風(fēng)險(xiǎn)管理制度及流程范文

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【關(guān)鍵詞】 風(fēng)險(xiǎn)管理； 上市公司； 公司價(jià)值

中圖分類號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1004-5937（2016）08-0072-02

一、引言

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是我國(guó)近年來(lái)較為熱門(mén)的話題，尤其在現(xiàn)階段國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、外部環(huán)境存在較大不確定性等諸多困難下，加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作顯得尤為迫切。研究成果表明，風(fēng)險(xiǎn)管理可以通過(guò)降低盈利和股價(jià)的波動(dòng)性、減少額外的資本支出、增加資本效率和發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理策略的協(xié)同效應(yīng)等方式來(lái)增加公司價(jià)值[1]。作為中國(guó)企業(yè)的佼佼者，上市公司集中了我國(guó)的優(yōu)勢(shì)企業(yè)和優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的主力軍，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著中流砥柱的作用。風(fēng)險(xiǎn)貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的全過(guò)程之中，如果上市公司風(fēng)險(xiǎn)大量積聚、顯化及蔓延，不但會(huì)導(dǎo)致公司價(jià)值毀損，影響資本市場(chǎng)的健康發(fā)展，甚至還會(huì)危害到整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。盡管目前不少上市公司已經(jīng)啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，然而，現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理多是基于內(nèi)控規(guī)范基礎(chǔ)上的合規(guī)化的風(fēng)險(xiǎn)管理，還沒(méi)有達(dá)到以企業(yè)價(jià)值最大化為目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)管控。由此，本文針對(duì)2007―2013年上市公司披露的《風(fēng)險(xiǎn)管理制度》中存在的不足進(jìn)行分析，探討如何完善上市公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，從而提高風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

二、已披露上市公司《風(fēng)險(xiǎn)管理制度》概況

國(guó)務(wù)院國(guó)資委2006年開(kāi)始在央企試點(diǎn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，2010年全面推行。自2007年以來(lái)，上市公司也開(kāi)始關(guān)注和重視風(fēng)險(xiǎn)管理工作，制定了諸如《全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度（辦法）》《內(nèi)部控制及全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理制度（方法）》等規(guī)章制度（以下統(tǒng)一簡(jiǎn)稱“風(fēng)險(xiǎn)管理制度”）。截至2013底，有74家上市公司自發(fā)對(duì)外披露了《風(fēng)險(xiǎn)管理制度》，其中有19家上市公司披露了《全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，年份分布情況見(jiàn)表1。鑒于現(xiàn)階段上市公司公布風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)信息仍屬于企業(yè)自發(fā)行為，目前披露風(fēng)險(xiǎn)管理制度的上市公司數(shù)量很少，但可喜的是呈逐年遞增趨勢(shì)，說(shuō)明上市公司已從制度層面入手提高企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平和效率。但從近四年披露的總家數(shù)占總樣本的比例（87.8%），可以看出，我國(guó)當(dāng)前上市公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建立時(shí)間比較短，加上建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的企業(yè)只約占樣本的25.6%，說(shuō)明我國(guó)上市公司整體上處于風(fēng)險(xiǎn)管理的初級(jí)階段。

在風(fēng)險(xiǎn)管理制度制定權(quán)上，為體現(xiàn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略性、整合性和全局性，一般是由董事會(huì)來(lái)制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度并向股東大會(huì)負(fù)責(zé)。從樣本可以發(fā)現(xiàn)，在披露了風(fēng)險(xiǎn)管理制度的74家上市公司中，有48家公司（占65%）是由董事會(huì)制定的，有15家公司（占20%）注明是由董事會(huì)下屬的審計(jì)委員會(huì)制定的，說(shuō)明董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要地位，是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理管理的決策領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。

鑒于金融行業(yè)的特殊性，樣本中的6家金融企業(yè)將予以剔除。

三、已披露上市公司《風(fēng)險(xiǎn)管理制度》重點(diǎn)內(nèi)容解析

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)體系

有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的前提是擁有一個(gè)職責(zé)清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)體系[2]。風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，需由主體內(nèi)的一個(gè)有機(jī)的組織來(lái)實(shí)施并執(zhí)行各自的職責(zé)，才能實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)體系主要是明確風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門(mén)、崗位及其相應(yīng)的職責(zé)。從68家樣本公司中，發(fā)現(xiàn)有33家上市公司采用的“三層級(jí)”的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)：各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)為單位風(fēng)險(xiǎn)管理第一道防線；內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)管理第二道防線；董事會(huì)及股東大會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)管理第三道防線。只有云煤能源一家公司設(shè)立“五層級(jí)”的風(fēng)險(xiǎn)管理體系：董事會(huì)為第一層級(jí)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為第二層級(jí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)為第三層級(jí)，各職能部門(mén)為第四層級(jí)，各子、分公司為第五層級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)置的層級(jí)越多，職責(zé)劃分越明確，越有利于風(fēng)險(xiǎn)管理工作的細(xì)化，但也可能會(huì)使得風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞及風(fēng)險(xiǎn)處理的效率降低等等。

進(jìn)一步分析發(fā)現(xiàn)，樣本公司中有24家只說(shuō)明公司各部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，忽略了風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)和核心管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)，7家公司沒(méi)有涉及風(fēng)險(xiǎn)管理各層級(jí)的職責(zé)，這顯然不利于企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體實(shí)施和風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效考核。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理流程

風(fēng)險(xiǎn)管理流程是確保風(fēng)險(xiǎn)管理制度行之有效的重要基礎(chǔ)。從風(fēng)險(xiǎn)管理流程與方式來(lái)看，68家樣本公司存在一定的差異。其中，大多數(shù)公司借鑒了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》）中風(fēng)險(xiǎn)管理流程的五個(gè)環(huán)節(jié)：收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息；進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略；提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。有的公司設(shè)置了四個(gè)流程環(huán)節(jié)，是將風(fēng)險(xiǎn)管理策略納入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)，如德賽電池、江南高纖、久立特材等；長(zhǎng)春一東只設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)兩個(gè)流程。而出版?zhèn)髅皆谄滹L(fēng)險(xiǎn)管理制度中介紹了籌資、采購(gòu)等六項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)，沒(méi)有從整體上設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理流程。整體來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)管理流程在形式上已初具雛形，但仔細(xì)研讀每份風(fēng)險(xiǎn)制度后發(fā)現(xiàn)，很多公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的內(nèi)容是直接引用《指引》中相關(guān)指導(dǎo)，并沒(méi)有根據(jù)公司自身特征對(duì)流程進(jìn)一步強(qiáng)化和細(xì)化，在風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)措施方面缺乏針對(duì)性，往往達(dá)不到事前控制的目標(biāo)。

（三）危機(jī)與重大風(fēng)險(xiǎn)事件的應(yīng)對(duì)

近年來(lái)，上市公司雖然整體實(shí)力明顯增強(qiáng)，但重大風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)有發(fā)生，如投融資風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)等，給企業(yè)和股東帶來(lái)巨大損失。重大風(fēng)險(xiǎn)的信息反饋、溝通機(jī)制有利于董事會(huì)有效及時(shí)地獲取風(fēng)險(xiǎn)管理信息，從而提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。然而，在68家樣本公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度中，單獨(dú)制定危機(jī)及重大突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)處理程序的公司只有7家，通常由公司審計(jì)（法務(wù)或監(jiān)察）部在接到公司其他部門(mén)或分、子公司的突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告后，組織評(píng)價(jià)突發(fā)事件的影響，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施都是常規(guī)性的管理改善，并沒(méi)有很好地針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，制定相應(yīng)解決方案。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理輔助系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)管理制度的順利實(shí)施需要相關(guān)輔助系統(tǒng)的配備與支持，如風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理文化的形成、考核制度明確獎(jiǎng)懲措施。很多公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有形成，大部分人員認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理僅僅是形象工程，并沒(méi)有將風(fēng)險(xiǎn)管理理念完全領(lǐng)會(huì)，最終導(dǎo)致諸多“低級(jí)風(fēng)險(xiǎn)”。沒(méi)有考慮風(fēng)險(xiǎn)管理在實(shí)施過(guò)程中需要其他相關(guān)輔助系統(tǒng)的支持，這將不利于風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的發(fā)揮。

四、完善上市公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度的對(duì)策建議

（一）戰(zhàn)略層面構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系，厘清風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)職責(zé)定位

風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)戰(zhàn)略管理的重要組成部分，需要企業(yè)決策層給予充分的重視，應(yīng)當(dāng)由最高層自上而下從戰(zhàn)略上把控，從全局觀看待和處理企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。為避免風(fēng)險(xiǎn)管理流于形式，有條件的企業(yè)可以考慮設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理專職機(jī)構(gòu)，作為傳遞、溝通風(fēng)險(xiǎn)信息和及時(shí)指令的平臺(tái)和窗口，實(shí)現(xiàn)公司層面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的常規(guī)化和實(shí)時(shí)性。其次，風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，需由主體內(nèi)的一個(gè)有機(jī)的組織來(lái)實(shí)施并執(zhí)行各自的職責(zé)，才能實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。但是，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)成層級(jí)及范圍沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)，各個(gè)企業(yè)大小不等、規(guī)模不一，風(fēng)險(xiǎn)管理組織也會(huì)有較大的區(qū)別，但明確風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職責(zé)定位和工作要求是成功實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)。為保證風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行順暢，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)的定位應(yīng)與現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程相融合。

（二）建立專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，動(dòng)態(tài)監(jiān)控重大風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理流程的制定尤其是應(yīng)對(duì)措施需要結(jié)合公司自身情況，加強(qiáng)針對(duì)性，達(dá)到事前控制的目標(biāo)。在根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果確定重大風(fēng)險(xiǎn)后，沒(méi)有規(guī)定如何對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、監(jiān)控及動(dòng)態(tài)管理。由此，企業(yè)要進(jìn)一步健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，董事會(huì)負(fù)責(zé)督導(dǎo)企業(yè)進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估常態(tài)化機(jī)制，企業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)以及重大海外投資并購(gòu)等重要事項(xiàng)應(yīng)建立專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，在提交決策機(jī)構(gòu)審議的重要事項(xiàng)議案中必須附有充分揭示風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)要堅(jiān)持對(duì)上述重要事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行程序性、合規(guī)性審核。另外，要逐步建立健全重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，確保重大風(fēng)險(xiǎn)可控。

（三）實(shí)施年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，加強(qiáng)價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)信息披露

雖然上市公司沒(méi)有強(qiáng)制性實(shí)施《指引》，很大程度上只是“參照?qǐng)?zhí)行”，但要想進(jìn)一步深入推動(dòng)，可以鼓勵(lì)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理的年度報(bào)告制度，將《指引》的相關(guān)要求細(xì)化到報(bào)告要求中去，推動(dòng)和引導(dǎo)企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理。另外，推動(dòng)建立上市公司價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)管理信息披露制度，將價(jià)值管理和風(fēng)險(xiǎn)管理情況及時(shí)向社會(huì)公眾披露，接受股東的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。

（四）注重風(fēng)險(xiǎn)管理輔助系統(tǒng)支持，培養(yǎng)全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

上市公司應(yīng)當(dāng)把風(fēng)險(xiǎn)管理工作建成一項(xiàng)長(zhǎng)效機(jī)制，做到主動(dòng)防范和預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展保駕護(hù)航。這就需要不斷加強(qiáng)相關(guān)制度建設(shè)，如風(fēng)險(xiǎn)信息化管理，重大風(fēng)險(xiǎn)公開(kāi)、風(fēng)險(xiǎn)管理考核、風(fēng)險(xiǎn)管理獎(jiǎng)懲制度，真正落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。由于風(fēng)險(xiǎn)管理涉及各個(gè)部門(mén)、各個(gè)崗位、各個(gè)業(yè)務(wù)模塊、各個(gè)管理流程，屬于全員管理，需要全體員工都參與進(jìn)來(lái)，如此，就需要公司具備風(fēng)險(xiǎn)管理的文化，這是一個(gè)長(zhǎng)期而持續(xù)的建設(shè)過(guò)程。

【參考文獻(xiàn)】

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關(guān)鍵詞：老年住院患者；護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)；分析；管理

【中圖分類號(hào)】R471 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】1672-8602（2015）06-0536-01

引言： 隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展進(jìn)步，我國(guó)的人口老齡化進(jìn)程日益加劇，老年住院患者的人數(shù)也越來(lái)越多。而老年人作為醫(yī)院住院患者風(fēng)險(xiǎn)管理的高危人群，實(shí)施嚴(yán)格的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理是保證老年住院患者護(hù)理安全的必要措施之一。于是，筆者就對(duì)老年住院患者護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了粗略的探討，希望能拋磚引玉，促進(jìn)老年住院患者護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理的不斷完善和發(fā)展。

