失業保險內控制度建設問題及建議

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[摘要]失業保險起著穩定和促進就業的作用，對社會經濟的發展起著舉足輕重的作用。健全的內控制度可以有效保障失業保險基金的安全運行。巴林右旗失業保險在具體工作過程中，不斷完善內部控制制度，但仍存在著一些問題。根據實際工作，本文探討了失業保險內控制度建設的重要性，分析了目前失業保險內控制度存在的問題并提出看一些意見建議，為完善失業保險內控制度建設提供參考，以期推動失業保險工作的健康有序開展。

[關鍵詞]失業保險；內控制度；風險評估；保障；監督

一、引言

就業是民生之本，也是經濟發展的“晴雨表”、社會穩定的“壓艙石”，關乎國計民生，更關乎千家萬戶的幸福。國務院日前在“十四五”規劃中指出對就業要強化風險防控能力，切實做好失業保障工作。對失業保險而言，需要更好地發揮其保生活、防失業、穩就業作用。健全的內控制度可以提高失業保險在面對新挑戰時的風險識別和預警能力，強化面對新任務時的風險評估與控制水平，把準工作方向，為更好地為失業保險保民生、穩就業作用保駕護航。

二、加強失業保險內控制度建設的重要性

（一）約束行為，無控則亂

失業保險內控制度的建立在一定程度上是為了約束人的行為、為人制定的，任何人都不得有超越內控的權力，否則必然導致管理的失控。在日常工作中，人們除了需要自我約束和控制之外，還需要外在制度的制約與監控。失業保險基金各個業務環節都有高風險點的存在，而內控制度的存在可以明確崗位的權利和職責，實現不同崗位之間的相互制約。正是由于這些制度的存在恰恰可以制約一些意志薄弱的經辦人員，遏制他們在某些關鍵崗位或業務環節中利用手中的權力徇私舞弊，保證其不偏離正確的軌道行事，在客觀上形成了不可為的控制機制。

（二）保障安全，控制為先

失業保險各項工作的開展都以制度為準繩，內控制度的建立為失業保險各個環節提供了可靠的制度依據，在遇到實際問題時能夠及時預防、糾正和管理。目前，失業保險基金整體結余比較大，如何有效保障失業保險基金安全運行，保證政策有效落實，也是失業保險目前面臨的重要問題。健全的內控制度可以形成良性的運行環境，有力杜絕了暗箱操作、違規操作等不良現象，有效堵塞漏洞，消除隱患，防患于未然，切實化解風險，推進失業保險工作平穩有序開展，確保了失業保險基金的完整與安全。

（三）健全體系，有控則強

完善的內部控制包括組織機構控制、業務運行控制、基金財務控制、信息系統控制、內審監督控制等制度，組織機構控制是從組織結構上建立起權力和風險制衡的組織架構；而業務運行控制、基金財務控制、信息系統控制則是從組織日常運營的角度實施內部風險控制；內審監督制度是對體系有效性的監控，即對本部門管理范圍內內部控制的監督檢查，是對“控制”的控制。通過這些制度規范業務工作，優化業務流程，明確崗位職責，自上而下各司其職。有清晰的層次順序，最終形成科學規范的內部控制體系。

三、失業保險內控制度當下存在的問題

失業保險在社會經濟發展中起著不可或缺的作用，在失業保險業務運行過程中，內控制度貫穿各個環節，發揮著重要作用。右旗在近些年的失業保險工作中，不斷健全失業保險內控制度，通過建章立制確保失業保險基金安全平穩運行。但是目前內部控制功能還不能有效發揮，主要有以下幾個方面：

