國有商業(yè)銀行信貸管理論文
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1我國國有商業(yè)銀行信貸管理的現(xiàn)狀
1.1國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率高,信貸資產(chǎn)安全性差
如表1所示,雖然我國國有商業(yè)銀行的不良貸款比例從2007年第一季度的8.2%下降至2007年第三季度的7.83%,整體上呈現(xiàn)出逐步下降的趨勢,但是卻遠(yuǎn)高于股份制銀行、城市商業(yè)銀行,農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行。同時,我國國有商業(yè)銀行實(shí)際上集中了絕大部分的信貸風(fēng)險。如果不良貸款轉(zhuǎn)化為真實(shí)損失,國有商業(yè)銀行將遭受相當(dāng)大的負(fù)面沖擊,甚至可能危機(jī)到整個金融系統(tǒng)的安全。
1.2信貸資金長期占用率高,流動性差
我國的銀行機(jī)構(gòu)普遍存在中長期貸款所占比例過高的現(xiàn)象,由表2可見,整體上,我國金融機(jī)構(gòu)的貸款中約有50%是中長期貸款。機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的流動性過差,不僅影響了其盈利能力,而且容易加劇信貸風(fēng)險。對國有商業(yè)銀行而言,由于大量的貸款投放于固定資產(chǎn)貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、住房抵押貸款等長期貸款,資金周轉(zhuǎn)非常緩慢。而部分承兌匯票因到期無法兌付形成墊款被迫轉(zhuǎn)貸,大量流動資金貸款被企業(yè)長期占用,進(jìn)而轉(zhuǎn)化為鋪底流動資金,這些都進(jìn)一步降低了國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動性。
1.3信貸資金籌資成本高,盈利能力差
我國一年期存貸基準(zhǔn)利差有明顯的走低趨勢。隨著2006年12月我國資本市場的全面開放,越來越多的外資銀行進(jìn)駐我國金融市場,銀行業(yè)的競爭進(jìn)一步激烈化,國有商業(yè)銀行面臨著優(yōu)質(zhì)客戶流失、客戶群體邊緣化的危險,為應(yīng)對這種狀況,國有銀行本身也有提高存款利率、降低貸款利率的趨勢,這無疑進(jìn)一步提高了國有銀行的籌資成本并削弱了其盈利能力。
2我國國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險根源分析
2.1外部因素
(1)政府對銀行干預(yù)過于頻繁。
原來的計劃經(jīng)濟(jì)體制使國有銀行對信貸資金的支配受到眾多限制,資金投入的方向和數(shù)量常常取決于計劃而非風(fēng)險效益評價。銀行的自主經(jīng)營原則讓位于國家宏觀政策,不僅加大了銀行經(jīng)營風(fēng)險,也造成了企業(yè)對銀行的過度依賴關(guān)系。同時,原應(yīng)由財政部承擔(dān)的各種支出經(jīng)常由國有商業(yè)銀行承擔(dān),國有商業(yè)銀行往往成為解決財政支出不足的途徑。政府的干預(yù)導(dǎo)致國有商業(yè)銀行行為扭曲,使銀行的資金的安全性和流動性得不到應(yīng)有的保障。
(2)社會信用缺失嚴(yán)重。
社會信用的嚴(yán)重缺失也加劇了我國國有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。許多企業(yè)通過虛假出資、編造虛假會計信息等騙取銀行貸款,一旦因經(jīng)營管理不善出現(xiàn)虧損,往往通過股權(quán)拆分、轉(zhuǎn)讓、兼并、聯(lián)營和重組等方式來逃避銀行債務(wù),最后的損失往往只能由銀行來承擔(dān)。某些地方政府處于自身利益考慮,不僅參與、保護(hù)企業(yè)逃廢債行為,有的甚至為其逃避債務(wù)責(zé)任提供政策支持,充當(dāng)企業(yè)逃債的“保護(hù)傘”。中介機(jī)構(gòu)誠信度低下,出具虛假報告,為企業(yè)騙取、逃廢銀行的債務(wù)大開方便之門。這些都使得我國社會信用嚴(yán)重缺失。
(3)金融市場發(fā)展滯后。
首先,資本市場發(fā)展不足,間接融資比重過高。企業(yè)對銀行資金過度依賴,而國有商業(yè)銀行作為國有企業(yè)最大的債權(quán)人,承擔(dān)了資金融通中的絕大部分壓力,積累了大量的風(fēng)險。其次,金融創(chuàng)新不足,金融工具的缺乏。國有商業(yè)銀行資金運(yùn)用主要集中于貸款,資產(chǎn)證券化缺乏二級市場支持,缺乏有效的信貸風(fēng)險化解和轉(zhuǎn)移工具及手段。目前許多在國際金融市場上流行的金融工具,我國國有商業(yè)銀行至今尚未引入。而金融數(shù)據(jù)的不完善、技術(shù)不成熟以及基礎(chǔ)設(shè)施的脫節(jié)使得我國國有商業(yè)銀行的創(chuàng)新難上加難。最后,金融監(jiān)管不力。銀行同業(yè)間競爭無序,造成企業(yè)多頭開戶、多頭貸款,銀行無法真正了解企業(yè)的財務(wù)狀況,信貸風(fēng)險不斷提高。
2.2內(nèi)部因素
(1)信息過于閉塞,信貸審查不嚴(yán)。
由于沒有建立起統(tǒng)一的信用系統(tǒng),我國國有商業(yè)銀行對企業(yè)情況及關(guān)聯(lián)企業(yè)往往缺乏必要的信息溝通,商業(yè)銀行間也缺少信息交流與共享。國有商業(yè)銀行在放貸時對企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)和資本結(jié)構(gòu)情況了解不全面,過分信賴中介機(jī)構(gòu)的資信證明或相關(guān)審計報告從而放松了對企業(yè)的審查,都可能形成信貸風(fēng)險。雖然人民銀行頒布了《貸款證》制度,但沒能解決好企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款控制問題,登記不全、審查不嚴(yán)、執(zhí)行不力的情況時有發(fā)生。同時,貸款“三查”制度也未落到實(shí)處,貸前缺少沒有嚴(yán)格的論證,貸時審查流于形式,貸后又不及時跟蹤檢查,往往容易積累國有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。