一、老年住院患者護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)分析

1、客觀制度風(fēng)險(xiǎn)，老年住院患者護(hù)理管理制度不健全

老年住院患者護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全，主要體現(xiàn)在護(hù)理監(jiān)管程序不嚴(yán)密，相關(guān)的護(hù)理值班流程不規(guī)范，監(jiān)護(hù)儀、呼吸機(jī)等專業(yè)儀器設(shè)備配備不全、老年病房?jī)?nèi)的物品配備和放置不合理等方面，以至于不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)護(hù)理過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，進(jìn)而不能及時(shí)的采取各種應(yīng)急預(yù)案，大大增加了護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，老年住院患者護(hù)理管理的執(zhí)行力度不足，也會(huì)增加護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)，所以完善的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理制度，需要加強(qiáng)各護(hù)理管理執(zhí)行部門(mén)之間的監(jiān)督和考核，

明確護(hù)理崗位職責(zé)，確保護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行力度。

2、護(hù)理人員風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)的護(hù)理人員綜合素質(zhì)不高

護(hù)理人員作為護(hù)理行為的主導(dǎo)者和實(shí)施者，他們的綜合素質(zhì)也直接關(guān)系到老年住院患者的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)，其中護(hù)理人員的職業(yè)道德素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能以及對(duì)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理各種規(guī)章制度的執(zhí)行力度都是護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理的重要影響因素。比如說(shuō)護(hù)理人員工作經(jīng)驗(yàn)不足，心理素質(zhì)差，技術(shù)操作不熟練，對(duì)老年患者病情突變?nèi)狈?yīng)急能力或者是任何違反護(hù)理操作流程的行為，比如說(shuō)靜脈穿刺不成功、導(dǎo)尿失敗等等，都會(huì)增加老年患者護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)。

3、患者主觀風(fēng)險(xiǎn)，老年住院患者自身生理功能退化

老年住院患者生理功能隨著年齡增加而不斷的退化，新陳代謝緩慢，免疫力低下，視力、聽(tīng)力、反應(yīng)能力下降，甚至喪失基本的自理能力。他們本身很容易受各種病毒侵襲，疾病纏身，而且極易受環(huán)境以及藥物的影響，病情不容易穩(wěn)定，增加了護(hù)理的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。而且很多老年患者卻缺乏對(duì)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的基本認(rèn)知，考慮醫(yī)療護(hù)理的費(fèi)用代價(jià)等，很難配合相關(guān)的護(hù)理治療，而且自帶藥物、不按規(guī)定服用指定藥物等行為都會(huì)成為老年住院患者護(hù)理管理的風(fēng)險(xiǎn)因素。

二、老年住院患者護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理

1、完善護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)制度建設(shè)，提供老年住院患者護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理基本保障

完善老年住院患者護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理制度，為老年住院患者護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理提供基本保障，首先需要配備充足的病房護(hù)理設(shè)備，設(shè)置專業(yè)的護(hù)理人員，開(kāi)展專業(yè)的護(hù)理監(jiān)管工作，加強(qiáng)病房巡視，密切關(guān)注老年患者的病情變化，提高護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的可控性；其次要設(shè)置專業(yè)的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)，明確護(hù)理管理職責(zé)，調(diào)動(dòng)護(hù)理人員工作的熱情和積極性，而且還有建立相關(guān)的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，及時(shí)反饋相關(guān)的護(hù)理信息，以避免護(hù)理不良事件的發(fā)生，提高護(hù)理人員的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和老年住院患者的護(hù)理滿意度。

2、加強(qiáng)護(hù)理培訓(xùn)，提高護(hù)理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和技能

在老年住院患者護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，提高護(hù)理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和技能是關(guān)鍵。所以，需要加強(qiáng)護(hù)理人員的培訓(xùn)與考核，堅(jiān)持崗前培訓(xùn)，保證相關(guān)的護(hù)理人員持證上崗。而且，在護(hù)理人員正式上崗工作后，同樣要注重培訓(xùn)與考核，可以通過(guò)開(kāi)展相關(guān)的護(hù)理宣講會(huì)、護(hù)理經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)活動(dòng)以及護(hù)理專業(yè)技能教育和培訓(xùn)等，幫助護(hù)理人員認(rèn)識(shí)在老年患者護(hù)理工作中的缺陷和不足，規(guī)范護(hù)理操作流程，不斷地提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)和護(hù)理技能，樹(shù)立護(hù)理服務(wù)意識(shí)，鍛煉他們的心理素質(zhì)，讓他們能夠及時(shí)冷靜的應(yīng)對(duì)護(hù)理過(guò)程中各種突發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)因素，從而降低護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)。

3、增進(jìn)護(hù)患溝通，提高老年患者的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

在老年住院患者護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，護(hù)理人員和老年患者直接的有效溝通至關(guān)重要。一方面，護(hù)理人員要做好老年患者的宣傳和教育工作，幫助患者樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，努力說(shuō)服他們配合護(hù)理治療流程，規(guī)范老年患者用藥。另一方面通過(guò)溝通，讓老年患者對(duì)自身病情有一個(gè)全面的了解，指導(dǎo)老年患者在緊急情況下采取適當(dāng)?shù)淖跃却胧热缯f(shuō)緊急呼叫器的使用，以及枕邊常備緊急藥物以防突況等等。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，老年住院患者護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)艱巨而又復(fù)雜的工作，不僅涉及到相關(guān)的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建設(shè)，更涉及到護(hù)理管理人員自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和技能的高低，還直接受老年患者自身身體素質(zhì)的影響，需要我們綜合主客觀因素，努力尋求降低護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，進(jìn)而為老年患者提供安全優(yōu)質(zhì)的護(hù)理服務(wù)。

參考文獻(xiàn)

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[2] 高浪麗，張雪梅. 應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理開(kāi)展優(yōu)質(zhì)護(hù)理服務(wù)提高老年住院患者安全[J]. 華西醫(yī)學(xué)，2011，10：1554-1556.

篇3

一、從制度入手，完善內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

科學(xué)合理的制度是促進(jìn)各項(xiàng)工作開(kāi)展的重要保障，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理自然也不例外。這就需要環(huán)境咨詢公司在內(nèi)部建立良好的牽制體系，通過(guò)制度體系的設(shè)計(jì)，使各個(gè)部門(mén)做到有效的牽制，在有效強(qiáng)化部門(mén)監(jiān)督職能的同時(shí)盡可能減少各種暗箱操作。環(huán)境咨詢公司應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮內(nèi)部控制的作用，基于自身設(shè)計(jì)情況與發(fā)展現(xiàn)狀設(shè)計(jì)針對(duì)性的牽制體系，使得各個(gè)部門(mén)互相牽制，同時(shí)利用不相容崗位，以便在各個(gè)流程環(huán)節(jié)相關(guān)的交接過(guò)程中實(shí)施規(guī)范化、科學(xué)化的管理，使得牽制體系的作用得以充分發(fā)揮。[2]

為保證內(nèi)部控制的有效開(kāi)展，環(huán)境咨詢公司還應(yīng)當(dāng)主動(dòng)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。一方面，環(huán)境咨詢公司應(yīng)當(dāng)主動(dòng)建立健全資金相關(guān)的規(guī)章制度，針對(duì)應(yīng)收賬款管理制度、庫(kù)存資金管理制度進(jìn)行有效的優(yōu)化管理，并根據(jù)環(huán)境咨詢公司可能面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定針對(duì)性的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)制度；另一方面，建立專門(mén)的監(jiān)管部門(mén)，全面監(jiān)管財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的落實(shí)情況。

為有效保障內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的貫徹落實(shí)，環(huán)境咨詢公司可以嘗試建立內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理小組，安排一些工作經(jīng)驗(yàn)豐富、專業(yè)能力強(qiáng)、綜合素質(zhì)高的財(cái)務(wù)管理人員開(kāi)展相關(guān)工作，并對(duì)內(nèi)部整體情況進(jìn)行全面的監(jiān)督管理，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，針對(duì)重大問(wèn)題啟用應(yīng)急方案快速解決問(wèn)題，從而更為有效地規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并優(yōu)化內(nèi)控管理。

二、從信息入手，構(gòu)建內(nèi)部信息收集與交流體系

環(huán)境咨詢公司要想有效展開(kāi)內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，信息的收集、交流以及反饋至關(guān)重要。全面保障內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效貫徹落實(shí)，環(huán)境咨詢公司必然需要收集整理各個(gè)部門(mén)的信息，并保障這些信息在各個(gè)部門(mén)之間的高度共建共享。這就需要環(huán)境咨詢公司領(lǐng)導(dǎo)層綜合利用多元化的方式進(jìn)行信息的收集整理，包括員工手冊(cè)、例會(huì)、電話、郵件以及信息系統(tǒng)等，然后根據(jù)環(huán)境咨詢公司的實(shí)際情況，建立一套安全、規(guī)范的信息交流、反饋渠道，使得信息資料能夠及時(shí)、高效地流通，為領(lǐng)導(dǎo)層決策的制定提供客觀、真實(shí)的依據(jù)。處在當(dāng)前這個(gè)信息技術(shù)高速發(fā)展的信息化時(shí)代，環(huán)境咨詢企業(yè)要想保障內(nèi)部信息收集與交流體系的順利落實(shí)，就必須全面加強(qiáng)信息化建設(shè)，大力發(fā)展會(huì)計(jì)電算化。具體來(lái)說(shuō)，環(huán)境咨?公司應(yīng)當(dāng)給予信息化建設(shè)充足的資金支持，主動(dòng)引入新興的信息化設(shè)備，全面加強(qiáng)硬件建設(shè)，為自身信息化建設(shè)奠定基礎(chǔ)。與此同時(shí)，環(huán)境咨詢公司還應(yīng)當(dāng)主動(dòng)引入先進(jìn)的財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，根據(jù)自身情況外包業(yè)務(wù)，保障財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)能夠有效契合環(huán)境保護(hù)企業(yè)的要求，以此來(lái)提升內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。

三、從人才入手，落實(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)及培訓(xùn)工作

當(dāng)前社會(huì)的競(jìng)爭(zhēng)，歸根結(jié)底就是人才的競(jìng)爭(zhēng)，環(huán)境咨詢公司內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作自然也不例外。環(huán)境咨詢公司財(cái)務(wù)管理人員在實(shí)際工作進(jìn)程中需要積極記錄相關(guān)的財(cái)務(wù)收入、支出，同時(shí)基于環(huán)境咨詢公司發(fā)展現(xiàn)狀、發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行系統(tǒng)的分析，預(yù)測(cè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，以便及時(shí)上報(bào)，幫助領(lǐng)導(dǎo)層制定針對(duì)性的應(yīng)對(duì)策略。與此同時(shí)，為更好地適應(yīng)新形勢(shì)下社會(huì)的發(fā)展形勢(shì)，環(huán)境咨詢公司還需要高度重視財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)教育工作，根據(jù)環(huán)境咨詢公司內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際情況，全面加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)教育工作，培訓(xùn)教育的內(nèi)容不僅要包含財(cái)務(wù)相關(guān)的專業(yè)知識(shí)，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)全面納入內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的知識(shí)，并加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制意識(shí)的培養(yǎng)，全面提升財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍的綜合素質(zhì)，為環(huán)境咨詢公司內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的開(kāi)展奠定扎實(shí)的基礎(chǔ)。

篇4

關(guān)鍵詞：證券公司；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、當(dāng)前我國(guó)證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題

目前，我國(guó)證券公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)有證券經(jīng)紀(jì)、證券承銷、證券自營(yíng)、資產(chǎn)管理、兼并收購(gòu)、基金管理和咨詢，我國(guó)證券公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于以上業(yè)務(wù)，如經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、自營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)等。

1．治理結(jié)構(gòu)缺陷導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理工作薄弱。我國(guó)證券公司雖然大多已經(jīng)改制成股份公司或有限責(zé)任公司，但其實(shí)際運(yùn)作中仍具有濃厚的國(guó)有企業(yè)色彩。證券公司高管人員主要由政府任命，許多公司對(duì)高管人員未能建立起有效的約束機(jī)制，高管人員存在拍腦袋決策的現(xiàn)象。部分公司高管人員的個(gè)人私利左右著公司的經(jīng)營(yíng)決策，給公司帶來(lái)巨大的損失。

