社會(huì)資本范文10篇

摘要：社區(qū)是城市居民的重要生活單元，在當(dāng)代社會(huì)的功能日益凸顯，因此構(gòu)成了創(chuàng)建和諧社會(huì)的重要基點(diǎn)，而其中，社區(qū)社會(huì)資本的培育又構(gòu)成了主要的創(chuàng)建內(nèi)容。本文試從社會(huì)工作的意義上對(duì)和諧社區(qū)的概念進(jìn)行分析，然后以“社會(huì)資本”為切入點(diǎn)，運(yùn)用社區(qū)工作的理論、方法及技巧，試圖論述社區(qū)社會(huì)資本的培育及對(duì)和諧社區(qū)構(gòu)建的最終促進(jìn)。

關(guān)鍵詞：社會(huì)資本；社區(qū)社會(huì)資本；和諧社區(qū)；平安社區(qū)

近來，和諧社會(huì)引起了廣泛關(guān)注，社會(huì)學(xué)、哲學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、政治學(xué)等各個(gè)學(xué)科都在論述和諧社會(huì)及其構(gòu)建，從各個(gè)層面對(duì)和諧社會(huì)的內(nèi)涵及構(gòu)成要素進(jìn)行深入分析。構(gòu)建和諧社會(huì)是一個(gè)系統(tǒng)工程，它包括經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的和諧、政治和諧、文化與社會(huì)的和諧、自然與人的和諧、個(gè)人與社會(huì)的和諧等，而提及和諧社會(huì)，就不得不提到和諧社區(qū)的構(gòu)建，因?yàn)椋鐓^(qū)是社會(huì)的細(xì)胞、是社會(huì)和諧的基礎(chǔ)。只有每一個(gè)基層社區(qū)都是和諧的，整個(gè)社會(huì)的和諧才能實(shí)現(xiàn)。如果基層社區(qū)不和諧，出現(xiàn)各種各樣的問題，整個(gè)社會(huì)也就不可能是健康的。社區(qū)工作是社會(huì)工作的三大方法之一，在和諧社區(qū)的構(gòu)建過程中，社區(qū)工作所發(fā)揮的作用不能忽視，從某種角度來看，和諧社區(qū)的構(gòu)建過程其實(shí)是社區(qū)工作的開展過程，在此過程中，隨著和諧社區(qū)的構(gòu)建，中國社區(qū)工作的本土化也將得到促進(jìn)。

一、和諧社區(qū)

要想給和諧下個(gè)確切的定義很困難，大致來分析，和諧主要包括兩個(gè)方面的和諧：人與自然的和諧，人與人的和諧。同時(shí)也可以這樣理解，和諧包括生物性和社會(huì)性的和諧，生物性的和諧主要集中于人與自然的和諧，社會(huì)與自然的和諧，也即科學(xué)發(fā)展觀角度的“和諧”，社會(huì)性的和諧主要集中于社會(huì)層面，包括人際關(guān)系的和諧、社會(huì)各系統(tǒng)如經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)、政治系統(tǒng)、文化系統(tǒng)等各層面的和諧。

具體來談，“和諧社區(qū)”是具有歸屬感和認(rèn)同感的社會(huì)共同體。在這個(gè)共同體中，社區(qū)民眾相互尊重、團(tuán)結(jié)互助、平等友愛、和諧相處。在社會(huì)工作的意義上，和諧社區(qū)的創(chuàng)建過程其實(shí)是一種共處情誼的培育過程，共處情誼是一種人際協(xié)調(diào)相處、友好往來、互幫互助的理想共處狀態(tài)，是社會(huì)工作致力達(dá)到的理想目標(biāo)，無論是個(gè)案工作、小組工作還是社區(qū)工作，都是從“人在情境中”出發(fā)，在利他主義理念的指引下，“助人自助”，解決個(gè)人、家庭、團(tuán)體及社區(qū)遇到的各種問題，最終實(shí)現(xiàn)“共處情誼”。

一市民社會(huì)發(fā)展的歷史

市民社會(huì)(civilsociety)在歐洲最早出現(xiàn)在公元前5世紀(jì)的希臘城邦和羅馬帝國，在這兩各地方普遍維持著城市生活方式，城市文明，并且在這種理想城市中，產(chǎn)生了自由民。他們一方面是特定城市國家的市民，是屬于謀求自身利益的私人，另一方面，他們是特定國家的公民，不屬于他自己而屬于國家，是一個(gè)“公人”，必須在必要時(shí)犧牲自己的利益去維護(hù)公益（袁祖社，2003：14）。中世紀(jì)的城市運(yùn)動(dòng)使商人成為城市市民的主體，形成了與封建主的領(lǐng)地、城堡相區(qū)別的具有合法地位的自治性社會(huì)。在這里，城市居民以商人和手藝人為主，他們盡管出身不同，但是在政治上和法律上是平等的，都獲得了同樣的法律地位，即公民權(quán)（袁祖社，2003：16）。公民對(duì)城市事務(wù)的參與首先是通過行會(huì)和兄弟會(huì)等市民自治組織和機(jī)構(gòu)，以保護(hù)自身利益為目的。市政議會(huì)的權(quán)利來自公民群體，并受到市民大會(huì)的監(jiān)督。中世紀(jì)的市民社會(huì)同政府的分離，而且表現(xiàn)在“它對(duì)政府，對(duì)整個(gè)社會(huì)的政治生活乃至社會(huì)生活的影響和參與。但是，中世紀(jì)城市具有強(qiáng)烈的排他性，特別是到了同業(yè)公會(huì)時(shí)期，這種排他性嚴(yán)重違反了現(xiàn)代民主精神（袁祖社，2003：19）。近代市民社會(huì)的形成是公元18世紀(jì)到19世紀(jì)。在戰(zhàn)勝各種市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的危機(jī)過程中，人們開始對(duì)社會(huì)秩序的原則進(jìn)行反思，開始越來越把視角轉(zhuǎn)向社會(huì)內(nèi)部，從社會(huì)自身的運(yùn)作來解釋社會(huì)秩序的存在（亞當(dāng)·塞利格曼，1992，轉(zhuǎn)引自亞歷山大、鄧正來2002：51）。近代市民社會(huì)開始逐漸獨(dú)立于政治國家，反對(duì)專制制度，明確地劃分出市民社會(huì)與國家的界限，形成了具有現(xiàn)代資本主義制度產(chǎn)物的，具有一定政治功能的市民社會(huì)。1767年亞當(dāng)·福格森將他的《市民社會(huì)史論》(AnEssayontheHistoryofCivilSociety)首版于英國愛丁堡，他認(rèn)為市民社會(huì)就是擁有政府和法律的文明社會(huì)，是公民自治自決的社會(huì)。在市民社會(huì)中，每個(gè)公民都自覺關(guān)心社會(huì)的公共利益，積極參與國家的政治生活。另一方面，福格森又不得不痛心地承認(rèn)，由于分工和致富欲的發(fā)展，公民們喪失了公共精神，他們把政治和軍事問題交給官僚處理，這就在無意中為專制制度準(zhǔn)備了條件（袁祖社，2003：28-29）。福格森的思想體現(xiàn)了近代市民社會(huì)的轉(zhuǎn)型。現(xiàn)代意義上的市民社會(huì)是在19世紀(jì)，托克維爾(Tocqueville)認(rèn)為“一個(gè)多元的且獨(dú)立于國家之外的自組織的市民社會(huì)是民主的一個(gè)不可或缺的條件”，并且認(rèn)為制約專制政治的方式必須通過處于國家機(jī)構(gòu)直接控制以外的市民社團(tuán)的成長和發(fā)展（約瀚·基恩，1988，轉(zhuǎn)引自亞歷山大、鄧正來，2002:117-120）。

