、學校內部經核工作

搞好會計核算、監督是做好學校財務工作的基礎，因此，必須進一步規范會計基礎工作，提高會計核算的水平。定期開展學校財務內部監審，成立由負責校務公開的工會主席為組長，教師代表、部門代表為成員的學校財務內部經核小組，每季度集中會審收支情況，并向教職工按時通報。

2、完善財務制度建設

要根據縣教育局財務管理規定，進一步修訂完善我校財務管理實施細則、公共財產管理制度、水電管理制度，制定切合實際的總務主任、會計、出納崗位職責，力求使學校的財務工作有章可依，職責分明，規范操作。進一步落實財務內控制度、大額支出會審制度和申報制度，使財務工作有一個更加完善的制度環境。

3、加強財務人員的業務培訓，提高財務人員的整體核算水平

本年將定期對財務人員進行業務培訓，結合往年發現的問題，有針對地對一些重點科目進行講解。如開展電腦培訓、網絡應用培訓、財務軟件培訓、預算編制培訓、財產管理培訓，力求使全體工作人員逐步掌握相關的業務知識，提高操作技能。

4、履行勤儉節約，統籌兼顧，科學合理的理財。

年初，要在廣泛征求意見的基礎上，編制科學合理切合實際的年度預算，本年內要嚴格按照預算控制各項支出。平時要教育全體師生切實履行勤儉節約，反對鋪張浪費，節約每一滴水、每一度電、每一張紙、每一頓飯。嚴格控制出差辦公乘坐出租車，控制會議費標準，辦公用品采購要貨比三家，做到物美價廉。修建工程要嚴把質量關，嚴格驗收核算審計。嚴禁將公用經費用于亂發補助等人員經費?？傊褂邢薜馁Y金用于正常的辦公運轉，好剛用在刀刃上，最大限度發揮資源效益。

5、加強專項資金的管理

嚴格按照上級要求，作好補助貧困寄宿生生活費、貧困生救助金等專項資金的管理，做到專款專用，不截留不挪用，及時兌現到位。并且要建立規范的檔案，以備查驗。

6、作好學校財產的管理

總務處每期要進行一次全面的財產清查，形成通報并及時處理清查中發現的問題，做到公共財產損壞、丟失賠償兌現到位，各類財產心中有數。及時維護維修更新破損校產，及時檢查維護校舍、用電線路、用水管道，減少不必要的損失。要教育全體師生愛護公共財產，把公共財產管理使用情況納入班級量化考核、教職工績效工資考核兌現，努力形成人人愛護公物的良好氛圍。

7、加強財務公開，實行民主理財

積極實施實行大額財務支出公示、會審制度。大型采購、校建工程、每月財務收支都要及時公示，廣泛接受教職工監督，增強財務工作的透明度，從而有效保證財務工作合理合法開展，調動廣大教職工參與、支持財務工作。

新一年財務工作計劃范文三1、進一步鞏固會計核算改革工作

搞好會計核算是做好學校財務工作的基礎,因此,必須在鞏固會計核算改革的基礎上,進一步規范會計基礎工作,提高會計核算的水平。

2、完善財務制度建設

我們將在xx年制度建設的基礎上，進一步制定和完善一些校內財務規章制度，諸如：《清華大學非貿易非經營性外匯財務管理辦法》、《清華大學二級核算單位會計工作制度》等，使會計工作有一個更加完善的制度環境。

3、進一步加強財務系統信息化建設

我們將進一步開發財務專網在財務管理和會計核算中的作用;進一步加強財務處網頁建設，做好財務信息的日常工作，方便教師查詢，提高辦公效率;完善內部報表制度，開發財務分析系統，為決策提供科學依據。

4、配合后勤部門做好社會化改革工作

從財務角度認真總結上一年后勤改革的經驗，修訂和完善后勤單位的經濟管理辦法，使其在自我發展的軌道上實現良性循環;設立后勤專管員了解后勤財務狀況，幫助主管校長進行后勤理財;擴大后勤改革的范圍，制定飲食服務中心、接待服務中心等部門的管理辦法，配合后勤部門把后勤改革推向深入。

