國(guó)有企業(yè)資金管理現(xiàn)狀及優(yōu)化建議

導(dǎo)語(yǔ)：國(guó)有企業(yè)資金管理現(xiàn)狀及優(yōu)化建議一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀(guān)點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

摘要：我國(guó)改革開(kāi)放后，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國(guó)有企業(yè)在整個(gè)市場(chǎng)中的地位有所下降，近幾年全世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)趨緩。我國(guó)的國(guó)有企業(yè)在此情形下面臨巨大挑戰(zhàn)，再加上國(guó)有企業(yè)自身在資金管理等方面存在問(wèn)題，對(duì)其在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的發(fā)展造成隱患。本文將對(duì)國(guó)有企業(yè)在資金管理方面存在的問(wèn)題予以分析，為使國(guó)有企業(yè)在當(dāng)前大的經(jīng)濟(jì)背景下安全運(yùn)營(yíng)，針對(duì)其可能存在的問(wèn)題，提出建設(shè)性的建議。

關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè)；資金管理；建議

近些年來(lái)國(guó)際經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的速度逐漸放緩，造成一些產(chǎn)業(yè)面臨產(chǎn)能過(guò)剩的現(xiàn)實(shí)情形，全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境對(duì)一些企業(yè)形成一些不利的因素，促使這些企業(yè)適應(yīng)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境安全運(yùn)行，這里就包括國(guó)有企業(yè)。國(guó)有企業(yè)在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下經(jīng)濟(jì)增速逐漸放緩，這表明國(guó)有企業(yè)存在一些不適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的問(wèn)題，本文主要對(duì)國(guó)有企業(yè)資金管理方面存在的問(wèn)題做適當(dāng)?shù)姆治觯⑨槍?duì)分析過(guò)程，提出建設(shè)性的建議。

一、資金管理與國(guó)有企業(yè)

資金管理在企業(yè)管理中占有重要地位，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。企業(yè)對(duì)資金管理的有效運(yùn)用，將極大的促進(jìn)資源的合理配置，擴(kuò)大企業(yè)利潤(rùn)，規(guī)避企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，并使企業(yè)的資金成本降到最低，最大程度提高資金的利用效率。國(guó)有企業(yè)的資金管理同樣具有上述的功能及作用。但是，當(dāng)前我國(guó)的國(guó)有企業(yè)的發(fā)展并未順利，沒(méi)有達(dá)到上述的要求，所以我國(guó)國(guó)企的資金管理可能存在一些問(wèn)題。國(guó)企在資金管理方面遵循一定的原則。企業(yè)的資金管理不能是隨性即是、信手拈來(lái)，而是要遵循相應(yīng)的制度及原則行事。國(guó)企資金管理遵循的原則有四種，即價(jià)值導(dǎo)向性原則、效益性原則、安全性原則和合理配置原則，為了促使國(guó)企在運(yùn)營(yíng)過(guò)程實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化，四種原則在實(shí)踐過(guò)程中會(huì)有相應(yīng)的偏向。價(jià)值導(dǎo)向性原則指時(shí)間及成本在管理項(xiàng)目中的的比重大小，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的即是最終獲得利潤(rùn)最大化，時(shí)間與成本是影響利潤(rùn)收支的關(guān)鍵因素，時(shí)間多、成本高就意味著管理項(xiàng)目利潤(rùn)收支小，也意味著不符合資金管理的價(jià)值導(dǎo)向性原則，相反，則符合；效益性原則，與價(jià)值導(dǎo)向性原則相關(guān)的是，效益性原則也強(qiáng)調(diào)時(shí)間與成本在利潤(rùn)收支中的影響，效益性原則要求國(guó)企資金管理盡可能通過(guò)降低風(fēng)險(xiǎn)、降低成本、縮短時(shí)間及拓寬渠道等方式提高管理項(xiàng)目中資金管理效益性原則；安全性原則，此原則主要強(qiáng)調(diào)對(duì)資金管理過(guò)程中環(huán)境及流程的安全予以保障，保證管理資金有效流動(dòng)及資金收支安全；合理配置原則，為使國(guó)企的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)及發(fā)展的動(dòng)力得到保障，并使國(guó)企在最后的經(jīng)營(yíng)中獲得最大的利益，其內(nèi)部的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)要保持合理的比重，除此外，國(guó)企的各項(xiàng)管理資金的來(lái)源與投入也要按合理的比重進(jìn)行分配。國(guó)企資金管理的各項(xiàng)原則對(duì)其整體的利益重要促進(jìn)作用。

