公積金風(fēng)險防控措施范文

導(dǎo)語：如何才能寫好一篇公積金風(fēng)險防控措施，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

首先，在我國的社會保障制度中，住房公積金制度是非常重要的內(nèi)容之一，主要的目的是提高職工在住房方面的能力，一方面提高商品房消費需求，另一方面改善職工居住條件。對住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行妥善的管理與控制，能夠提高住房公積金資金的利用率與安全性。其次，住房公積金貸款業(yè)務(wù)與其他的銀行業(yè)務(wù)相比風(fēng)險較低，能夠為銀行帶來可觀的收入，通過對住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險的有效控制，能夠提高住房公積金管理中心對商業(yè)銀行的信任，建立長期的合作關(guān)系。

2住房公積金貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險分析

2.1制度方面存在的風(fēng)險

住房公積金貸款業(yè)務(wù)在運行的過程中采用委托商業(yè)銀行的模式，住房公積金管理中心并不能夠?qū)ψ》抠J款業(yè)務(wù)進(jìn)行直接的辦理，但是卻需要承擔(dān)住房公積金貸款所帶來的各種風(fēng)險。這種業(yè)務(wù)辦理與風(fēng)險承擔(dān)相分離的現(xiàn)象，導(dǎo)致銀行不重視住房公積金貸款的回收工作，增加了住房公積金貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險。商業(yè)銀行與住房公積金管理中心之間的信息溝通又不足，導(dǎo)致住房公積金管理中心在還款監(jiān)督方面比較被動。

2.2政策方面存在的風(fēng)險

首先，住房公積金具有政策性特征，決定其服務(wù)對象為中低收入者，其中部分職工的收入水平低且不穩(wěn)定，這部分職工在償還能力方面不足，對住房公積金貸款的安全性造成一定的影響。其次，住房公積金采用屬地化管理模式，地方政府會通過向住房公積金管理中心下達(dá)個人住房貸款指標(biāo)的方式拉動區(qū)域住房消費。在這種情況下，存在片面追求貸款數(shù)量而忽略貸款質(zhì)量的問題，導(dǎo)致不良貸款的比重有所增加。

2.3信用方面存在的風(fēng)險

首先，主觀原因造成的信用風(fēng)險。部分借款人自身的信用意識比較薄弱，在購房貸款時只考慮借款并未做好按時還款的準(zhǔn)備，甚至有部分借款人抱著不還款也不會怎樣的態(tài)度，最終出現(xiàn)蓄意欠款不還的情況。其次，客觀原因造成的信用風(fēng)險。借款人由于疾病、車禍等意外事故造成自身的傷殘或死亡，最終沒有能力對貸款進(jìn)行按時的償還。最后，社會原因造成的信用風(fēng)險。在體制改革、企業(yè)破產(chǎn)等社會原因的影響之下，導(dǎo)致借款人出現(xiàn)失業(yè)、下崗等情況，無力償還住房公積金貸款。

2.4組合貸款方面存在的風(fēng)險

組合貸款指的是借款人在購買住房的過程中同時辦理了住房公積金貸款與商業(yè)銀行貸款兩種貸款，在申請住房公積金貸款的過程中，雖然償還利率比較低，但是在金額方面是有一定限制的，如果所貸金額不夠，借款人就必須要申請銀行住房貸款。在組合貸款的情況下，借款人所購房屋的產(chǎn)權(quán)是由住房公積金管理中心與商業(yè)銀行共同保管的，如果出現(xiàn)逾期未還的情況，銀行在補(bǔ)還方面存在先機(jī)，可以先將商業(yè)銀行貸款的歸還進(jìn)行實施，住房公積金管理中心處于被動地位，增加住房公積金貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險。

2.5房屋方面存在的風(fēng)險

房屋風(fēng)險指的是房地產(chǎn)開發(fā)商在房屋建筑的過程中，房屋交付時間、質(zhì)量等出現(xiàn)問題，或者小區(qū)綠化、公共設(shè)施等不符合購房時的承諾，導(dǎo)致借款人與開發(fā)商之間出現(xiàn)矛盾與沖突，如果矛盾不能夠得到圓滿的解決，借款人可能會出現(xiàn)不按時償還貸款的行為，從而造成貸款風(fēng)險。尤其是二手房貸款，二手房交易中存在很多關(guān)聯(lián)交易，例如親屬之間進(jìn)行房屋買賣交易，只是將房屋產(chǎn)權(quán)進(jìn)行變更，并不進(jìn)行房款交易，借款人借購買二手房屋所得的住房公積金貸款款項并不是用于支付房款，導(dǎo)致貸款風(fēng)險增加。

2.6抵押物處理方面存在的風(fēng)險

借款人在住房公積金貸款的過程中需要簽署住房公積金貸款合同，將所購買的房屋抵押給住房公積金管理中心，如果借款人出現(xiàn)了逾期還款的情況，住房公積金管理中心可以依照合同對抵押物進(jìn)行處理。當(dāng)前，社會保障機(jī)制并不完善，住房公積金管理中心即使向法院提出訴訟，也很難收到良好的效果，即使勝訴，抵押物處理的執(zhí)行也非常困難。

