新興市場國家保險監管制度論文

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在經濟、金融全球化趨勢日益明顯的情況下，新興市場經濟國家的保險市場和其他市場一樣，也面臨著許多特殊的挑戰，其中保險監管制度的調整和與國際接軌問題首當其沖。

應當客觀地看待新興市場國家保險制度的弱點

國際保險監督官協會的研究報告認為，一些新興市場國家經濟的不穩定，主要是由一系列微觀經濟問題和制度方面的失靈造成的。這些國家，在進行了重要的結構性轉變后，常常會出現高通貨膨脹率等宏觀經濟環境的不穩定的情況。就保險業而言，問題首先是由于保險公司內部管理松懈引起的。由于內部控制不力，出現道德風險，公司所有者缺乏應有的積極性去謹慎行事，并對經營管理人員進行監督，這種情況通常會引發制度上的失靈。公司的經營管理人員可能會在一種與合理的財務慣例不一致的目標指導下行事，而與此同時，他們卻可以避免外部紀律的約束。法律框架不健全，使得管理松懈和公司控制不力等問題變得愈發嚴重。

按照國際保險監督官協會的觀點，要在新興市場國家建立健全與國際接軌的保險監管制度，必須首先具備一些基本的前提條件，必須要有合理的經濟結構和良好的宏觀政策，以便維持金融市場的穩定，防止市場出現嚴重扭曲。如果整個經濟不穩定，銀行、信貸和稅制等金融與法律基礎不健全，保險業就不可能穩健發展。同時，還必須在社會各方面達成共識，支持建立和維持健全的保險市場所必需的措施。新興市場國家的保險監管制度只有當達到了國際認可的審慎標準，保險業只有已頗具備競爭性、專業性和透明度時，保險市場才能實現真正的整體穩定。

雖然在許多方面都急需進行改革，但必須看到，新興市場經濟國家的保險市場之間有著很大的差別。保險制度的調整必須考慮到每個國家的特殊情況。此外，保險監管框架也必須經常進行調整，以便適應不斷變化的條件、觀念和市場需求。

應當為充分發揮市場機制作用創造必要的基礎條件

關于治理結構、制約機制和市場競爭。要想取得良好的制度管理，必須要制訂適當的經營戰略，建立一支有能力、負責任的管理隊伍。應當鼓勵保險公司建立一種能夠加強利益相關者監督作用的所有制結構。為了加強對管理成效的監督，限制不良動機，避免外界對保險機構商業活動的干預，應當在良好的財務狀況基礎之上，建立股權多元化的保險機構。保險機構要想實現良好的制度管理，必須制訂內容廣泛的內部控制和決策程序，由經驗豐富的人員實施，由管理部門進行監督。在這個過程中，有效的風險管理非常重要，保險機構應當具備衡量、監督和控制不同風險的有效手段和措施。市場化的改革有利于促使保險機構增強自主意識和責任意識，有利于改善資源配置，提高市場效率，有利于更好地保持供需平衡，以合理價格提高服務質量。在加強謹慎監管的前提下，應當逐步取消不必要的限制，創造保險市場開放的競爭氛圍，允許業績較好的保險機構展示他們的優勢，特別應當在謹慎而非歧視的原則基礎之上允許外國保險機構的進入。

關于法律環境。建立良好的保險制度，立法是必不可少的。在進行保險立法的同時，也應當完善相關法律，如商法、民法、公司法、稅法和銀行法等。也就是說，應當培育一種法律環境，通過這些法律、規章和標準的推行，使市場參與者確信，保險市場的規則和做法是可靠的，進而增強市場的透明度和參與者的信心。參考一些工業化國家的模式，制訂相關制度盡管被證明是行之有效的，但是也應當適應新興市場國家的特殊情況，并且隨著情況的變化，及時對這些制度加以調整。保險監督當局要持續行使監管職責，就必須有一套完整的審慎監管規章和標準。這些規章和標準應當客觀、統一、透明，以使被監管者和經營者都能夠熟練掌握使用。

關于會計、審計和精算制度。為了能讓投資者、消費者、經營管理人員和其他一些對保險企業擁有實際或潛在利益的有關各方對企業的運營效率作出合理評價，并對其未來前景作出理性預測，就應當向他們提供所必需的信息。在這個方面，會計制度發揮著主要作用。事實上，只有當擁有了實施法規所必需的有效信息的時候，保險法規才能發揮應有的作用。如何確保能夠獲得保險機構的可靠信息，是新興市場經濟國家監管當局面臨的一個突出問題，因為如果缺乏這種獲取可靠信息的機制，就很難及時發現保險隱藏的財務問題，一旦到了惡化的地步，就要付出很大的代價。會計制度和相關規定應該適用于所有的保險機構，并且與國際認可的會計標準保持一致。會計核算應當能夠真實反映保險企業的經營狀況，準確披露公司的經營業績。為確保保險機構遵守會計制度和有關規定、遵守內部控制程序，應當建立有效的外部、內部審計和保險精算制度。

