財務(wù)公司范文10篇

摘要：隨著我國市場經(jīng)濟體制的不斷發(fā)展，集團企業(yè)也不斷壯大。集團企業(yè)認識到，原有的資金管理方式已經(jīng)不能適應(yīng)當今企業(yè)的發(fā)展。激進地擴大自身企業(yè)規(guī)模只會耗盡資金，陷入財務(wù)危機之中；而保守的留在原地雖然會使企業(yè)內(nèi)部有更多的閑置資金，但在這個飛速發(fā)展的時代中，放棄發(fā)展的機遇、原地踏步便只能被時代所拋棄。隨著越來越多的企業(yè)的資金管理意識的更新，財務(wù)公司關(guān)于資金管理的模式也得到了進一步的完善。越來越多的企業(yè)將目光放遠，不再執(zhí)著于短期的利益獲取，而是希望自身能得到長遠的可持續(xù)發(fā)展的機會。為了實現(xiàn)這個目的，財務(wù)公司必須為集團企業(yè)進行科學的資金管理，有效地利用資金，才能規(guī)避資金過多或過少給企業(yè)帶來的風險、損失。

關(guān)鍵詞：集團企業(yè);資金管理;財務(wù)公司

對于資金的管理在企業(yè)發(fā)展的過程中一直處于重中之重的地位。從資金管理的狹義上來說，企業(yè)必須合理控制內(nèi)部資金流向，提高資金的利用效率，才能擴大企業(yè)盈利，推動企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展。而從廣義上來說，對資金進行科學的管理不僅有利于企業(yè)自身的發(fā)展，還有利于促進國民經(jīng)濟水平的提高。作為隸屬于相應(yīng)的集團企業(yè)的財務(wù)公司只有幫助企業(yè)對資金進行合理有效的調(diào)配、周轉(zhuǎn)，既要避免企業(yè)資金的過多閑置，也要將資金的使用限制在企業(yè)能夠承擔的范圍內(nèi)，避免財務(wù)危機的產(chǎn)生。

1企業(yè)集團財務(wù)公司資金管理的意義

在經(jīng)濟全球化的激烈競爭中，為了提高自身的競爭力、增加自己的資產(chǎn)，企業(yè)經(jīng)過一系列的重組、兼并、聯(lián)合逐漸發(fā)展為規(guī)模更大、實力更強的集團企業(yè)。隨著集團企業(yè)的不斷發(fā)展，對資金的管理水平的要求也越來越高，由此為企業(yè)提供金融服務(wù)的財務(wù)公司也隨之應(yīng)運而生。財務(wù)公司通過對所屬的企業(yè)資金進行集中管理，不僅能夠加強企業(yè)內(nèi)部各單位、各部門的聯(lián)系，使母公司對子公司的掌控力度加強，還可以使資金的利用效率得到提高，減少在資金運行過程中產(chǎn)生的資金損耗。財務(wù)公司為集團企業(yè)提供高效的服務(wù)既有利于節(jié)省企業(yè)在資金管理方面投入的時間，讓企業(yè)有更多的時間投入到企業(yè)的產(chǎn)品升級中去，也有利于提高財務(wù)公司本身資金管理水平的提高。

2企業(yè)集團財務(wù)公司資金管理問題

在我國實踐中，財務(wù)公司主要是大型集團公司經(jīng)有關(guān)機構(gòu)批準（現(xiàn)為銀監(jiān)會），在集團內(nèi)部設(shè)立的子公司，財務(wù)公司的設(shè)立有助于加強集團內(nèi)部成員間的資金調(diào)度，滿足了集團內(nèi)部集約化管理資金的需求，提高了資金的使用效率與集團的競爭力，為集團發(fā)展提供堅固的后盾，而且在促進集團發(fā)展的同時也促進了自身的發(fā)展。

一、我國財務(wù)公司的發(fā)展優(yōu)勢與面臨的問題

（一）我國財務(wù)公司的發(fā)展優(yōu)勢

從目前來看，設(shè)立財務(wù)公司的企業(yè)集團多為規(guī)模較大的企業(yè)集團以及國有企業(yè)集團，如中石油、中石化、寶鋼等大型集團，從資金來源、業(yè)務(wù)支持等方面來看企業(yè)集團是最好的監(jiān)護人，以所屬企業(yè)集團雄厚的經(jīng)濟基礎(chǔ)做后盾，是財務(wù)公司發(fā)展的一大優(yōu)勢。

