非法集資經(jīng)營模式及防治

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摘要:改革開放政策的實(shí)施已使我國成為世界第二大經(jīng)濟(jì)體，資金的持續(xù)有序流動(dòng)是我國經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展的基石，向社會公眾募集資金、非法吸收公眾存款，損害民眾利益和社會公共利益的情況越來越頻繁的發(fā)生，探究非法集資經(jīng)營模式，采取有效防治措施極具必要性。

關(guān)鍵詞:非法吸收;公眾存款;經(jīng)營模式;民間融資

非法吸收公眾存款是指違反國家金融管理法律規(guī)定，向社會公眾（包括單位和個(gè)人）吸收資金的行為，被國家嚴(yán)格禁止。

一、非法集資機(jī)構(gòu)存在形式

相比國家對金融機(jī)構(gòu)的嚴(yán)格監(jiān)管，民間融資的隨意性恰好彌補(bǔ)了人們對資金的需求，也就為非法向社會公眾吸收資金提供了生存的土壤。《公司法》第三條規(guī)定，有限責(zé)任公司是企業(yè)法人，有限責(zé)任公司股東以其出資額為限對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)為限對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。非法集資人利用“公司及股東承擔(dān)債務(wù)責(zé)任的有限性”成立多家有限公司，形式上表現(xiàn)為以自己親屬朋友為登記股東成立多股東或一人投資有限公司，登記股東既不投資也不參與經(jīng)營，完全是冒名股東。這些公司是實(shí)際投資經(jīng)營人個(gè)人所有。

二、實(shí)際投資經(jīng)營人對所成立公司的經(jīng)營模式

（一）任命統(tǒng)一管理人員和財(cái)務(wù)人員對所有公司有效控制

眾多投資公司設(shè)立1名總管理人員，1名總財(cái)務(wù)人員并對他們直接進(jìn)行管理。各投資公司經(jīng)理和會計(jì)也由實(shí)際投資經(jīng)營人安排，受總管理人指揮。總管理人向各分公司經(jīng)理和會計(jì)了解吸收資金情況后報(bào)實(shí)際投資經(jīng)營人處置，總財(cái)務(wù)人員實(shí)際上是實(shí)際投資經(jīng)營人的個(gè)人財(cái)務(wù)管理人員。

（二）各公司吸收的存款公司賬面上無反應(yīng)，完全進(jìn)行公司“體外循環(huán)”

公司與存款客戶簽訂委托投資合同并出具投資支付憑證，后附有投資人本金利潤收款計(jì)劃書，均蓋有投資公司公章。但存款客戶以現(xiàn)金交付或轉(zhuǎn)賬交付的資金會計(jì)均存入自己個(gè)人賬戶，然后匯至總財(cái)務(wù)人員的個(gè)人賬戶上，各投資公司吸收的資金相互混同，由實(shí)際投資經(jīng)營人任意支配，無任何監(jiān)管控制。

（三）各投資公司所吸收客戶資金以高息借出，不用于與存款客戶約定的投資項(xiàng)目

各投資公司分別以投資實(shí)業(yè)的方式吸收資金，但絕大部分是以3.5%-5%的月利息高息出借，用新吸收的存款來支付儲戶的利息，資金鏈存在斷裂風(fēng)險(xiǎn)。

（四）以高利誘惑及許諾給以財(cái)物等手段廣泛宣傳吸引公眾資金

各公司與存款客戶約定每月收益率為2%，可以隨時(shí)撤回并按天計(jì)算收益，并許諾給予生日蛋糕、米、面等財(cái)物；到集貿(mào)市場和人員密集場所宣傳投資公司是依法注冊登記的非金融投資企業(yè)，是以投資項(xiàng)目為主導(dǎo)的專業(yè)投資機(jī)構(gòu)。全程由公司獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。以無風(fēng)險(xiǎn)、高收益為誘餌博得公眾信任。

三、危害

（一）侵犯國家金融管理制度

《商業(yè)銀行法》第十一條規(guī)定，未經(jīng)國務(wù)院行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。非法吸收公眾存款行為頻繁廣泛發(fā)生，必然影響國家對金融機(jī)構(gòu)的宏觀監(jiān)管，損害存款人的利益，擾亂金融秩序，最終會影響國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會的穩(wěn)定。

（二）存款客戶利益受損，社會不穩(wěn)定性增強(qiáng)，損害政府公信力

非法集資已延伸到社會的更多角落，參與人中有暴發(fā)戶，有公務(wù)員和工薪族，有農(nóng)民工和普通農(nóng)戶、有下崗職工和失業(yè)者，隨著被吸收的存款被返還越來越?jīng)]有希望，他們更多的憤怒情緒指向政府部門沒有有效的監(jiān)管，對社會產(chǎn)生痛恨和報(bào)復(fù)心理。為挽回?fù)p失不惜采用過激手段，嚴(yán)重影響社會穩(wěn)定，損害政府在民眾中的公信力。