從市民社會(huì)演進(jìn)的歷史可以看出，現(xiàn)代意義上的市民社會(huì)是國家與社會(huì)逐步分離的產(chǎn)物，它是具有一定政治功能的社會(huì)結(jié)構(gòu)形態(tài)。市民社會(huì)的形成對(duì)于制衡政治國家的權(quán)力，推進(jìn)社會(huì)的民主化進(jìn)程有著重要的意義。馬克思(KarlMarx)從歷史唯物主義出發(fā)，從階級(jí)分析的觀點(diǎn)出發(fā)，科學(xué)地闡述了市民社會(huì)概念的內(nèi)涵，闡明了市民社會(huì)與政治國家的統(tǒng)一辨證關(guān)系。把市民社會(huì)與政治國家的產(chǎn)生和消亡看作是階級(jí)社會(huì)的歷史范疇，是階級(jí)利益之分化為公共利益和私人利益的產(chǎn)物，隨著階級(jí)社會(huì)的消失，市民社會(huì)與政治國家也一道消失（轉(zhuǎn)引自袁祖社，2003：41）。馬克思的市民社會(huì)理論不但包含了政治國家與市民社會(huì)的同一性，而且包含了作為政治國家的公民和作為市民社會(huì)成員的個(gè)人的同一性，還包含了人的全面發(fā)展和人類真正解放的思想。

根據(jù)吉登斯(AnthonyGiddens)的結(jié)構(gòu)化理論，結(jié)構(gòu)指的是社會(huì)再生產(chǎn)過程中反復(fù)涉及到的規(guī)則與資源，行動(dòng)者和結(jié)構(gòu)二者的構(gòu)成過程并不是彼此獨(dú)立的兩個(gè)既定現(xiàn)象系列，即某種二元論，而是體現(xiàn)著一種二重性。在結(jié)構(gòu)二重性觀點(diǎn)來看，社會(huì)系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)性特征對(duì)于它們反復(fù)組織起來的實(shí)踐來說，既是社會(huì)實(shí)踐的結(jié)果，又是投入社會(huì)實(shí)踐再生產(chǎn)的中介（吉登斯，1998：52）。市民社會(huì)作為一種社會(huì)結(jié)構(gòu)形態(tài)，它既是國家與社會(huì)分離的產(chǎn)物，又是進(jìn)一步建構(gòu)國家與社會(huì)關(guān)系的基礎(chǔ)。如果沒有市民社會(huì)的制衡，或者說市民社會(huì)發(fā)揮不了制衡的作用，那么，國家與社會(huì)的關(guān)系一種情況就可能完全由政治國家來統(tǒng)治，這就必然出現(xiàn)專制政治；另一種情況就可能使國家與社會(huì)的關(guān)系出現(xiàn)混亂，彼此沒有清晰的界限，干預(yù)過多、秩序混亂或功能不健全。所以，市民社會(huì)是否能夠發(fā)揮這種制衡作用，取決于它本身的建構(gòu)機(jī)制和運(yùn)作機(jī)制，正是這種建構(gòu)機(jī)制和運(yùn)作機(jī)制才使它對(duì)于形塑健康的國家與社會(huì)的關(guān)系具有重要的實(shí)踐意義。

二政治學(xué)的視野：國家與社會(huì)的關(guān)系

在政治學(xué)的視野中，主要是在市民社會(huì)與國家關(guān)系的框架下探討國家與社會(huì)之間力量的均衡。其理論主要有三個(gè)取向：洛克(Locke)的“社會(huì)先于或外于國家”的理論、黑格爾(G.W.F.Hegel)的“國家高于市民社會(huì)”理論和馬克思(KarlMarx)關(guān)于市民社會(huì)的思想。這三大理論分別從政治國家的基礎(chǔ)、國家對(duì)市民社會(huì)的控制，以及市民社會(huì)與政治國家的歷史辨證關(guān)系來闡述了國家與社會(huì)之間的辨證統(tǒng)一關(guān)系。

社會(huì)資本是指能夠通過推動(dòng)協(xié)調(diào)的行動(dòng)來提高社會(huì)效率的信任、規(guī)范和社會(huì)網(wǎng)絡(luò)的實(shí)際或潛在資源的總和，是繼物質(zhì)資本、人力資本之后的第三種資本形態(tài)（D.Skidmore，2001）。自洛瑞（G.Loury）于1977年在《種族收入的動(dòng)力學(xué)理論》中首次提出“社會(huì)資本”的概念以來，經(jīng)布迪厄（P.Bourdieu）、科爾曼（J.S.Cole-man）、普特南（R.D.Putnam）、福山（F.Fukuyama）、伍考克（M.Woolcock）、埃文斯（P.Evans）、斯蒂格利茨（Stiglitz）等學(xué)者的發(fā)展，社會(huì)資本理論已成為最有影響和最具潛質(zhì)的理論之一，并成為經(jīng)濟(jì)學(xué)、政治學(xué)、社會(huì)學(xué)等諸多學(xué)科理論分析的重要工具。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有很強(qiáng)的社會(huì)性，它涉及到農(nóng)民生產(chǎn)的各個(gè)方面。社會(huì)資本與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)關(guān)系密切，從各方面影響著農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。本文從社會(huì)資本的構(gòu)成要素出發(fā)，分析其對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)供給需求的影響因素。

一、社會(huì)資本對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)供給需求的影響

（一）社會(huì)資本對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)供給需求的有利方面

1.社會(huì)資本對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有工具性作用農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)既力不從心又心有疑慮。一是不相信保險(xiǎn)；二是依賴保險(xiǎn)，部分農(nóng)民買了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)后，不積極參與防災(zāi)防損，導(dǎo)致?lián)p失擴(kuò)大；三是道德風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重，少數(shù)農(nóng)民利用農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行欺詐活動(dòng)。社會(huì)資本介入農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)可以制約以上的行為，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有工具性作用。社會(huì)資本提供的保險(xiǎn)信息搜尋便利降低了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的交易成本，在很大程度上弱化或解決了逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題。

2.彌補(bǔ)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)缺位規(guī)范化的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)是現(xiàn)代保險(xiǎn)市場(chǎng)成熟的重要標(biāo)志之一，對(duì)保險(xiǎn)的供求雙方均能起到重要的媒介和橋梁作用，然而，我國保險(xiǎn)公司并沒有利用農(nóng)村保險(xiǎn)和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司這一中介形式。其可以利用社會(huì)資本彌補(bǔ)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的缺位。社會(huì)資本能夠減少不確定性和交易成本，提高交易的效率。保險(xiǎn)人可以利用社會(huì)資本多途徑的讓廣大投保人了解農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的搜索效率，在一定程度上彌補(bǔ)我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中介的缺位。

（二）社會(huì)資本對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)供給需求的負(fù)面影響

［摘要］社會(huì)資本理論合理地解釋了公共治理領(lǐng)域的問題，為現(xiàn)代國家治理提供了新的視角和維度，我國正處在國家治理現(xiàn)代化和建設(shè)法治政府的關(guān)鍵時(shí)期，由于我國長期城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)的格局，國家治理現(xiàn)代化的實(shí)現(xiàn)很大程度就是農(nóng)村治理現(xiàn)代化的實(shí)現(xiàn)。作者試圖用社會(huì)資本理論分析農(nóng)村社會(huì)結(jié)構(gòu)在現(xiàn)階段所出現(xiàn)的問題，通過投資社會(huì)資本使農(nóng)村社會(huì)形成以信任為基礎(chǔ)的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)和互利的多元社會(huì)結(jié)構(gòu)，進(jìn)而使農(nóng)村人民過上有組織的生活。社會(huì)資本的投資需要穩(wěn)定的人口結(jié)構(gòu)作為前提，通過民主決策、民主問責(zé)、民主參與為農(nóng)村的社會(huì)資本運(yùn)行提供活力;通過制度設(shè)計(jì)為農(nóng)村社會(huì)資本的穩(wěn)定運(yùn)行提供長效機(jī)制;通過內(nèi)聚型的文化建設(shè)為農(nóng)村社會(huì)資本的運(yùn)行提供廣泛的認(rèn)同。同時(shí)法制化和制度化是社會(huì)資本的必然歸宿。