在我國財務(wù)公司一般由集團投入資金設(shè)立，集團是絕對的控股股東，目前財務(wù)公司處于發(fā)展壯大時期，它的發(fā)展以企業(yè)集團為依托，發(fā)揮著加強資金集中管理、提高資金使用效率與節(jié)約財務(wù)費用的主要功能，在具體的業(yè)務(wù)開展過程中獲得了企業(yè)集團的大力支持，發(fā)展優(yōu)勢顯著，這從集團通常將結(jié)算中心設(shè)在財務(wù)公司、而且成員企業(yè)也多在財務(wù)公司開戶等可以看出。這些都是財務(wù)公司存在與發(fā)展的優(yōu)勢。

（二）財務(wù)公司發(fā)展中存在的問題

在我國實踐中，財務(wù)公司主要是大型集團公司經(jīng)有關(guān)機構(gòu)批準（現(xiàn)為銀監(jiān)會），在集團內(nèi)部設(shè)立的子公司，財務(wù)公司的設(shè)立有助于加強集團內(nèi)部成員間的資金調(diào)度，滿足了集團內(nèi)部集約化管理資金的需求，提高了資金的使用效率與集團的競爭力，為集團發(fā)展提供堅固的后盾，而且在促進集團發(fā)展的同時也促進了自身的發(fā)展。

一、我國財務(wù)公司的發(fā)展優(yōu)勢與面臨的問題

（一）我國財務(wù)公司的發(fā)展優(yōu)勢

從目前來看，設(shè)立財務(wù)公司的企業(yè)集團多為規(guī)模較大的企業(yè)集團以及國有企業(yè)集團，如中石油、中石化、寶鋼等大型集團，從資金來源、業(yè)務(wù)支持等方面來看企業(yè)集團是最好的監(jiān)護人，以所屬企業(yè)集團雄厚的經(jīng)濟基礎(chǔ)做后盾，是財務(wù)公司發(fā)展的一大優(yōu)勢。

在我國財務(wù)公司一般由集團投入資金設(shè)立，集團是絕對的控股股東，目前財務(wù)公司處于發(fā)展壯大時期，它的發(fā)展以企業(yè)集團為依托，發(fā)揮著加強資金集中管理、提高資金使用效率與節(jié)約財務(wù)費用的主要功能，在具體的業(yè)務(wù)開展過程中獲得了企業(yè)集團的大力支持，發(fā)展優(yōu)勢顯著，這從集團通常將結(jié)算中心設(shè)在財務(wù)公司、而且成員企業(yè)也多在財務(wù)公司開戶等可以看出。這些都是財務(wù)公司存在與發(fā)展的優(yōu)勢。

（二）財務(wù)公司發(fā)展中存在的問題

摘要：當前，區(qū)塊鏈概念已風靡全球，作為一種新型的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，區(qū)塊鏈技術(shù)逐漸滲透到越來越多的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，尤其是金融領(lǐng)域受益匪淺。本文從區(qū)塊鏈的相關(guān)作用機理入手，結(jié)合財務(wù)公司現(xiàn)行財務(wù)管理模式存在的局限性，并分析造成這些局限性的具體原因，針對這些不足之處，進而探討如何將區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用到財務(wù)公司的財務(wù)管理模式中，其中重點探討了區(qū)塊鏈技術(shù)在財務(wù)公司資金管理四個平臺的應(yīng)用、區(qū)塊鏈在數(shù)據(jù)票據(jù)業(yè)務(wù)以及企業(yè)集團供應(yīng)鏈方面的應(yīng)用，以期借此提高財務(wù)公司的財務(wù)管理效率，提升企業(yè)集團的整體競爭優(yōu)勢。

關(guān)鍵詞：區(qū)塊鏈;財務(wù)公司;財務(wù)管理;模式

1區(qū)塊鏈技術(shù)概述

區(qū)塊鏈是分布式數(shù)據(jù)存儲、點對點傳輸、共識機制、加密算法等計算機技術(shù)的新型應(yīng)用模式。從本質(zhì)來講，區(qū)塊鏈是一種基于密碼學技術(shù)生成的由不同節(jié)點共同參與的分布式共享數(shù)據(jù)庫。區(qū)塊鏈技術(shù)具有去中心化、去信任、放篡改、開放性、智能和約、共享機制等特征。

