國有商行信貸管理論文

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摘要：國有商業(yè)銀行在我國金融系統(tǒng)中發(fā)揮著重要的戰(zhàn)略作用，但是目前我國國有商業(yè)銀行的信貸管理中存在著眾多問題，這些問題不僅削弱了我國國有商業(yè)銀行的競爭力，還形成了較大的金融風險。從我國國有商業(yè)銀行信貸管理中存在的主要問題入手，分析了我國國有商業(yè)銀行信貸管理的現(xiàn)狀，并深入探討形成這種局面的內(nèi)部因素和外部因素。最后提出相關(guān)政策性建議。

關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行；信貸風險；風險管理

近年來，國有商業(yè)銀行的市場份額逐步縮小，但仍是我國金融業(yè)的最重要的主體之一。目前，我國國有商業(yè)銀行普遍存在的不良資產(chǎn)高、風險隱患大的問題，其面臨的信貸風險甚至有進一步加大的趨勢，這不僅嚴重削弱了自身的競爭力，而且危及了整個金融業(yè)的生存與發(fā)展，不得不引起理論界和實務(wù)部門的廣泛關(guān)注。

1我國國有商業(yè)銀行信貸管理的現(xiàn)狀

1.1國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率高，信貸資產(chǎn)安全性差

如表1所示，雖然我國國有商業(yè)銀行的不良貸款比例從2007年第一季度的8.2%下降至2007年第三季度的7.83%，整體上呈現(xiàn)出逐步下降的趨勢，但是卻遠高于股份制銀行、城市商業(yè)銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行。同時，我國國有商業(yè)銀行實際上集中了絕大部分的信貸風險。如果不良貸款轉(zhuǎn)化為真實損失，國有商業(yè)銀行將遭受相當大的負面沖擊，甚至可能危機到整個金融系統(tǒng)的安全。

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1.2信貸資金長期占用率高，流動性差

我國的銀行機構(gòu)普遍存在中長期貸款所占比例過高的現(xiàn)象，由表2可見，整體上，我國金融機構(gòu)的貸款中約有50%是中長期貸款。機構(gòu)資產(chǎn)的流動性過差，不僅影響了其盈利能力，而且容易加劇信貸風險。對國有商業(yè)銀行而言，由于大量的貸款投放于固定資產(chǎn)貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、住房抵押貸款等長期貸款，資金周轉(zhuǎn)非常緩慢。而部分承兌匯票因到期無法兌付形成墊款被迫轉(zhuǎn)貸，大量流動資金貸款被企業(yè)長期占用，進而轉(zhuǎn)化為鋪底流動資金，這些都進一步降低了國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動性。

1.3信貸資金籌資成本高，盈利能力差

我國一年期存貸基準利差有明顯的走低趨勢。隨著2006年12月我國資本市場的全面開放，越來越多的外資銀行進駐我國金融市場，銀行業(yè)的競爭進一步激烈化，國有商業(yè)銀行面臨著優(yōu)質(zhì)客戶流失、客戶群體邊緣化的危險，為應(yīng)對這種狀況，國有銀行本身也有提高存款利率、降低貸款利率的趨勢，這無疑進一步提高了國有銀行的籌資成本并削弱了其盈利能力。

2我國國有商業(yè)銀行信貸風險根源分析

2.1外部因素

（1）政府對銀行干預(yù)過于頻繁。

原來的計劃經(jīng)濟體制使國有銀行對信貸資金的支配受到眾多限制，資金投入的方向和數(shù)量常常取決于計劃而非風險效益評價。銀行的自主經(jīng)營原則讓位于國家宏觀政策，不僅加大了銀行經(jīng)營風險，也造成了企業(yè)對銀行的過度依賴關(guān)系。同時，原應(yīng)由財政部承擔的各種支出經(jīng)常由國有商業(yè)銀行承擔，國有商業(yè)銀行往往成為解決財政支出不足的途徑。政府的干預(yù)導(dǎo)致國有商業(yè)銀行行為扭曲，使銀行的資金的安全性和流動性得不到應(yīng)有的保障。

（2）社會信用缺失嚴重。

社會信用的嚴重缺失也加劇了我國國有商業(yè)銀行的信貸風險。許多企業(yè)通過虛假出資、編造虛假會計信息等騙取銀行貸款，一旦因經(jīng)營管理不善出現(xiàn)虧損，往往通過股權(quán)拆分、轉(zhuǎn)讓、兼并、聯(lián)營和重組等方式來逃避銀行債務(wù)，最后的損失往往只能由銀行來承擔。某些地方政府處于自身利益考慮，不僅參與、保護企業(yè)逃廢債行為，有的甚至為其逃避債務(wù)責任提供政策支持，充當企業(yè)逃債的“保護傘”。中介機構(gòu)誠信度低下，出具虛假報告，為企業(yè)騙取、逃廢銀行的債務(wù)大開方便之門。這些都使得我國社會信用嚴重缺失。

（3）金融市場發(fā)展滯后。

首先，資本市場發(fā)展不足，間接融資比重過高。企業(yè)對銀行資金過度依賴，而國有商業(yè)銀行作為國有企業(yè)最大的債權(quán)人，承擔了資金融通中的絕大部分壓力，積累了大量的風險。其次，金融創(chuàng)新不足，金融工具的缺乏。國有商業(yè)銀行資金運用主要集中于貸款，資產(chǎn)證券化缺乏二級市場支持，缺乏有效的信貸風險化解和轉(zhuǎn)移工具及手段。目前許多在國際金融市場上流行的金融工具，我國國有商業(yè)銀行至今尚未引入。而金融數(shù)據(jù)的不完善、技術(shù)不成熟以及基礎(chǔ)設(shè)施的脫節(jié)使得我國國有商業(yè)銀行的創(chuàng)新難上加難。最后，金融監(jiān)管不力。銀行同業(yè)間競爭無序，造成企業(yè)多頭開戶、多頭貸款，銀行無法真正了解企業(yè)的財務(wù)狀況，信貸風險不斷提高。