［關(guān)鍵詞］投資;社會(huì)資本;農(nóng)村治理;現(xiàn)代化;社會(huì)結(jié)構(gòu)

1社會(huì)資本的引入是國家治理現(xiàn)代化的現(xiàn)實(shí)需求

社會(huì)資本理論的本質(zhì)是在一定區(qū)域內(nèi)充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)關(guān)系的優(yōu)勢(shì)，通過信任和這種網(wǎng)絡(luò)關(guān)系內(nèi)在的溝通實(shí)現(xiàn)高度的自治。這種自治是在分權(quán)的邏輯下進(jìn)行的，從而使每個(gè)人都過上有組織的生活，每個(gè)組織又能夠發(fā)揮其職能的優(yōu)勢(shì)。在《獨(dú)自打保齡》中，帕特南用社會(huì)資本的理論分析了美國人為什么逐漸傾向于過一種沒有組織的生活并不愿意參與社會(huì)活動(dòng)。這種現(xiàn)象在我國也有著明顯的體現(xiàn)，特別是改革開放后，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的引入在觀念上其實(shí)是自由主義的獲勝。之前我們?cè)诖笠?guī)模地搞群眾運(yùn)動(dòng)，人們習(xí)慣于用集體的行動(dòng)來實(shí)現(xiàn)公共利益。雖然集體行動(dòng)的邏輯是一個(gè)悖論，但集體行動(dòng)的邏輯不能解釋在高度政治熱情下的群眾參與行為。所以以一種案例式的視角來看待我國的群眾運(yùn)動(dòng)，一方面帶有政治熱情驅(qū)使的非理性因素，這種非理性因素一旦丟失，集體的行動(dòng)就會(huì)回歸到理性選擇的邏輯內(nèi)。另一方面我們擁有廣泛的參與歷程，按著路徑依賴的理論，又很容易會(huì)組織起來人民過上有組織的生活，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)互利互惠的自治模式。所以在新農(nóng)村建設(shè)的關(guān)鍵時(shí)期，社會(huì)性問題凸顯的重要節(jié)點(diǎn)，用社會(huì)資本的理論來解釋農(nóng)村治理過程中出現(xiàn)的問題，使農(nóng)民過上多元組織的生活，建立密切的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，并通過民主化進(jìn)程、內(nèi)聚型文化建設(shè)、分權(quán)制改革等制度供給實(shí)現(xiàn)農(nóng)村治理的現(xiàn)代化。

2從農(nóng)村社會(huì)治理現(xiàn)象審視社會(huì)資本的投資欠缺

農(nóng)村人口外移導(dǎo)致農(nóng)村社會(huì)資本流失:城鄉(xiāng)差別的存在和近年差別的擴(kuò)大是各方面因素綜合影響的結(jié)果。既有體制因素，如戶籍制度、就業(yè)制度和社會(huì)保障制度的城鄉(xiāng)分割等;又有政策因素，如投資、財(cái)政、金融和流通政策的不協(xié)調(diào)等;也有發(fā)展方面的因素，如農(nóng)村的教育、衛(wèi)生和文化等社會(huì)事業(yè)建設(shè)滯后等。其中立法和政策是主要的原因。同時(shí)大規(guī)模的人口流動(dòng)幾乎成為中國城鄉(xiāng)分離的有力證明，一般認(rèn)為自由市場(chǎng)加上理性人等于公共選擇的悲劇，而大規(guī)模人口流動(dòng)加之法制不健全等于社會(huì)秩序的不穩(wěn)定。社會(huì)資本理論的基本邏輯是在一定的區(qū)域內(nèi)形成穩(wěn)定的社會(huì)網(wǎng)絡(luò)關(guān)系，基于這種關(guān)系達(dá)到互助共贏的自治狀態(tài)。而人口的大規(guī)模流動(dòng)導(dǎo)致農(nóng)村社會(huì)結(jié)構(gòu)的空心化，而空心化恰恰是社會(huì)資本流失的重要原因。改革開放幾十年來中國的農(nóng)村人口經(jīng)歷了從“不離土不離鄉(xiāng)”到“離土不離鄉(xiāng)”，再到“離土又離鄉(xiāng)”的階段，社會(huì)資本的評(píng)估幾乎是以人口的狀況為參照標(biāo)準(zhǔn)，而人口狀態(tài)是政策導(dǎo)向的集中體現(xiàn)。農(nóng)村社會(huì)資本由于人口流動(dòng)和土地使用固化而流失，而人口規(guī)模沒有能控制在一個(gè)相對(duì)平衡的狀態(tài)也是嚴(yán)重的社會(huì)問題。大規(guī)模的人口頻繁流動(dòng)主要是因?yàn)檗r(nóng)村社會(huì)缺少創(chuàng)造財(cái)富的機(jī)會(huì)，或者是人口過多地堆積在土地上所造成的農(nóng)民貧困化構(gòu)成了社會(huì)不安定之源。正是基于對(duì)農(nóng)村貧困化的考察，有學(xué)者便將農(nóng)村流動(dòng)視作農(nóng)村革命的替代品，是因?yàn)槿丝诘耐饬骶徑饬宿r(nóng)村由于貧困而埋下的秩序混亂的隱患。

一、前言

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)是由大中小企業(yè)共同構(gòu)筑的“共生”體系。將供應(yīng)鏈支撐的生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域的共生機(jī)制引入和擴(kuò)展到中小企業(yè)融資及小額信貸運(yùn)營，是一種全新視角。如果說大中小企業(yè)的分工合作體系以供應(yīng)鏈為基礎(chǔ)，那么作為這一體系的“衍生產(chǎn)品”的信譽(yù)鏈和合約構(gòu)成了融資鏈的戰(zhàn)略基礎(chǔ)。雖然分工細(xì)化導(dǎo)致的企業(yè)間的強(qiáng)聯(lián)系，使價(jià)值鏈上升到供應(yīng)鏈而形成一種廣泛的共生機(jī)制，但其最主要特征仍在于外生性(易受市場(chǎng)環(huán)境的左右)；而高級(jí)共生模式在于以供應(yīng)鏈以及信息共享機(jī)制為基礎(chǔ)的信譽(yù)鏈——供應(yīng)鏈的本質(zhì)應(yīng)是一種信譽(yù)鏈，其核心與升華是以合約連接的信譽(yù)的共建與共享。由于信譽(yù)鏈的建立伴隨著企業(yè)信譽(yù)邊際水平的提高，因而存留于供應(yīng)鏈的各企業(yè)的邊際信譽(yù)度將被提升到同一水平。一旦信譽(yù)鏈基本穩(wěn)定，處于該鏈條的企業(yè)融資模式，會(huì)改以企業(yè)為單位的模式和以基于“供應(yīng)鏈—信譽(yù)鏈”的共同項(xiàng)目為單位的模式，這標(biāo)志著企業(yè)間的融資鏈——以信譽(yù)鏈和合約為基礎(chǔ)的共生融資模式的形成。這正是共生融資模式的實(shí)質(zhì)。融資鏈本質(zhì)上就是一種介于企業(yè)和市場(chǎng)的中間體制，減少了交易成本，提高了效率。