2財務(wù)公司現(xiàn)行財務(wù)管理模式存在的問題

2.1資金管理存在的問題。2.1.1資金歸集程度低。資金集中管理是企業(yè)集團財務(wù)公司的核心功能。由于信息不對稱，信息在集團各企業(yè)之間傳遞困難，無法實現(xiàn)資源共享。成員單位的資金預(yù)算、頭寸調(diào)撥、資金融入等業(yè)務(wù)執(zhí)行不流暢，財務(wù)公司在信息收集、數(shù)據(jù)分析、問題判斷過程中需要消耗大量的資源，資金歸集程度低。2.1.2支付結(jié)算外部依賴。現(xiàn)階段，財務(wù)公司通過在商業(yè)銀行開立賬戶，建立銀企直聯(lián)，依賴銀行進行結(jié)算。現(xiàn)行結(jié)算模式主要存在以下問題：一是結(jié)算過程以財務(wù)公司資金管理信息系統(tǒng)和銀企直聯(lián)系統(tǒng)為媒介，過程冗長，結(jié)算效率低；二是需要投入大量資金存儲數(shù)據(jù)和維護信息系統(tǒng)，結(jié)算成本高；三是集中的賬本和數(shù)據(jù)系統(tǒng)被黑客攻擊，接入端口出現(xiàn)問題帶來數(shù)據(jù)丟失結(jié)算風險大。2.1.3資金監(jiān)控不到位。在“互聯(lián)網(wǎng)+金融服務(wù)”時代，財務(wù)公司對集團內(nèi)部單位資金來龍去脈的監(jiān)控主要是通過信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)平臺實時掌握企業(yè)存量資金情況、實現(xiàn)資金劃轉(zhuǎn)查詢。一方面，目前跟蹤、查詢到的基本是表層信息。比如由于未能充分掌握企業(yè)內(nèi)部資金的分布狀況而不能及時發(fā)現(xiàn)是否存在資金濫用情況；另一方面，資金監(jiān)控缺乏全程式管理。目前財務(wù)公司對資金的監(jiān)管集中在事前、事后的檢查控制，缺乏有效的全程風險把握機制。2.1.4融資渠道單一，融資成本高。融資管理在企業(yè)集團的財務(wù)管理中處于關(guān)鍵地位，是為企業(yè)集團和成員單位提供資金支持的必要條件。我國財務(wù)公司的資金來源主要是企業(yè)內(nèi)部單位成員沉淀下來的閑置資金和同業(yè)拆借，資金來源單一、規(guī)模小，資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)不合理。同時，融資手續(xù)費、信息搜集成本、談判成本等融資成本高。2.2票交所時代財務(wù)公司票據(jù)業(yè)務(wù)面臨新挑戰(zhàn)。票據(jù)是財務(wù)公司為成員企業(yè)進行結(jié)算和融資的重要渠道。2016年12月8日，上海票據(jù)交易所(以下簡稱“票交所”)開業(yè)，我國票據(jù)業(yè)務(wù)開啟電子化交易時代。“票交所”時代的來臨，在提高票據(jù)交易流轉(zhuǎn)和清算效率的同時，財務(wù)公司的票據(jù)管理也面臨新的挑戰(zhàn)。主要因素有以下幾點。2.2.1市場主體多元化。224號文件出臺，央行將非銀行機構(gòu)及非法人產(chǎn)品納入票交所平臺參與主體。多元化主體參與的市場，單個主體的不合規(guī)行為可能會影響到交易鏈條上的其他參與者，票據(jù)資產(chǎn)跨市場運作風險加大。2.2.2人工操作因素。票交所模式下，與票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)的發(fā)起、開戶、質(zhì)押、資金清算等工作均由票據(jù)交易員完成，可能存在人工操作失誤和違規(guī)操作風險。2.2.3客戶信用風險。由于信息不對稱，未能發(fā)現(xiàn)企業(yè)在簽發(fā)商業(yè)票據(jù)時存在欺詐行為，或者在承兌時未能按時兌付帶來違約風險。2.3供應(yīng)鏈金融發(fā)展存在瓶頸。供應(yīng)鏈金融管理是財務(wù)公司財務(wù)管理的重要組成部分。當前財務(wù)公司在發(fā)展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中遇到以下幾個問題。2.3.1信息不對稱，上下游溝通困難。供應(yīng)鏈運作需涉及多方參與主體，在“互聯(lián)網(wǎng)+金融”背景下，為了防止不法分子侵犯隱私、商業(yè)機密泄露，很多供應(yīng)商、經(jīng)銷商不愿意輕易公開企業(yè)經(jīng)營信息，導致在短期內(nèi)，供應(yīng)鏈鏈條上相關(guān)的供需信息獲取滯后，供應(yīng)鏈資源無法得到及時、合理配置和使用。2.3.2信用管理難度加大。第一，商品生產(chǎn)和供應(yīng)周期較之前更加復(fù)雜。供應(yīng)鏈運作從原材料的采購到商品銷售可以覆蓋數(shù)百個階段；第二，涉及環(huán)節(jié)多。財務(wù)公司對用款企業(yè)的調(diào)查跟蹤包括審批、放款、貸后管理、不良清收等批量化處理；第三，隨著融資空間不斷擴展，風險也由單一的貿(mào)易環(huán)節(jié)向上下游蔓延。并且企業(yè)集團供應(yīng)鏈可以跨越數(shù)十個地理區(qū)域，對事件的追蹤、調(diào)查難道大。