2.2內(nèi)部因素

（1）信息過于閉塞，信貸審查不嚴。

由于沒有建立起統(tǒng)一的信用系統(tǒng)，我國國有商業(yè)銀行對企業(yè)情況及關(guān)聯(lián)企業(yè)往往缺乏必要的信息溝通，商業(yè)銀行間也缺少信息交流與共享。國有商業(yè)銀行在放貸時對企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)和資本結(jié)構(gòu)情況了解不全面，過分信賴中介機構(gòu)的資信證明或相關(guān)審計報告從而放松了對企業(yè)的審查，都可能形成信貸風險。雖然人民銀行頒布了《貸款證》制度，但沒能解決好企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款控制問題，登記不全、審查不嚴、執(zhí)行不力的情況時有發(fā)生。同時，貸款“三查”制度也未落到實處，貸前缺少沒有嚴格的論證，貸時審查流于形式，貸后又不及時跟蹤檢查，往往容易積累國有商業(yè)銀行的信貸風險。

（2）風險預(yù)警不及時，信貸監(jiān)督不力。

目前，我國國有商業(yè)銀行的風險預(yù)警不夠及時，特別是在發(fā)現(xiàn)滯后、政策滯后、管理滯后、查處滯后、整改滯后方面缺乏全面統(tǒng)一的風險管理機制。信貸后的管理不力是我國國有商業(yè)銀行在信貸風險處置上的另一大缺陷。外資銀行在貸款發(fā)放后，客戶經(jīng)理會主動參與借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程，幫助解決具體問題，爭取實現(xiàn)雙贏目標。與外資銀行相比，國內(nèi)銀行在企業(yè)經(jīng)營困難暴露后，往往急于通過處置抵押物或司法訴訟等方式抽出貸款，容易使企業(yè)雪上加霜，不良資產(chǎn)可能變成真實損失。商業(yè)銀行在實際信貸操作流程中，常常忽視了監(jiān)督職能，“重貸輕管”現(xiàn)象普遍存在。

（3）風險分析工具不夠，內(nèi)部信用評級操作相對落后。

由于風險分析工具較少，我國國有商業(yè)銀行的信貸風險的評估系統(tǒng)中定量分析相對較少，對全局的分析把握不夠，偏重于事后分析，對潛在風險無法及時預(yù)見，對風險的事前控制和防范能力不強。依據(jù)目前采用的客戶信用等級評估，在實際操作中存在著較多問題，如偏重于對受評對象過去而不是未來償債能力的評估，缺乏對現(xiàn)金流量指標的預(yù)測和應(yīng)用，難以準確揭示并量化企業(yè)面臨的特定風險。迄今為止，國有商業(yè)銀行的量化標準和風險指標體系仍較為落后，內(nèi)部信用評級操作使用較少，難以適應(yīng)我國金融業(yè)的快速發(fā)展。

3結(jié)論與對策性建議

3.1加快信用保障體系建設(shè)

首先，加快相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)，明確失信行為、信息源的信息缺失所應(yīng)承擔的法律責任，規(guī)范企業(yè)信用行為，嚴格信用信息和管理，嚴格信用執(zhí)法，同時加大對失信行為的處罰力度。其次，大力發(fā)展社會信用中介市場，規(guī)范信用中介管理，完善社會信用調(diào)查和評價體系；加快建立企業(yè)、中介機構(gòu)和個人的信用檔案，確保銀行能方便地獲得企業(yè)或個人的信用記錄，改善銀行信息不對稱狀況。最后，加大全民信用教育力度，提升企業(yè)和個人的商業(yè)道德素質(zhì)，樹立講誠信的公德意識，加大對缺失社會信用行為的查處力度。

3.2建立全方位的信貸風險監(jiān)管機制

首先，強化貸前調(diào)查。通過詳細的貸前調(diào)查，全面了解和掌握客戶的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，對企業(yè)未來發(fā)展作出準確預(yù)測，為貸款的正確決策奠定基礎(chǔ)，同時，健全信貸檔案，及時對賬，密切關(guān)注客戶經(jīng)營狀況。其次，加強貸款審批關(guān)。建立科學、嚴格、高效的貸款決策機制，推行嚴格的專家審批制度。最后，注重貸后管理，建立風險動態(tài)監(jiān)控機制，準確把握存量貸款的風險狀況，及時控制和化解信貸風險。

3.3采用全新的風險管理和控制方法

近年來，隨著“金融創(chuàng)新”的不斷深化，國際銀行業(yè)風險管理技術(shù)和方法不斷進步，越來越多的國際大銀行開始重視定量分析，運用統(tǒng)計模型和模擬計算來識別、衡量和監(jiān)測風險。但我國國有商業(yè)銀行信貸管理起步較晚，難以直接采用國際模型。要在展開深入分析和歷史統(tǒng)計的基礎(chǔ)上，按新巴塞爾協(xié)議要求，在國際通用模型的基礎(chǔ)上，建立適合國情的企業(yè)信用風險等級評級模型、企業(yè)違約風險分析模型等信貸風險分析的定量模型，較為準確地評估信貸風險，以便于及時采取風險控制措施，達到主動控制風險的目的。對于我國國有商業(yè)銀行而言，內(nèi)部評級僅處于起步階段，其中關(guān)于違約數(shù)據(jù)庫、轉(zhuǎn)移矩陣等方面的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)幾乎空白，必須要加快步伐，盡快落實五級分類法加快內(nèi)部評級建設(shè)。

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