二、“供應(yīng)鏈一信譽(yù)鏈一融資鏈”聯(lián)動(dòng)中的社會(huì)資本效應(yīng)

據(jù)上分析，為化解信貸配給難題和中小企業(yè)融資困境，必須以金融制度與非金融性制度的創(chuàng)新，深化與拓展小額信貸的研究和實(shí)踐，因而對(duì)于“供應(yīng)鏈—信譽(yù)鏈—融資鏈”聯(lián)動(dòng)中的社會(huì)資本效應(yīng)的探析就水到渠成。

持續(xù)地對(duì)具有一定負(fù)債能力、但被正規(guī)金融組織拒之門外的人或企業(yè)授信的小額信貸，被認(rèn)為是世界上最艱難的金融問題之一；作為最接近窮人的信貸，它又具有很強(qiáng)的社會(huì)道德魅力——一旦運(yùn)作良好意味著大量人口脫貧。因而其研究與實(shí)踐對(duì)于“和諧中國”建設(shè)具有特別意義。然而，中國這方面的成就也是乏善可陳。其因在于，小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)判斷(小額信貸組織對(duì)于“真扶貧”或“扶真貧”的只說不做直至退卻，往往是基于收入難以覆蓋成本的考量)，其實(shí)很大程度上不單單是一個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)問題，而更多是一個(gè)社會(huì)學(xué)問題。諾貝爾獎(jiǎng)得主斯蒂格利茨就直白地表達(dá)了小額信貸的經(jīng)濟(jì)學(xué)困境：借款人從抵押資產(chǎn)等財(cái)務(wù)指標(biāo)考察上的資格欠缺，使信貸市場(chǎng)的信息不對(duì)稱異常嚴(yán)重，利率價(jià)格機(jī)制的失靈使逆向選擇不可避免。因而面對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)的本能方式——利率上調(diào)，即使借款人同意，貸款者由于更擔(dān)心道德風(fēng)險(xiǎn)仍不敢放貸。這樣，面對(duì)財(cái)務(wù)資料未達(dá)標(biāo)、借款信用等級(jí)缺失和利率機(jī)制失靈的困局，經(jīng)濟(jì)學(xué)的評(píng)價(jià)體系就變得混亂不堪。于是，人們轉(zhuǎn)求于社會(huì)學(xué)的考察。當(dāng)一個(gè)經(jīng)濟(jì)上的行為演化為一個(gè)社會(huì)學(xué)問題時(shí)，這種經(jīng)濟(jì)行為的不經(jīng)濟(jì)就不難想象：小額信貸的交易成本和運(yùn)作成本均很高，對(duì)貸款的監(jiān)測(cè)很難；筆數(shù)很多而業(yè)務(wù)瑣碎，人手不足而效率低下，等等。鑒于此，小額信貸的主旨由最初的扶貧向?qū)崿F(xiàn)扶貧與可持續(xù)發(fā)展的“雙贏”目標(biāo)(1997年全球第一次小額信貸高峰會(huì)議首次提出了雙贏目標(biāo))的轉(zhuǎn)變，就順理成章。于是就有了關(guān)于社會(huì)問題經(jīng)濟(jì)化抑或經(jīng)濟(jì)問題社會(huì)化的“相機(jī)抉擇”或兼得的訴求與實(shí)踐。慶幸的是，有這樣的成功范例——尤努斯和他的鄉(xiāng)村銀行(GB模式)以共享2006年諾貝爾和平獎(jiǎng)的成就做了很好的詮釋。

尤努斯的孟加拉格萊珉銀行所創(chuàng)設(shè)的小組(著名的“五人小組”)聯(lián)保貸款制，通過窮人之間的“自由結(jié)社”形成的利益共同體，將一般商業(yè)信貸所固守的財(cái)產(chǎn)抵押擔(dān)保教條巧妙地取而代之。令人稱奇的是，格萊珉銀行以幫助639萬借款人中的58％成功脫貧并保持連續(xù)9年盈利記錄的驕人業(yè)績(jī)，成為兼顧公平與效率的標(biāo)桿。這不能不歸功于其運(yùn)用了社會(huì)資本的原理——作為黏合劑，社會(huì)資本成功實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)學(xué)與社會(huì)學(xué)的對(duì)接。作為最初由經(jīng)濟(jì)學(xué)的“資本”演變而來的概念，最早將社會(huì)資本引入社會(huì)學(xué)研究領(lǐng)域的法國社會(huì)學(xué)家布爾迪厄的定義——是實(shí)現(xiàn)或潛在的資源集合，這些資源與由相互默認(rèn)或承認(rèn)的關(guān)系所組成的網(wǎng)絡(luò)有關(guān)，而且這些關(guān)系或多或少是制度化的，通過科爾曼、普特南等的建設(shè)性貢獻(xiàn)，得以深化和完善。盡管界定至今尚未統(tǒng)一，但一般認(rèn)為，社會(huì)資本是一個(gè)共同體中人與人、人與組織以及組織與組織之間長期交往形成的，嵌于社會(huì)關(guān)系和社會(huì)結(jié)構(gòu)之中的，以態(tài)度、信任、習(xí)俗、慣例、規(guī)則、網(wǎng)絡(luò)、制度等多種形式存在的，被社會(huì)結(jié)存中的行動(dòng)者(個(gè)人或組織)所獲得和利用，并為行動(dòng)者在有目的的行動(dòng)中提供便利的一種資源；并具有公共物品性、不可轉(zhuǎn)讓性、可轉(zhuǎn)換性、層次性、無形性以及分布的非均衡性等特征。社會(huì)網(wǎng)絡(luò)、互惠行為以及促進(jìn)互惠行為的規(guī)范(顯性契約等)和信任(隱性契約等)是其基本要素。

