簡述企業(yè)稅務(wù)管理問題與對策

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一、企業(yè)的稅務(wù)管理概述

企業(yè)的稅務(wù)管理工作是一項重要的企業(yè)管理內(nèi)容，進(jìn)行稅務(wù)管理的意義在于它能夠給企業(yè)帶來按照法律履行完畢納稅義務(wù)之后，再給企業(yè)統(tǒng)籌相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，從而給企業(yè)帶來更加一定的經(jīng)濟(jì)收益。因此，重視并且科學(xué)高效的進(jìn)行稅務(wù)管理工作是值得企業(yè)相關(guān)管理者關(guān)注的。總體來說，企業(yè)的稅務(wù)管理工作給企業(yè)帶來的主要優(yōu)勢包括四個方面。第一、按時并足額的繳納稅款，履行企業(yè)的納稅義務(wù)。稅務(wù)管理工作應(yīng)根據(jù)國家稅務(wù)的相關(guān)法律法規(guī)，統(tǒng)籌企業(yè)的納稅工作，按時并足額的繳納稅款，履行企業(yè)的納稅義務(wù)。避免由于企業(yè)經(jīng)營過程中，部分管理者的個人失誤導(dǎo)致的納稅失誤問題等。這樣就有效的減少了企業(yè)的涉稅風(fēng)險。第二、降低企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，增加企業(yè)的總體收益。科學(xué)有效的稅務(wù)管理對企業(yè)來說是一種非常有效的稅收成本控制手段，能夠降低企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，進(jìn)而增加企業(yè)的總體收益。第三、提升企業(yè)的經(jīng)營管理水平。高效的稅務(wù)管理工作還可以提升企業(yè)的經(jīng)營管理水平，擴(kuò)大企業(yè)的盈利空間，從而提高企業(yè)的市場競爭力。第四、具有統(tǒng)一和諧的稅務(wù)知識氛圍。具有優(yōu)質(zhì)稅務(wù)管理行為的企業(yè)，通常在企業(yè)內(nèi)部，上到管理者，下到執(zhí)行者都會具有統(tǒng)一和諧的稅務(wù)知識氛圍，促使全企業(yè)員工更加熟悉的掌握稅務(wù)管理知識，更加嚴(yán)格的遵守稅務(wù)相關(guān)法律法規(guī)，提升員工的自我職業(yè)水平和道德水平，總體上提升了企業(yè)的經(jīng)營管理水準(zhǔn)。綜合以上，企業(yè)的稅務(wù)管理工作在企業(yè)的經(jīng)營管理過程中起著十分重要的作用。對于企業(yè)稅務(wù)管理工作來說，其主要目標(biāo)是采取專業(yè)的管理措施，有效率的降低企業(yè)的稅負(fù)，同時還要盡可能的避免一系列的稅務(wù)風(fēng)險，規(guī)范企業(yè)的納稅行為，擴(kuò)大企業(yè)的盈利空間，為企業(yè)帶來更多的利潤，增強(qiáng)企業(yè)的市場競爭力。

二、企業(yè)的稅務(wù)管理的現(xiàn)狀分析

企業(yè)的稅務(wù)管理工作目前仍存在著許多問題，這是由于多數(shù)企業(yè)的稅務(wù)管理理念和技術(shù)尚不成熟，不足以科學(xué)高效的開展稅務(wù)管理工作，也就達(dá)不到高效開展稅務(wù)管理工作能夠給企業(yè)帶來的效益成果。目前我國企業(yè)的稅務(wù)管理工作還存在著以下問題。（一）管理者對稅收的相關(guān)法律法規(guī)了解不足，重視程度不夠。企業(yè)相關(guān)管理者對稅收的相關(guān)的法律法規(guī)了解不足，重視程度不夠。我國部分企業(yè)存在著將經(jīng)驗管理稅負(fù)支出納入企業(yè)的生產(chǎn)性成本支出的情況，和延期繳納，以最低額繳納的僥幸心理，甚至存在著偷稅漏稅的情況，這都是由于企業(yè)的相關(guān)管理者稅負(fù)法律意識淡薄導(dǎo)致的，這些做法不但給企業(yè)本身帶來負(fù)面影響，也給國家的利益帶來損害。不改善管理者對稅負(fù)的重視程度，就難以建立健全企業(yè)的稅務(wù)管理體系，即使國家的監(jiān)管力度越來也大，但是不從企業(yè)管理者本身的意識出發(fā)，很難從根本上解決這一問題。（二）稅務(wù)管理部門采取的管理模式陳舊而且單一。部分企業(yè)的稅務(wù)管理部門采取的管理模式陳舊而且單一，即使設(shè)立了稅務(wù)部門，但是相關(guān)稅務(wù)管理者不夠?qū)I(yè)，經(jīng)驗也不足，采取的管理工作模式都不夠先進(jìn)，也意識不到改進(jìn)工作的急迫性了，因此難以科學(xué)高效的處理好企業(yè)的稅負(fù)管理工作。由于稅務(wù)管理人員缺乏稅收籌劃的基礎(chǔ)知識，不能很好的為企業(yè)的稅收管理出謀劃策，更談不上管理模式了，單一陳舊，更甚者完全談不上有模式可言。（三）企業(yè)關(guān)于稅務(wù)風(fēng)險的應(yīng)對機(jī)制不夠健全。多數(shù)企業(yè)關(guān)于稅務(wù)風(fēng)險的應(yīng)對機(jī)制還不夠健全，目前許多企業(yè)還停留在對稅務(wù)問題的處理層面上，單單是為了解決已發(fā)生的稅務(wù)問題，而沒有意識到稅務(wù)風(fēng)險預(yù)防的重要性。由于缺乏必要的考核激勵機(jī)制，稅務(wù)管理人員完善稅收籌劃的積極性不足。如果可以給稅務(wù)管理人員在其為企業(yè)節(jié)約的稅款中提取一定比例的獎金作為獎勵的話，那就能極大地提高企業(yè)稅務(wù)管理的效率和效果。