3住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險的控制措施

3.1住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險管理綜合化

在對住房公積金貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行管理的過程中，要通過不同的方法實現(xiàn)管理的綜合化，促進(jìn)住房公積金貸款綜合管理效率的提高，為住房公積金全面管理提供良好條件。在住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的過程中，要實現(xiàn)質(zhì)量體系的建立與完善，通過質(zhì)量管理實現(xiàn)貸款模式創(chuàng)新，從而對貸款實現(xiàn)全面的控制。住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險控制要對相關(guān)的管理政策進(jìn)行了解與分析，通過正確的管理理念為民生問題的解決奠定堅實的基礎(chǔ)。住房公積金貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制工作與職工住房保障有著密切的聯(lián)系，必須實現(xiàn)控制措施的優(yōu)化與完善，實現(xiàn)管理的全面化與多樣化。在住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的過程中，首先需要進(jìn)行風(fēng)險模式的優(yōu)化，全面分析各種風(fēng)險的形成機(jī)制，實現(xiàn)住房公積金管理機(jī)制的建立與完善，進(jìn)一步提高住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的效率。住房公積金貸款風(fēng)險控制與貸款管理之間應(yīng)該形成聯(lián)動機(jī)制，實現(xiàn)管理策略與風(fēng)險控制之間的相互結(jié)合，從根本上提高住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的水平。

3.2住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險控制措施具體化

3.2.1實現(xiàn)委托貸款管理機(jī)制的改革

針對住房公積金貸款存在的制度性風(fēng)險，最為有效的消除途徑就是消除商業(yè)銀行與住房公積金管理中心之間存在的利益沖突，住房公積金管理中心對公積金貸款進(jìn)行直接的運作，從根本上實現(xiàn)權(quán)、責(zé)、利的相關(guān)統(tǒng)一。針對當(dāng)前住房公積金委托銀行管理的現(xiàn)狀，住房公積金管理中心應(yīng)該與銀行之間簽訂相關(guān)的合同，對雙方的風(fēng)險責(zé)任進(jìn)行明確。

3.2.2實現(xiàn)貸款政策化解機(jī)制的建立

政府應(yīng)該實現(xiàn)貸款政策化解機(jī)制的建立，為中低收入的職工住房公積金貸款提供相應(yīng)的貼息制度、擔(dān)保制度，讓這些職工不僅能夠順利得到住房公積金貸款，而且能夠有能力按時償還貸款。在財力允許的情況下，政府應(yīng)該對中低收入職工推行住房公積金貸款貼息政策，從而緩解職工所承受的債務(wù)負(fù)擔(dān)，從根本上對貸款風(fēng)險進(jìn)行化解。

3.2.3實現(xiàn)貸款個人資料庫的建立與完善

住房公積金貸款具有貸款周期比較長的特點，在整個貸款周期中存在很多的不確定因素，其中職工個人的信用情況對貸款還款的安全收回有著決定作用。因此，住房公積金管理中心應(yīng)該充分利用職工公積金賬戶的相關(guān)信息，實現(xiàn)貸款個人資料庫的建立與完善，對借款人的住房公積金賬務(wù)變動情況進(jìn)行動態(tài)的監(jiān)測，以此來推測借款人的就業(yè)、收入等情況。如果發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)該對個人資料庫的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行查閱，及時采取有效的措施。

3.2.4實現(xiàn)貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金的建立與完善

住房公積金管理中心應(yīng)該依據(jù)國家的相關(guān)政策與要求，從每年的住房公積金凈收益中計提一定比例的金額作為住房公積金貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金，一般情況下計提比例應(yīng)大于等于增值收益的60%。貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金的主要作用是對未按時償還的住房公積金貸款產(chǎn)生的資金損失進(jìn)行核銷，從而實現(xiàn)貸款風(fēng)險抵抗能力的有效提高。

3.2.5實現(xiàn)貸款配套措施的進(jìn)一步完善

住房公積金貸款具有周期較長的特點，擔(dān)保措施具有非常重要的作用，能夠?qū)J款風(fēng)險進(jìn)行有效的規(guī)避。住房公積金管理中心應(yīng)該向政府提議，實現(xiàn)廉租房的開發(fā)與政策出臺，實現(xiàn)城鎮(zhèn)住房保障機(jī)制的建立與完善。住房公積金管理中心是貸款的抵押權(quán)人，在對抵押房屋處理的過程中需要讓借款人遷出，借款人在這個過程中就面臨著居住方面的問題，如果不能夠?qū)Υ诉M(jìn)行妥善的解決，一方面會引發(fā)相關(guān)的社會問題，另一方面會對住房公積金管理中心抵押房屋處理造成影響。在這個問題解決的過程中，不能一味地依靠法律手段強(qiáng)制執(zhí)行，要從住房社會保障制度方面入手，讓借款人能夠得到廉租房，從而為抵押權(quán)的實現(xiàn)創(chuàng)造條件。

3.2.6實現(xiàn)各項風(fēng)險管理制度的完善

首先，依據(jù)住房公積金貸款業(yè)務(wù)的特點實現(xiàn)公積金貸款業(yè)務(wù)相關(guān)操作與實施規(guī)范的建立與完善，從而對住房公積金貸款的發(fā)放、管理、控制等程序進(jìn)行有效的控制與規(guī)范。其次，要注重對日常貸款業(yè)務(wù)管理的強(qiáng)化，實現(xiàn)貸款辦理人員責(zé)任意識、自律意識的提高，實現(xiàn)貸款審核機(jī)制、內(nèi)控機(jī)制的建立與完善，提高住房公積金貸款管理的規(guī)范化與制度化。最后，制定與實施審核放貸責(zé)任制，將貸款管理責(zé)任落實到個人，實現(xiàn)貸款收回力度的強(qiáng)化，確保逾期貸款的順利回收。