一、維護(hù)投資主體的法律地位是推動(dòng)社會(huì)資本投資勘查的前提

勘查投資主體指的是實(shí)施勘查項(xiàng)目的出資人。在我國，探礦權(quán)是從礦產(chǎn)資源國家所有權(quán)中派生出來并相對(duì)獨(dú)立于礦產(chǎn)資源國家所有權(quán)的限定性物權(quán)。探礦權(quán)人享有對(duì)礦產(chǎn)資源進(jìn)行勘查并獲得收益的權(quán)利但沒有處分礦產(chǎn)資源的權(quán)利。探礦權(quán)作為一項(xiàng)民事權(quán)利，同樣應(yīng)該表現(xiàn)為：行為能力或承擔(dān)責(zé)任的能力是衡量申請(qǐng)?jiān)擁?xiàng)權(quán)利的民事主體是否符合規(guī)范的前提。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的條件下，這種行為能力的根本體現(xiàn)就是一種經(jīng)濟(jì)能力。因此，凡具有足夠經(jīng)濟(jì)行為能力的民事主體均具有申請(qǐng)?zhí)降V權(quán)的資格。經(jīng)核準(zhǔn)、登記等法定程序，可以成為探礦權(quán)主體。在此前提下，探礦權(quán)人成為勘查投資主體，履行勘查出資義務(wù)，并可以通過“招標(biāo)、招聘”等途徑，來解決行使探礦權(quán)過程中所需的特殊手段或技能問題。允許一般民事主體申請(qǐng)?zhí)降V權(quán)，成為探礦權(quán)主體，實(shí)際上是從法律上賦予社會(huì)資本勘查投資合法地位。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的地質(zhì)找礦突破戰(zhàn)略，允許和鼓勵(lì)勘查投資主體多元化，維護(hù)投資主體權(quán)益，鼓勵(lì)更多的非國有企業(yè)投資商業(yè)性地質(zhì)找礦。近十多年來，隨著地質(zhì)找礦機(jī)制的改革，國家允許國有地勘單位以持有的探礦權(quán)為條件，與其他企業(yè)和個(gè)人合作勘查，勘查出資主體發(fā)生了很多的角色變化，非國有的探礦權(quán)人與他人合作勘查的行為非常普遍，因此，除了通過成為探礦權(quán)人實(shí)現(xiàn)勘查出資主體權(quán)利外，一些企業(yè)和個(gè)人出資與探礦權(quán)人合作勘查，事實(shí)上也是勘查投資主體。合作勘查各方的權(quán)利和義務(wù)通過合同來約定，社會(huì)資本勘查投資權(quán)益受到法律的保護(hù)。《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地質(zhì)工作的決定》提出：完善商業(yè)性礦產(chǎn)資源勘查機(jī)制。對(duì)可以由企業(yè)投資的商業(yè)性地質(zhì)勘查項(xiàng)目，政府原則上不再出資，主要運(yùn)用政策調(diào)控，改善市場(chǎng)環(huán)境，發(fā)揮引導(dǎo)和促進(jìn)作用。對(duì)勘查風(fēng)險(xiǎn)大的能源和其他重要礦產(chǎn)資源，政府適當(dāng)加大前期勘查力度，帶動(dòng)商業(yè)性礦產(chǎn)勘查投資。鼓勵(lì)各類社會(huì)資本參與礦產(chǎn)資源勘查，培育壯大商業(yè)性勘查市場(chǎng)主體，確立企業(yè)在商業(yè)性礦產(chǎn)資源勘查中的主體地位。各類礦業(yè)企業(yè)新建礦山或采區(qū)，必須依法投資礦產(chǎn)資源勘查或有償取得礦業(yè)權(quán)，承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，享受投資權(quán)益。上述政策的提出，解決了商業(yè)性地質(zhì)勘查項(xiàng)目的投資主體問題，鼓勵(lì)社會(huì)資本參與礦產(chǎn)資源勘查，降低商業(yè)性地質(zhì)勘查的風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)商業(yè)性地質(zhì)勘查的權(quán)益。旨在通過拉動(dòng)社會(huì)資本投資，加大礦產(chǎn)資源勘查投入，實(shí)現(xiàn)在短期內(nèi)形成顯著找礦成果的目標(biāo)。在國家倡導(dǎo)地質(zhì)投資多元化的今天，我國誕生了一批專注于風(fēng)險(xiǎn)勘查的民營企業(yè)，投資進(jìn)行商業(yè)地質(zhì)勘查，并取得了顯著成效，梁伊廣西國土資源規(guī)劃院廣西南寧530022投資的民營企業(yè)也取得了很大的發(fā)展。在實(shí)施找礦突破行動(dòng)的2011年，我國公益性與商業(yè)性地質(zhì)找礦資金投入已實(shí)現(xiàn)了1∶10的比例，隨著地質(zhì)找礦新機(jī)制市場(chǎng)作用的充分發(fā)揮，這種拉動(dòng)比例必將更大地提高，社會(huì)資本勘查投資在地質(zhì)找礦中將發(fā)揮更多的作用。

二、社會(huì)資本勘查投資導(dǎo)致地質(zhì)勘查隊(duì)伍發(fā)生變化

社會(huì)資本勘查投資活動(dòng)是打破地質(zhì)勘查隊(duì)伍單一性的決定因素。地質(zhì)勘查活動(dòng)是一種專業(yè)性技術(shù)性很強(qiáng)的產(chǎn)業(yè)活動(dòng)，因而各國礦業(yè)法一般都規(guī)定，必須滿足特定資質(zhì)和條件才能從事地勘活動(dòng)。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，由于地勘項(xiàng)目由國家投資，實(shí)施計(jì)劃管理，國有地勘單位承擔(dān)，因此，沒有制定地質(zhì)勘查資質(zhì)準(zhǔn)入制度，更不可能存在非國有的地勘單位。改革開放后，在允許社會(huì)資本投資勘查的形勢(shì)下，地質(zhì)勘查也逐漸向社會(huì)開放，非國有地勘單位有其存在的條件。在這種情況下，地質(zhì)勘查資質(zhì)管理制度應(yīng)運(yùn)而生。1991年9月3日，原國家地質(zhì)礦產(chǎn)部令第14號(hào)《地質(zhì)勘查單位資格管理辦法》頒布實(shí)施，地質(zhì)勘查資格管理工作進(jìn)入新的時(shí)期。非國有地勘單位由此誕生并逐漸在地質(zhì)勘查行業(yè)中發(fā)揮出越來越大的作用。《地質(zhì)勘查單位資格管理辦法》實(shí)施十多年后，由于其帶有濃重的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)色彩，原有的規(guī)定和要求已不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的地質(zhì)勘查資格管理工作的需要，尤其是缺乏競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要，導(dǎo)致勘查工作能力水平相差很大或十分懸殊的地勘單位持相同的地質(zhì)勘查資格證書，不利于地勘單位提高素質(zhì)、增強(qiáng)地質(zhì)勘查能力、提高地質(zhì)勘查工作質(zhì)量水平。為此，國土資源部適時(shí)總結(jié)，進(jìn)行制度完善，2003年了《礦產(chǎn)資源勘查資質(zhì)注冊(cè)登記辦法》。2008年國務(wù)院了《勘查資質(zhì)管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第520號(hào)）。將勘查資質(zhì)管理的制度上升為行政規(guī)范，這些制度規(guī)定了勘查資質(zhì)的準(zhǔn)入條件，消除了國有與非國有的界限，強(qiáng)調(diào)技術(shù)能力是取得資格的主要條件，從而保障地質(zhì)勘查工作的質(zhì)量和水平，規(guī)范地質(zhì)勘查行為，維護(hù)地質(zhì)勘查市場(chǎng)秩序，促進(jìn)地質(zhì)勘查工作健康發(fā)展。非國有地質(zhì)勘查隊(duì)伍需要在改革中不斷發(fā)展壯大。實(shí)施地質(zhì)找礦戰(zhàn)略行動(dòng)，需要更多高素質(zhì)、高水平的勘查單位。《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地質(zhì)工作的決定》提出：鼓勵(lì)國有礦山企業(yè)實(shí)行探采結(jié)合、組建具有國際競(jìng)爭(zhēng)力的礦業(yè)公司或企業(yè)集團(tuán)，增強(qiáng)在國內(nèi)外參與礦產(chǎn)資源勘查開采的能力。鼓勵(lì)國有地質(zhì)勘查單位與社會(huì)資本合資、合作，組建礦業(yè)公司或地質(zhì)技術(shù)服務(wù)公司。鼓勵(lì)發(fā)展多種所有制的商業(yè)性礦產(chǎn)資源勘查公司和機(jī)制靈活的找礦企業(yè)。近幾年，不僅國有地質(zhì)勘查單位申請(qǐng)地質(zhì)勘查資質(zhì)，而且有一批非國有的企業(yè)陸續(xù)申請(qǐng)地質(zhì)勘查資質(zhì)，成為地質(zhì)勘查的新軍，國有與非國有的地質(zhì)勘查力量對(duì)比不斷發(fā)生變化。但是，應(yīng)清醒地看到，非國有地質(zhì)勘查單位自有的技術(shù)人才相對(duì)缺乏，在申請(qǐng)地質(zhì)勘查資質(zhì)過程中，為了滿足各類技術(shù)人才的限制條件，一些公司四處拉人的現(xiàn)象依然普遍。雖然聘在公司的中高級(jí)職稱技術(shù)人員不少，但實(shí)際上這些人員并不在公司承擔(dān)項(xiàng)目工作，這些公司承擔(dān)的項(xiàng)目，往往項(xiàng)目人員少，成果質(zhì)量難以得到保障。因此，在今后相當(dāng)長的一段時(shí)期內(nèi)，國有地質(zhì)勘查單位仍是地質(zhì)勘查的主力軍，非國有的勘查公司應(yīng)在實(shí)踐中不斷加強(qiáng)自身建設(shè)，提高技術(shù)水平，在地質(zhì)找礦戰(zhàn)略行動(dòng)及商業(yè)性礦產(chǎn)資源勘查中發(fā)揮更大的作用。