2．風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)。證券公司一般都設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，但在具體開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)難以真正起到控制風(fēng)險(xiǎn)的作用，許多公司高管人員的行為凌駕于風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)之上，使得風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)形成虛設(shè)。

3．風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全，執(zhí)行制度不嚴(yán)格。證券公司的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于其業(yè)務(wù)發(fā)展的各個(gè)環(huán)節(jié)中，許多公司在制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度時(shí)不夠細(xì)化，沒(méi)有對(duì)容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)實(shí)施嚴(yán)密控制。有的公司雖然有風(fēng)險(xiǎn)管理制度，但執(zhí)行制度不嚴(yán)格，從而造成風(fēng)險(xiǎn)暴露。

4．風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后。我國(guó)證券公司的風(fēng)險(xiǎn)管理主要依靠定性分析，憑經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后。

二、我國(guó)證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理不善造成的后果

1．行業(yè)連續(xù)3年出現(xiàn)整體性虧損，而且虧損額逐年擴(kuò)大。2002年~2004年，證券公司已連續(xù)3年出現(xiàn)行業(yè)整體性虧損。2003年平均每家券商虧損為80萬(wàn)元；而2004年，平均每家券商虧損擴(kuò)大為1200萬(wàn)元。

2．資產(chǎn)質(zhì)量惡化。由于經(jīng)營(yíng)管理不善，近幾年來(lái)，許多券商的資產(chǎn)質(zhì)量爭(zhēng)劇惡

化，如大鵬證券凈資產(chǎn)為-40億元，閩發(fā)證券凈資產(chǎn)為-220億元等。

3．多家券商被依法撤銷。2002年以來(lái)，已先后有中國(guó)經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)信托投資公司（簡(jiǎn)稱“中經(jīng)開(kāi)”）、鞍山證券、大連證券、富有證券、佳木斯證券、新華證券等多家證券公司被關(guān)閉或撤銷。

三、證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)借鑒

1．科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。國(guó)外證券公司認(rèn)為，業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)不在于業(yè)務(wù)本身，而在于業(yè)務(wù)管理方式，違反紀(jì)律或是監(jiān)管方式上出現(xiàn)失誤最有可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。讓每一個(gè)員工認(rèn)識(shí)到自身的工作崗位上可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，是風(fēng)險(xiǎn)管理的根本。

2．健全的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)。美國(guó)投資銀行的風(fēng)險(xiǎn)管制結(jié)構(gòu)一般是由審計(jì)委員會(huì)、執(zhí)行管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)政策小組、業(yè)務(wù)單位、公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及公司各種管制委員會(huì)等組成，這些委員會(huì)或部門(mén)的職能分別介紹如下：（1）審計(jì)委員會(huì)一般全部由外部董事組成，由其授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視委員會(huì)制定公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策。（2）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視委員會(huì)一般由高級(jí)業(yè)務(wù)人員及風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)理組成，一般由公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的負(fù)責(zé)人兼任該委員會(huì)的負(fù)責(zé)人。該委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)視公司的風(fēng)險(xiǎn)并確保各業(yè)務(wù)部門(mén)嚴(yán)格執(zhí)行識(shí)別、度量和監(jiān)控與其業(yè)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。（3）風(fēng)險(xiǎn)政策小組則是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視委員會(huì)的一個(gè)工作小組，一般由風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)理組成并由公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的負(fù)責(zé)人兼任負(fù)責(zé)人。該小組審查和檢討各種風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的事項(xiàng)并向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視委員會(huì)匯報(bào)。（4）公司最高決策執(zhí)行委員會(huì)為公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定風(fēng)險(xiǎn)容忍度并批準(zhǔn)公司重大風(fēng)險(xiǎn)管理決定，包括由風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視委員會(huì)提交的有關(guān)重要風(fēng)險(xiǎn)政策的改變。公司最高決策執(zhí)行委員會(huì)特別關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)集中度和流動(dòng)性問(wèn)題。（5）公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是一個(gè)專門(mén)負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理流程的部門(mén)。該委員會(huì)的負(fù)責(zé)人一般直接向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告，并兼任風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)政策小組的負(fù)責(zé)人，同時(shí)一般也是公司最高決策執(zhí)行委員會(huì)的成員。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)管理公司的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)還要掌握公司各種投資組合資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)概況，并要開(kāi)發(fā)出有關(guān)系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)工具來(lái)執(zhí)行所有風(fēng)險(xiǎn)管理功能，該委員會(huì)一般由市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)組、信用風(fēng)險(xiǎn)組、投資組合風(fēng)險(xiǎn)組和風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)組等四個(gè)小組組成。

3．完善的公司治理結(jié)構(gòu)。美國(guó)證券公司完善的治理結(jié)構(gòu)主要體現(xiàn)在以下幾方面：（1）股權(quán)結(jié)構(gòu)合理。股權(quán)結(jié)構(gòu)決定治理結(jié)構(gòu)，美國(guó)證券公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)具有以下特征：①證券公司的股權(quán)極為分散。②美國(guó)投資銀行的股權(quán)具有高度的流動(dòng)性。③美國(guó)投資銀行都擁有一定數(shù)量的內(nèi)部持股。（2）董事會(huì)結(jié)構(gòu)有利控制風(fēng)險(xiǎn)。美國(guó)證券公司的董事會(huì)結(jié)構(gòu)具有以下特點(diǎn)：①董事會(huì)中外部董事占有重要位置且相對(duì)獨(dú)立。②董事會(huì)下設(shè)各種委員會(huì)以協(xié)助其經(jīng)營(yíng)決策并行使監(jiān)督職能。（3）對(duì)經(jīng)理層的具有完善的監(jiān)督約束機(jī)制。美國(guó)證券公司對(duì)經(jīng)理層的約束機(jī)制通過(guò)以下方式實(shí)現(xiàn)：①在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)或其他類似的調(diào)查稽核委員會(huì)，部分地代行監(jiān)事會(huì)的審計(jì)監(jiān)督職能。②完善的信息披露制度。③外部市場(chǎng)對(duì)經(jīng)理層具有很強(qiáng)的監(jiān)督與制約作用。

4．有效的激勵(lì)機(jī)制。一般來(lái)說(shuō)，美國(guó)投資銀行的激勵(lì)機(jī)制具有以下特點(diǎn)：（1）激勵(lì)機(jī)制對(duì)高級(jí)管理人員實(shí)行重點(diǎn)傾斜。美國(guó)投資銀行對(duì)高管人員實(shí)行重點(diǎn)激勵(lì)，給予他們極為豐厚的待遇。美國(guó)五大投資銀行的董事長(zhǎng)兼CEO總收入平均為1752.4萬(wàn)美元。（2）激勵(lì)工具多元化。美國(guó)投資銀行（如美林證券）在設(shè)計(jì)激勵(lì)機(jī)制時(shí)廣泛采用了流動(dòng)性、收益性、風(fēng)險(xiǎn)性和期限互不相同的多元化金融工具，并通過(guò)這些不同金融工具的組合運(yùn)用以求達(dá)到最佳激勵(lì)效果。（3）激勵(lì)層次多樣化。如美林證券根據(jù)員工不同職級(jí)、不同服務(wù)年限、不同工作的特點(diǎn)，采取了多種不同的獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃，使員工從進(jìn)入公司到離退休、從年輕新手到資深專家都能享受不同的階段性激勵(lì)。

5．先進(jìn)的數(shù)量化的風(fēng)險(xiǎn)管理手段。國(guó)外大型證券公司均設(shè)有全球性備用設(shè)施和資料系統(tǒng)計(jì)算在全球主要市場(chǎng)交易的營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，可以使公司對(duì)全球市場(chǎng)變動(dòng)的情形作出迅速反應(yīng)。有關(guān)部門(mén)也會(huì)利用特別報(bào)告控制營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，指出對(duì)帳情況及讓本集團(tuán)鑒定需要額外抵押品的情況。該部根據(jù)交易性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)類型設(shè)立相應(yīng)的儲(chǔ)備金，以應(yīng)付營(yíng)運(yùn)失誤。

四、我國(guó)證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)措施

1．建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。證券公司應(yīng)該建立起一套系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，管理制度應(yīng)該監(jiān)控到分支機(jī)構(gòu)的管理、重要業(yè)務(wù)的管理等方面。

證券公司的不良資產(chǎn)很多都是分支機(jī)構(gòu)違規(guī)操作或越權(quán)經(jīng)營(yíng)造成的，對(duì)分支機(jī)構(gòu)實(shí)行授權(quán)經(jīng)營(yíng)，明確其業(yè)務(wù)范圍，才能控制分支機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)營(yíng)業(yè)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、電腦主管重要職位，從人事組織上進(jìn)行三權(quán)分離，直接對(duì)公司的總部負(fù)責(zé)，其任免、工資等與營(yíng)業(yè)部全部脫鉤。

在重要業(yè)務(wù)的管理方面，證券公司應(yīng)建立資金管理制度、自營(yíng)業(yè)務(wù)管理制度、證券承銷及資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)管理制度、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理制度。同時(shí)，要健全重要的管理制約制度，如財(cái)務(wù)管理制度、電腦通信系統(tǒng)管理制度、稽查審計(jì)制度等。

2．加強(qiáng)對(duì)高層管理人員和重要崗位業(yè)務(wù)人員的資格審查和監(jiān)督管理。證券管理部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)證券公司高層管理人員的資格審查，并力求不使之形式化。證券公司內(nèi)部也該建立對(duì)高管人員行為和職責(zé)的監(jiān)督約束機(jī)制，發(fā)揮獨(dú)立董事、公司內(nèi)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)高管人員的監(jiān)督和約束功能。

3．提高員工的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)。在風(fēng)險(xiǎn)管理中人的控制是十分重要的。在大力倡導(dǎo)建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度、，完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制的同時(shí)，強(qiáng)化員工的道德規(guī)范和行為準(zhǔn)則、提高員工的執(zhí)業(yè)素質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制能否取得成功的關(guān)鍵因素。

4．正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力之間的關(guān)系。在努力推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展時(shí)，要控制好各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)：（1）經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制：要規(guī)避經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，就需要從傭金標(biāo)準(zhǔn)、客戶數(shù)量和結(jié)構(gòu)、交易量及其結(jié)構(gòu)各個(gè)方面進(jìn)行全面分析，使之優(yōu)化以創(chuàng)造最大利潤(rùn)，同時(shí)規(guī)避經(jīng)紀(jì)風(fēng)險(xiǎn)。（2）證券承銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制：隨著證券發(fā)行中保薦人制度的實(shí)施，證券公司投行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大，證券公司要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的研究，對(duì)企業(yè)的前景、業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)狀況以及市場(chǎng)具體情況等作出綜合判斷。（3）自營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制：二級(jí)市場(chǎng)的價(jià)格波動(dòng)以及證券公司制度的不完整性，使得證券公司的自營(yíng)業(yè)務(wù)存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)。證券公司應(yīng)調(diào)整投資理念，重新定位投資業(yè)務(wù)，加強(qiáng)自營(yíng)業(yè)務(wù)人才的培養(yǎng)和儲(chǔ)備，同時(shí)應(yīng)重視中短項(xiàng)目投資、組合投資、價(jià)值發(fā)現(xiàn)與價(jià)值再造，提高資金的使用效率和規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。（4）資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制：嚴(yán)格按照《證券法》和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定來(lái)開(kāi)展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，在條件不成熟時(shí)，寧愿該項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展慢一點(diǎn)，也要做好風(fēng)險(xiǎn)控制工作。

5．設(shè)立專門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，并使其有效運(yùn)轉(zhuǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)需建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，一般包括：（1）成立一個(gè)正式的風(fēng)險(xiǎn)管理組織，此組織能確定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管流程；（2）審計(jì)委員會(huì)（向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)）對(duì)公司整體風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管流程進(jìn)行定期的審核；（3）確定明確的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，并由定量分析工具來(lái)支持；（4）公司最高管理決策層明確規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)容忍程度，并且定期進(jìn)行檢討以確保公司的風(fēng)險(xiǎn)承受與公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、資本結(jié)構(gòu)以及現(xiàn)在和預(yù)期的市場(chǎng)條件相一致；（5）在職責(zé)和分工明確的情況下，保持業(yè)務(wù)、行政管理和風(fēng)險(xiǎn)管理之間的良好溝通和協(xié)調(diào)。

6．盡快應(yīng)用數(shù)學(xué)模型等先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理手段和工具。應(yīng)當(dāng)運(yùn)用現(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，形成組織嚴(yán)密并能適時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理和控制模型。如借鑒證監(jiān)會(huì)國(guó)際組織“資本充足率”的框架和計(jì)量與管理風(fēng)險(xiǎn)的VaR（Value—at—Risk）模型，提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平。