二、國(guó)有企業(yè)資金管理現(xiàn)行狀況

國(guó)企在資金管理過(guò)程中對(duì)籌資環(huán)節(jié)的能動(dòng)性較低，難以保證國(guó)企正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金需求。國(guó)企要正確把握市場(chǎng)形式的變化，根據(jù)具體的市場(chǎng)特點(diǎn)對(duì)資金的管理作具體調(diào)整與規(guī)劃。資金管理中資金籌資關(guān)乎國(guó)企的命脈，是保障國(guó)企正常運(yùn)營(yíng)的資金來(lái)源的基礎(chǔ)。但是，國(guó)企在籌資環(huán)節(jié)還存在問(wèn)題，主要表現(xiàn)在其能動(dòng)性較低，不能與其的地位和規(guī)模成正比，在籌集資金的方式及選擇上還是具有局限性，這只要是因?yàn)閲?guó)企在市場(chǎng)中過(guò)于強(qiáng)調(diào)自己的身份，導(dǎo)致一些更加有益的籌資方式及選擇被放棄。國(guó)企在獲取資金籌集的渠道上需要進(jìn)一步的拓寬，將自己的優(yōu)勢(shì)與更多籌集資金的方式相結(jié)合，發(fā)揮其在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的潛力。國(guó)有企業(yè)對(duì)已擁有收款的管理規(guī)劃存在問(wèn)題。盡管?chē)?guó)企需要更進(jìn)一步的拓寬籌資的渠道，但相對(duì)其他企業(yè)而言其籌資能力還是較高的，如何對(duì)已籌得資金進(jìn)行管理，是國(guó)企資金管理的主要任務(wù)。目前，國(guó)企對(duì)已經(jīng)占有的資金的運(yùn)用靈活度不高，資金的占有過(guò)于明顯，運(yùn)營(yíng)效率較低。在對(duì)支出資金的控制力度仍需進(jìn)一步加強(qiáng)，要根據(jù)市場(chǎng)的特點(diǎn)做好對(duì)資金的管控。21世紀(jì)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)緊跟時(shí)代的腳步，越來(lái)越向網(wǎng)絡(luò)化方向靠攏，國(guó)有企業(yè)在網(wǎng)絡(luò)時(shí)代對(duì)資金管理仍存在問(wèn)題。當(dāng)前，互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展迅速，市場(chǎng)對(duì)資金管理提出了新的要求與期望，資金管理與網(wǎng)絡(luò)相結(jié)合已成趨勢(shì)，為了更好的完成對(duì)資金管理的控制，網(wǎng)絡(luò)化無(wú)疑為此提供了重要平臺(tái)。但是國(guó)有企業(yè)在對(duì)資金的網(wǎng)絡(luò)化管理仍有不足之處，并且國(guó)企需要將更多的注意力放在網(wǎng)上銀行交易與網(wǎng)上銀行內(nèi)部資金控制的管理機(jī)制。

