保險(xiǎn)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

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篇1

一、農(nóng)村信用社>:請(qǐng)記住我站域名/

㈠風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)。近幾年來，農(nóng)村信用社存在“重發(fā)展、輕風(fēng)險(xiǎn)”、“重規(guī)模、輕質(zhì)量”、“重激勵(lì)、輕約束”的不良傾向，一定程度上忽視了重要部門、要害崗位人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育和監(jiān)督。管理層風(fēng)險(xiǎn)理念淡薄、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)防控?cái)噫湥瑢?dǎo)致網(wǎng)點(diǎn)管理不到位和管理失控；信用社管理者個(gè)人主觀決斷、盲目信任、照顧情面等行為，對(duì)規(guī)章制度、風(fēng)險(xiǎn)防范視而不見；極少數(shù)員工人生觀、世界觀、價(jià)值觀發(fā)生偏差，片面追求個(gè)人得失和經(jīng)濟(jì)利益，違規(guī)違紀(jì)甚至違法，給單位造成經(jīng)濟(jì)損失和風(fēng)險(xiǎn)。

㈡規(guī)章制度不健全。主要表現(xiàn)在規(guī)章制度缺乏全面性、系統(tǒng)性和適用性。有些規(guī)章制度與業(yè)務(wù)發(fā)展缺乏同步，新業(yè)務(wù)開發(fā)推廣和新的管理模式推行時(shí)，沒有相應(yīng)的配套的規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)防范制度。

㈢執(zhí)行力弱化和缺失。從近幾年案件來看，員工的素質(zhì)決定著執(zhí)行的質(zhì)量與效果。崗位職責(zé)不清，相互監(jiān)督、相互制約乏力，員工對(duì)已制定下發(fā)的規(guī)章制度缺乏執(zhí)行的嚴(yán)肅性和約束力，漠視制度，如查庫制度、授權(quán)制度、交叉復(fù)核、更換密碼及密碼使用等制度執(zhí)行流于形式，以傳統(tǒng)、習(xí)慣操作代替制度執(zhí)行，從而造成管理漏洞、形成風(fēng)險(xiǎn)隱患。

㈣處罰力度不夠。當(dāng)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)了問題，由于懲處不力及隱患整改不及時(shí)、不到位，使一些人在執(zhí)行內(nèi)控制度上始終沒引起高度重視，存在僥幸心理，違章違制成本較低，讓不法分子趁虛而入或挺而走險(xiǎn)釀成案件發(fā)生。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

㈠轉(zhuǎn)變觀念，正確處理發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，正確處理好業(yè)務(wù)規(guī)模與質(zhì)量、發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系。從過分追求數(shù)量和速度的粗放型外延式的發(fā)展方式轉(zhuǎn)變?yōu)橐孕б鏋槟康模再|(zhì)量為前提，以規(guī)模為手段的安全運(yùn)營、精細(xì)化管理和持續(xù)發(fā)展的內(nèi)涵式發(fā)展模式上來。

㈡完善規(guī)章制度和流程，提高執(zhí)行力。一是圍繞內(nèi)控管理的要求，對(duì)現(xiàn)有的規(guī)章制度進(jìn)行認(rèn)真檢查、梳理和評(píng)價(jià)，完善獨(dú)立審計(jì)與監(jiān)督制度、ab角崗位制度、強(qiáng)制休假與離崗審計(jì)制度、定期輪換制度與異地交流等制度。二是優(yōu)化和完善業(yè)務(wù)管理流程，形成崗位相互制約，有效防范關(guān)鍵崗位人員操作風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)定崗位職責(zé)，實(shí)行崗位的檢查、自查、報(bào)告制度，做到權(quán)責(zé)相關(guān)，崗位制約。部門的設(shè)置以保障業(yè)務(wù)活動(dòng)的持續(xù)完整為前提，避免職能重復(fù)；崗位的設(shè)定以保證發(fā)揮職工的積極性為條件，避免崗位人員的閑置。三是建立健全對(duì)制度執(zhí)行力的考核處罰制度，嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任追究制和末尾淘汰制。