目前許多財務(wù)公司都不同程度地開展了證券投資業(yè)務(wù)，較好地發(fā)揮了證券投資作為流動性管理工具的重要作用。特別是近年來證券市場的較好表現(xiàn)，財務(wù)公司通過新股申購等方式獲得了較好的收益，并成為公司利潤的重要來源。但隨著市場環(huán)境的變化，新股發(fā)行制度市場化改革的進一步推進等，財務(wù)公司證券投資業(yè)務(wù)面臨著較大的挑戰(zhàn)。在目前情況下，如何拓展證券投資業(yè)務(wù)思路，在“安全性、流動性和收益性”相結(jié)合的前提下，穩(wěn)健地開展證券投資業(yè)務(wù)成為財務(wù)公司共同探討的重要課題。

1財務(wù)公司開展證券投資業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析

1．1大多數(shù)公司都開展了證券投資業(yè)務(wù)

從財務(wù)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍來看，其基本業(yè)務(wù)主要是為集團成員企業(yè)存貸款結(jié)算等提供服務(wù)。而證券投資業(yè)務(wù)主要是作為財務(wù)公司現(xiàn)金管理的手段之一，對不同時段閑置資金通過不同類投資產(chǎn)品的組合投資滿足保值增值達到進一步提高投資收益率的目的。客觀上財務(wù)公司作為獨立經(jīng)營、自負盈虧的企業(yè)，大量的自有資本金也需要通過證券投資取得較好的投資收益。

目前絕大多數(shù)的財務(wù)公司都成立了專職的部門如證券投資部以及固定收益部等，配備了專職的人員，為公司開展證券投資業(yè)務(wù)服務(wù)。隨著一些財務(wù)公司在風險相對收益較小的新股申購業(yè)務(wù)獲得的較好收益的示范效應(yīng)，更多的財務(wù)公司介入了證券投資業(yè)務(wù)。在筆者所統(tǒng)計存續(xù)時間較長公開財務(wù)基本報表的71家的財務(wù)公司中，2007年、2008年和2009年中開展證券投資業(yè)務(wù)的家數(shù)分別為：51家、60家和62家。除了少數(shù)外資財務(wù)公司未開展證券投資業(yè)務(wù)以外，大多數(shù)的國內(nèi)財務(wù)都不同程度地開展了證券投資業(yè)務(wù)。

1．2投資收益成為重要的利潤來源

摘要：流動性風險管理對于金融企業(yè)具有重要意義。財務(wù)公司是隸屬于企業(yè)集團的非銀行金融機構(gòu)，本文立足財務(wù)公司的特殊性，提出了財務(wù)公司流動性風險管理的具體策略，同時認為積極的流動性風險管理策略有利于促進財務(wù)公司戰(zhàn)略發(fā)展。