4結(jié)論

篇2

俗話說“沒有規(guī)矩不成方圓”。在活動過程的每一個階段每一個環(huán)節(jié)，制度都起著至關(guān)重要的作用。從資金、資產(chǎn)的審批開始，到運用處理，再到運作執(zhí)行，資金、資產(chǎn)運行的各個環(huán)節(jié)都受到內(nèi)控制度的監(jiān)督和制約，從而有效地保證了資金、資產(chǎn)的合理合法使用，杜絕不必要的損失和浪費現(xiàn)象，保證了資金、資產(chǎn)的利用最大化，根本上保證了二者的安全完整性。

有利于降低資金的潛在風(fēng)險

住房公積金管理工作的目標(biāo)之一就是防范和規(guī)避資金風(fēng)險，提高防控能力。內(nèi)部會計控制制度的職能之一就是對住房公積金運作過程中的風(fēng)險進(jìn)行有效的評估，控制資金運作，將資金在貸款、提取、銀行存款、購買國債等過程中的風(fēng)險降到最低范圍以內(nèi)。

有利于工作目標(biāo)的實現(xiàn)

住房公積金內(nèi)部會計控制制度是由管理決策者、中層管理者以及基礎(chǔ)工作人員共同制定的一項制度、措施和辦法。它應(yīng)該體現(xiàn)出團(tuán)體的共同工作目標(biāo)和任務(wù)，制度的制定和有效實施要靠全體工作人員的共同協(xié)作和努力才能完成。因此，內(nèi)部會計控制制度的建立和完善有助于加強(qiáng)各部門、各人員之間的溝通交流，有助于工作目標(biāo)的明確和實現(xiàn)，同時也是激發(fā)員工工作熱情和潛能的有利手段。

建立和完善內(nèi)部會計控制制度的路徑

1建立內(nèi)部會計控制管理理念

首先，樹立防控風(fēng)險意識。很多事故的發(fā)生都是由于思想上不重視，行為上不關(guān)注造成的。公積金的風(fēng)險防范需要對每一個員工進(jìn)行內(nèi)控教育，了解內(nèi)部控制的重要性，加強(qiáng)規(guī)章制度和法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，不僅要提高自身的業(yè)務(wù)水平，還要加強(qiáng)職業(yè)道德素質(zhì)提升，杜絕馬虎大意，心存僥幸的心理。

其次，崗位職責(zé)分明，不相容崗位分離。在建立內(nèi)部會計控制制度過程中，首要解決的問題就是對組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置和職責(zé)分工的合理科學(xué)。根據(jù)財務(wù)管理和內(nèi)控的要求，對會計崗位的設(shè)置遵循責(zé)任分離、相互制約的原則，要求不相容的崗位在科室內(nèi)部分離，對不相容的崗位工作內(nèi)容實行分離交叉管理。如一般會計人員負(fù)責(zé)公積金記賬、數(shù)據(jù)信息錄入、日常賬目的核對，就不得兼任數(shù)據(jù)復(fù)核、憑證審核的工作。會計稽核人員負(fù)責(zé)會計核算系統(tǒng)運行，不得兼任主管會計和復(fù)核人員工作等。不相容崗位分離控制使各崗位職責(zé)明確，相互監(jiān)督，互相約束，發(fā)揮了很多的內(nèi)部牽制作用，有效防范風(fēng)險，保證資金安全。

最后，建立全方位多層次的組織結(jié)構(gòu)。①決策領(lǐng)導(dǎo)層。領(lǐng)導(dǎo)者主要肩負(fù)著制定措施，明確工作目標(biāo)，全面管理，運籌帷幄的職責(zé)，從領(lǐng)導(dǎo)者自身做起，首先建立起內(nèi)部會計控制制度的目標(biāo)體系，以身作則，帶領(lǐng)工作人員共同完成工作任務(wù)。②中層管理層。這一層級的負(fù)責(zé)人員主要肩負(fù)著承上啟下，組織協(xié)調(diào)的職責(zé)，是制度有效實施的中堅力量。③基層服務(wù)層。這一層級主要面對辦理業(yè)務(wù)的廣大群眾，他們是踐行制度的終端，負(fù)責(zé)各項具體業(yè)務(wù)的辦理。④聯(lián)絡(luò)層。這一層的人員主要負(fù)責(zé)受委托銀行按照中心委托業(yè)務(wù)合同辦理相關(guān)的配套服務(wù)，理順與金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系。層級的劃分與職責(zé)的明確，有助于信息的暢通以及監(jiān)管，能夠促進(jìn)制度實施到位，起到防范風(fēng)險的作用。

2建立和完善內(nèi)部會計控制制度體系

公積金內(nèi)部會計控制制度不僅僅是一項制度規(guī)范或措施方法，而應(yīng)該是一系列的相關(guān)制度構(gòu)成的制度體系。

(1)建立授權(quán)審批控制制度。內(nèi)部會計控制制度內(nèi)容應(yīng)該涉及會計工作的各項財務(wù)活動，而授權(quán)審批是資金流動的第一個關(guān)口。在進(jìn)行資金運行過程中，必須建立授權(quán)審批控制制度，明確審批人的批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任，嚴(yán)格按照規(guī)范執(zhí)行，才能保證資金的流向有個良好的開始。