三、國(guó)有企業(yè)資金管理優(yōu)化建議

優(yōu)化國(guó)有企業(yè)資金管理機(jī)制，首先要培養(yǎng)其資金管理的能動(dòng)性。國(guó)有企業(yè)的資金管理的能動(dòng)性主要體現(xiàn)在以下方面：第一，加強(qiáng)對(duì)國(guó)企資金管理中已經(jīng)建立的資金籌集渠道的管理；第二，加強(qiáng)對(duì)更多渠道獲取資金籌集的能動(dòng)性。國(guó)有企業(yè)由于其在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中的地位較高，所以其自身的籌集資金的能力是非常強(qiáng)的，但過(guò)分強(qiáng)調(diào)其自身的地位及作用會(huì)造成其對(duì)已有的資金籌集渠道的忽視，使國(guó)企在資金管理方面出現(xiàn)較大的漏洞，因此，國(guó)企在資金管理方面要注重培養(yǎng)能動(dòng)性。另外，國(guó)有企業(yè)在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的地位及作用較高，再加上國(guó)企過(guò)于強(qiáng)調(diào)自己的屬性問(wèn)題，致使其在對(duì)資金籌集渠道的選擇帶有局限性，更加會(huì)傾向于通過(guò)其它國(guó)有企業(yè)建立資金籌集方式，這種由于地位而顯現(xiàn)的不同方式的選擇往往成為制約國(guó)企資金籌集的障礙。因此在資金籌集渠道的選擇上，國(guó)企需要更加注重對(duì)資金籌集方式選擇的能動(dòng)性的選擇。優(yōu)化國(guó)有企業(yè)在對(duì)已有收款的管理及規(guī)劃。國(guó)有企業(yè)需要加強(qiáng)對(duì)已有收款的管理，提高國(guó)企資金的使用效率。我國(guó)國(guó)有企業(yè)要根據(jù)自身的優(yōu)勢(shì)及特點(diǎn)，制定符合自己企業(yè)資金管理的管控模式，相關(guān)的資金管控機(jī)制是要做到在法律允許的范圍內(nèi)，有效尋求符合自身特點(diǎn)的資金管理途徑。另外，國(guó)企在對(duì)已有收款的管控可以采用集中管理的手段，以此避免分散管理弊端的出現(xiàn)。國(guó)企資金管理要求其管理信息系統(tǒng)與監(jiān)督管理的工具需要完善，國(guó)企資金管理系統(tǒng)與信息化建設(shè)的同步建設(shè)對(duì)其資金管理的優(yōu)化有重要作用，兩者相結(jié)合，對(duì)國(guó)企的一些較大金額的資金收款進(jìn)行全面的實(shí)時(shí)監(jiān)控與管理，可以有效反映資金運(yùn)行的狀況，也能有效的將企業(yè)的收款進(jìn)行集中管理。國(guó)有企業(yè)在對(duì)資金收款的管理及規(guī)劃優(yōu)化升級(jí)，使企業(yè)整體資金鏈的管理及控制更加有效。互聯(lián)網(wǎng)與國(guó)有企業(yè)的資金管理相結(jié)合。當(dāng)前是互聯(lián)網(wǎng)高速發(fā)展的時(shí)期，網(wǎng)絡(luò)作為一個(gè)信息平臺(tái)，越來(lái)越離不開(kāi)人們的生活，國(guó)企將其資金管理與互聯(lián)網(wǎng)相結(jié)合，一方面可以減少企業(yè)的成本，另一方面，更有利于人民對(duì)其的了解與認(rèn)可。國(guó)有企業(yè)在日常的資金管理中的現(xiàn)金收支與交易中，盡可能的減少現(xiàn)金的結(jié)算與使用，適當(dāng)?shù)脑黾泳W(wǎng)上支付與結(jié)算方式，要發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)資金管理省時(shí)省力的特點(diǎn)，尤其要重視網(wǎng)絡(luò)資金管理的安全性。除此之外，要加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)對(duì)國(guó)企內(nèi)部資金管理的監(jiān)督便捷的特點(diǎn)，使國(guó)企內(nèi)部貨幣資金業(yè)務(wù)的權(quán)責(zé)及安全性得到保障。加強(qiáng)對(duì)國(guó)企內(nèi)部資金管理的職員素質(zhì)與職業(yè)道德的培養(yǎng)。國(guó)企內(nèi)部資金管理職員是各項(xiàng)資金管理項(xiàng)目得以正常運(yùn)行的關(guān)鍵，因此，國(guó)企資金管理是否運(yùn)轉(zhuǎn)正常與其內(nèi)部管理人員的素質(zhì)及職業(yè)道德是密不可分的。如何提高在職人員的素質(zhì)與職業(yè)道德是我們值得思考的問(wèn)題。關(guān)于國(guó)企資金管理人員的素質(zhì)及職業(yè)道德的建設(shè)，可以采用以下方法提升：首先，國(guó)企在對(duì)資金管理職員進(jìn)行應(yīng)聘時(shí)，就應(yīng)將應(yīng)聘者的素質(zhì)以及職業(yè)道德放在突出位置，素質(zhì)不僅僅指其在該領(lǐng)域的技術(shù)與能力，更要對(duì)其社會(huì)層面的素質(zhì)予以考量，以實(shí)現(xiàn)職員使企業(yè)獲得利益的最大化，社會(huì)層面的素質(zhì)的重視，不僅可以使國(guó)企在資金管理方面獲得利益最大化，而且可以使獲得利益最大化的時(shí)間跨度拉到最長(zhǎng)。其次，國(guó)企在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中要將強(qiáng)對(duì)資金管理在職人員的培訓(xùn)，培訓(xùn)要涉及資金管理人員素質(zhì)與職業(yè)道德層面。如此不僅有利于更多資金管理部門(mén)人才的涌現(xiàn)，更有利于優(yōu)化國(guó)有企業(yè)資金管理機(jī)制的優(yōu)化。

四、結(jié)語(yǔ)

國(guó)有企業(yè)在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中占有重要地位，正確認(rèn)識(shí)市場(chǎng)有利于國(guó)有企業(yè)的長(zhǎng)足發(fā)展，同時(shí)我們更要注重國(guó)企內(nèi)部的發(fā)展，國(guó)企資金管理是其重要組成部分，資金管理將大大促進(jìn)國(guó)企內(nèi)部資金的正常運(yùn)作，使國(guó)企實(shí)現(xiàn)利益最大化。但是國(guó)企資金管理也存在一些問(wèn)題，在外部的挑戰(zhàn)下，資金管理更需要優(yōu)化升級(jí)，發(fā)揮其最大作用。本人能力有限，一些地方認(rèn)識(shí)還不夠深刻，希望在以后的工作中加深對(duì)這方面的了解與認(rèn)識(shí)。

作者:陶陶 單位:愛(ài)濤文化集團(tuán)有限公司

參考文獻(xiàn)：

[1]朱華建，楊偉偉，楊煥起.國(guó)有企業(yè)資金管理及改進(jìn)研究[J].中國(guó)商貿(mào)，2013(21).

[2]王竹泉.中國(guó)上市公司營(yíng)運(yùn)資金管理調(diào)查[J].會(huì)計(jì)研究，2010(12).