參考文獻(xiàn)：

1．南鳳蘭．中國(guó)證券公司風(fēng)險(xiǎn)分析．金融理論與實(shí)踐，2006，（2）．

篇5

本文主要文獻(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理在護(hù)理管理中的應(yīng)用，筆者從護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、衡量和評(píng)價(jià)、處理及效果評(píng)價(jià)4個(gè)方面論述了風(fēng)險(xiǎn)管理在護(hù)理管理中的應(yīng)用。國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家醫(yī)療、護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理不僅理論研究深入，而且實(shí)踐應(yīng)用也十分廣泛，而我國(guó)的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理還需不斷完善，在風(fēng)險(xiǎn)管理各個(gè)環(huán)節(jié)尚有許多課題需要進(jìn)一步研究。

關(guān)鍵詞：護(hù)理管理；風(fēng)險(xiǎn)管理；應(yīng)用價(jià)值；效果評(píng)價(jià)

【中圖分類號(hào)】

R47 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】B 【文章編號(hào)】1002-3763（2014）08-0224-02

發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)便是風(fēng)險(xiǎn)管理，并采用科學(xué)的管理方案應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，根本目的是減少經(jīng)濟(jì)損失。醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)是指在醫(yī)療活動(dòng)中，醫(yī)務(wù)人員或醫(yī)療機(jī)構(gòu)對(duì)他人的身體發(fā)生醫(yī)療侵權(quán)行為所負(fù)的法律和經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理是指醫(yī)院有組織、有系統(tǒng)地消除或減少醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的危害和經(jīng)濟(jì)損失，通過(guò)對(duì)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的分析，尋求醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的防范措施，盡可能地減少醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理包括醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)衡量與評(píng)價(jià)、醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)處理及醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)4個(gè)階段。我國(guó)醫(yī)院的風(fēng)險(xiǎn)管理尚處于起步階段，護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理更是薄弱環(huán)節(jié)。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷完善、新5醫(yī)療事故處理?xiàng)l例6以及配套法律法規(guī)的實(shí)行、我國(guó)加入WTO之后醫(yī)療市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)將面臨新的挑戰(zhàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理也在醫(yī)療和護(hù)理管理中逐漸彰顯出了自身的重要性，因此，風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)是護(hù)理管理者的重要工作。

1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別在護(hù)理管理中的概述

所謂的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要是指對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)分歸類，對(duì)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)事故產(chǎn)生的分析過(guò)程，也是護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基本工作。

被患者是護(hù)理人員在日常護(hù)理工作中經(jīng)常面臨的問(wèn)題，例如患者因?yàn)閯偛潦弥蟮牡匕逄饣さ埂⑺幬锓诸愐约皹?biāo)簽貼錯(cuò)造成患者錯(cuò)誤用藥等問(wèn)題。而迅速識(shí)別護(hù)理管理風(fēng)險(xiǎn)能夠起到防范風(fēng)險(xiǎn)的作用，可以較為準(zhǔn)確的遇見(jiàn)護(hù)理過(guò)程中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，護(hù)理人員在不斷接受培訓(xùn)的過(guò)程中也能夠更加清楚的了解護(hù)理過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，能夠在風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)之前提高警惕，以此對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生起到良好的控制作用[1]。管理者在制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度的過(guò)程中也能夠更加縝密的思考，保證制定出的風(fēng)險(xiǎn)管理制度更加周密，管理控制在實(shí)際管理過(guò)程中也能夠更加系統(tǒng)、全面。

醫(yī)院的護(hù)理管理者在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的制定過(guò)程中要將已有的風(fēng)險(xiǎn)管理制度作為參照依據(jù)，全面檢測(cè)醫(yī)院的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生較高環(huán)節(jié)的確定過(guò)程中也需要仔細(xì)參照護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)資料進(jìn)行確定，同時(shí)還要對(duì)醫(yī)院系統(tǒng)工作的流程圖進(jìn)行充分利用，對(duì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的原因則需要充分利用調(diào)查手段進(jìn)行分析，以此對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因進(jìn)行更準(zhǔn)確的判斷。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估信息要利用充分利用計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)進(jìn)行收集，使風(fēng)險(xiǎn)管理制度在制定的過(guò)程中擁有更加有力的依據(jù)，同時(shí)在對(duì)護(hù)士進(jìn)行教育的過(guò)程中也能夠以此作為重要的教育素材。

2 護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)在護(hù)理管理中的評(píng)價(jià)

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后所造成損失嚴(yán)重性的評(píng)估便是護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的主要目的，起到定量分析護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)以及描述風(fēng)險(xiǎn)的作用，可以具體到護(hù)理過(guò)程中準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率以及文獻(xiàn)等級(jí)和危害程度等，也是護(hù)理管理人員在選擇管理措施過(guò)程中的主要依據(jù)。以護(hù)理人員的角度來(lái)看，患者在沒(méi)有職業(yè)保險(xiǎn)的護(hù)理人員后，會(huì)對(duì)護(hù)理人員造成非常嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失[2]。而以醫(yī)院的角度來(lái)看，醫(yī)院一旦因?yàn)樽o(hù)理風(fēng)險(xiǎn)造成大量資金賠償?shù)那闆r發(fā)生后，對(duì)醫(yī)院的運(yùn)轉(zhuǎn)必然造成嚴(yán)重影響，因此醫(yī)院護(hù)理管理人員更應(yīng)該將風(fēng)險(xiǎn)管理作為焦點(diǎn)工作。在衡量和評(píng)價(jià)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)之后，使各個(gè)患者的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)都能夠得到管理人員的關(guān)注，尤其是發(fā)生率較高的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理，其中較為嚴(yán)重?fù)p失的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該作為監(jiān)控過(guò)程中的主要防范對(duì)象，以此使得醫(yī)院經(jīng)濟(jì)賠償情況的發(fā)生率降到最低。

3 風(fēng)險(xiǎn)處理措施

在護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理中，護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的處理是最核心的內(nèi)容。采取有效的措施應(yīng)對(duì)已經(jīng)預(yù)測(cè)到的風(fēng)險(xiǎn)便是風(fēng)險(xiǎn)管理措施，其中風(fēng)險(xiǎn)的處理以及風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防是最為主要的內(nèi)容。

3.1 如何預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)：

對(duì)已經(jīng)預(yù)測(cè)到的風(fēng)險(xiǎn)提前采取措施，以此防止風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)便是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施。其中定期對(duì)護(hù)理人員進(jìn)行護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)教育、對(duì)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控進(jìn)行加強(qiáng)處理是最為主要的風(fēng)險(xiǎn)按預(yù)防措施。

護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)教育是一些發(fā)達(dá)國(guó)家非常重視的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施，很多國(guó)家例如，美國(guó)、日本等，除了對(duì)護(hù)理人員進(jìn)行正常護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)教育之外，在網(wǎng)絡(luò)上也有充分的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)資源，護(hù)理人員能夠隨時(shí)在時(shí)時(shí)更新的網(wǎng)絡(luò)資源中加深對(duì)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。

將護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的管理以及監(jiān)控迅速加強(qiáng)能夠使護(hù)理人員對(duì)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生保持高度的警惕感，在護(hù)理過(guò)程中所出現(xiàn)的醫(yī)療差錯(cuò)以及醫(yī)療發(fā)生事故發(fā)生率都能夠得到良好的控制?，F(xiàn)今臨床督導(dǎo)制度已經(jīng)在各大醫(yī)院中逐漸落實(shí)，其中包括三級(jí)質(zhì)量控制的落實(shí)以及三定三不定方法的實(shí)施。

3.2 風(fēng)險(xiǎn)處理：

風(fēng)險(xiǎn)滯留以及風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移都是較為有效的風(fēng)險(xiǎn)處置方法。將所發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)責(zé)任以及經(jīng)濟(jì)損失在機(jī)構(gòu)內(nèi)部中保留，醫(yī)療機(jī)構(gòu)的這種應(yīng)對(duì)方法也是最為傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)法。而現(xiàn)今醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的賠償金額數(shù)目越來(lái)越大，醫(yī)院若采取單純的風(fēng)險(xiǎn)滯留會(huì)造成醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)遭受更大的損失。

3.3 法律效力：

一旦發(fā)生護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)后，往往法律手段是最為有效的處理措施。護(hù)理管理人員為了使醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)損失最小化，如下兩方面注意事項(xiàng)是最為有效的經(jīng)濟(jì)損失降低策略。①首先護(hù)理管理人員要熟悉國(guó)家醫(yī)療法律的變化，使護(hù)理各個(gè)患者的監(jiān)控更具規(guī)范化，同時(shí)能夠保證具有先行性的管理思想。②在發(fā)生護(hù)理糾紛時(shí)，有效的法律文件中便包含護(hù)理記錄。在護(hù)理糾紛出現(xiàn)之后，護(hù)理記錄會(huì)在第一時(shí)間被封存，不能做任何修改。

4 結(jié)語(yǔ)

本文從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)以及風(fēng)險(xiǎn)的處理和風(fēng)險(xiǎn)處理的效果等方面，對(duì)護(hù)理管理中風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用進(jìn)行了仔細(xì)分析。通過(guò)仔細(xì)分析后能夠看出，現(xiàn)今我國(guó)醫(yī)院中的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理工作正在不斷完善的過(guò)程中，還有諸多的問(wèn)題存在與各個(gè)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)中，有待進(jìn)一步深入的研究。

參考文獻(xiàn)

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關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險(xiǎn)管理；財(cái)務(wù)管理

一、金融風(fēng)險(xiǎn)概述

金融風(fēng)險(xiǎn)指的是企業(yè)在進(jìn)行金融活動(dòng)時(shí)，在一定時(shí)期內(nèi)，由于商品價(jià)格、金融資產(chǎn)價(jià)格、利率、匯率偏離了預(yù)期值而給企業(yè)造成的損失。金融風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性特點(diǎn)，并非由企業(yè)決策決定。企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)要受到金融市場(chǎng)的影響，如期貨、匯率市場(chǎng)變動(dòng)，造成原材料市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)，為企業(yè)盈利能力帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。但也應(yīng)認(rèn)識(shí)到，金融風(fēng)險(xiǎn)雖然具有普遍性，但并非所有企業(yè)在面臨金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)都難逃厄運(yùn)。許多經(jīng)營(yíng)機(jī)制靈活、資產(chǎn)收益高、資信狀況良好的企業(yè)能夠防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。

金融風(fēng)險(xiǎn)控制的方法主要有兩種：一是財(cái)務(wù)法，即在金融風(fēng)險(xiǎn)事件出現(xiàn)后，通過(guò)財(cái)務(wù)工具，及時(shí)補(bǔ)償金融風(fēng)險(xiǎn)事件造成的損失，盡快恢復(fù)企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的方法；二是控制法，即在發(fā)生損失前，通過(guò)各種控制方法，消除隱患，將損失控制到最低的方法。從實(shí)踐結(jié)果來(lái)看，財(cái)務(wù)法的效果更優(yōu)。

二、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理體系，控制金融風(fēng)險(xiǎn)

1.明確財(cái)務(wù)管理對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用

首先，應(yīng)明確金融風(fēng)險(xiǎn)管理與財(cái)務(wù)管理的關(guān)系，突出財(cái)務(wù)管理對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用。從國(guó)外來(lái)看，金融風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的重要內(nèi)容，金融風(fēng)險(xiǎn)管理包涵了企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，成為衡量企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和綜合實(shí)力的重要標(biāo)準(zhǔn)。因此，企業(yè)在金融風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)立足企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理流程，改革財(cái)務(wù)管理方法，選擇合適的財(cái)務(wù)管理方式，推動(dòng)企業(yè)健康發(fā)展。如企業(yè)在財(cái)務(wù)管理中，可充分利用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)成果，以專業(yè)的財(cái)務(wù)軟件，實(shí)行科學(xué)化管理。還可以借助社會(huì)力量，聘請(qǐng)專業(yè)的財(cái)務(wù)管理公司，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理的水平。