(2)建立各種印章、票據(jù)使用控制制度。支票印鑒必經(jīng)兩人分開保管，所有銀行結(jié)算憑證，要有會計核算科室統(tǒng)一購置，支票和支付密碼要分人保管，使用時按規(guī)定領(lǐng)用并進(jìn)行登記，按規(guī)定填寫支票，存根與票面內(nèi)容一致，由蓋章人審核后蓋章，支票使用必須進(jìn)行登記并由蓋章人員負(fù)全部責(zé)任。銀行定存單、憑證式國債，必須在銀行開設(shè)的保險箱保管，開啟保險箱由兩人以上，并指定專人定期進(jìn)行檢查、核對、登記。

(3)建立痕跡化管理制度。在公積金的運作過程中，保證所有資料數(shù)據(jù)都有所記錄保存，建立健全檔案，做到事實清楚，記錄翔實，以備再查。

(4)建立內(nèi)部風(fēng)險預(yù)警制度。突發(fā)事件的發(fā)生分為事前、事中、事后三個階段。在事前階段，工作人員就應(yīng)該預(yù)測到風(fēng)險的發(fā)生，唯有這樣才能將風(fēng)險造成的不良后果降低到最小的程度，因此必須建立內(nèi)部風(fēng)險預(yù)警制度。密切關(guān)注公積金運行中的各個控制點，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險及時報告，及時采取有效措施控制。

3完善內(nèi)部會計控制信息化建設(shè)

(1)推進(jìn)信息系統(tǒng)的運用，建立信息交流平臺。信息化建設(shè)是提高公積金管理水平的主要標(biāo)志，發(fā)揮信息技術(shù)的先進(jìn)作用，實現(xiàn)在數(shù)據(jù)集中基礎(chǔ)上的深層次數(shù)據(jù)應(yīng)用，由簡單的數(shù)據(jù)信息向宏觀的知識性信息的轉(zhuǎn)變，在宏觀上產(chǎn)生內(nèi)控管理風(fēng)險點輔助決策信息。

(2)開拓以媒體技術(shù)為載體的信息化服務(wù)體系。信息化服務(wù)將是未來公積金業(yè)務(wù)發(fā)展的導(dǎo)向和趨勢，應(yīng)加快完善公積金信息化服務(wù)建設(shè)，利用網(wǎng)絡(luò)、手機(jī)等媒體技術(shù)實現(xiàn)管理創(chuàng)新。加強(qiáng)推進(jìn)風(fēng)險管理系統(tǒng)的研發(fā)，從而進(jìn)一步提高防控管理水平。

(3)積極利用和推進(jìn)個人征信系統(tǒng)建設(shè)。充分共享人民銀行征信系統(tǒng)等社會信息系統(tǒng)的資源，從個人貸款業(yè)務(wù)起步，逐步完善和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)工作。

(4)建立能反映繳存、提取、個人貸款等全貌，對業(yè)務(wù)、財務(wù)和銀行進(jìn)行交叉驗證的系統(tǒng)，實時反映業(yè)務(wù)流、信息流和資金流，使三流合一，在內(nèi)控管理體系上實現(xiàn)“機(jī)制”。

加強(qiáng)內(nèi)部會計控制監(jiān)管制約機(jī)制

篇3

關(guān)鍵詞：住房公積金；項目貸款；風(fēng)險；應(yīng)對措施

2009年10月，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部、財政部等七部委聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)利用住房公積金貸款支持保障性住房建設(shè)試點工作實施意見的通知》（建金［2009］160號，以下簡稱“實施意見”），決定在部分城市開展利用住房公積金貸款支持保障性住房建設(shè)試點工作。“試點城市在優(yōu)先保證繳存職工提取和個人住房貸款、留足備付準(zhǔn)備金的前提下，可將50%以內(nèi)的住房公積金結(jié)余資金用于發(fā)放保障性住房建設(shè)貸款。其中，用于政府投資的公共租賃住房建設(shè)貸款規(guī)模要適度控制，每年應(yīng)還款額不得高于上年度住房公積金增值凈受益。”“利用住房公積金發(fā)放的保障性住房建設(shè)貸款，定向用于經(jīng)濟(jì)適用住房、列入保障性住房規(guī)劃的城市棚戶區(qū)改造項目安置用房、政府投資的公共租賃住房建設(shè)，嚴(yán)禁用于商品住房開發(fā)和城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。”《實施意見》的下發(fā)，標(biāo)志著住房公積金貸款支持保障性住房建設(shè)正式進(jìn)入了實施階段。試點工作的開展，有利于解決地方政府保障性住房建設(shè)資金不足問題；有利于住房公積金拓展投資渠道、分散資金風(fēng)險；有利于擴(kuò)展住房公積金保障性內(nèi)涵、提升在住房保障制度中的地位。

截至2010年底，試點工作已全面推開，部分條件成熟的試點城市已發(fā)放了住房公積金貸款用于支持當(dāng)?shù)氐谋Ｕ闲宰》拷ㄔO(shè)，接下來的工作重點即是貸后管理和風(fēng)險防控方面。雖然國家有關(guān)部門在此次試點工作中的管理非常嚴(yán)格，包括制定了《利用住房公積金支持保障性住房建設(shè)試點項目貸款管理辦法》和《住房公積金支持保障性住房建設(shè)項目貸款業(yè)務(wù)規(guī)范》；試行了住房公積金督察員制度；建立了全國統(tǒng)一的項目貸款業(yè)務(wù)運行平臺和項目貸款運行監(jiān)管系統(tǒng)，各試點城市通過運行監(jiān)管系統(tǒng)規(guī)范操作，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部統(tǒng)一監(jiān)管等措施。但在實際操作中，仍然存在一些如開發(fā)單位自有資金不足、貸款資金被挪用、建設(shè)項目房屋滯銷、滯租等不確定因素引發(fā)的風(fēng)險。為保證貸款資金的安全性，亟須建立健全相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，形成一整套風(fēng)險防控機(jī)制，增加項目貸款透明度。筆者試對住房公積金支持保障性住房建設(shè)貸款風(fēng)險及應(yīng)對措施作以簡單論述。