三、保護(hù)社會(huì)資本勘查投資權(quán)益需要規(guī)范勘查行為

礦產(chǎn)勘查活動(dòng)是以生產(chǎn)一定的地勘成果為產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)活動(dòng)，目標(biāo)是形成一定的關(guān)于礦產(chǎn)儲(chǔ)量大小等情況的地勘成果。探礦權(quán)人享有出資對(duì)礦產(chǎn)資源進(jìn)行勘查并由此獲得收益的權(quán)利。探礦權(quán)人實(shí)現(xiàn)勘查收益的主要途徑一是轉(zhuǎn)讓探礦權(quán)，二是依據(jù)優(yōu)先權(quán)登記采礦權(quán)取得采礦的權(quán)利并據(jù)之取得后續(xù)的收益。近十多年來，由于投資主體多元化逐漸形成，越來越多的非國有企業(yè)登記探礦權(quán)，探礦權(quán)人是投資人，實(shí)施地質(zhì)勘查工作的是具有資質(zhì)的勘查單位的情形越來越普遍。探礦權(quán)人是一般主體，地勘單位是特定主體。地勘單位通過出資可以成為探礦權(quán)人，但非地勘單位之外的探礦權(quán)人要進(jìn)行地質(zhì)勘查活動(dòng)必須通過委托或其他形式由地勘單位進(jìn)行勘查。具有地質(zhì)勘查資格的勘查單位與探礦權(quán)的主體探礦權(quán)人往往并不一致，在這種情況下，勘查投資人與勘查單位形成雇傭與被雇傭的關(guān)系，雙方通過建立合同關(guān)系，明確了各自的權(quán)利和義務(wù)，勘查合同成為維護(hù)勘查投資權(quán)益的主要手段。由于勘查投資是一種高風(fēng)險(xiǎn)的投資行為，投入與產(chǎn)出（地勘成果）往往并不成為正比關(guān)系，雙方訂立的合同不可能約定勘查投資人投入多少資金后勘查單位找出多少礦產(chǎn)資源（地勘成果）。這種情況下，規(guī)范勘查行為是保護(hù)勘查投資人權(quán)益的前提。近些年，發(fā)生了一些勘查單位抬高勘查價(jià)格，不認(rèn)真編寫勘查報(bào)告的行為，深受勘查投資人的痛恨。勘查投資人可以接受勘查單位按技術(shù)規(guī)范嚴(yán)格實(shí)施地質(zhì)勘查但卻找不到礦的結(jié)果，但不能接受勘查單位違反技術(shù)規(guī)范，亂施工、亂作業(yè)行為，更不能容忍弄虛作假。不規(guī)范的勘查行為頻繁發(fā)生致使勘查投資人權(quán)益得不到保護(hù)，將導(dǎo)致勘查投資人的投資積極性減小。不規(guī)范的勘查行為在損害勘查投資人權(quán)益的同時(shí)，也損害地質(zhì)勘查行業(yè)的利益。

[摘要]社會(huì)資本作為一種新的理論范式已經(jīng)進(jìn)入主流政治話語體系，并且為完善社會(huì)管理、維護(hù)社會(huì)安定團(tuán)結(jié)提供了一個(gè)新的研究視角。社會(huì)資本與強(qiáng)化政府回應(yīng)有著內(nèi)在制約和依賴關(guān)系，當(dāng)前我國社會(huì)資本發(fā)育的不成熟嚴(yán)重制約了我國政府回應(yīng)的效率。因此，必須從社會(huì)資本的視角出發(fā)，培養(yǎng)公民人文精神、參與意識(shí)；加強(qiáng)政治社團(tuán)和非政府組織建設(shè)，發(fā)展社團(tuán)式社會(huì)資本。通過非政府組織與政府、社會(huì)公眾之間的平等合作關(guān)系，增強(qiáng)社會(huì)公眾對(duì)政府的信任以及社會(huì)成員之間的信任感，形成政府與公民的良好互動(dòng)，進(jìn)而提升政府的回應(yīng)能力。

[關(guān)鍵詞]社會(huì)資本；政府回應(yīng)；公民社會(huì)

社會(huì)資本理論是近年來興起的一種橫跨政治學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)和社會(huì)學(xué)三大學(xué)科的社會(huì)理論，為社會(huì)行為、政府管理、制度研究以及社會(huì)民主等提供一個(gè)新的理論視角。社會(huì)資本增長在公共利益表達(dá)、公共利益分配、公民政治參與、群體間的有效溝通等公共性維度上體現(xiàn)諸多作用，影響著公民社會(huì)發(fā)展進(jìn)程，對(duì)增強(qiáng)政府回應(yīng)性，建設(shè)服務(wù)型政府具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、問題的提出

政府回應(yīng)是指政府在公共管理中對(duì)公眾的需求和所提出的問題做出積極敏感的反應(yīng)和回復(fù)的過程，它已越來越成為公眾及整個(gè)社會(huì)關(guān)注的問題。當(dāng)前，政府本身正做出變革體制、加強(qiáng)監(jiān)督、提高公務(wù)人員素質(zhì)、推進(jìn)民主進(jìn)程等各種努力來提高政府回應(yīng)。實(shí)踐中我國政府已經(jīng)在執(zhí)行的有利于促進(jìn)回應(yīng)機(jī)制建設(shè)的舉措，主要有承諾制、公示制、政務(wù)公開制、聽證制度、國家相關(guān)部門的新聞發(fā)言人制度和行政質(zhì)詢制度等。這些實(shí)踐對(duì)于促進(jìn)“陽光行政”和提高公眾參與的積極性，對(duì)于政府回應(yīng)機(jī)制的建設(shè)起到良好的導(dǎo)向作用。但從其實(shí)際發(fā)揮的作用看，形式有余，效用不足。這些政府回應(yīng)機(jī)制屬于被動(dòng)的制度設(shè)計(jì)，目的在于查缺補(bǔ)漏，平息社會(huì)矛盾，彌補(bǔ)權(quán)力作為的過失，自身具有不可避免的溝通單向性、回應(yīng)被動(dòng)性的缺陷。在實(shí)際的運(yùn)作中，存在反應(yīng)過程的遲鈍和回復(fù)過程的隱形化、非制度化而出現(xiàn)針對(duì)問題沒有反應(yīng)和有應(yīng)無答的情況；也存在政府對(duì)不同社會(huì)群體回應(yīng)不對(duì)稱問題。這些問題的存在，促使我們要從全新的角度審視政府回應(yīng)不足問題，筆者試圖從社會(huì)資本的角度找到答案。