（一）內控制度執行不嚴格

1.經辦方式的轉變。根據“放管服”以及“優化營商環境”要求，經上級部門安排部署，自今年10月以來，我旗失業保險經辦推行綜合柜員制，服務方式發生了改變，實現了“一站式”“一廳式”服務。但是業務經辦方式的轉變，使得內外部環境和業務環節的風險點發生了變化，而科室負責人和經辦人員通常注重政策的執行，忽視風險控制制度的更新，致使內控制度執行不到位。2.對經辦人員的業務及素質培訓不夠。經辦方式的轉變使經辦人員幾乎全部更換，人員沒有專業要求，而且大部分錄用的都是派遣人員，或者公益性崗位人員。失業保險方向專業知識更是匱乏，同時缺少系統的培訓，面對復雜的業務環節，增加業務經辦的風險。3.工作輪換制實施困難。定期的工作輪換可以規避一些關鍵崗位風險，但是在實際工作中并沒有嚴格執行輪崗制度。一方面由于部分崗位專業性較強，需要長時間學習和平時工作的累積，短時間沒辦法掌握經辦技能。另一方面，工作的輪換與個人薪金沒有直接關系，導致部分人員接受新業務，學習新知識的積極性不高。

（二）信息系統數據共享不及時

信息系統建設，不能適應內部控制要求。1.醫保系統的分離。原有的社保系統是四險合一，經辦人員可以方便查詢失業人員的參保情況，通過參保繳費信息來判定其再就業情況，是否滿足申領失業待遇。而現在，由于醫保單位機構改革，醫療保險在四險系統的分離，獨立建設，使經辦人員不能及時查詢失業人員醫療保險參保信息，數據不能及時共享。2.全國社會保險信息系統比對的滯后性。由于各地金保工程建設的差異，失業保險參保信息不能及時上傳更新，數據的滯后性使業務人員不能更好地掌握失業人員的參保情況，會導致失業保險錯發，產生難以追繳的風險。

（三）風險評估機制不健全

缺少專業的失業保險風險評估隊伍和科學的風險評估方法。首先是對風險評估認識不到位。認為制定了風險處置預案就可以解決所有的風險，缺乏風險分析的主動性。實際上，風險的發生是一個動態的，會隨著內外部環境的改變不斷發生變化，缺少構建防范風險的長效機制。不能準確評估風險，往往都是臨時抽調人員組建臨時的風險評估小組，有些人又缺乏風險評估知識儲備，僅僅通過業務流程或者通過原有的經驗來評估風險。不能科學運用現有基礎數據進行分析研判，存在對風險評估不準的問題。

（四）內部監督檢查不到位

1.內部監督檢查力度不夠。內控監督檢查人員基本都為兼職人員，并且缺乏一定的專業知識，日常的監督檢查形式單一，在檢查過程中大多都是采取隨機抽查形式，檢查深度不夠，出現了一些由于檢查力度不夠導致內控問題。2.預警參數設置不全面。現有的內控監督預警系統盡管能在一定程度上預警申領待遇人員重復參保以及失業待遇超額發放情況，但是設置預警的參數不夠全面。比如，對領取失業待遇人員發放的臨時價格補貼、取暖補貼、失業補助金并沒有計入實際申領待遇信息情況，導致監控預警系統重復提示待遇異常發放。3.資金使用情況難以監管。新冠疫情暴發對一些企業產生很大的影響，失業保險等惠企政策對企業也有更大的扶持力度，尤其援企穩崗補貼，對足額繳費且不裁員或者少裁員的參保企業基本達到了全覆蓋，給了企業真金白銀的支持，涉及資金量大，但是對企業是否將補貼資金專款專用，卻難以實施有效的監管。

四、完善失業保險內控制度建設的建議

（一）強化內控隊伍建設

1.及時更新內控制度。提高內控意識，并將內控制度建設作為一項重要的工作推進。根據新政策、新規定以及內外環境的變化，及時修訂相應的制度，使內控制度真正發揮作用，更好地指導工作行為。2.加強人員培訓。根據崗位職責，科學選人用人，提升隊伍建設競爭力。對新入職的人員，一方面通過集體培訓或者聘請有資歷的人員學習具體的業務知識，掌握業務經辦相關政策，使其達到崗位要求的能力。另一方面更要注重對內控意識的培訓，傳遞內控理念，強化風險防范意識，提高風險防范履職能力。3.積極推行定期輪崗。輪崗制度能夠加強崗位與崗位之間，員工與員工之間更多的交流協作，定期的輪崗工作，有助于提高工作人員的職業水平、豐富閱歷、創新工作方式、完善工作流程。現實工作中有些人因為工作的習慣性，對輪崗有一定的抵觸情緒，所以為了激發其輪崗積極性，提高其辦事的責任心和使命感，要因地制宜地制定一些獎勵辦法，明確輪崗人員的獎勵機制，確保公平公正，進而提升員工的整體服務能力。