2.建立健全財(cái)務(wù)管理制度與風(fēng)險(xiǎn)管理制度

不少企業(yè)沒(méi)有設(shè)立專門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏專業(yè)性和連續(xù)性，增加了企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)。因此，應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)管理制度與風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)預(yù)警制度、風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估制度、定期報(bào)告制度等。如對(duì)現(xiàn)金流量表、損益表、資產(chǎn)負(fù)債表中所涉及的項(xiàng)目進(jìn)行分析，找出企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所暴露出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)種類及大小進(jìn)行評(píng)估。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)的程度和數(shù)量、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l件和能力、風(fēng)險(xiǎn)管理成本、風(fēng)險(xiǎn)管理外部條件。如果發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)立即發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并及時(shí)采取應(yīng)急措施，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制。

3.完善決策機(jī)制，加強(qiáng)成本管理，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)

受到金融危機(jī)的影響，全球經(jīng)濟(jì)受到影響，不少企業(yè)為了生存和發(fā)展，首先考慮的是削減企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本。但應(yīng)注意成本管理的方法。具體如下：

（1）加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，通過(guò)多種方法降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，提高利潤(rùn)。以出口型企業(yè)為例，由于缺乏核心品牌、核心技術(shù)，出口利潤(rùn)較低，談判能力低下，這種情況在短時(shí)間內(nèi)難以改變。而隨著原材料價(jià)格上漲，人工成本上升，在人民幣匯率不斷升值的情況下，企業(yè)經(jīng)營(yíng)壓力較大。針對(duì)這種情況，企業(yè)可通過(guò)降低庫(kù)存、在企業(yè)固定成本中尋找發(fā)展空間、優(yōu)化采購(gòu)流程、合理部署生產(chǎn)周期等方法，提高原材料的使用效率，降低生產(chǎn)成本。

（2）加強(qiáng)資金管理，拓展籌資渠道，提高資金利用率。目前，企業(yè)普遍面臨著訂單少、融資難、收賬難的困境。雖然國(guó)家財(cái)政、銀行都對(duì)企業(yè)發(fā)展給予了大力支持，但企業(yè)融資難問(wèn)題仍然比較突出。據(jù)資料顯示，企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，其資金來(lái)源情況如下：65%以上的資金為原始積累或自有資金，20%來(lái)自金融機(jī)構(gòu)的借款，企業(yè)通過(guò)發(fā)行債券或上市等方法融資的僅占1%。因此，企業(yè)在資金管理中，應(yīng)注意以下問(wèn)題：一是盡可能爭(zhēng)取銀行貸款，改善企業(yè)的資信狀況，防止不良信用問(wèn)題，爭(zhēng)取長(zhǎng)期合作；二是拓展籌資渠道，如創(chuàng)業(yè)板或股市主板上市等，謀求更大發(fā)展。三是發(fā)展民間貸款，在民間貸款時(shí)應(yīng)特別注意，只能將其作為短期應(yīng)急資金，企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面也應(yīng)有較高的管理水平，才能發(fā)展民間貸款。四是企業(yè)應(yīng)將存留收益和原始積累作為主要的資金來(lái)源，不能將利潤(rùn)用于非生產(chǎn)領(lǐng)域分配。五是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，都應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，挖掘發(fā)展空間，對(duì)非生產(chǎn)支出進(jìn)行嚴(yán)格控制，提高資金利用率。通過(guò)開(kāi)源、節(jié)流的方法，擴(kuò)充企業(yè)資產(chǎn)，積累資金，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造條件。

（3）加強(qiáng)投資管理，保證投資決策科學(xué)化。由于國(guó)際、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)變化較快，企業(yè)投資面臨的風(fēng)險(xiǎn)增大。大多數(shù)企業(yè)由于受到經(jīng)營(yíng)規(guī)模的限制，要想在短時(shí)間內(nèi)獲得較高的經(jīng)濟(jì)效益是不現(xiàn)實(shí)的。因此，企業(yè)在投資過(guò)程中，應(yīng)量力而行，對(duì)主業(yè)盈利情況及項(xiàng)目回報(bào)能力進(jìn)行分析，保證投資決策科學(xué)化，防止投資失誤而讓企業(yè)面臨困境。企業(yè)在投資前，應(yīng)進(jìn)行充分論證，開(kāi)展可行性研究，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。在投資決策時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的程序，堅(jiān)持合理、科學(xué)決策方法，才能保證投資成功。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理體系，對(duì)防范金融風(fēng)險(xiǎn)有重要作用。因此，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，首先應(yīng)明確金融風(fēng)險(xiǎn)管理與財(cái)務(wù)管理的關(guān)系，突出財(cái)務(wù)管理對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用；其次，建立健全財(cái)務(wù)管理制度與風(fēng)險(xiǎn)管理制度；最后，完善決策機(jī)制，加強(qiáng)成本管理，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

篇7

關(guān)鍵詞：神經(jīng)外科護(hù)理；風(fēng)險(xiǎn)管理；非計(jì)劃性拔管；醫(yī)院感染護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)事件

神經(jīng)外科由于其病人一般病情比較危重，病情變化快，易出現(xiàn)各種并發(fā)癥和意外事件，稍有不慎或疏忽就會(huì)出現(xiàn)嚴(yán)重后果，從而引起醫(yī)療糾紛和投訴，是醫(yī)院護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)最高的科室之一［1］。因此需要對(duì)神經(jīng)外科的護(hù)理工作進(jìn)行有效管理，以降低護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)，提高護(hù)理質(zhì)量。對(duì)神經(jīng)外科的風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括對(duì)神經(jīng)外科病人、探視人員和醫(yī)院工作者存在的潛在危險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、判定及預(yù)防等［2］。護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)伴隨著病人治療的全過(guò)程，這是一個(gè)系統(tǒng)化、全局化的問(wèn)題，需要相關(guān)人員齊心協(xié)力來(lái)解決問(wèn)題。因此我科于2015年1月開(kāi)始實(shí)施護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理以實(shí)現(xiàn)提高護(hù)理質(zhì)量的目標(biāo)。本研究旨在探討神經(jīng)外科護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理的影響因素及降低護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策措施，現(xiàn)將研究情況報(bào)告如下。作者簡(jiǎn)介俞帆，護(hù)師，本科，單位：225001，江蘇省蘇北人民醫(yī)院；柏基香（通訊作者）、于咪、王燕單位：225001，江蘇省蘇北人民醫(yī)院。引用信息俞帆，柏基香，于咪，等．神經(jīng)外科護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理的影響因素及對(duì)策研究［J］．全科護(hù)理，2017，15（32）：4077－4078．

1資料與方法

1．1一般資料

我院神經(jīng)外科某病房于2015年1月實(shí)施護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理。將2014年1月—2014年12月實(shí)施護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理前收治的1044例病人設(shè)為對(duì)照組，年齡12歲～70歲，平均49．5歲，顱腦腫瘤204例，顱腦外傷727例，癲癇113例（其中躁動(dòng)83例）。將2015年1月—2015年12月收治的1089例病人設(shè)為觀察組，對(duì)其實(shí)施護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理，年齡12歲～70歲，平均50．3歲，顱腦腫瘤216例，顱腦外傷752例，癲癇121例（其中躁動(dòng)87例）。兩組病人年齡、病情比較差異無(wú)統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P＞0．05），具有可比性。

1．2方法

1．2．1干預(yù)方法

對(duì)照組給予常規(guī)護(hù)理，干預(yù)組給予護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理，具體如下。

1．2．1．1完善科室護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理制度

完善神經(jīng)外科的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理制度，例如醫(yī)生和護(hù)士的交接班制度、對(duì)病人的查對(duì)制度、病室的消毒隔離制度、對(duì)病人的分級(jí)護(hù)理制度等。護(hù)理管理制度制定不合理，制度本身存在缺陷或者某方面的護(hù)理制度存在缺失，可能會(huì)導(dǎo)致病人在護(hù)理治療的過(guò)程中發(fā)生意外，造成醫(yī)療事故，引起醫(yī)患糾紛等情況。例如：科室的醫(yī)療設(shè)備和醫(yī)療器械的管理和檢修制度的缺失或不到位，可能導(dǎo)致因?yàn)獒t(yī)療器械設(shè)備損壞影響對(duì)病人的治療。因此需要在原有的科室規(guī)章制度的基礎(chǔ)上進(jìn)行制度的健全和完善，組建科室護(hù)理的質(zhì)量控制體系，進(jìn)行科室的日常管理，確保神經(jīng)外科的工作得到完善和發(fā)展。

1．2．1．2對(duì)護(hù)士進(jìn)行護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)

護(hù)士是護(hù)理活動(dòng)的直接實(shí)施者，要降低護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)就要對(duì)護(hù)理人員進(jìn)行相關(guān)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，增強(qiáng)護(hù)士的風(fēng)險(xiǎn)護(hù)理意識(shí)是必不可少的。例如：對(duì)可能出現(xiàn)的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)因素，培訓(xùn)護(hù)理人員如何提前做好干預(yù)措施，如何制定相應(yīng)應(yīng)急預(yù)案，避免風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生或者使其降至最低水平［3］。

1．2．1．3利用PDCA、品管圈等管理工具對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行管理，制定評(píng)估－干預(yù)的標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)容和流程

針對(duì)非計(jì)劃性拔管高風(fēng)險(xiǎn)人群，若病人意識(shí)清醒，護(hù)士加強(qiáng)健康宣教，促使病人自覺(jué)配合保護(hù)管道。若病人因意識(shí)障礙可能導(dǎo)致拔管，護(hù)士可以對(duì)其進(jìn)行適當(dāng)約束，必要時(shí)可按醫(yī)囑使用鎮(zhèn)靜劑。同時(shí)護(hù)士對(duì)病人翻身護(hù)理時(shí)要注意避免管道脫落或松動(dòng)。針對(duì)誤吸高風(fēng)險(xiǎn)人群，護(hù)士一定要注意喂養(yǎng)方式及速度，讓病人處于半臥位，床頭抬高30°～45°，鼻飼時(shí)選擇細(xì)的胃管，降低胃內(nèi)壓和減少咽部異物刺激引起的反流，病人出現(xiàn)嘔吐應(yīng)迅速進(jìn)行清理，確保病人氣道通暢。針對(duì)墜床高風(fēng)險(xiǎn)人群，護(hù)士應(yīng)在病人床前放置醒目的警示標(biāo)志，對(duì)病人及家屬做好宣教工作，對(duì)于意識(shí)不清并躁動(dòng)不安的病人加床檔，必要時(shí)可以進(jìn)行保護(hù)性約束。針對(duì)壓瘡等皮膚損傷高風(fēng)險(xiǎn)人群，護(hù)士應(yīng)當(dāng)對(duì)長(zhǎng)期臥床病人定時(shí)更換，使用防壓瘡皮膚護(hù)理液，提高皮膚抵抗力，保持病人皮膚清潔、干爽，避免刺激，給病人使用如海綿墊、充氣護(hù)墊等減壓器具，加強(qiáng)病人營(yíng)養(yǎng)，提高病人自身抵抗力。針對(duì)醫(yī)院感染高風(fēng)險(xiǎn)人群，加強(qiáng)病房空氣環(huán)境的管理，定時(shí)開(kāi)窗，病房濕式清掃，每日完成床單更換，集中查房后用0．5％的84消毒液超聲霧化進(jìn)行空氣消毒，加強(qiáng)物品消毒滅菌處理，避免交叉感染，減少侵襲性操作和開(kāi)放式治療［4］。

1．2．1．4與病人多溝通，減輕病人心理負(fù)擔(dān)

神經(jīng)外科病人的病情具有發(fā)病急、病情較重、預(yù)后差等特點(diǎn)，這會(huì)導(dǎo)致病人的情緒不穩(wěn)定、過(guò)度緊張、悲觀、抑郁，甚至產(chǎn)生厭世的情緒不配合治療等，這些因素不僅不利于病人病情的好轉(zhuǎn)，反而導(dǎo)致病人病情加重甚至出現(xiàn)意外事件。此時(shí)需要醫(yī)護(hù)人員加強(qiáng)對(duì)病人的心理輔導(dǎo)，穩(wěn)定和安撫病情較重的病人，避免因?yàn)橄麡O情緒對(duì)病人病情的影響，確保病人對(duì)病情和治療方式等信息的了解，增加病人對(duì)醫(yī)護(hù)人員的信任感，提升病人戰(zhàn)勝疾病的信心，避免因?yàn)闇贤ú划?dāng)、不及時(shí)引起的醫(yī)患糾紛［5］。

1．2．2評(píng)價(jià)指標(biāo)