二、理解社會(huì)資本理論

摘要：作為一種全新的城鎮(zhèn)化發(fā)展模式，產(chǎn)業(yè)新城在開發(fā)建設(shè)過程中更加關(guān)注如何實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)和城鎮(zhèn)的融合、如何實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)一體化發(fā)展、如何實(shí)現(xiàn)廣大人民群眾生態(tài)宜居。在這些新理念的指引下，產(chǎn)業(yè)新城通過孵化、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移、整合等對(duì)新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展起到積極的促進(jìn)作用，為實(shí)現(xiàn)資源集約型城市的構(gòu)建、提升區(qū)域產(chǎn)業(yè)體系奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。在產(chǎn)業(yè)新城建設(shè)中引入PPP模式，提升了項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營效率，有效彌補(bǔ)了政府在財(cái)政資金方面存在的缺口。但是社會(huì)資本在參與產(chǎn)業(yè)新城PPP項(xiàng)目的建設(shè)中將面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)，如何才能有效的規(guī)避社會(huì)資本參與的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為PPP項(xiàng)目中需要高度關(guān)注的問題。本文將就產(chǎn)業(yè)新城PPP項(xiàng)目建設(shè)中社會(huì)資本管理存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行探討，從而提高對(duì)PPP項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，從而為其他產(chǎn)業(yè)新城PPP項(xiàng)目的社會(huì)資本風(fēng)險(xiǎn)管理提供一定借鑒。

關(guān)鍵詞：產(chǎn)業(yè)新城；PPP模式；社會(huì)資本；風(fēng)險(xiǎn)管理；應(yīng)對(duì)策略

一、引言

近年來，我國加快了城鎮(zhèn)化發(fā)展的步伐，傳統(tǒng)的城鎮(zhèn)化發(fā)展模式逐漸顯現(xiàn)出諸多問題，例如：城鄉(xiāng)分離、對(duì)資源過度的掠奪式開發(fā)、產(chǎn)城分離，甚至有的城市出現(xiàn)了“空城”、“鬼城”，一方面，在很大程度上浪費(fèi)了我國大量的土地資源；另一方面，更對(duì)城市的生態(tài)環(huán)境帶來了嚴(yán)重破壞。產(chǎn)業(yè)新城是一種城鎮(zhèn)化和產(chǎn)業(yè)化相結(jié)合的全新的城鎮(zhèn)化模式，這種模式的推出不僅保留了傳統(tǒng)園區(qū)的優(yōu)點(diǎn)、有效彌補(bǔ)了不足，同時(shí)更對(duì)園區(qū)經(jīng)濟(jì)合理發(fā)展起到了積極的推動(dòng)作用，由原來單一的生產(chǎn)園區(qū)向著匯集了生產(chǎn)、服務(wù)、消費(fèi)等多種功能支撐的新型城市經(jīng)濟(jì)園區(qū)。產(chǎn)業(yè)新城開發(fā)建設(shè)過程中所需要的資金量較大、建設(shè)工期較長、工程量較大，這對(duì)各地政府的財(cái)政資金提出了新的挑戰(zhàn)，再加之缺乏專業(yè)技術(shù)人才，并且與之相配套的各項(xiàng)法律法規(guī)并不完善等，從而導(dǎo)致在產(chǎn)業(yè)新城建設(shè)中出現(xiàn)了一系列問題。PPP模式的引進(jìn)有效彌補(bǔ)了政府財(cái)政資金的缺口，更為新型城鎮(zhèn)化發(fā)展鋪平了道路。在PPP產(chǎn)業(yè)新城建設(shè)項(xiàng)目中，社會(huì)資本是其中的一項(xiàng)主體，如何在現(xiàn)有的條件下有效識(shí)別和分析社會(huì)資本所面臨的各種因素，并有針對(duì)性地提出有效的應(yīng)對(duì)策略是亟待解決的現(xiàn)實(shí)問題。

二、PPP模式下產(chǎn)業(yè)新城建設(shè)項(xiàng)目中社會(huì)資本面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

(一)社會(huì)資本進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)門檻較高。在我國基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域中，社會(huì)資本進(jìn)入最為艱難、門檻最高，更是最難以擴(kuò)張的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，由此可見，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)是我國社會(huì)資本投資中發(fā)展最為不足的領(lǐng)域。我國各地方政府部門不僅是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)運(yùn)營監(jiān)管規(guī)范的監(jiān)督者、實(shí)施者、制定者，更是出資者，這就出現(xiàn)了一些權(quán)力尋租現(xiàn)象；出現(xiàn)了政資合一、政企合一的問題。當(dāng)社會(huì)資本投資到基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目中時(shí)，雖然市場(chǎng)準(zhǔn)入壁壘已經(jīng)不再明顯，但是，仍存在一些不順暢的現(xiàn)象。例如：有的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目長期由政府壟斷，形成了特殊的利益集團(tuán)，從表面上看實(shí)現(xiàn)了脫鉤，但是實(shí)際上各種千絲萬縷的聯(lián)系不容忽視。這種對(duì)社會(huì)資本其實(shí)的觀念必須盡快轉(zhuǎn)變。(二)缺乏完善的監(jiān)管制度。社會(huì)資本投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)是建立在政府職能的轉(zhuǎn)變、進(jìn)一步強(qiáng)化政府監(jiān)管職能的基礎(chǔ)之上，一旦出現(xiàn)監(jiān)管職能的越位、缺位的現(xiàn)象，將會(huì)危及到廣大社會(huì)公眾的利益，同時(shí)也會(huì)造成無序的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，嚴(yán)重影響了社會(huì)資本投資的利益。但是目前我國現(xiàn)行的監(jiān)管機(jī)制缺乏完善性，如：監(jiān)管主體不明確、監(jiān)管范圍不具體、監(jiān)管水平低下、監(jiān)管部門存在交叉管理的現(xiàn)象、監(jiān)管隊(duì)伍的綜合素質(zhì)有待提升。(三)融資難和投資權(quán)益得不到有效保障。目前我國很多民營企業(yè)向銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款要跨越很高的門檻，與其他大型國有企業(yè)相比，民營資本的融資機(jī)會(huì)少、規(guī)模小、比重低、品種少、期限短、融資成本高、擔(dān)保難等問題造成融資難的現(xiàn)狀。另外，很多民營企業(yè)的投資收益權(quán)益很容易受到侵犯，投資所有權(quán)的安全性、獨(dú)立性、完整性受到威脅。

[摘要]PPP作為近年來我國主要的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目運(yùn)作模式，經(jīng)歷了幾個(gè)發(fā)展階段，得到了快速發(fā)展，發(fā)展過程中有關(guān)部門加強(qiáng)了對(duì)PPP模式的指引，社會(huì)資本方的PPP業(yè)務(wù)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定和法律環(huán)境有所變化，運(yùn)作方式也更為多樣化，財(cái)政部近期了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第14號(hào)》，進(jìn)一步規(guī)范和完善了社會(huì)資本方對(duì)PPP項(xiàng)目合同的相關(guān)會(huì)計(jì)處理，將對(duì)PPP項(xiàng)目實(shí)踐產(chǎn)生一定的影響。文章旨在通過具體案例分析《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第14號(hào)》會(huì)計(jì)處理結(jié)果對(duì)PPP項(xiàng)目公司融資、稅務(wù)等的影響，并提出切實(shí)的應(yīng)對(duì)建議。