關(guān)鍵詞：流動性風險管理；財務(wù)公司；戰(zhàn)略發(fā)展

一、流動性風險管理的意義

財務(wù)公司作為非銀行金融機構(gòu)，由于業(yè)務(wù)范圍主要局限于企業(yè)集團內(nèi)部，對集團公司的依附性強。在資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)上，財務(wù)公司的資金來源主要是集團各公司的存款，具有明顯的短期性，而資金運用卻以中長期貸款為主，負債結(jié)構(gòu)調(diào)整能力較差。一旦出現(xiàn)流動性不足，資金融通渠道少，難以通過變現(xiàn)資產(chǎn)、減少債務(wù)或以合理的成本迅速增加負債等手段來籌集資金。因此，當財務(wù)公司流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金從而造成損失或破產(chǎn)的風險。到目前為止，我國已經(jīng)先后有上海國際財務(wù)公司被清盤，華誠財務(wù)公司、中國有色金屬工業(yè)財務(wù)公司被撤銷，珠海珠光財務(wù)公司、中新財務(wù)公司等實施重組。這些財務(wù)公司被清盤、撤銷或重組，流動性風險失控是一個重要的誘因。因此，流動性風險管理是關(guān)乎財務(wù)公司生存與發(fā)展的基礎(chǔ)性工作。

二、財務(wù)公司流動性風險策略

流動性風險爆發(fā)頻率低、發(fā)生速度快、影響大，財務(wù)公司作為植根于集團公司的非銀行金融機構(gòu)，流動性風險具有不同于一般金融機構(gòu)的自身特點。為了應(yīng)對流動性風險，財務(wù)公司應(yīng)著眼于行業(yè)實際，有針對性地實施流動性管理策略。

財務(wù)公司作為企業(yè)集團的內(nèi)部銀行，面對復(fù)雜的內(nèi)外部環(huán)境，既要保證資產(chǎn)的盈利性，又要留足結(jié)算資金，實現(xiàn)資金存量、流量與增量的高效管理。資金備付管理體系至關(guān)重要，然而，國內(nèi)外對于備付金管理的研究多集中于銀行業(yè)，對企業(yè)集團財務(wù)公司備付金的研究不多，對制造業(yè)等資金需求較大的財務(wù)公司研究就更少。針對制造業(yè)企業(yè)集團財務(wù)公司備付金管理深入分析，并具體分析了制造集團Z的備付率情況，望對制造業(yè)有借鑒意義。

一、財務(wù)公司備付金管理的意義

（一）保證支付結(jié)算的進行。備付金是財務(wù)公司協(xié)助成員單位完成交易款項的支付、為成員單位提供資金清算職能的基本保證。加強備付金管理，財務(wù)公司可以利用銀-財-企平臺有效滿足成員單位的支付需求，為成員單位節(jié)省手續(xù)費。（二）提高資金使用效率。在保證結(jié)算業(yè)務(wù)順利運行的同時，財務(wù)公司還承擔著提高集團整體資金使用效益的職能。加強備付金管理，保持合理的備付金水平，需要通過同業(yè)拆借、同業(yè)存放等手段來完成，最終實現(xiàn)集團利益最大化。

二、Z集團財務(wù)公司備付金分析

Z集團是全球規(guī)模領(lǐng)先、品種齊全、技術(shù)一流的軌道交通裝備供應(yīng)商，主要經(jīng)營鐵路機車車輛、動車組、城市軌道交通車輛、工程機械、各類機電設(shè)備、電子設(shè)備及零部件等。Z集團在2012年成立財務(wù)公司，根據(jù)2016年年末資產(chǎn)規(guī)模數(shù)據(jù)，Z集團財務(wù)公司在全國236家財務(wù)公司中排名31位。在財務(wù)公司成立初期，Z集團財務(wù)公司缺乏資金計劃等管理工具，為保證成員單位日常清算業(yè)務(wù)的開展，尤其為應(yīng)對成員單位突發(fā)大額支付，保留備付金比例比較高。隨著全面銀企直聯(lián)的推進，截至2017年底，已有290家子公司成為財務(wù)公司的成員單位，703個銀行賬戶加入銀企直聯(lián)系統(tǒng)，公司本外幣日均吸收存款規(guī)模222億元。2017年年末本外幣吸收存款余額508億，年末時點全口徑資金集中度為69%，全年平均全口徑資金集中度為52%。2017年年末時點本外幣流動性比例81%，遠高于監(jiān)管指標25%。Z集團財務(wù)公司對于備付率及備付金水平都有了新的認識，通過資金計劃逐步掌握了成員單位資金支付規(guī)律，可以充分運用同業(yè)拆借等流動性管理工具，可將備付金比例控制在20%-30%。選取Z集團財務(wù)公司2016至2017年每個開機工作日日結(jié)后的備付率進行分析。2016-2017年Z集團財務(wù)公司備付率情況如圖1所示。Z集團財務(wù)公司備付率在2016年9月底最低，為9%。2017年1月底為12%，僅次之。2017年3月底為17%。當備付資金緊張時，多采取同業(yè)拆入方式改善資金情況。備付金充足時，則采取同業(yè)拆出，賺取利息。當無備付資金需求，在市場上卻有利率較低資金時，也應(yīng)適當拆入，調(diào)撥資金至高利率銀行賬戶，賺取利差。制造企業(yè)普遍資金周轉(zhuǎn)時間較長，用款存在周期性、季節(jié)性等特點，可根據(jù)用款時間規(guī)律調(diào)度資金。