㈢強(qiáng)化員工教育管理，弱化道德風(fēng)險(xiǎn)。“堅(jiān)持以人為本”，進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)員工的教育培訓(xùn)，不斷提高全員強(qiáng)化管理和防范風(fēng)險(xiǎn)、防控案件的意識(shí)。一是要加強(qiáng)對(duì)員工法律法規(guī)的學(xué)習(xí)。重點(diǎn)組織抓好對(duì)員工的法律法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，讓“合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作、合規(guī)管理”成為每個(gè)干部員工的自覺行為和良好習(xí)慣。二是抓好警示教育、案件防控教育。采取案件剖析、請(qǐng)紀(jì)檢監(jiān)察或檢察院等部門專家講課培訓(xùn)等多種強(qiáng)化警示教育，以實(shí)例案件的深刻教訓(xùn)，增強(qiáng)干部職工的責(zé)任意識(shí)、自我保護(hù)意識(shí)和案件防控意識(shí)。同時(shí)，定期組織防搶、防盜、防安全事故、防案件的演練，提高應(yīng)急反應(yīng)能力和案件防控水平。三是要抓好員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)。對(duì)從事財(cái)務(wù)、信貸、儲(chǔ)蓄、票據(jù)、安全保衛(wèi)等重要業(yè)務(wù)崗位人員定期進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高警覺能力。四是要抓好廉政建設(shè)。加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)和廉政建設(shè)，自覺約束自身的行為。全面提高金融從業(yè)人員特別是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的思想政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)、職業(yè)道德素質(zhì) ，弘揚(yáng)新風(fēng)正氣，反對(duì)歪風(fēng)邪氣，形成良好行業(yè)風(fēng)氣。

篇2

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 管理 對(duì)策 

由于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中廣泛性和復(fù)雜性與我國財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究的相對(duì)滯后,我們認(rèn)為,當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究中應(yīng)加強(qiáng)以下幾方面的理論研究。 

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)理論和理論結(jié)構(gòu) 

近年來，我國在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)理論方面,如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念、基本特征、職能等基本理論問題上進(jìn)行了一定的研究。由于我國現(xiàn)代意義上的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究起步比較晚,加上無法擺脫我國傳統(tǒng)財(cái)務(wù)觀念以及研究方法的影響,對(duì)國外研究幾十年的成果重視程度、消化程度不同,使得在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論問題上沒有達(dá)成一致的見解,如在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概念的研究上,就出現(xiàn)了廣義和狹義之爭,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)基本特征和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理基本職能的認(rèn)識(shí)上出現(xiàn)了分歧,而對(duì)整個(gè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意義重大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)這一最基本的問題缺乏認(rèn)識(shí)和概括。同時(shí),由于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及管理內(nèi)容的研究沒有與實(shí)證研究直接相聯(lián)系,所以,概念上的含糊對(duì)定性的理論推導(dǎo)也沒有產(chǎn)生明顯的影響。由此,增生出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)理論諸多“研究成果”,深刻與膚淺共存,正確和錯(cuò)誤并生,應(yīng)該說不利于我國財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)理論向縱深發(fā)展,影響了我國財(cái)務(wù)理論研究的進(jìn)程。所以,今后我國在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與管理研究上,必須注重基礎(chǔ)理論研究,只有對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念、本質(zhì)、特征認(rèn)識(shí)界定清楚,才能為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究提供基礎(chǔ)。這就要求,一是必須注重中外財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)理論基礎(chǔ)和基礎(chǔ)理論的比較研究;二是進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究要注重研究方法的選擇。 