（二）提高信息化建設水平

信息系統對失業保險內控制度發揮著支撐的保障作用。利用此項工具為內控服務，以信息為基礎，更新系統，做好內控管理。從目前的日常工作上來看，信息化建設和數據信息的共享對加強失業保險內控工作起著至關重要的作用。首先要不斷完善信息系統建設。完善的信息系統可以有力支撐失業保險業務線上線下一體化經辦服務，有效排除人為干擾因素對失業保險工作帶來的影響，更好實現“機控”，規范化落實各項制度，降低業務經辦的差錯率。其次要加強信息數據共享。監測申領失業待遇人員的再就業情況是失業保險業務很關鍵的工作，這就要求目前的三險社保系統與醫保機構等相關部門以及全國社會保險信息系統實現聯網互通，加強信息數據的共享。實現“數據安全”，這樣才能更好地提高失業保險內控管理的質量。

（三）完善風險評估體系

1.梳理風險點。風險識別是風險評估基礎，根據失業保險業務具體經辦情況，逐一梳理辦事流程，分析各個業務環節，存在的風險隱患，識別存在的風險點，并以此制定有效的內控舉措，確保內控制度能覆蓋所有的風險點，以此來減少風險的發生。2.準確評估風險類型。抽調骨干人員或者咨詢其他地區業務精干人員，提高風險識別能力。采用科學的方法，制定周密的評分標準，依照國家相關政策方針，結合目前的實際情況，對風險進行評估。針對各個業務環節風險發生的可能性及影響程度，劃分風險類型及檔次，制定不同風險級別應急處置預案，對于風險等級高的，重點監控，消除風險發生的可能或者將風險發生的概率降低在可以承受的范圍內，突出內控制度的事前防范。完善評估機制，為失業保險的順利開展提供良好的運行環境。

（四）強化內控監督檢查

內部監督檢查是失業基金監管的利劍，主動開展基金監督檢查，加強基金監督檢查數據統計分析，切實履行內部監督的職責。1.提高內部監督檢查的力度和水平。定期組織內審監督人員培訓。提升專業技能，堅持日常、月度以及年度檢查制度，對高風險業務要重點核查，健全風險防控報告制度。對重大風險采取隨時報告制度，研判風險防控形勢，及時落實防控措施，保障基金安全。2.科學設置預警參數。根據失業保險文件政策，動態調整內控監督系統預警參數，依托系統數據，提升系統自動校驗功能，提高預警信息的準確性，加強經辦運行的實時監控。3.加強跟蹤問效。失業保險是針對企業推出的穩崗政策，有效減輕了企業的負擔。為保障政策發揮實效，需要經辦機構切實做好基金使用監督檢查，將補貼金額大的企業納入重點檢查范圍，不定期抽查享受政策中小微企業，深入企業調查資金使用情況，督促企業按規定用好補貼，確保將穩崗補貼用于職工生活補助、繳納社會保險費、轉崗培訓、技能提升培訓等相關支出，充分發揮補貼政策“減輕企業負擔、穩定職工隊伍”的積極作用。

五、結語

在經濟發展的新常態下，失業保險兼具就業政策與社會保險的雙重屬性。完善的內控制度對失業保險促進失業人員再就業、維護就業穩定、保障民生具有重要意義。疫情對失業保險又提出了更高要求，在實際工作中，要繼續健全失業保險制度建設，完善內控功能，規范運行管理，強化監督機制，把運行風險降到最低，杜絕違規違紀問題。同時，要保證失業人員的權益不受到侵害，保障失業保險基金安全運行，充分發揮其預防失業和促進就業功能。

參考文獻：

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作者：王英杰 單位：巴林右旗就業服務中心