觀察兩組病人在住院期間護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生情況，包括非計(jì)劃性拔管、誤吸、墜床、皮膚損傷、醫(yī)院感染。其中非計(jì)劃拔管數(shù)量統(tǒng)計(jì)是在未下達(dá)拔除管道醫(yī)囑之前，非醫(yī)務(wù)人員拔除的管道數(shù)量（含拔管后不需要再插管的非計(jì)劃拔管數(shù)量）；誤吸數(shù)量統(tǒng)計(jì)包含咳嗽明顯的顯性誤吸和吸痰或攝片證明的隱性誤吸；皮膚損傷數(shù)量統(tǒng)計(jì)包含病人住院期間的壓瘡、約束性皮膚損傷、躁動(dòng)病人的自傷。

1．2．3統(tǒng)計(jì)學(xué)方法

采用SPSS17．0統(tǒng)計(jì)軟件進(jìn)行分析，采用χ2檢驗(yàn)、t檢驗(yàn)，以P＜0．05為差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。

2討論

近些年來(lái)，神經(jīng)外科護(hù)理得到了迅速的發(fā)展，與此同時(shí)伴隨而來(lái)的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)也明顯增加，因此加強(qiáng)對(duì)神經(jīng)外科護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的管理勢(shì)在必行。我院神經(jīng)外科于2015年1月開(kāi)始實(shí)施護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理，通過(guò)采取對(duì)科室護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理制度的完善，對(duì)護(hù)士進(jìn)行護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，利用PDCA、品管圈等管理工具對(duì)由標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)估確定的高風(fēng)險(xiǎn)人群提前制定出干預(yù)措施及流程以及加強(qiáng)與病人的溝通等措施，有效降低了護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生率，達(dá)到了提高護(hù)理質(zhì)量的目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

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［2］林菊英．醫(yī)院管理學(xué)：護(hù)理管理分冊(cè)［M］．北京：人民衛(wèi)生出版社，2003：167．

［3］張麗平．神經(jīng)外科護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)分析與防范［J］．中國(guó)實(shí)用神經(jīng)疾病雜志，2011，6（14）：7－9．

［4］張娜，郭敏，王永勤．神經(jīng)外科護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的分析及防范對(duì)策［J］．中國(guó)醫(yī)藥指南，2014，12（30）：310－311．

篇8

［關(guān)鍵詞］農(nóng)村信用社；小額信貸；風(fēng)險(xiǎn)控制

所謂小額信貸指的是農(nóng)村信用社為中小企業(yè)或者農(nóng)業(yè)個(gè)體戶提供小額度的信貸服務(wù)，這種信貸服務(wù)可以幫助中小企業(yè)或者農(nóng)業(yè)個(gè)體戶實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，加速農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對(duì)穩(wěn)定農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和金融秩序有著積極的意義。但是農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)也面臨著較大的風(fēng)險(xiǎn)，需要引起人們的特別重視。以下文章就農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了簡(jiǎn)要分析。

1農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)介紹

1.1內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社小額信貸面臨的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)和管理上的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)大部分地區(qū)的農(nóng)村信用社在大額信貸過(guò)程中是可以享受利率優(yōu)惠的，這是出于對(duì)小額貸款主體切身利益的考慮。但是，利率優(yōu)惠政策的實(shí)行也有可能導(dǎo)致放貸風(fēng)險(xiǎn)和放貸利率不均衡。也正是因?yàn)槿绱耍簧俚霓r(nóng)村信用社實(shí)際上并不愿意對(duì)小額貸款進(jìn)行放貸，導(dǎo)致無(wú)法滿足客戶的資金需求。而在管理上，農(nóng)村信用社對(duì)小額信貸的管理存在管理水平較低、產(chǎn)權(quán)明細(xì)不充分、激勵(lì)機(jī)制不夠健全以及信息披露不及時(shí)等問(wèn)題。管理上的不足會(huì)導(dǎo)致農(nóng)村信用社工作人員的工作積極性受到影響，工作效率和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)降低，從而使農(nóng)村信用社小額信貸面臨的管理風(fēng)險(xiǎn)加劇，不利于促進(jìn)農(nóng)村信用社的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。1.2外部風(fēng)險(xiǎn)外部風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)和自然風(fēng)險(xiǎn)。就信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，農(nóng)村信用社小額信貸實(shí)際上只需要以貸款人員的信用度為貸款的依據(jù)，并不需要真的實(shí)物來(lái)進(jìn)行抵押。這種貸款方式雖然可以會(huì)貸款人員提供更多的便利，獲得更多發(fā)展的機(jī)會(huì)，但是信用風(fēng)險(xiǎn)卻明顯加大。而同時(shí)，對(duì)于個(gè)人信用度應(yīng)該如何判定也是我國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸中遇到的重要問(wèn)題，尤其對(duì)于基層的農(nóng)村信用社小額信貸來(lái)說(shuō)，農(nóng)民的文化水平素質(zhì)不高，信用社人員可以搜集的信用度的渠道不足，導(dǎo)致信用評(píng)級(jí)工作的困難較大。此外，就農(nóng)村信用社小額信貸的自然風(fēng)險(xiǎn)而言，農(nóng)戶在獲得貸款之后需要將其應(yīng)用于農(nóng)業(yè)建設(shè)和發(fā)展中。但是農(nóng)業(yè)的發(fā)展受到自然條件的限制，如果自然條件不好，影響農(nóng)業(yè)的收成和發(fā)展，那么農(nóng)戶很有可能無(wú)法在期限內(nèi)償還貸款，這樣將會(huì)致使農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)加劇。部分地區(qū)由于受到地理因素的影響，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)自然災(zāi)害，嚴(yán)重影響農(nóng)業(yè)的發(fā)展和收成，導(dǎo)致農(nóng)戶無(wú)法及時(shí)獲得經(jīng)濟(jì)收益，償債能力下降，而自然風(fēng)險(xiǎn)提高。

2農(nóng)村信用社小額信貸管理現(xiàn)狀分析

2.1風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)較為薄弱就農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理而言，管理人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)直接決定了信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理效果。目前我國(guó)農(nóng)村信用社在小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的重視程度不足，導(dǎo)致管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為薄弱，削弱了農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱的眼影主要有幾個(gè)方面：第一，農(nóng)村信用社工作人員的專業(yè)素質(zhì)有待提高。文化水平較低，對(duì)農(nóng)村信用社小額信貸有可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足直接影響了人們的風(fēng)險(xiǎn)防范態(tài)度和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。第二，工作人員將工作重點(diǎn)放在業(yè)務(wù)量的增加上面，沒(méi)有認(rèn)識(shí)到在增加業(yè)務(wù)量的同時(shí)，小額信貸有可能帶來(lái)哪些風(fēng)險(xiǎn)，因此導(dǎo)致工作人員在工作過(guò)程中沒(méi)有重視風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范工作。2.2管理制度還有待完善我國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理主要集中在對(duì)過(guò)程的控制和管理，缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理取得的效果較為一般。從根本的原因來(lái)分析，之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象主要是由于：第一，農(nóng)村信用社在小額信貸中的信貸管理制度不夠完善。我國(guó)農(nóng)村信用社信貸管理制度普遍存在規(guī)章制度套話、空話多，針對(duì)性和實(shí)際操作性不強(qiáng)等問(wèn)題。這種信貸管理制度必然無(wú)法真正解決農(nóng)村信用社小額信貸中的信貸管理問(wèn)題，且有可能會(huì)加劇風(fēng)險(xiǎn)管理程序的混亂，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量下降。此外，在已經(jīng)制定的農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度的情況下，也有不少工作人員在工作過(guò)程中偷工減料，沒(méi)有完全按照流程辦事，制度執(zhí)行力度較小，因此也容易增加信貸風(fēng)險(xiǎn)。第二，信用評(píng)定考核體系不夠完善。我國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸主要依靠的是對(duì)農(nóng)戶個(gè)人信用的評(píng)定。信用越高，那么可以貸款的數(shù)額也就越高。這其中，如何對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行信用評(píng)價(jià)是關(guān)鍵。我國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸在信用評(píng)級(jí)中的主要問(wèn)題就在于工作人員對(duì)貸款前的調(diào)查工作做得較少，導(dǎo)致貸款人員的信用度無(wú)法得到準(zhǔn)確的評(píng)級(jí)，貸款缺乏有效的信用依據(jù)，因此容易加劇信貸的管理風(fēng)險(xiǎn)。第三，監(jiān)督機(jī)制不夠健全。在為農(nóng)戶進(jìn)行小額貸款之后，相關(guān)工作人員還需要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)戶貸款之后資金運(yùn)用情況進(jìn)行監(jiān)督，以防止錯(cuò)過(guò)最佳的收貸款時(shí)間。2.3風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制重視不足在對(duì)農(nóng)村信用社小額信貸進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制發(fā)揮著重要的作用，要求農(nóng)村信用社管理人員能夠加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制的重視，以便降低風(fēng)險(xiǎn)損失，促進(jìn)信用社的更好發(fā)展。然而，從當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制建立現(xiàn)狀來(lái)看，機(jī)制健全層度不足，準(zhǔn)備金提取比例不足以及資本充足率不達(dá)標(biāo)等問(wèn)題時(shí)有發(fā)生，對(duì)農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理十分不利。

3農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)控制策略

3.1強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制首先需要強(qiáng)化管理人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。只有加強(qiáng)了管理人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，管理人員才會(huì)根據(jù)本信用社的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況制定好完善有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并加大制度落實(shí)力度，提高農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理效果和質(zhì)量。因此，農(nóng)村信用社必須要做好管理人員的思想和教育工作，讓工作人員能夠充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和必要性，提高管理人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。3.2完善獎(jiǎng)懲制度農(nóng)村信用社小額信貸過(guò)程中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)操作流程不夠規(guī)范，加大信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象。為了規(guī)范工作人員的行為標(biāo)準(zhǔn)，信用社必須要建立完善的獎(jiǎng)懲制度，對(duì)農(nóng)村信用社小額信貸習(xí)流程進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)定，并加強(qiáng)對(duì)工作人員操作規(guī)范的管理，切實(shí)降低農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，要發(fā)揮獎(jiǎng)懲制度的作用還需要工作人員能夠加大制度執(zhí)行的力度，通過(guò)對(duì)違規(guī)人員的嚴(yán)厲處分來(lái)達(dá)到警示的作用，降低農(nóng)村信用社小額信貸的操作風(fēng)險(xiǎn)。3.3完善信用評(píng)級(jí)制度農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理還需要進(jìn)一步完善信用評(píng)級(jí)制度。首先，在為農(nóng)戶進(jìn)行小額貸款前，工作人員就必須要做好前期的調(diào)查和分析工作。如，工作人員需要對(duì)農(nóng)戶承包的土地面積質(zhì)量和效益進(jìn)行調(diào)查，對(duì)農(nóng)戶的年均收益進(jìn)行調(diào)查啊，同時(shí)還要對(duì)農(nóng)戶的資信情況進(jìn)行分析，在綜合調(diào)查的結(jié)果上再進(jìn)行分析，最后確定為農(nóng)戶貸款的數(shù)量和時(shí)限等問(wèn)題。在分析農(nóng)戶信用度的過(guò)程中，工作人員應(yīng)該要具備較高的專業(yè)素質(zhì)，能夠通過(guò)數(shù)據(jù)調(diào)查和實(shí)地調(diào)查發(fā)現(xiàn)其中的問(wèn)題，并及時(shí)解決信用評(píng)級(jí)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，為信用評(píng)級(jí)工作提供保障。3.4加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)控制還需要加強(qiáng)監(jiān)督管理制度的完善以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度的完善，以便更好地加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，減少信用社的經(jīng)濟(jì)損失。農(nóng)村信用社需要建立完善的內(nèi)部控制管理制度，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面和科學(xué)的評(píng)估，在借貸的過(guò)程中重視各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)控，排除農(nóng)村信用社小額信貸中的風(fēng)險(xiǎn)因素，降低農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)。

4結(jié)語(yǔ)

綜上所述，農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)兩方面，目前我國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)中的主要問(wèn)題在于，管理人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)較為薄弱，管理制度還有待完善，以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制重視不足等。要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)控制需要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，完善獎(jiǎng)懲制度和信用評(píng)級(jí)制度，并加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制。

[參考文獻(xiàn)]

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篇9

【關(guān)鍵詞】存款保險(xiǎn)評(píng)級(jí) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 思考

一、中小法人投保機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的實(shí)證分析

（一）公司治理架構(gòu)尚不完整，全面風(fēng)險(xiǎn)管理不到位

存款保險(xiǎn)評(píng)級(jí)打分相關(guān)指標(biāo)顯示，當(dāng)前轄區(qū)12家中小法人投保機(jī)構(gòu)“三會(huì)一層”公司治理架構(gòu)不夠完善，不能較好的發(fā)揮監(jiān)督和制衡作用。