首先,必須下大力氣借鑒國外實(shí)證的研究方法開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究。國外風(fēng)險(xiǎn)理論研究較多采用實(shí)證方法,而我國使用較多的則是定性和規(guī)范研究方法,造成概念可以模糊地給出,較輕易地建立和概括概念和特征,無法支撐財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論,不能保證理論的邏輯性和一致性,難以經(jīng)得起時(shí)間的考驗(yàn),會(huì)誤導(dǎo)人們對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究方向。這就要求我們?cè)谘芯控?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)理論中將定性與定量、規(guī)范與實(shí)證研究方法結(jié)合起來,以增強(qiáng)研究結(jié)果的可驗(yàn)證性和可靠性。其次,在基礎(chǔ)理論的研究中應(yīng)注重學(xué)習(xí)和應(yīng)用西方理財(cái)學(xué)研究中應(yīng)用極廣的相關(guān)性或結(jié)構(gòu)性研究方法,即開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論結(jié)構(gòu)的研究。理論結(jié)構(gòu)是該領(lǐng)域各基本理論要素及各要素之間相互聯(lián)系、相互制約所組成的有機(jī)理論體系。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論結(jié)構(gòu)是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理各要素及各要素之間組成的有機(jī)體系。理論研究的真正價(jià)值在于明確存在的各種現(xiàn)象、各種要素以及這些現(xiàn)象及要素之間的相互關(guān)系,即所謂相關(guān)性。能否將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理各要素及各要素之間的關(guān)系認(rèn)識(shí)清楚很大程度上決定了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論與方法、程序研究的科學(xué)性、明晰性和有效性。如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理本質(zhì)、職能、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理要素與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理程序與方法之間的關(guān)系等。如美國,現(xiàn)代財(cái)務(wù)理論圍繞著企業(yè)價(jià)值最大化這一理財(cái)活動(dòng)的目標(biāo)函數(shù),把各種財(cái)務(wù)決策如投資決策、融資決策等與企業(yè)價(jià)值之間的相關(guān)性進(jìn)行系統(tǒng)分析和研究,構(gòu)建了前后一貫、邏輯嚴(yán)密、渾然一體的財(cái)務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)。以目標(biāo)為出發(fā)點(diǎn)進(jìn)行相關(guān)性研究已經(jīng)成為國際學(xué)術(shù)界重要的、運(yùn)用極廣的理財(cái)學(xué)及經(jīng)濟(jì)學(xué)研究方法。美國理財(cái)學(xué)界自20世紀(jì)50年代以后,相關(guān)研究層出不窮,如多篇論文研究與公司價(jià)值的相關(guān)性,從而根本上改變了理財(cái)學(xué)的面貌,使理財(cái)學(xué)成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)體系中的主流成分之一。充分吸收國外財(cái)務(wù)理論研究成果,在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)基本理論上注重實(shí)用,講究科學(xué)方法,少走彎路,取得共識(shí),達(dá)成統(tǒng)一,以推動(dòng)我國財(cái)務(wù)理論研究的深入。 

二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理教育 

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的增強(qiáng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高有賴于開展廣泛的風(fēng)險(xiǎn)管理教育。從當(dāng)前美國和英國風(fēng)險(xiǎn)管理教育情況基本類似,各大學(xué)風(fēng)險(xiǎn)教育課程不少,多所大學(xué)偏重財(cái)務(wù)導(dǎo)向型風(fēng)險(xiǎn)管理教育。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)今已成為各大學(xué)財(cái)經(jīng)系中財(cái)務(wù)理論課程中的重要部分。如美國的賓州大學(xué)、天普大學(xué)、喬治亞州立大學(xué)與紐約保險(xiǎn)學(xué)院,英國的各拉斯哥蘭大學(xué)、城市大學(xué)與諾丁漢大學(xué)等。另外,風(fēng)險(xiǎn)管理職務(wù)的改變、風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)的成立、風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)證書的考試、風(fēng)險(xiǎn)管理雜志以及風(fēng)險(xiǎn)管理書籍等方面,美國和英國情況也基本類似,都體現(xiàn)出越來越對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視。兩國的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理職稱已經(jīng)取代了過時(shí)的保險(xiǎn)經(jīng)理,職責(zé)范圍擴(kuò)大,位階提升;多家風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)院對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)、專業(yè)證書考試制度極具貢獻(xiàn),其中,美國全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員協(xié)會(huì)每年舉辦財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員專業(yè)證書考試;多家協(xié)會(huì)和學(xué)會(huì)出版風(fēng)險(xiǎn)管理方面的刊物雜志;出版為數(shù)不少的財(cái)務(wù)性風(fēng)險(xiǎn)管理書籍等。受國外風(fēng)險(xiǎn)教育的影響,盡管我國目前部分大學(xué)也開設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理課程,但為數(shù)較少尤其是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的課程;在專業(yè)職稱考試、出版書籍方面差距依然很大,一是我國財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究起步較晚,受其影響風(fēng)險(xiǎn)教育方面起步較晚。二是從觀念上人們還未充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理教育的特別重要性,三是沒有成立相應(yīng)的協(xié)會(huì)或?qū)W會(huì),沒有相應(yīng)的職務(wù)、資格考試等配套措施,直接影響了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)教育的發(fā)展。 