(2)風(fēng)險預(yù)警不及時,信貸監(jiān)督不力。
目前,我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險預(yù)警不夠及時,特別是在發(fā)現(xiàn)滯后、政策滯后、管理滯后、查處滯后、整改滯后方面缺乏全面統(tǒng)一的風(fēng)險管理機(jī)制。信貸后的管理不力是我國國有商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險處置上的另一大缺陷。外資銀行在貸款發(fā)放后,客戶經(jīng)理會主動參與借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程,幫助解決具體問題,爭取實(shí)現(xiàn)雙贏目標(biāo)。與外資銀行相比,國內(nèi)銀行在企業(yè)經(jīng)營困難暴露后,往往急于通過處置抵押物或司法訴訟等方式抽出貸款,容易使企業(yè)雪上加霜,不良資產(chǎn)可能變成真實(shí)損失。商業(yè)銀行在實(shí)際信貸操作流程中,常常忽視了監(jiān)督職能,“重貸輕管”現(xiàn)象普遍存在。
(3)風(fēng)險分析工具不夠,內(nèi)部信用評級操作相對落后。
由于風(fēng)險分析工具較少,我國國有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險的評估系統(tǒng)中定量分析相對較少,對全局的分析把握不夠,偏重于事后分析,對潛在風(fēng)險無法及時預(yù)見,對風(fēng)險的事前控制和防范能力不強(qiáng)。依據(jù)目前采用的客戶信用等級評估,在實(shí)際操作中存在著較多問題,如偏重于對受評對象過去而不是未來償債能力的評估,缺乏對現(xiàn)金流量指標(biāo)的預(yù)測和應(yīng)用,難以準(zhǔn)確揭示并量化企業(yè)面臨的特定風(fēng)險。迄今為止,國有商業(yè)銀行的量化標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險指標(biāo)體系仍較為落后,內(nèi)部信用評級操作使用較少,難以適應(yīng)我國金融業(yè)的快速發(fā)展。
3結(jié)論與對策性建議
3.1加快信用保障體系建設(shè)
首先,加快相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè),明確失信行為、信息源的信息缺失所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任,規(guī)范企業(yè)信用行為,嚴(yán)格信用信息和管理,嚴(yán)格信用執(zhí)法,同時加大對失信行為的處罰力度。其次,大力發(fā)展社會信用中介市場,規(guī)范信用中介管理,完善社會信用調(diào)查和評價體系;加快建立企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)和個人的信用檔案,確保銀行能方便地獲得企業(yè)或個人的信用記錄,改善銀行信息不對稱狀況。最后,加大全民信用教育力度,提升企業(yè)和個人的商業(yè)道德素質(zhì),樹立講誠信的公德意識,加大對缺失社會信用行為的查處力度。
3.2建立全方位的信貸風(fēng)險監(jiān)管機(jī)制
首先,強(qiáng)化貸前調(diào)查。通過詳細(xì)的貸前調(diào)查,全面了解和掌握客戶的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,對企業(yè)未來發(fā)展作出準(zhǔn)確預(yù)測,為貸款的正確決策奠定基礎(chǔ),同時,健全信貸檔案,及時對賬,密切關(guān)注客戶經(jīng)營狀況。其次,加強(qiáng)貸款審批關(guān)。建立科學(xué)、嚴(yán)格、高效的貸款決策機(jī)制,推行嚴(yán)格的專家審批制度。最后,注重貸后管理,建立風(fēng)險動態(tài)監(jiān)控機(jī)制,準(zhǔn)確把握存量貸款的風(fēng)險狀況,及時控制和化解信貸風(fēng)險。
3.3采用全新的風(fēng)險管理和控制方法
近年來,隨著“金融創(chuàng)新”的不斷深化,國際銀行業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)和方法不斷進(jìn)步,越來越多的國際大銀行開始重視定量分析,運(yùn)用統(tǒng)計模型和模擬計算來識別、衡量和監(jiān)測風(fēng)險。但我國國有商業(yè)銀行信貸管理起步較晚,難以直接采用國際模型。要在展開深入分析和歷史統(tǒng)計的基礎(chǔ)上,按新巴塞爾協(xié)議要求,在國際通用模型的基礎(chǔ)上,建立適合國情的企業(yè)信用風(fēng)險等級評級模型、企業(yè)違約風(fēng)險分析模型等信貸風(fēng)險分析的定量模型,較為準(zhǔn)確地評估信貸風(fēng)險,以便于及時采取風(fēng)險控制措施,達(dá)到主動控制風(fēng)險的目的。對于我國國有商業(yè)銀行而言,內(nèi)部評級僅處于起步階段,其中關(guān)于違約數(shù)據(jù)庫、轉(zhuǎn)移矩陣等方面的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)幾乎空白,必須要加快步伐,盡快落實(shí)五級分類法加快內(nèi)部評級建設(shè)。
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關(guān)鍵詞:國有商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險;風(fēng)險管理