1.監(jiān)事會(huì)架構(gòu)不完整職能發(fā)揮不足。初次評(píng)級(jí)審核時(shí)發(fā)現(xiàn)，新疆近年新成立的多家國(guó)民村鎮(zhèn)銀行均未設(shè)立監(jiān)事會(huì)，僅設(shè)立了外部監(jiān)事。監(jiān)事會(huì)職能得不到有效發(fā)揮。

2.未設(shè)獨(dú)立董事的投保機(jī)構(gòu)偏多。轄區(qū)注冊(cè)資本10億元以下的12家地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，90%以上未設(shè)立獨(dú)立董事（理事）。如城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作聯(lián)社、村鎮(zhèn)銀行均未設(shè)置獨(dú)立董事，一定程度的影響了董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的客觀判斷和正確決策。

3.部門(mén)設(shè)置未能體現(xiàn)有效制衡的職能劃分。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)的管理分工設(shè)置不夠科學(xué)合理，不能完全實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防控相隔離管理。如國(guó)民村鎮(zhèn)銀行未能將風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)單獨(dú)分設(shè)，風(fēng)險(xiǎn)管理由信貸管理部門(mén)負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控未能實(shí)現(xiàn)嚴(yán)格分離制衡。

（二）風(fēng)控技術(shù)、市場(chǎng)融資等諸多方面先天存在短板

受人才和風(fēng)險(xiǎn)管理水平的制約，地方中小法人投保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理方面還存在諸多短時(shí)間內(nèi)無(wú)法克服的薄弱環(huán)節(jié)。

1.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型方面：受專業(yè)人才制約，伊犁州直12家法人投保機(jī)構(gòu)目前均不能結(jié)合自身特點(diǎn)開(kāi)發(fā)和應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估模型。

2.信息系統(tǒng)建設(shè)方面：轄區(qū)12家法人投保機(jī)構(gòu)都未開(kāi)發(fā)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，存款保險(xiǎn)系統(tǒng)建設(shè)不健全。其中，城市商業(yè)銀行系統(tǒng)通過(guò)聘請(qǐng)外部工程師開(kāi)發(fā);農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社由省聯(lián)社統(tǒng)一聘請(qǐng)工程師開(kāi)發(fā);村鎮(zhèn)銀行由發(fā)起行聘請(qǐng)工程師開(kāi)發(fā)。外部工程師只能根據(jù)商業(yè)銀行提出的需求，開(kāi)發(fā)滿足當(dāng)前需要的系統(tǒng)。由于中小法人投保機(jī)構(gòu)沒(méi)有自己內(nèi)部的軟件工程師開(kāi)發(fā)隊(duì)伍，系統(tǒng)更新、改進(jìn)時(shí)效性較差，信息系統(tǒng)整體不能充分滿足存款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展需要。

3.市場(chǎng)籌融資功能方面：轄區(qū)12家法人投保機(jī)構(gòu)絕大多數(shù)不具有多層次資本市場(chǎng)股權(quán)融資能力，目前農(nóng)商銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行幾乎都只是通過(guò)吸收股東投資的方式融資，都還沒(méi)嘗試通過(guò)發(fā)債、上市等其他方式融資，融資渠道極為單一。

4.內(nèi)控制度建設(shè)方面：受管理體制制約，轄區(qū)75%的法人投保機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度不能根據(jù)實(shí)際情況自主修訂完善，如農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社內(nèi)控制度大多由?。ㄗ灾螀^(qū)）聯(lián)社統(tǒng)一制定下發(fā)。地方法人農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)僅遵照相關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行落實(shí)。

（三）地方中小法人投保機(jī)構(gòu)外部生存環(huán)境普遍較為脆弱

1.存在不同程度的地方政府行政干預(yù)行為。地方中小法人投保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展都需要地方政府、財(cái)政等多部門(mén)的支持，沒(méi)有任何一家法人機(jī)構(gòu)可以回避與地方行政部門(mén)打交道，行政干預(yù)地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的貸款行為也不同程度地存在。

2.所處自然環(huán)境較為脆弱或惡劣。地方法人投保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)普遍受區(qū)域性、行業(yè)性、自然災(zāi)害等偶然性、突發(fā)性因素影響較大，貸款對(duì)象單一，風(fēng)險(xiǎn)較為集中。一旦發(fā)生重大區(qū)域性災(zāi)害或個(gè)別行業(yè)經(jīng)營(yíng)不景氣等突發(fā)事件，經(jīng)營(yíng)極易陷入困境，無(wú)法持續(xù)經(jīng)營(yíng)，這是所有地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的軟肋。

3.經(jīng)濟(jì)環(huán)境和地理位置相對(duì)較差。地方中小法人投保機(jī)構(gòu)具有的共同特點(diǎn)是設(shè)在中小城市和鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村地區(qū)，人口密集度低，經(jīng)濟(jì)總量小，受教育程度低，自助設(shè)備使用率低、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等維護(hù)成本較高，盈利模式較為傳統(tǒng)，在實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中先天處于劣勢(shì)地位。

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理與存款保險(xiǎn)評(píng)級(jí)的互促共進(jìn)關(guān)系

（一）理論層面論證，存款保險(xiǎn)評(píng)級(jí)有利于銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理

對(duì)投保機(jī)構(gòu)實(shí)施存款保險(xiǎn)評(píng)級(jí)，能夠有效地約束金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)行為，一是從理論上講，風(fēng)險(xiǎn)越大費(fèi)率越高，風(fēng)險(xiǎn)越小費(fèi)率越高，理性的追求自身利益最大化的銀行進(jìn)行成本―收益分析后不會(huì)過(guò)度從事那些高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù);二是法經(jīng)濟(jì)學(xué)（又稱“法律的經(jīng)濟(jì)分析”）認(rèn)為，好的法律能夠提供正向激勵(lì)，促進(jìn)資源有效配置，存款保險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果與投保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和適用費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)掛鉤，避免銀行間的交叉補(bǔ)貼，有利于增加投保機(jī)構(gòu)積極性和可接受度，能夠提供正確的激勵(lì)銀行避免從事過(guò)度的風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)，主動(dòng)完善風(fēng)險(xiǎn)管理措施;三是存款保險(xiǎn)評(píng)級(jí)工作相當(dāng)于為銀行增加了一道風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督屏障，從旁觀者和全局的視角，幫助投保機(jī)構(gòu)完善風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，更利于投保機(jī)構(gòu)之間取長(zhǎng)補(bǔ)短，借鑒推廣更佳風(fēng)險(xiǎn)管理制度和措施。

（二）調(diào)查實(shí)踐分析，長(zhǎng)期看存款保險(xiǎn)評(píng)級(jí)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有統(tǒng)一性

從現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研結(jié)果看，風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行較好的機(jī)構(gòu)，內(nèi)部檢查、審計(jì)工作做的較為到位，隱性風(fēng)險(xiǎn)提前暴露，表面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)不甚樂(lè)觀。但風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行較嚴(yán)格的金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提較為充足，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備工作較充分，業(yè)務(wù)操作、流程管理等都較為規(guī)范。長(zhǎng)期看量化風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)逐步向好轉(zhuǎn)變，盈利能力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力等指標(biāo)均呈現(xiàn)健康平穩(wěn)發(fā)展趨勢(shì)。相反，風(fēng)險(xiǎn)趨于隱性化的機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)較高，由于監(jiān)督管理檢查不到位，業(yè)務(wù)操作、流程管理等也不盡規(guī)范，一旦風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)，必然帶來(lái)慘重?fù)p失，社會(huì)影響面較大，如果事態(tài)繼續(xù)惡化發(fā)展則可能導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)倒閉。

三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)于促進(jìn)完善存款保險(xiǎn)評(píng)級(jí)的啟示

從全面風(fēng)險(xiǎn)管理角度看，現(xiàn)行的存款保險(xiǎn)評(píng)級(jí)對(duì)公司治理架構(gòu)完整性、內(nèi)控制度建設(shè)情況以及顯性量化風(fēng)險(xiǎn)可以有效評(píng)估，但無(wú)法較好的評(píng)估潛藏風(fēng)險(xiǎn)。

（一）評(píng)級(jí)內(nèi)容未能覆蓋成長(zhǎng)性潛在風(fēng)險(xiǎn)

如在利率市場(chǎng)化，互聯(lián)網(wǎng)金融、手機(jī)移動(dòng)支付等新生金融服務(wù)快速發(fā)展情況下，地方中小法人投保機(jī)構(gòu)在現(xiàn)代科技領(lǐng)域運(yùn)用方面仍較為滯后，客戶信息網(wǎng)絡(luò)化程度不高，網(wǎng)絡(luò)銀行等還處于起步階段，業(yè)務(wù)發(fā)展單純依靠網(wǎng)點(diǎn)和人工辦理，業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)濟(jì)效率低下，思維封閉、危機(jī)意識(shí)不強(qiáng)、不主動(dòng)尋求改革創(chuàng)新出路，市場(chǎng)發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)潛力走弱等風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)行的評(píng)級(jí)方法對(duì)投保機(jī)構(gòu)的成長(zhǎng)性風(fēng)險(xiǎn)未能實(shí)現(xiàn)全覆蓋。

（二）評(píng)級(jí)未完全覆蓋競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)

地方中小法人投保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)拓展局限于界定區(qū)域，一般不跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)，限定區(qū)域內(nèi)金融總規(guī)模已固定。然而，當(dāng)前跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的銀行機(jī)構(gòu)和新生金融工具不斷擠占地方中小法人投保機(jī)構(gòu)金融業(yè)務(wù)市場(chǎng)。地方中小法人投保機(jī)構(gòu)地方性金融市場(chǎng)主體地位和市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)逐步被吞噬，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力急劇上升。因此，存款保險(xiǎn)評(píng)級(jí)內(nèi)容應(yīng)盡可能對(duì)區(qū)域性金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)全覆蓋。

（三）存款保險(xiǎn)評(píng)級(jí)無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)短期隱性風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估

從存款保險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研看，地方中小法人銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)安全性、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利性、流動(dòng)性等指標(biāo)基本都符合監(jiān)管指標(biāo)要求，資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模呈平穩(wěn)增長(zhǎng)趨勢(shì)，然而隱性風(fēng)險(xiǎn)存在較大差異，存款保險(xiǎn)評(píng)級(jí)無(wú)法準(zhǔn)確實(shí)現(xiàn)對(duì)短期隱性風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估評(píng)級(jí)。

1.短期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果與風(fēng)險(xiǎn)水平或?qū)⒋嬖谄?。調(diào)查結(jié)果顯示，風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)較為完善，監(jiān)督檢查、審計(jì)頻次較高的機(jī)構(gòu)短期內(nèi)各量化指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)更趨向暴露化，如農(nóng)村信用社改革轉(zhuǎn)制為農(nóng)村商業(yè)銀行，轉(zhuǎn)制前期和轉(zhuǎn)制初期接受外部監(jiān)督檢查和審計(jì)頻次較多，組織架構(gòu)較科學(xué)合理、風(fēng)險(xiǎn)管理制度較為健全，但改制初短期內(nèi)資產(chǎn)質(zhì)量、違規(guī)操作等風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)出前移，隱性風(fēng)險(xiǎn)提前暴漏;相反風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)欠缺，檢查、審計(jì)頻次較少的機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量等量化指標(biāo)表面較好，風(fēng)險(xiǎn)趨于隱性化，實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)卻不可預(yù)知。

2.地方中小法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自主性和靈活性或?qū)L(fēng)險(xiǎn)向后順延實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)短期隱性化。如農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社辦理借新還舊貸款管理辦法，影響了信貸資產(chǎn)質(zhì)量短期監(jiān)測(cè)的真實(shí)性，通過(guò)辦理借新還舊、轉(zhuǎn)貸的方式，滾動(dòng)貸款，無(wú)疑可以化解部分因流動(dòng)性不足產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)，但也一定程度掩蓋了貸款資產(chǎn)質(zhì)量的真實(shí)性，影響了信貸資金的流動(dòng)性，導(dǎo)致貸款質(zhì)量數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)嚴(yán)重失真，對(duì)此類操作隱藏的風(fēng)險(xiǎn)存款保險(xiǎn)評(píng)級(jí)指標(biāo)難以覆蓋實(shí)現(xiàn)評(píng)估。

四、推動(dòng)實(shí)現(xiàn)“優(yōu)化我國(guó)存款保險(xiǎn)評(píng)級(jí)、促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理”雙重目標(biāo)的相關(guān)思考與建議