隨著經(jīng)濟(jì)與科技全球化帶來的我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的國際化進(jìn)程的加快和企業(yè)之間競爭的加劇,需要我國教育能盡快培養(yǎng)一大批具有較強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、競爭意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)的財(cái)會(huì)類人才。為此,我們必須改變目前財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)教育落后的局面,除了積極向國外學(xué)習(xí),采取設(shè)立各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì),在資格考試中盡快設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理資格考試等舉措外,在大學(xué)教育方面,要研究風(fēng)險(xiǎn)管理教育的內(nèi)容和方法,要研究風(fēng)險(xiǎn)管理教育的形式和手段。在學(xué)歷教育中應(yīng)單獨(dú)開設(shè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理課程,采用案例教學(xué)方法,讓師生與實(shí)務(wù)工作者結(jié)合共同采集案例,增強(qiáng)理論教學(xué)的實(shí)用性和有效性。在財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員的后續(xù)教育中應(yīng)加大對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)習(xí)和研討的力度。 

三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)文化研究 

我國多年來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究局限于方法和程序,即使在財(cái)務(wù)文化研究中也忽略了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)文化的研究,不能不說這是我國財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的薄弱環(huán)節(jié)。國外風(fēng)險(xiǎn)理論有主觀建構(gòu)派,視風(fēng)險(xiǎn)文化為社會(huì)文化現(xiàn)象。事實(shí)上,不可否認(rèn)的是,風(fēng)險(xiǎn)由人們特定的文化社會(huì)因素建構(gòu)而成,風(fēng)險(xiǎn)隨不同的人與不同的文化社會(huì)背景而有所不同,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)文化亦不例外。不同國家、不同民族、不同企業(yè)、在同一時(shí)期文化背景不同,同一國家、同一民族、同一企業(yè)在不同時(shí)期文化背景亦會(huì)有區(qū)別,使得人們對(duì)待財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值觀、反應(yīng)程度、行為方式、采取的措施等方面出現(xiàn)差異性,形成一定的特色。中外風(fēng)險(xiǎn)案例的研究發(fā)現(xiàn),企業(yè)的最大風(fēng)險(xiǎn)往往是由于企業(yè)文化、企業(yè)人的行為,特別是企業(yè)高層管理者的知識(shí)不足、能力有限、品德欠佳等弱性造成的。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展帶來的集體與個(gè)人行為復(fù)雜性的增大,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)文化的研究不僅不能忽視,而應(yīng)作為重要課題。 

四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和管理模式研究 

無論是從理論上還是從實(shí)務(wù)上看,我國財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理都缺乏對(duì)組織架構(gòu)的研究。在實(shí)務(wù)上我國大多數(shù)企業(yè)沒有設(shè)立專門的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu),沒有專職的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員,這說明了人們尚未認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于企業(yè)的作用。在理論上,與前面所述財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)文化原因類似,我國已有的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究比較重視方法和程序,忽略了組織機(jī)構(gòu)及機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限等對(duì)實(shí)踐有特別重要意義的課題的探討,從某種程度上造成了理論研究與實(shí)踐的脫離。不同發(fā)展階段、不同文化背景、不同管理組織架構(gòu)下的人們進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理采取的模式必然不同,是集中還是分散,是集權(quán)還是分權(quán)、是兼職還是專職等等管理模式問題是研究實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理不能回避的重大課題。應(yīng)結(jié)合我國各類不同企業(yè)的具體情況分層次開展風(fēng)險(xiǎn)管理模式研究。 