一、住房公積金支持保障性住房建設(shè)貸款存在的風(fēng)險

1.政策風(fēng)險。住房公積金用于保障性住房建設(shè)的合理性一直是各方爭議的焦點。根據(jù)國務(wù)院1999年頒布的《住房公積金管理條例》，第一章總則的第5條規(guī)定，“住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個人不得挪作他用。”依據(jù)2002年重新修訂后的《住房公積金管理條例》，住房公積金只能用作廉租房建設(shè)補(bǔ)充資金。《住房公積金管理條例》受到它的上位法《住房保障法》的約束，一直也沒能進(jìn)行修改。當(dāng)前所進(jìn)行的住房公積金支持保障性住房建設(shè)的試點，實際上是繞過《住房公積金管理條例》來實施城市試點。相關(guān)法規(guī)欠缺、規(guī)章制度未理順，如果出了問題，蒙受損失的必將是繳納住房公積金的老百姓。

2.貸款資金安全風(fēng)險。房地產(chǎn)金融市場存在嚴(yán)重的信息不對稱，開發(fā)企業(yè)可以在不同銀行申請貸款，樓盤銷售回籠資金很可能會分流到各家銀行，加之有的開發(fā)企業(yè)資金往來渠道復(fù)雜，公積金管理中心對其資金很難實施有效的控制和全面監(jiān)控。一旦開發(fā)企業(yè)故意采取欺瞞手段，轉(zhuǎn)移資金逃避還款責(zé)任，公積金管理中心將面臨較大的資金損失風(fēng)險。

3.住房公積金保值增值風(fēng)險。從保障性住房的本質(zhì)可以看出，用于保障性住房建設(shè)的這一部分資金是不可能獲取高額利潤的。按照目前的利率水平，項目貸款的利率為4.73%，但按照經(jīng)濟(jì)適用房的相關(guān)規(guī)定，其利潤率不超過3%，這樣的話，利潤總額都不夠支付貸款利率的，公共租賃住房就更不用說了。有些地方還會出現(xiàn)保障性住房建成后滯銷、滯租的情況，這樣就使住房公積金存在無法保值增值的風(fēng)險。

4.繳存職工利益受損風(fēng)險。按試點要求，公積金貸款所建保障住房的分配原則是，“同等條件下，住房公積金繳存職工優(yōu)先購買或租賃”。上述“優(yōu)先”原則當(dāng)然可以理解，但就保障性住房的公共本性而言，這種“優(yōu)先”顯然又并不合理。因為在現(xiàn)實中，那些最需要保障性住房的低收入者，可能未必是公積金的繳存者。

5.開發(fā)企業(yè)帶來的風(fēng)險。在試點工作中，由于開發(fā)企業(yè)自身的特質(zhì)決定，貸款資金會存在以下安全風(fēng)險，一是自有資金不足的風(fēng)險，貸前需嚴(yán)格審查；二是資金被挪用的風(fēng)險，由于開發(fā)企業(yè)往往同時開發(fā)幾個項目，或者一個集團(tuán)公司下屬多個公司，所以借款人容易出現(xiàn)不按合同約定使用資金挪作他用的問題；三是不按時還款的風(fēng)險，因項目建設(shè)進(jìn)度和銷售進(jìn)度不同，開發(fā)企業(yè)的資金流不順可能會影響到開發(fā)企業(yè)按時還款。

二、應(yīng)對措施

1.建立健全相關(guān)法律法規(guī)。盡快修訂出臺《住房公積金管理條例》。用公積金貸款建保障房已是不爭的事實。雖然是試點，不管今后如何發(fā)展，是全面鋪開還是僅僅試點，都不能改變目前的事實，箭在弦上，不得不發(fā)。《住房公積金管理條例》頒布已十多年，雖然短暫，但也到了該修訂的時候。建議對公積金貸款的用途中增加一條，即“在優(yōu)先保證職工提取和個人貸款、留足備付金的前提下，可將其50％以內(nèi)的住房公積金結(jié)余資金用于貸款支持保障性住房建設(shè)。”這樣做可以為使用住房公積金貸款建保障性住房提供法律依據(jù)。

轉(zhuǎn)貼于

2.加大人才隊伍建設(shè)力度，提高管理中心管理運作水平。與個貸相比，項目貸款無論是從業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、還是風(fēng)險控制等方面都對管理中心提出了更高的要求。多年來，住房公積金管理中心以發(fā)放個人貸款為主要業(yè)務(wù)，項目貸款管理人才缺乏。想要做好試點工作，建議試點城市各住房公積金管理中心按照住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部的要求成立專門的部門負(fù)責(zé)項目貸款管理及操作，組織項目貸款管理人員的培訓(xùn)，統(tǒng)一項目評審標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格規(guī)范操作程序，做到嚴(yán)把貸前調(diào)查關(guān)、做好貸時審查、落實貸后檢查，建立健全資金管理制度、提高管理人員素質(zhì)，在資金計劃、財務(wù)管理等方面提高工作效率和專業(yè)水平，提高項目貸款管理水平。