（三）實(shí)際投資經(jīng)營人終將受到法律的制裁

《刑法》第一百七十六條規(guī)定：非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或單處二萬元以上二十萬元以下罰金，數(shù)額巨大或者有其它嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其它直接責(zé)任人員依照前款的規(guī)定處罰。實(shí)際投資經(jīng)營人為了賺取經(jīng)濟(jì)利益，心存僥幸，以身試法，最終害人害己。

四、防治措施

（一）公眾應(yīng)明確認(rèn)知非金融性投資的經(jīng)營范圍，提高自我防范能力投資公司營業(yè)執(zhí)照登記的經(jīng)營范圍為“非金融性投資”，被問及何為“非金融性投資機(jī)構(gòu)時(shí)”均回答是經(jīng)營證券、股票、基金以外的投資，被灌輸于合法經(jīng)營的意念。按工商注冊明目分類非金融性投資是指金融性投資以外的所有投資對象，包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等國家法律法規(guī)允許行業(yè)的非金融性投資等產(chǎn)品和服務(wù)。未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)不可以向社會公眾吸收存款。政府應(yīng)向公眾普及相關(guān)知識，提高民眾抗風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)能力。

（二）通過對注冊會計(jì)師事務(wù)所的監(jiān)管加強(qiáng)對投資公司的嚴(yán)格監(jiān)管

公司是社會經(jīng)濟(jì)的細(xì)胞，公司的發(fā)展是社會昌盛的基礎(chǔ)，公司的合法組建和運(yùn)行是維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)秩序，維護(hù)市場交易安全，維護(hù)廣大投資者和公司債權(quán)人合法權(quán)益的保障。根據(jù)《公司法》第165條規(guī)定：公司應(yīng)當(dāng)在每一會計(jì)年度終了時(shí)編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，并依法經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。第172條規(guī)定：公司除法定會計(jì)賬目外，不得另立會計(jì)賬簿，對公司資產(chǎn)不得以任何個(gè)人名義開立賬戶存儲。財(cái)政部門要嚴(yán)格監(jiān)管注冊會計(jì)師事務(wù)所及從業(yè)人員按《會計(jì)法》及相關(guān)規(guī)定規(guī)范運(yùn)作，依法執(zhí)業(yè)，以實(shí)現(xiàn)對投資公司的嚴(yán)格監(jiān)管，將非法吸收公眾存款行為消滅在萌芽狀態(tài)。

（三）實(shí)行公司人格否認(rèn)制度

利用股東和公司承擔(dān)責(zé)任的有限性規(guī)避義務(wù)破壞公司法人制度所具有的公平正義的價(jià)值目標(biāo)。孟德斯鳩在其《論法的精神》一書中指出：一切有權(quán)利的人都容易濫用權(quán)力，這是萬古不易的一條經(jīng)驗(yàn)……要防止濫用權(quán)力就必須以權(quán)力約束權(quán)力。英美法系的揭開公司面紗和大陸法系的公司人格否認(rèn)是公司法人制度的補(bǔ)充原則，借鑒其經(jīng)驗(yàn)，《公司法》第20條規(guī)定：公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任；第64條規(guī)定：一人有限公司的股東不能證明公司的財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任，《公司法》解釋三第二十九條規(guī)定：冒用他人名義出資并將該他人作為股東在公司登記機(jī)關(guān)登記的，冒名登記行為人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。都是判令股東對損害公司債權(quán)人或者公共利益的行為直接承擔(dān)責(zé)任，使股東承擔(dān)的責(zé)任由有限責(zé)任變?yōu)闊o限責(zé)任。

（四）政府協(xié)調(diào)相關(guān)部門，共同打擊非法集資活動(dòng)，挽回?fù)p失，提高政府公信力

《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步做好防范和處置非法集資工作的意見》國發(fā)【2015】59號規(guī)定是指導(dǎo)各部門行動(dòng)的依據(jù)，對非法集資行為實(shí)現(xiàn)監(jiān)管機(jī)制常態(tài)化，司法機(jī)關(guān)加大執(zhí)法力度，對非法集資人的財(cái)產(chǎn)包括債權(quán)依法全力采取保全凍結(jié)執(zhí)行措施，挽回存款人損失，以切實(shí)保護(hù)老百姓的根本利益，彰顯社會制度的優(yōu)越性，政府才會有公信力。

五、結(jié)語

社會募集資金成為一種越來越重要的金融活動(dòng)，非法集資滋生蔓延，不僅造成投資者的經(jīng)濟(jì)損失，更干擾了金融機(jī)構(gòu)儲蓄、貸款等業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，破壞國家金融管理秩序。根據(jù)非法集資的經(jīng)營模式實(shí)施有效的防治措施，給予嚴(yán)厲打擊和治理，是實(shí)現(xiàn)我國經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展、人民安居樂業(yè)幸福中國夢的保障。

作者:李程錦 單位:南開大學(xué)法學(xué)院

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