三、制造集團財務(wù)公司備付金管理的影響因素

摘要：隨著社會經(jīng)濟的飛速發(fā)展，市場競爭日益激烈，企業(yè)財務(wù)公司風險也隨之加大。故此，財務(wù)公司風險控制便成為了促進企業(yè)良好發(fā)展的有效途徑之一，但從目前的情況來看，我國諸多企業(yè)財務(wù)公司風險控制依舊存在的一系列問題，例如缺乏財務(wù)風險意識、監(jiān)管機制不完善、缺少有效的控制手段等。本文從企業(yè)財務(wù)公司經(jīng)營現(xiàn)狀出發(fā)，論述財務(wù)公司風險控制存在的問題及相應(yīng)解決對策，為企業(yè)更好更快發(fā)展提供參考意見。

關(guān)鍵詞：企業(yè)財務(wù)公司；風險控制

任何一個企業(yè)在經(jīng)營過程中都會遇到財務(wù)風險問題，企業(yè)財務(wù)公司是基于企業(yè)對自身所擁有的資金進行集中管理，從而實現(xiàn)提高集團資金使用效率的目標而成立的為企業(yè)集團各成員單位提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。隨著社會的發(fā)展，企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模日漸擴展，致使集團財務(wù)公司經(jīng)營風險的逐漸顯露，因此，對于企業(yè)集團來說，及時發(fā)現(xiàn)自身財務(wù)公司所存在的問題并采取對策加以解決就迫在眉睫。

一、企業(yè)財務(wù)公司風險控制存在的問題

(一)風險控制的相關(guān)監(jiān)管機制不完善

目前，我國大部分企業(yè)財務(wù)公司風險管理工作都是由內(nèi)部稽核部門負責，幾乎很少有設(shè)立獨立風險管理部門，但稽核部門無法做到全程監(jiān)督業(yè)務(wù)流程，只能對財務(wù)公司的業(yè)務(wù)流程進行事后監(jiān)督。另外，財務(wù)公司在組建時主要由集團成員負責出資，所以在決策層之間存在的差異性相對較小，致使財務(wù)公司內(nèi)部崗位之間的相互約束和制衡機制較差，嚴重影響了各個部門和工作人員崗位職責的發(fā)揮，單純注重經(jīng)營業(yè)績的思想，加大了運行過程的風險。

摘要：隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)的發(fā)展越來越講究多元化，主要涵蓋產(chǎn)業(yè)鏈縱向多元化以及跨行業(yè)多元化，為企業(yè)的升級、轉(zhuǎn)型和持續(xù)發(fā)展注入了不竭的動力。在企業(yè)不斷多元化擴張的基礎(chǔ)上，企業(yè)的組織形式開始轉(zhuǎn)為集團化，集團化運營成了企業(yè)特別是具有多元化業(yè)務(wù)的集團型企業(yè)的必修課。企業(yè)管理的核心是財務(wù)管理，而財務(wù)管理的核心是資金管理，集團企業(yè)也是如此，其中，財務(wù)公司扮演著重要的角色。本文在闡述集團企業(yè)的財務(wù)公司的含義之后，對于財務(wù)公司發(fā)揮資金管理的重要作用進行詳細的分析，然后，針對當下財務(wù)公司資金管理存在的問題提出了應(yīng)對的措施，以期能夠更好的發(fā)揮財務(wù)公司的資金管理作用。