五、結(jié)束語 

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理各方法的有效性依賴于風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任的落實(shí)。否則,研究財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理沒有具體研究財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任制,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理只能是紙上談兵,無從落實(shí)。總之,越來越復(fù)雜的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境決定了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的日益重要,而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究是巨大的科學(xué)工程,需要整合優(yōu)化財(cái)務(wù)學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、管理學(xué)、社會(huì)學(xué)、政治學(xué)、哲學(xué)、人文學(xué)、心理學(xué)等多門學(xué)科的知識(shí)與方法于一體,全方位、多領(lǐng)域進(jìn)行深入研究,以不落后于風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)科整體發(fā)展和滿足實(shí)踐中的迫切需要。 

參考文獻(xiàn)： 

篇3

    嘉賓介紹

    孫祁祥北京大學(xué)教授、經(jīng)濟(jì)學(xué)院副院長王衛(wèi)國中國政法大學(xué)教授、經(jīng)濟(jì)法系主任溫世揚(yáng)武漢大學(xué)教授、法學(xué)院副院長鄒海林中國社科院法學(xué)研究所研究員郝演蘇中央財(cái)經(jīng)大學(xué)教授、保險(xiǎn)系主任魏華林武漢大學(xué)教授、保險(xiǎn)與精算學(xué)系主任王緒瑾北京工商大學(xué)教授、保險(xiǎn)學(xué)系主任朱銘來南開大學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)學(xué)系教授李怡北京工商大學(xué)教授、保險(xiǎn)學(xué)系副主任

    孫祁祥 三者強(qiáng)制險(xiǎn)不應(yīng)等同于社會(huì)保險(xiǎn)

    首先，從立法宗旨的角度分析，立法必須要保證參與各方的利益，才能夠順利達(dá)成它的初衷。作為《機(jī)動(dòng)車第三者責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)條例》，第一要保障的是第三者的利益，但同時(shí)也要保障投保人和保險(xiǎn)公司的利益。作為第三者強(qiáng)制保險(xiǎn)的承辦者，沒有保險(xiǎn)公司的積極參與，該項(xiàng)法律就沒有辦法施行下去，也就不可能達(dá)到保障第三者利益和社會(huì)利益的初衷。

    其次，在借鑒國際經(jīng)驗(yàn)時(shí)，我們一定要考慮到中國的國情。例如“無責(zé)賠付”問題，美國的部分州的確實(shí)行了這個(gè)制度，但他們最主要的目的是減少訴訟成本。另外，美國的保險(xiǎn)業(yè)非常發(fā)達(dá)，社會(huì)的汽車擁有量非常多，而且承保面非常廣，這也與我國國情存在較大差異。中國的汽車保險(xiǎn)制度還不具備實(shí)行無責(zé)賠償?shù)臈l件。

    第三，強(qiáng)制三者險(xiǎn)不應(yīng)等同于社會(huì)保險(xiǎn)，如果要求其不盈利不虧損，商業(yè)保險(xiǎn)公司將難以經(jīng)營下去。強(qiáng)制三者險(xiǎn)與醫(yī)療、工商、失業(yè)等社會(huì)保險(xiǎn)有相似之處，但它們的經(jīng)營模式是不同的。目前國內(nèi)是想把強(qiáng)制三者險(xiǎn)做成由商業(yè)保險(xiǎn)公司承擔(dān)的一個(gè)責(zé)任保險(xiǎn)險(xiǎn)種，要求不盈利不虧損，商業(yè)保險(xiǎn)公司將沒有辦法經(jīng)營下去，強(qiáng)制保險(xiǎn)制度也就無法推行下去。

    王衛(wèi)國 有侵權(quán)責(zé)任才有保險(xiǎn)責(zé)任

    責(zé)任保險(xiǎn)是寄生在侵權(quán)責(zé)任基礎(chǔ)之上的，有侵權(quán)責(zé)任才有保險(xiǎn)責(zé)任。侵權(quán)責(zé)任不成立，保險(xiǎn)公司的責(zé)任也不成立。這是基本的原理。