關于信息披露和數據庫建設。獲得充分的保險信息是利益相關者和有關方面作出判斷和決策的前提，應當逐步提高所披露信息的標準、質量、及時性和相關性，這對消費者能夠從適當的保險機構選擇適當的產品非常必要。最重要的信息主要涉及保險公司的財務狀況、保險產品的性質以及相關保險中介機構的情況。掌握可靠的基本數據資料對保險經營和監管都是至關重要的。保險費率是在大數定律的基礎上計算出來的，損失頻率、損失嚴重程度和死亡率等大量可靠的保單數據，是確定保險費率、維持償付能力和市場穩定的重要條件。一般來講，不少新興市場經濟國家的保險機構以往的保險單數量還不足以建立可靠的數據庫，甚至尚未建立有效的數據收集系統。因此，應當鼓勵承保人通過相互合作，共同收集數據。保險監管機構也應當建立可靠的監管數據庫。

應當建立一個高效能的保險監管機構

只有建立起一個能夠有效履行職責的保險監管機構，保險法規以及可靠的信息才能夠充分發揮作用。保險監管機構至少應當擁有以下職權：發放保險許可證；按照法律和規章，實施統一監管；依法取得相關信息；能夠采取緊急措施，對不執行監管建議和指令的保險機構實施處罰。保險監管機構在履行職責過程中，應當獨立于其他政府部門和被監管機構，要以負責任的態度運用權力和資源，追求明確的目標；監管人員要擁有豐富的知識和經驗；應當有可靠而穩定的資金來45源，以保證其工作的獨立性和工作效率；有能力并擁有足夠的資源與國內外其他管理機構合作并交換信息，從而支持統一的監督。監督機構應當與其他相關的政府部門或保險單位，如政府各部門、稅務部門或保險保證基金等，建立良好的合作關系和協作計劃，以便正確履行所賦予的職責。應當鼓勵保險業建立自己的行業組織，通過業務指導原則和行為準則限制有害行為。具有自我調節功能的原則和組織（包括專業團體），對公共監督機制是一種有益的補充。當然，監管機構有必要對這些自律安排進行仔細檢查，以便確保其能夠真正促進市場機制有效地發揮作用。

應當形成一套審慎的市場準入和退出機制

開展保險業務需要有大量的資金、專門的經驗、科學的管理和長遠的經營戰略。因此，在多數國家，對在國內保險市場上開展業務的機構必須進行登記注冊，這是一種法定要求。實際上，登記注冊是一種重要的監管措施，通過這種措施可以阻止較差的保險機構進入保險市場。只有這樣，保險監管機構才有可能把更多的精力放在防止出現流動性困難的預防措施上，而不花費大量精力和時間去處理陷入困境的保險機構。在新興市場經濟國家，如果登記注冊控制不嚴，資金不足、管理不力的保險機構就會進入保險市場，隨后它難免會出現比較嚴重的問題。因此，要對保險機構的市場準入認真把關，監管機構應審查申請者的業務規劃，資本金來源的性質和充足性，股東、董事和高級管理人員是否合適，管理和內部控制是否健全等等。

即使是在控制較好的保險市場中，保險機構也有可能會出現資金困難，最終導致無力償還債務的情況。因此，監管機構必須有一套采取補救措施的機制，一旦個別機構無法繼續經營下去，應當能夠有秩序地退出市場。在保險法規中對此類問題應有明確規定，包括對陷入困境的佝險機構的管理問題，如確認保險機構無力償還債務的標準、通過重組恢復償債能力的條件、可以利用的補救措施、撤銷許可證等。實踐證明，如果遲遲不采取措施，就會大大增加解決危機的成本，因此必須事先確定采取補救措施的程序和具體的辦法。與此同時，監管機構也應當擁有足夠的自主權，以便能夠有針對性地靈活處理各種新的問題。

應當對保險機構實施持續性的監管

監管機構應當對保險機構在整個營業期間內進行不間斷的監督檢查，檢查的內容應包括職業道德、法律、技術和財務等諸多方面。保險監管機構應首先確保保險機構遵守各項法定市場行為規則，如履行對被保險人的合同義務，保持良好的財務狀況。

為此，保險監管機構不但要在特定的時間對保險機構的財務狀況進行監督，而且還要監督其營運情況。實際上，保險監管機構不僅要關注保險機構作出最后財務報告時是否具有償債能力，而且要關注其將來履行義務的能力。

監管機構應當與保險機構的管理部門保持經常性接觸，并充分了解機構營運情況。應當有能力和措施對保險機構所報告或披露的信息的可靠性進行獨立的核實。現場檢查的內容應當涵蓋對保險機構經營業績以及財務狀況可能產生影響的所有因素，如對銷售網絡的管控、保險費率的政策、賠付情況、風險選擇、財務管理、再保險、管理和內部控制、管理人員的工作能力和效率等。

在持續性監管過程中，應特別注意準備金的充足性、投資與資產安全性、資本充足性、再保險、產品和費率、中介機構、強制保險等方面。