3.搭建住房公積金省內(nèi)乃至全國融資平臺，統(tǒng)籌安排住房公積金使用。由于各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度及房地產(chǎn)市場發(fā)展情況差距很大，有的發(fā)達(dá)地區(qū)住房公積金個貸資金來源不足，而發(fā)展緩慢地區(qū)住房公積金嚴(yán)重閑置過剩。又因該行業(yè)沒有金融職能，不能跨區(qū)跨市調(diào)劑資金余缺，導(dǎo)致各地住房公積金利用率不均衡。最高的城市利用率95%以上，最低的只有15%。因此，為提高住房公積金的使用效率，更好地支持保障性住房建設(shè)，應(yīng)賦予住房公積金行業(yè)金融職能，搭建一個省內(nèi)乃至全國的住房公積金融資平臺，統(tǒng)籌安排使用住房公積金。

4.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)實施。要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，分工負(fù)責(zé)。由當(dāng)?shù)卣疇款^，住房公積金中心、財政、國土房屋、監(jiān)察、建委、審計、規(guī)劃、土地儲備、人民銀行、銀監(jiān)局等部門任成員單位，負(fù)責(zé)項目的審查、貸款全程監(jiān)督檢查等事項。

5.試點城市政府承擔(dān)落實償還貸款的責(zé)任。試點城市政府應(yīng)擔(dān)待其更多原本屬于自己的公共責(zé)任。一方面，不要將保障性住房建設(shè)自己都“押寶”在公積金貸款上；另一方面，即使必須使用公積金貸款，政府也要拿出一定的財政公共資金，如項目貸款的利息由地方政府直接進(jìn)行支付或貼息，這樣一來，不但每年的利息支付能夠得以確保，解決了住房公積金貸款的安全性，同時，公積金貸款所需支付的貸款利息也不會轉(zhuǎn)嫁到保障性住房的購房者或承租者身上。

6.優(yōu)先保證職工提取和貸款使用，切實防止資金流動性風(fēng)險。《實施意見》中強(qiáng)調(diào)，在優(yōu)先保證繳存職工提取和個人住房貸款、留足備付準(zhǔn)備金的前提下，可將50%以內(nèi)的住房公積金結(jié)余資金用于發(fā)放保障性住房建設(shè)貸款。試點城市公積金管理中心要嚴(yán)格按照規(guī)定的貸款條件執(zhí)行，優(yōu)先保證職工提取和個人貸款需要，切實防范可能出現(xiàn)的流動性風(fēng)險。嚴(yán)禁公積金管理中心為了結(jié)余資金發(fā)放項目貸款，而發(fā)生通過限定最高月繳存額、調(diào)整最高貸款額度等手段影響職工住房公積金提取和貸款使用情況。

7.規(guī)范審批程序，實行封閉管理。試點城市公積金管理中心應(yīng)成立審貸領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)貸款項目的調(diào)查評審，對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)和貸款項目進(jìn)行調(diào)查分析，形成建設(shè)項目評審報告和項目貸款抵押評審報告；設(shè)立資金監(jiān)管專項賬戶，對貸款資金流動實行全程封閉管理，嚴(yán)格審核借款人支用資金申請，對建設(shè)項目全部流入、流出資金進(jìn)行全程封閉管理；落實貸款抵押，借款人必須以在建項目、房產(chǎn)或土地使用權(quán)足額抵押，不得重復(fù)抵押。

8.建立貸款擔(dān)保機(jī)制。保障性住房盈利性差，公共租賃住房還面臨投資回收周期長、利率與市場風(fēng)險都較大的問題，而且保障性住房建設(shè)受政策影響大，地方政府的意志往往還會破壞本應(yīng)有的貸款項目運作規(guī)律，所以必須建立有效的風(fēng)險控制與風(fēng)險轉(zhuǎn)移機(jī)制。可以結(jié)合本地的實際情況，選擇適合的擔(dān)保方式，作為保障性住房建設(shè)貸款的有力后盾，為試點工作的順利開展保駕護(hù)航。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳杰.住房公積金對保障性住房貸款需要有擔(dān)保機(jī)制[J].住房公積金決策參考，2010，(8):11-14.

篇4

2014年，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和大力推動下，全市住房公積金事業(yè)得到了快速發(fā)展。全市繳存住房公積金7.65億元，繳存余額達(dá)到29.75億元，繳存單位達(dá)到1652個，繳存職工達(dá)到9.92萬人，繳存率達(dá)到了93.46%；投放貸款3090筆、6.54億元，已累計發(fā)放貸款3.82萬筆、37.36億元，個貸余額達(dá)到了21.05億元，個貸率達(dá)到了70.8%，貸款違約率和逾期率分別為0.01‰、0.33‰，均低于防控標(biāo)準(zhǔn)；全年實現(xiàn)住房公積金增值收益4081.74萬元、收益率為1.37%，計提公租房建設(shè)補(bǔ)充資金1689.63萬元，累計提取額已達(dá)到3631萬元。同時，修訂印發(fā)了全市公積金繳存、提取、貸款三個管理辦法，并完善了相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，使全市住房公積金管理工作更加規(guī)范、有序。