    道路交通安全法76條一般理解為一旦發(fā)生交通事故，保險(xiǎn)公司就要無條件地承擔(dān)賠付責(zé)任，這個(gè)說法恐怕有問題。道交法的立法宗旨就是要減少交通事故的發(fā)生，而交通事故的風(fēng)險(xiǎn)不是僅僅掌握在機(jī)動(dòng)車一方的，在很大程度上也掌握在自行車和行人身上，如果他們遵章守紀(jì)和謹(jǐn)慎行事，很多事故可以避免。76條只是為了解決他們?cè)谧C明加害人過錯(cuò)上的困難，把他們看成是弱者，法律上采取一種舉證責(zé)任倒置的技術(shù)，這無非是要強(qiáng)化受害人在訴訟和舉證責(zé)任上的地位。條例的出臺(tái)應(yīng)努力解決立法條文缺乏可操作性的問題，因此就應(yīng)該更細(xì)一點(diǎn)，更明確一點(diǎn)。

    另外，草案第24條規(guī)定的救助基金來源嚴(yán)重不足。首先，按強(qiáng)制保險(xiǎn)保費(fèi)提取多大比例的資金？提多了保險(xiǎn)公司受不了，提少了杯水車薪解決不了問題，將來這塊支出肯定是非常大的。另外，其它幾項(xiàng)來源都是不確定的。建議想辦法擴(kuò)大救助基金的來源渠道。

    溫世揚(yáng) 無過錯(cuò)的賠償責(zé)任不等于不可抗辯

    討論這個(gè)條例的一個(gè)前提是要給強(qiáng)制保險(xiǎn)一個(gè)定位。定位涉及兩個(gè)問題，一是強(qiáng)制保險(xiǎn)是商業(yè)保險(xiǎn)還是社會(huì)保險(xiǎn)。從立法意圖來看，我認(rèn)為它應(yīng)該定位為商業(yè)保險(xiǎn)。既然是商業(yè)保險(xiǎn)，就是可盈利或微利的。二是強(qiáng)制保險(xiǎn)是商業(yè)保險(xiǎn)中的一種責(zé)任保險(xiǎn)。

    其次，無過錯(cuò)的賠償責(zé)任不等于不可抗辯。責(zé)任的成立是無過錯(cuò)的，但是責(zé)任的程度和具體承擔(dān)，還是可以抗辯的。主要有兩方面的抗辯：通過過失相抵進(jìn)行抗辯，受害方也有過錯(cuò)的可以減輕致害方的責(zé)任；免責(zé)的抗辯，無過錯(cuò)責(zé)任如果是由受害方故意造成的，致害方應(yīng)該是免責(zé)的。

    第三，個(gè)人認(rèn)為在我們國家的現(xiàn)階段，采取無條件賠付的做法是不當(dāng)?shù)摹?/p>

    第四，如果76條理解為無條件賠付，那么制定條例時(shí)可以采取適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施：對(duì)于財(cái)產(chǎn)損失，保險(xiǎn)人既可以提出免責(zé)的抗辯（如故意），也可以提出減輕責(zé)任的抗辯（過失相抵）；對(duì)于人身傷亡，可以進(jìn)行減輕責(zé)任抗辯。

    同時(shí)，建議立法機(jī)關(guān)盡快對(duì)76條進(jìn)行修改或者有效的解釋。76條規(guī)定了一個(gè)交通事故的賠償原則，但規(guī)定保險(xiǎn)賠償，尤其是涉及請(qǐng)求權(quán)的問題，就有點(diǎn)越位了；如不能排除保險(xiǎn)賠償?shù)囊?guī)定，必須要加上有責(zé)賠償?shù)那疤幔o條例提供一個(gè)依據(jù)。