（一）完善存款保險(xiǎn)評(píng)級(jí)配套措施，有效促進(jìn)投保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理水平提升

建議一是將風(fēng)險(xiǎn)防控制度執(zhí)行情況指標(biāo)納入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，如將內(nèi)外部監(jiān)督檢查次數(shù)，監(jiān)督檢查覆蓋面、違規(guī)業(yè)務(wù)筆數(shù)與監(jiān)督檢查次數(shù)的比率等指標(biāo)納入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系中;二是設(shè)置隱性風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)潛力考核指標(biāo)，如將借新還舊貸款比率，是否主動(dòng)推進(jìn)改革創(chuàng)新（開(kāi)展新業(yè)務(wù)種類），客戶流失率（存款增長(zhǎng)率、貸款增長(zhǎng)率）等指標(biāo)納入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系;三是將銀行機(jī)構(gòu)的違規(guī)記錄和重大風(fēng)險(xiǎn)事件納入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系。以制度執(zhí)行情況做支持，防止風(fēng)險(xiǎn)防控制度執(zhí)行不到位，確保風(fēng)險(xiǎn)防控制度發(fā)揮應(yīng)有作用。

（二）建立權(quán)重有別的評(píng)級(jí)模式，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平有效提升

鑒于我國(guó)地方中小法人投保機(jī)構(gòu)種類雜、數(shù)量多，各類型金融機(jī)構(gòu)管理模式、地方性法規(guī)政策千差萬(wàn)別，建議針對(duì)不同類型銀行風(fēng)險(xiǎn)差異性特點(diǎn)，因地制宜、靈活操作、區(qū)別對(duì)待。如，可以考慮對(duì)大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、外資銀行，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)權(quán)重偏重定性風(fēng)險(xiǎn)判斷;對(duì)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等地方中小法人金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)權(quán)重偏重定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，從而增加評(píng)估的準(zhǔn)確性與適用性。

（三）進(jìn)一步完善評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，提升投保機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險(xiǎn)能力

鑒于地方法人投保機(jī)構(gòu)承擔(dān)著支持地方政府特殊項(xiàng)目、主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)貸款，政府公益性貸款等多重社會(huì)責(zé)任，及先天不可彌補(bǔ)的高成本缺陷，受保險(xiǎn)存款占存款保險(xiǎn)基數(shù)的比例偏低等情況，建議在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)指標(biāo)體系中加入中國(guó)特色的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整因子，給予地方中小法人投保機(jī)構(gòu)一定的補(bǔ)貼和支持，保費(fèi)征收有別于其它大中型投保機(jī)構(gòu)的適用費(fèi)率。初期可實(shí)行簡(jiǎn)單的差別費(fèi)率，根據(jù)不同機(jī)構(gòu)類型實(shí)施簡(jiǎn)單層次化差別費(fèi)率;制度逐步成熟之后，可實(shí)行與風(fēng)險(xiǎn)掛鉤的層次化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)差別費(fèi)率。通過(guò)實(shí)施差別化費(fèi)率，減輕法人投保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（四）充分發(fā)揮存款保險(xiǎn)早期糾正職能，一對(duì)一輔導(dǎo)地方中小法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)完善風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

建議存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，找準(zhǔn)地方法人投保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性的進(jìn)行科學(xué)輔導(dǎo)，幫助其完善公司治理架構(gòu)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，達(dá)到降低存款保險(xiǎn)費(fèi)率，促進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的良性循環(huán)。

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篇10

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理；應(yīng)對(duì)措施

中圖分類號(hào)：F23 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A doi：10.19311/ki.1672-3198.2016.07.058

針對(duì)煤炭企業(yè)而言，企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)就是指在煤炭企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和煤炭企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的所有導(dǎo)致煤炭企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和預(yù)定目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的可能性。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是使企業(yè)在實(shí)現(xiàn)其未來(lái)既定目標(biāo)的過(guò)程中將不確定性因素所產(chǎn)生的影響控制在可接受范圍內(nèi)的過(guò)程和系統(tǒng)方法，它不是獨(dú)立于現(xiàn)有管理體系之外，而是將風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容融入企業(yè)現(xiàn)有管理職能之中，并形成以戰(zhàn)略決策、日常運(yùn)營(yíng)和應(yīng)急保障為一體的一種長(zhǎng)效機(jī)制。

1 我國(guó)煤炭企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

（1）宏觀經(jīng)濟(jì)政策的風(fēng)險(xiǎn)。煤炭企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占有重要的地位，國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變動(dòng)無(wú)時(shí)無(wú)刻不在影響著煤炭企業(yè)的發(fā)展。近年來(lái)，受國(guó)際金融危機(jī)的影響，世界經(jīng)濟(jì)形式持續(xù)低迷，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度緩慢，鋼鐵、電力、水泥等行業(yè)作為煤炭企業(yè)的主要銷售客戶受到了嚴(yán)重影響。在這種環(huán)境下，煤炭市場(chǎng)出現(xiàn)了供大于求、價(jià)格持續(xù)低迷的現(xiàn)象，煤炭行業(yè)的自身發(fā)展受到了極大約束，大多煤炭企業(yè)出現(xiàn)了虧損的狀況。

（2）戰(zhàn)略決策的風(fēng)險(xiǎn)。隨著國(guó)家能源產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，煤炭行業(yè)逐步進(jìn)行資源整合和大力發(fā)展電煤、煤化工等下游產(chǎn)業(yè)，這些都是涉及戰(zhàn)略性的決策，影響深遠(yuǎn)。煤炭企業(yè)的規(guī)?；?、集中化經(jīng)營(yíng)是大勢(shì)所趨，這一趨勢(shì)必將引發(fā)新一輪的兼并重組浪潮。目前，煤炭企業(yè)的發(fā)展一方面需要眾多的資源支持，另一方面需要合理的利用這些眾多的資源，使得資源的支持既要充分滿足，又要不浪費(fèi)資源，這一問(wèn)題值得眾多煤炭企業(yè)的深入思考。

（3）經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)代煤炭企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)包括產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。煤炭企業(yè)的產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)指對(duì)煤炭產(chǎn)品進(jìn)行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；煤炭企業(yè)的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是指對(duì)企業(yè)擁有的建筑物、機(jī)械設(shè)備、土地等有形資產(chǎn)和能夠給企業(yè)帶來(lái)收益的專利、專有技術(shù)、人才等無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。這兩種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都會(huì)給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，其中煤炭的產(chǎn)品銷售方面存在的風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)營(yíng)管理方面風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)突出表現(xiàn)。

（4）安全生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。安全生產(chǎn)是對(duì)煤炭企業(yè)的基本要求，安全生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)煤炭企業(yè)的生存起到至關(guān)重要的作用。煤炭企業(yè)的安全風(fēng)險(xiǎn)隱患主要體現(xiàn)在企業(yè)由于主觀和客觀等方面的原因，造成了企業(yè)員工的傷亡以及企業(yè)財(cái)產(chǎn)的損失，從而給企業(yè)以及員工帶來(lái)了嚴(yán)重的人身和經(jīng)濟(jì)損失。

2 我國(guó)煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

（1）煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理有利于國(guó)家宏觀調(diào)控政策的實(shí)現(xiàn)。鑒于煤炭企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要地位，防范煤炭企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)煤炭企業(yè)的發(fā)展有著巨大的作用。目前，煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中還存在著諸多的隱患，嚴(yán)重影響了煤炭企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。因此，必須正確把握國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的發(fā)展方向，把企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理放到企業(yè)戰(zhàn)略的發(fā)展層次中去管理，從而確保國(guó)家宏觀政策的有效實(shí)施。

（2）加強(qiáng)煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理有利于企業(yè)的發(fā)展壯大。針對(duì)煤炭企業(yè)的實(shí)際情況，提高企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，可以使企業(yè)更直觀的了解企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)減少在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理等環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)發(fā)展?fàn)I造安全穩(wěn)定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境。同時(shí)，煤炭企業(yè)可以根據(jù)自己生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況以及風(fēng)險(xiǎn)的承受情況，采取科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，將企業(yè)面臨的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)降低到最小，從而促進(jìn)煤炭企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。

（3）加強(qiáng)煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理有利于提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。煤炭行業(yè)作為我國(guó)基礎(chǔ)的能源產(chǎn)業(yè)，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的各行各業(yè)健康發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的能源基礎(chǔ)，同時(shí)也應(yīng)該看到煤炭企業(yè)本身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展程度也在一定程度上影響著其自身的經(jīng)濟(jì)地位。因此，煤炭企業(yè)在自身的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中需要加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，從而提升煤炭企業(yè)自身的綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力，增強(qiáng)煤炭企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

3 我國(guó)煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（1）缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管控體系缺乏系統(tǒng)性。目前，在一些煤炭企業(yè)中存在著只追求完成生產(chǎn)目標(biāo)，而忽視了企業(yè)生產(chǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)隱患。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，全面風(fēng)險(xiǎn)管理流于形式。一些煤炭企業(yè)的內(nèi)部規(guī)章制度形同虛設(shè)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行力疲軟，風(fēng)險(xiǎn)管理的效果不盡人意，根本就無(wú)法達(dá)到制定規(guī)章制度本身所期望得到的效果。

（2）缺乏必要的組織協(xié)調(diào)，風(fēng)險(xiǎn)管理得不到保障。煤炭企業(yè)本身生產(chǎn)條件的特殊性以及復(fù)雜性，給煤炭企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作帶來(lái)一定的困難和挑戰(zhàn)。目前，在煤炭企業(yè)中存在各部門(mén)只負(fù)責(zé)部門(mén)內(nèi)部具體的風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理工作得不到有效的組織協(xié)調(diào)，尤其是一些難度比較大的又關(guān)系到企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的綜合性風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有合理的全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行統(tǒng)一有效的組織協(xié)調(diào)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理制度難以有效的發(fā)揮作用。

（3）缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的專門(mén)人才，風(fēng)險(xiǎn)管理職能得不到保證。人才是企業(yè)發(fā)展的支柱，風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)人才是煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理職能有效實(shí)施的基礎(chǔ)保證。目前，我國(guó)煤炭企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)程度還比較的淺薄，企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位的設(shè)置還不夠全面，職能的劃分還不夠深入。煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才的缺乏，工作創(chuàng)新能力不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)防范能力不高，更是給煤炭企業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)一定的困難。

（4）風(fēng)險(xiǎn)管理信息化技術(shù)水平不高。隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展進(jìn)步以及煤炭技術(shù)的更新改造，煤炭行業(yè)作為我國(guó)基礎(chǔ)能源產(chǎn)業(yè)，雖然在信息化建設(shè)方面取得了一些進(jìn)展，但是我們也應(yīng)該清楚的看到其不足的方面。例如，有些煤炭企業(yè)通常只是裝配一些基礎(chǔ)的辦公軟件和會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)，而在一些關(guān)鍵的業(yè)務(wù)中信息化建設(shè)程度還很低，使得風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性和科學(xué)性得不到保證。

4 加強(qiáng)我國(guó)煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)措施

（1）提高企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。在低迷的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，我國(guó)煤炭企業(yè)面臨著前所未有的經(jīng)濟(jì)困難，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)舉步維艱，經(jīng)濟(jì)效益更是大幅下滑。面對(duì)嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，煤炭企業(yè)必須要從思想意識(shí)方面提高自己抗風(fēng)險(xiǎn)的管理能力，使企業(yè)盡快的脫危解困。提高煤炭企業(yè)員工全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，可以說(shuō)是煤炭企業(yè)整個(gè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)導(dǎo)向。煤炭企業(yè)必須首先制定完備詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，要責(zé)任到人，同時(shí)要把企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念從管理的最高層次逐步推廣到企業(yè)的最低層次，并把對(duì)企業(yè)每一位風(fēng)險(xiǎn)管理人員的工作績(jī)效考核作為企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度推行的考核指標(biāo)。

（2）明確企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。影響企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度實(shí)施效果的因素是多方面的，其中一個(gè)重要的因素就是企業(yè)是否制定了合理的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。這就要求企業(yè)必須綜合考慮各種經(jīng)濟(jì)影響因素，制定符合企業(yè)自身實(shí)際情況的全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，同時(shí)要確保企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度的合理性、科學(xué)性以及可執(zhí)行性。企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度的推進(jìn)會(huì)受到各種因素的制約，因此必須要制定完備的執(zhí)行計(jì)劃，并逐步推進(jìn)到企業(yè)管理的各個(gè)層面，貫通到企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理的各項(xiàng)工作中，將企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理控制在企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，從而降低企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。