[關(guān)鍵詞]PPP；會(huì)計(jì)處理；影響；應(yīng)對(duì)建議

2021年2月財(cái)政部了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第14號(hào)》（下稱解釋14號(hào)），解釋14號(hào)在《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第2號(hào)》（下稱解釋2號(hào)）第五條的基礎(chǔ)上進(jìn)一步規(guī)范了社會(huì)資本方對(duì)PPP項(xiàng)目合同的相關(guān)會(huì)計(jì)處理，并規(guī)定了應(yīng)當(dāng)進(jìn)行追溯調(diào)整的情況。解釋14號(hào)規(guī)定：社會(huì)資本方根據(jù)PPP項(xiàng)目合同約定，在項(xiàng)目運(yùn)營期間有權(quán)向獲取公共產(chǎn)品和服務(wù)的對(duì)象收取費(fèi)用，但收費(fèi)金額不確定的，該權(quán)利不構(gòu)成一項(xiàng)無條件收取現(xiàn)金的權(quán)利，應(yīng)當(dāng)在PPP項(xiàng)目資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，將相關(guān)PPP項(xiàng)目資產(chǎn)的對(duì)價(jià)金額或確認(rèn)的建造收入金額確認(rèn)為無形資產(chǎn)，以下稱該處理為“無形資產(chǎn)模式”；社會(huì)資本方根據(jù)PPP項(xiàng)目合同約定，在項(xiàng)目運(yùn)營期間，滿足有權(quán)收取可確定金額的現(xiàn)金（或其他金融資產(chǎn)）條件的，應(yīng)當(dāng)在社會(huì)資本方擁有收取該對(duì)價(jià)的權(quán)利（該權(quán)利僅取決于時(shí)間流逝的因素）時(shí)確認(rèn)為應(yīng)收款項(xiàng)，以下稱該處理為“金融資產(chǎn)模式”，對(duì)包含以上兩種情況的成為“混合資產(chǎn)模式”，對(duì)應(yīng)國際財(cái)務(wù)報(bào)告解釋委員會(huì)(IFRIC)于2006年11月30日的《國際財(cái)務(wù)報(bào)告解釋第12號(hào)———特許經(jīng)營協(xié)議》披露的三種資產(chǎn)屬性下運(yùn)營方的會(huì)計(jì)處理規(guī)范[1]。文章重點(diǎn)探討PPP項(xiàng)目中同時(shí)存在金融資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的情形，分析解釋14號(hào)會(huì)計(jì)處理的影響以及提出切實(shí)的應(yīng)對(duì)措施。

一、影響分析

（一）會(huì)計(jì)處理操作

解釋2號(hào)明確了企業(yè)采用BOT方式參與公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理，規(guī)定了項(xiàng)目公司可以無條件收取確定金額的貨幣資金，或取得約定差額補(bǔ)償?shù)膽?yīng)當(dāng)確認(rèn)金融資產(chǎn)；項(xiàng)目公司有權(quán)收取服務(wù)對(duì)象費(fèi)用但金額不確定的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)無形資產(chǎn)，從文件的規(guī)范內(nèi)容來看，解釋2號(hào)是應(yīng)急性的，許多有關(guān)PPP項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算問題并未涉及，如采用控制法還是風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬法確認(rèn)資產(chǎn)，收取貨幣資金等的權(quán)利如何確定[2]。此外，解釋2號(hào)主要針對(duì)BOT項(xiàng)目，其中不少規(guī)定對(duì)其他PPP項(xiàng)目并不適用[3]，在實(shí)務(wù)工作中，金融資產(chǎn)收益率的確定沒有統(tǒng)一、金融資產(chǎn)與無形資產(chǎn)分割缺乏操作案例，且政府主體的會(huì)計(jì)處理沒有明確、各地稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定存在一定差異，部分PPP項(xiàng)目資產(chǎn)并未按照解釋2號(hào)規(guī)定進(jìn)行劃分，而是直接計(jì)入了無形資產(chǎn)。解釋14號(hào)從適用范圍、資產(chǎn)確認(rèn)、附注披露等方面對(duì)社會(huì)資本方下PPP項(xiàng)目會(huì)計(jì)處理進(jìn)行了明確的規(guī)定，且2020年12月財(cái)政部了《政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第10號(hào)——政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目合同》應(yīng)用指南（下稱政府第10號(hào)指南），政府主體對(duì)PPP項(xiàng)目會(huì)計(jì)處理有了更詳細(xì)的操作辦法，社會(huì)資本方與政府主體對(duì)于PPP項(xiàng)目的會(huì)計(jì)處理都有了進(jìn)一步的完善和明確。解釋14號(hào)已開始施行且對(duì)追溯調(diào)整進(jìn)行了相關(guān)要求，即以往會(huì)計(jì)處理不符合解釋14號(hào)的將需要根據(jù)進(jìn)行追溯調(diào)整。

編者按：本文主要從社會(huì)資本含義的紛爭(zhēng)與批判；社會(huì)資本含義資源說的本土化對(duì)接；社會(huì)資本含義資源說的現(xiàn)代化轉(zhuǎn)型進(jìn)行論述。其中，主要包括：社會(huì)資本理論逐漸成為社會(huì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、政治學(xué)等多個(gè)學(xué)科普遍關(guān)注的熱點(diǎn)問題和前沿問題、社會(huì)資本是一種通過“體制化關(guān)系網(wǎng)絡(luò)”的占有而獲取的實(shí)際的或潛在的資源集合體、社會(huì)資本是行動(dòng)主體與社會(huì)的聯(lián)系以及通過這種聯(lián)系攝取稀缺資源的能力、社會(huì)資本的本質(zhì)是信任、互惠等文化規(guī)范、中國人所奉行的關(guān)系說和所踐行的關(guān)系網(wǎng)、關(guān)系價(jià)值包含人文特征和經(jīng)濟(jì)特征、關(guān)系資本并不等同于社會(huì)資本、社會(huì)資本在完成本土化對(duì)接后向現(xiàn)代化轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵、每個(gè)人、群體或組織都擁有各自的各種各樣的資源等，具體請(qǐng)?jiān)斠姟?/p>

【摘要】從群體的角度和一般意義來講,社會(huì)資本是一種公共產(chǎn)品,是一種特殊的公共產(chǎn)品;是嵌入在社會(huì)關(guān)系和社會(huì)網(wǎng)絡(luò)中的有價(jià)值的資源,這種有價(jià)值的資源本質(zhì)上是一種結(jié)構(gòu)性的資源,既能促進(jìn)群體內(nèi)部和群體之間的互動(dòng),又在群體內(nèi)部和群體之間的互動(dòng)中產(chǎn)生。盡管中國社會(huì)是一個(gè)關(guān)系本位的社會(huì),但是關(guān)系資本并不等同于社會(huì)資本。怎樣從為個(gè)人、小團(tuán)體和小圈子所擁有的私人產(chǎn)品轉(zhuǎn)化為群體、社會(huì)所擁有的準(zhǔn)公共產(chǎn)品和甚至純粹公共產(chǎn)品,是社會(huì)資本在完成本土化對(duì)接后向現(xiàn)代化轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵。本土化對(duì)接后的現(xiàn)代化轉(zhuǎn)型的成功與否,取決于互惠機(jī)制、轉(zhuǎn)換機(jī)制、共建機(jī)制和共享機(jī)制的有效運(yùn)行,而機(jī)制的有效運(yùn)行取決于組織間的力量的大體均衡、各種組織目標(biāo)的互補(bǔ)與兼容以及組織體系中主導(dǎo)力量的形成。

【關(guān)鍵詞】社會(huì)資本公共產(chǎn)品轉(zhuǎn)換機(jī)制

自從上個(gè)世紀(jì)八九十年代以來,社會(huì)資本理論逐漸成為社會(huì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、政治學(xué)等多個(gè)學(xué)科普遍關(guān)注的熱點(diǎn)問題和前沿問題。社會(huì)資本成為各學(xué)科廣泛使用的跨學(xué)科概念,是世界各國學(xué)者用來解釋社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新范式。它甚至被西方國家的決策圈看成是解決社會(huì)矛盾的新思路。因此,得到了學(xué)界和官方的廣泛認(rèn)同。

但是,還沒一個(gè)完全得到公認(rèn)的社會(huì)資本概念。正如“有多少個(gè)社會(huì)學(xué)家就有多少個(gè)關(guān)于社會(huì)的定義”一樣,“有多少個(gè)社會(huì)資本研究者就有多少個(gè)關(guān)于社會(huì)資本的定義”。

一、社會(huì)資本含義的紛爭(zhēng)與批判