三、針對企業(yè)的稅務(wù)管理問題的解決對策

對于我國企業(yè)目前的稅務(wù)管理現(xiàn)狀，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將處理稅務(wù)管理問題，作為重要的一項工作內(nèi)容進(jìn)行解決和處理。（一）增強(qiáng)企業(yè)整體的稅務(wù)意識，加強(qiáng)對法律法規(guī)的學(xué)習(xí)。最重要也是最基礎(chǔ)的一點(diǎn)是要增強(qiáng)企業(yè)整體的稅務(wù)意識，加強(qiáng)對法律法規(guī)的重視程度，嚴(yán)格遵守與稅務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)。相關(guān)管理層應(yīng)當(dāng)更加重視企業(yè)的稅務(wù)管理部門建設(shè)運(yùn)行，樹立起依法納稅，誠信守法的堅定意識，發(fā)揚(yáng)榜樣精神，給企業(yè)全體員工樹立起優(yōu)質(zhì)的榜樣形象，促進(jìn)全體員工對納稅意識更加重視，強(qiáng)化企業(yè)整體的稅務(wù)風(fēng)險意識。（二）建立健全企業(yè)的稅務(wù)管理體系。要建立健全企業(yè)的稅務(wù)管理體系，不斷改進(jìn)和優(yōu)化企業(yè)的稅務(wù)管理流程。企業(yè)需要建立起獨(dú)立的稅務(wù)管理部門，應(yīng)當(dāng)脫離出財務(wù)管理部門，建立起獨(dú)立的稅務(wù)管理體系，并且，企業(yè)要引入專業(yè)的稅務(wù)管理人才，同時對經(jīng)驗豐富的老員工定期進(jìn)行專業(yè)稅務(wù)知識培訓(xùn)，為老經(jīng)驗注入新活力，進(jìn)而為企業(yè)的稅務(wù)管理部門帶來新的科學(xué)管理辦法，優(yōu)化管理方式，從而更加高效的進(jìn)行稅務(wù)管理工作，更高效的達(dá)到避免涉稅風(fēng)險的目的。（三）建立企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和考核機(jī)制。不可忽視的一點(diǎn)是要建立起企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，為了避免企業(yè)在稅務(wù)方面的疏漏給企業(yè)帶來巨大損失，必須建立起企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。行之有效的稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制能有效的提前發(fā)現(xiàn)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中可能存在的稅務(wù)問題，并及時加以控制和處理，從而達(dá)到預(yù)防的效果。同時還可以通過這一預(yù)警機(jī)制及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)在納稅過程中出現(xiàn)的違規(guī)行為，然后及時處理，達(dá)到降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。建立稅收籌劃考核激勵機(jī)制，如給稅務(wù)管理人員在其為企業(yè)節(jié)約的稅款中提取一定比例的獎金作為獎勵，以此作為激勵，提高稅務(wù)管理人員的稅務(wù)籌劃積極性。

四、結(jié)語

除了以上的對策，企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)構(gòu)的溝通交流，做好稅務(wù)風(fēng)險處置預(yù)案。關(guān)于一些宏觀方面的稅務(wù)形勢波動帶來的稅務(wù)風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，積極主動與稅務(wù)機(jī)構(gòu)建立良好溝通渠道，必要時可以主要要求稅務(wù)稽查邀請，另外及時了解最新稅務(wù)政策的變動，做出適宜的風(fēng)險預(yù)防工作，主動出擊避免稅務(wù)風(fēng)險的存在，調(diào)整好企業(yè)應(yīng)對稅務(wù)形勢變動的策略，履行一個合格納稅人的義務(wù)。并通過專業(yè)人員的管理工作，制定根據(jù)稅務(wù)形勢變動而隨時變動的稅務(wù)風(fēng)險處置預(yù)案，防止因形勢變動而引起的經(jīng)營稅務(wù)風(fēng)險。當(dāng)下企業(yè)在市場上的競爭越來越激烈，為了在市場上得以持續(xù)健康的發(fā)展，需要重視起稅務(wù)管理工作，采取相應(yīng)的策略處理好企業(yè)的稅務(wù)管理工作，使其能高效的開展，不僅能遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，樹立起良好的納稅人形象，還可以達(dá)到為企業(yè)減少日常生產(chǎn)經(jīng)營管理的成本支出，在國家政策合理合法允許內(nèi)，盡可能的選擇降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險，擴(kuò)大企業(yè)的經(jīng)營利潤空間，增強(qiáng)在市場上的競爭力的目的。

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作者:許少東 單位:蘇州快可光伏電子股份有限公司