在充分肯定成績的同時，我們也要清醒地認(rèn)識到，全市住房公積金管理工作中還存在一些不容忽視的矛盾和問題。主要表現(xiàn)在：一是繳存比例不平衡。省政府與市政府簽訂的《2015年住房保障工作目標(biāo)責(zé)任書》確定，到今年底所有財政供給單位的繳存比例必須達(dá)到兩個10%以上，不超過12%。目前，市直單位繳存比例為兩個12%；渭源縣為兩個12%，是七縣區(qū)繳存比例最高、而且是第一個達(dá)到兩個12%的縣；安定區(qū)和隴西縣已達(dá)到兩個10%，通渭、漳縣為兩個9%，臨洮、岷縣為兩個8%，還低于省政府要求的兩個10%的繳存比例。二是住房公積金制度尚未實現(xiàn)全覆蓋。全市私營企業(yè)和其他民營經(jīng)濟(jì)組織的住房公積金覆蓋率仍然不高，與住房公積金制度全覆蓋的要求還有很大差距。三是規(guī)范化管理還不到位。管理機(jī)制不夠完善，制度措施落實不嚴(yán)，規(guī)范管理方面仍然存在漏洞。四是信息化水平仍然滯后。住房公積金信息化管理程度和管理設(shè)備依然比較落后，特別是個人查詢方式單一、系統(tǒng)維護(hù)滯后、電算化程度較低等問題突出，網(wǎng)上辦理業(yè)務(wù)等信息化功能尚未實現(xiàn)。五是從業(yè)人員素質(zhì)跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展需要。業(yè)務(wù)培訓(xùn)不夠全面，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員綜合能力偏弱，服務(wù)水平不高。對于這些矛盾和問題，我們一定要高度重視，認(rèn)真研究加以解決。

管委會各成員單位，特別是各縣區(qū)政府要充分認(rèn)識實行住房公積金制度的重要性和必要性，切實增強(qiáng)工作的責(zé)任感和使命感，不斷加大政策宣傳和政府推動的工作力度，督促相關(guān)部門、單位和企業(yè)把落實住房公積金制度作為應(yīng)盡的職責(zé)、履行的義務(wù)，按照規(guī)定比例、及時足額繳納住房公積金，保障干部職工的合法權(quán)益。全市公積金管理系統(tǒng)要進(jìn)一步加大工作力度，完善工作措施，強(qiáng)化服務(wù)管理，切實管好、用好公積金，不斷維護(hù)好、實現(xiàn)好、發(fā)展好廣大干部職工的切身利益。

為加強(qiáng)住房公積金管理工作，提高公積金使用效率，充分發(fā)揮住房公積金在“惠民生、促消費、穩(wěn)增長、擴(kuò)內(nèi)需、控風(fēng)險”中的作用，3月20日上午住建部專門召開了加強(qiáng)住房公積金管理工作電視電話會議，陳政高部長親自進(jìn)行了安排部署，要求各地進(jìn)一步降低門檻，增加公積金貸款額度，簡化手續(xù)、強(qiáng)化服務(wù)，提高資金使用效率，發(fā)掘住房公積金的巨大潛力，用好用足住房公積金，使住房公積金在支持居民基本住房需求、改善民生方面發(fā)揮更大作用。3月30日下午，央行、銀監(jiān)會、住建部聯(lián)合發(fā)文，將公積金貸款首套房首付比例進(jìn)行了下調(diào)。管委會各成員單位特別是各縣區(qū)政府要緊緊抓住發(fā)展新機(jī)遇，在提高繳存比例、加快資金使用等重點工作上下功夫、求實效，著力推動全市住房公積金事業(yè)健康快速發(fā)展。

一要提比擴(kuò)面，不斷提高公積金制度覆蓋率。要不斷提高公積金繳存比例，全力擴(kuò)大公積金繳存覆蓋面。縣區(qū)政府要按照省政府的要求，盡快提高繳存比例，特別是距兩個10%目標(biāo)差距較大的縣，要及早謀劃、分步提高，確保全市住房公積金繳存比例全部達(dá)到省上的要求。各縣區(qū)要進(jìn)一步加強(qiáng)住房公積金繳存管理工作，及時調(diào)整繳存基數(shù)，規(guī)范財政供給單位公積金繳存方式，實現(xiàn)財政全額代扣代繳和按月?lián)苎a(bǔ)。住房公積金管理機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)與審計、人社、工商等部門的銜接溝通，加大公積金建繳催繳力度，努力做到應(yīng)繳盡繳。全市住房公積金管理機(jī)構(gòu)要以非公企業(yè)公積金歸集擴(kuò)面為重點，不斷加大住房公積金歸集力度，強(qiáng)力推動有一定規(guī)模、生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)效益較好的非公有制企業(yè)，積極落實住房公積金制度，不斷提高非公企業(yè)公積金覆蓋面。

二要強(qiáng)化使用，不斷提高資金運用率。要圍繞宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、金融運行態(tài)勢和住房信貸政策，認(rèn)真貫徹落實住建部召開的加強(qiáng)住房公積金管理工作電視電話會議精神以及住建部、財政部、人民銀行三部委去年底下發(fā)