關(guān)鍵詞：集團企業(yè);財務(wù)公司;資金管理

一、引言

經(jīng)濟社會的發(fā)展、社會產(chǎn)業(yè)分工的不斷加劇，使得企業(yè)的分工領(lǐng)域越來越細化，一方面提升了集團企業(yè)的專業(yè)程度，另一個方面也使得集團企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈價值分散化，在一定程度上促進了集團企業(yè)基于自身利益最大化而進行的兼并重組。另外，集團企業(yè)分工的明確和精細，使得集團企業(yè)面對單一行業(yè)的風險放大，集團企業(yè)為了降低或者分散風險，就會積極尋求跨行業(yè)的發(fā)展，以此來對沖單一行業(yè)面臨的市場風險。上述邏輯便催生了集團企業(yè)的集團化。當下的集團企業(yè)面臨著更加復(fù)雜的財務(wù)狀況，尤其是極為重要的資金管理，因此，集團企業(yè)往往通過成立財務(wù)公司來進行整個集團企業(yè)的財務(wù)管理。因此，財務(wù)公司在集團企業(yè)的資金管理中發(fā)揮著重要的作用。

二、集團企業(yè)財務(wù)公司的含義

顧名思義，集團企業(yè)財務(wù)公司是集團企業(yè)內(nèi)部單獨成立的，旨在進行集團企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理的公司。總體來講，財務(wù)公司在集團企業(yè)內(nèi)部發(fā)揮內(nèi)部銀行的功能，對于集團企業(yè)各個業(yè)務(wù)板塊的財務(wù)進行統(tǒng)籌、獨立的監(jiān)管。資金管理是財務(wù)管理的核心內(nèi)容，也是集團企業(yè)財務(wù)公司的核心職能之一，主要負責整個集團企業(yè)各個事業(yè)部、各個部門之間的資金劃轉(zhuǎn)、調(diào)撥、監(jiān)管、核實等管理工作。

摘要：當前，大型企業(yè)集團越來越多，而在集團中，財務(wù)公司的設(shè)置也更是屢見不鮮。本文分析集團發(fā)展過程中資金管理面臨的主要問題，深入探討財務(wù)公司在企業(yè)集團資金管理中的重要作用，有針對性地提出了解決措施，力求促進企業(yè)集團健康可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團;財務(wù)公司;資金管理模式

當前我國社會經(jīng)濟飛速發(fā)展，各企業(yè)集團獲得了更大的發(fā)展空間，其經(jīng)營規(guī)模也進一步擴大，隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的復(fù)雜化，企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理問題愈發(fā)突出，引起了社會各界的高度關(guān)注。近些年，我國大多數(shù)國有企業(yè)不斷兼并、收購其他小企業(yè)，用以擴大自身規(guī)模，并逐漸在世界五百強企業(yè)中占據(jù)了一席之地。與其他資金管理模式相比，財務(wù)公司模式的優(yōu)勢在于其能夠更為有效的開展資金管理，確保金融能力的有效性，具有靈活、風險低的特點，有助于實現(xiàn)資金的合理操作。

1企業(yè)集團財務(wù)公司資金管理的重要性

第一，財務(wù)公司的經(jīng)營對象就是資本，而資金管理是其運營的基礎(chǔ)，公司與資金是相互依存的關(guān)系，缺少資金的財務(wù)公司是無法獨立存在和經(jīng)營的，與一般企業(yè)相比，企業(yè)集團對于資金的管理需求更高，因此對于財務(wù)公司來說，做好資金管理工作至關(guān)重要。第二，資金管理逐步實現(xiàn)了交易內(nèi)部化，其目的就在于實現(xiàn)企業(yè)管理集約化，以便于為集團提供更好的服務(wù)。為了更好地滿足企業(yè)集團長遠發(fā)展的資金需要，原本的粗放型管理朝著集約型方向轉(zhuǎn)變，這樣一來，不僅提高了資金的使用效率，還能夠降低集團公司的財務(wù)費用，實現(xiàn)集團公司資產(chǎn)一體化經(jīng)營的目的。第三，財務(wù)公司的金融服務(wù)職能具體體現(xiàn)在資金管理方面，企業(yè)集團在擴張的過程中對于資金的需求持續(xù)上升，財務(wù)公司要根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)發(fā)展需求確定金融經(jīng)營范圍。第四，資金紐帶能夠進一步增強集團企業(yè)的凝聚力，財務(wù)公司通過吸納企業(yè)成員的方式來增加自身的資本，進而形成共同的資金紐帶，股東與各下屬單位的聯(lián)系愈發(fā)密切，兩者相互支持、共謀發(fā)展。

2當前我國企業(yè)集團資金管理面臨的問題