5、加強會計人員的業務培訓,提高會計人員的整體核算水平

xx年將定期對會計核算和使用天財財務軟件過程出現的問題對會計人員進行業務培訓。結合xx年的決算和總復核中發現的問題，有針對地對一些重點科目進行講解。

6、拓寬、完善天財軟件在管理上的應用

xx年將重點開發為各系財務負責人和系會計人員使用的財務報表分析系統以及開發離任審計的財務指標評價系統。

7、管好、用好各種專項經費

做好"211"工程的驗收檢查及財務文件的歸檔以及財務數據和財務統計分析工作。掌握"985"經費的使用計劃(規劃),加強平日管理、檢查、分析和控制工作。

8、清理會計檔案庫,開發票據管理軟件

對所有的會計檔案進行整理、清查和分類,開發票據管理軟件,加強票據的管理和監督。

9、完成助學金一級核算工作

在工資實現一級核算之后，完成助學金一級核算的動員、說服、組織、協調以及數據的采集、核算、崗位責任方面的工作,實現助學金的銀行,從而提高助學金管理的運行效率。

10、加強平安互助基金、住房公積金的管理及核算工作

進一步加強平安互助基金的管理,落實財務處、校醫院和工會三方面的責任,建立科學、現代化的平安互助基金管理體系。

11、拓寬結算中心業務,實現金融創新

新一年財務工作計劃范文四一、總體目標

扎實做好各項財務統計基礎工作，加強資金監管力度，加強業務學習與培訓，不斷改進工作方法，以適應財政改革的要求，確保國庫集中支付等重點工作順利進行，確保折子工程按時完成，確保計劃財務工作爭創全市一流。

二、主要內容

1.積極協調，保證各項資金到位。在保證各項城鄉低保資金及時發放的同時，按照不斷提高救助力度，提高民生保障水平的工作要求，努力協調有關部門，保證資金按時到位。

2.高質量完成年終決算及民政事業費年報工作。保證各項報表數字真實反映民政資金運轉情況，保證各項報表上報及時，保證在報表匯審中順利通過。

3.詳實做好20xx年預算。根據20xx年財政管理體制的要求，積極與業務科室、基層單位配合，找準文件依據，周密、細致做好20xx年部門預算。

4.進一步加強鄉鎮民政事業費的管理。出臺《民政局專項資金管理辦法》，以進一步加強專項資金的監管力度。

5.按時、按質完成折子工程。對全系統11個基層單位進行20xx年度財務收支審計，對各鄉鎮20xx年民政事業費使用情況進行審計，同時誠懇接受外部審計，確保各類民政資金?？顚Ｓ谩?/p>

6.加大對統計臺帳的指導與服務力度，確保統計基礎數據精確。抓好原始記錄、統計臺賬、統計報表的數據統一;抓好統計、財務的數字統一;抓好對內、對外報表口徑的統一，防止 “數出多門”現象的發生，確保統計數據準確。

7.加強對基層單位固定資產管理。20xx年固定資產粘貼條形碼工作將延伸到二級單位，我們將派專人指導二級單位固定資產管理工作，確保國有資產不流失。

8.耐心、細致做好接收捐款工作。按照全局統一部署，及時接收各類捐款，保證捐款數字真實準確。

9.做好基層全額撥款單位納入國庫工作，確保此項任務順利完成。我系統20xx年只有3個二級單位進行了國庫集中支付管理，20xx年這項工作將進一步鋪開，涵蓋所有全額撥款二級單位，我們將積極配合和指導，確保此項工作順利開展。

10.嚴抓教育培訓。組織計財人員積極參加統計、會計、審計繼續教育，組織各種形式業務培訓，使計財人員素質不斷提高。

三、保障措施

1.嚴格執行“十個必須六個不讓”。我們認為這是干好工作的基礎，把這八個字真正落實到實處，用它指導工作順利完成。

2.強化責任意識。工作進一步細分，責任落實到人，以高度負責的態度對待每項工作，不能出現半點松懈，在工作上、思想上、組織上、紀律上嚴格要求，以高度負責的態度對待計財工作。