的《關(guān)于發(fā)展住房公積金個人住房貸款業(yè)務(wù)的通知》和今年初下發(fā)的《關(guān)于放寬提取住房公積金支付房租條件的通知》要求，以滿足職工的基本住房需求為出發(fā)點和落腳點，及時調(diào)整和改進(jìn)全市住房公積金提取使用政策，放寬條件、簡化手續(xù)、擴(kuò)大使用群體，切實減輕繳存職工還貸壓力和生活負(fù)擔(dān)，提高中低收入群體的生活水平。要在政策允許的條件下，解放思想、創(chuàng)新思路，有針對性地發(fā)展個人住房貸款，全力支持職工基本住房需求，充分滿足職工改善性住房消費，真正把住房公積金沉淀資金用在改善群眾住房條件和提高人民生活水平上。要積極拓展住房公積金使用渠道，努力用好用活住房公積金，合理調(diào)配資金，使住房公積金效益最大化，實現(xiàn)保值增值，并更為廣泛地惠及民生。三要加大投入，不斷完善信息化管理功能。住房公積金管理部門要針對目前公積金管理軟件運行滯后的實際問題，加大科技投入力度，及早完成各項配套軟件開發(fā)，盡快完善現(xiàn)有管理系統(tǒng)功能。要多渠道增加服務(wù)手段，逐步開通熱線電話、手機(jī)短信、互聯(lián)網(wǎng)查詢等業(yè)務(wù)，探索網(wǎng)上辦理繳存、貸款申請、貸款償還、資金支付等業(yè)務(wù)。市住房公積金管理中心要加強(qiáng)與房管、人銀、工商、公安等部門的銜接協(xié)調(diào)，加快信息共享機(jī)制建設(shè)步伐，盡快完成住房公積金信息系統(tǒng)與房地產(chǎn)交易系統(tǒng)、人民銀行征信系統(tǒng)、工商登記系統(tǒng)、個人身份核查系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，實現(xiàn)信息共享。要建立公積金災(zāi)難數(shù)據(jù)異地備份，防止因自然災(zāi)害造成數(shù)據(jù)丟失，確保數(shù)據(jù)安全。要建立逾期貸款信息化預(yù)警機(jī)制，依靠信息化管理手段嚴(yán)格控制信貸風(fēng)險。

四要健全制度，不斷提升精細(xì)化服務(wù)水平。要全面推行服務(wù)承諾制、首問責(zé)任制、限時辦結(jié)制、責(zé)任追究制等服務(wù)制度，進(jìn)一步規(guī)范住房公積金服務(wù)行為。住房公積金管理系統(tǒng)要在服務(wù)語言、承諾事項、告知事項、辦理程序、服務(wù)投訴、職業(yè)道德等方面制定具體的標(biāo)準(zhǔn)和程序，從制度層面盡可能為繳存單位和職工提供方便。要進(jìn)一步完善各服務(wù)窗口服務(wù)設(shè)施，不斷改善服務(wù)環(huán)境。要全面推行“一站式”業(yè)務(wù)辦理，對于業(yè)務(wù)申請集中、辦理批次多的服務(wù)項目，或者到服務(wù)窗口辦理業(yè)務(wù)確有困難的繳存職工，市縣兩級管理機(jī)構(gòu)要積極創(chuàng)造條件，開展預(yù)約服務(wù)、上門服務(wù)，方便繳存單位和職工辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。另外，住房公積金管理機(jī)構(gòu)是為全市住房公積金繳存人提供繳存、提取、貸款等管理服務(wù)的準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)，在經(jīng)費支出上要較其他行政事業(yè)單位發(fā)生的略高一些。因此，市財政部門要給予充分支持，逐年增加業(yè)務(wù)經(jīng)費預(yù)算，逐步改善各業(yè)務(wù)服務(wù)網(wǎng)點服務(wù)環(huán)境。

一是堅持管委會科學(xué)決策。管委會作為住房公積金管理的決策機(jī)構(gòu)，必須認(rèn)真履職盡責(zé)，科學(xué)決策、民主決策、依法決策，確保全市住房公積金事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。各位委員要履行好各自職責(zé)，經(jīng)常深入一線，了解職工群眾的心聲，掌握第一手翔實資料，反映社情民意，提出加強(qiáng)和改進(jìn)住房公積金工作的意見建議，推動公積金管理走上規(guī)范化、制度化、法治化軌道。要主動學(xué)習(xí)掌握有關(guān)理論、政策和業(yè)務(wù)知識，了解和支持住房公積金管理工作，做到既懂政策，又會決策。市住房公積金管理中心要加強(qiáng)與各位委員的溝通協(xié)調(diào)，積極發(fā)揮橋梁紐帶作用，做好上傳下達(dá)和組織聯(lián)絡(luò)等工作，定期向各位委員通報公積金管理工作開展情況，遇有重大事項及時請示并組織召開管委會進(jìn)行決策。

二是不斷增強(qiáng)風(fēng)險防控能力。要完善決策體制、管理體制、服務(wù)體制和監(jiān)督體制，建立健全住房公積金業(yè)務(wù)運行和管理制度，建立重大事項報告制度、重大資金使用調(diào)撥制度以及住房公積金風(fēng)險防控制度，形成科學(xué)、規(guī)范、高效的運行監(jiān)督機(jī)制，切實規(guī)范公積金管理行為，增強(qiáng)防范和控制風(fēng)險的能力，確保住房公積金“零風(fēng)險”。財政、審計等部門要強(qiáng)化對全市住房公積金運行的外部監(jiān)督，定期開展住房公積金業(yè)務(wù)操作和政策執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，加強(qiáng)對住房公積金制度設(shè)計、管理漏洞、風(fēng)險防范的審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正、防患未然。住房公積金管理系統(tǒng)要主動接受上級業(yè)務(wù)監(jiān)管部門的監(jiān)督和社會各界監(jiān)督，堅持做到在陽光下操作、在監(jiān)督下工作。同時，要嚴(yán)格按照市住房公積金管委會審議的繳存、信貸、提取三個業(yè)務(wù)管理辦法，按照程序?qū)徍速Y金的使用、調(diào)撥，確保住房公積金管理工作符合法律法規(guī)規(guī)定。