    鄒海林 強(qiáng)制三者險(xiǎn)應(yīng)不得解除

    草案不能夠充分反映這個(gè)險(xiǎn)種和商業(yè)保險(xiǎn)的差別。草案在保險(xiǎn)賠付、保險(xiǎn)公司的抗辯事由、合同的效力、對(duì)受害人的保護(hù)等方面，都是模棱兩可的表述。

    關(guān)于合同效力問題，我認(rèn)為強(qiáng)制三者險(xiǎn)不得解除，但保險(xiǎn)公司可以抗辯。因?yàn)閺?qiáng)制三者險(xiǎn)成立后，不是為了被保險(xiǎn)人的利益而存在，而是為了公眾的利益存在。如果保險(xiǎn)合同解除了，公眾利益如何得到保護(hù)？但保險(xiǎn)公司也可以在投保人違反如實(shí)告知義務(wù)等情況下進(jìn)行抗辯，向投保人進(jìn)行追償。

    救助基金的關(guān)鍵是組織問題，怎么設(shè)立，誰來管理，如何支付搶救費(fèi)用？基于這些想法，草案要?jiǎng)哟笫中g(shù)，而不是修修補(bǔ)補(bǔ)，以更好地保護(hù)受害人和最大限度照顧到保險(xiǎn)公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制。

    郝演蘇 三者強(qiáng)制險(xiǎn)要以保障生命為主

    個(gè)人觀點(diǎn)：一強(qiáng)制三者險(xiǎn)要以保障生命為主；二是條款和費(fèi)率實(shí)行全國統(tǒng)一而不允許各個(gè)公司獨(dú)立制定；第三，要充分發(fā)揮道路救助基金的作用，救助基金要作為獨(dú)立的一章，對(duì)它的建立、管理和完善要做出詳細(xì)的規(guī)定；第四，參加強(qiáng)制保險(xiǎn)的車輛范圍應(yīng)包括公安、武警、司法、檢察院的車輛，而不應(yīng)該僅局限于普通車輛和農(nóng)業(yè)車輛。第五，不盈利不虧損的經(jīng)營原則建議不要在草案中表述。把這幾個(gè)原則確立下來同時(shí)在結(jié)構(gòu)上進(jìn)行合理的調(diào)整，我認(rèn)為條例對(duì)于道路交通管理還是有意義的。

    另外，道路交通安全法75和76條的理解不一，爭議很大，應(yīng)該作出調(diào)整。建議把75和76條合并：機(jī)動(dòng)車發(fā)生道路交通事故造成人身傷亡，先不管財(cái)產(chǎn)，由醫(yī)療機(jī)構(gòu)及時(shí)搶救，道路交通事故社會(huì)救助基金提供擔(dān)保，并有權(quán)向交通事故責(zé)任人追償。

    同時(shí)建議有關(guān)部門同時(shí)研究制定相關(guān)的配套文件：強(qiáng)制保險(xiǎn)條款；組織精算師測(cè)算強(qiáng)制保險(xiǎn)費(fèi)率；強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理辦法；救助基金管理辦法。

    魏華林 草案對(duì)投保人的保護(hù)不充分

    草案中存在的問題，有些是上位法的問題，有些是草案制定過程中必然遇到的問題。草案第1條規(guī)定強(qiáng)制保險(xiǎn)是為了“受害人依法得到賠償”和“促進(jìn)道路交通安全”，這個(gè)規(guī)定在法理上存在問題。任何一個(gè)法律和合同都需要維護(hù)關(guān)系各方的利益，而非僅僅維護(hù)其中一方的利益。三者責(zé)任保險(xiǎn)合同有四個(gè)關(guān)系方：投保人、保險(xiǎn)人、受害人和投資者。草案對(duì)保險(xiǎn)人和投資人的保護(hù)缺位，對(duì)投保人的保護(hù)不充分，對(duì)受害人的保護(hù)過分。保護(hù)過分導(dǎo)致的后果是它與保險(xiǎn)的宗旨背道而馳。保險(xiǎn)是通過風(fēng)險(xiǎn)分散來減少風(fēng)險(xiǎn)，而保護(hù)過度實(shí)際上增加了很多風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)草案的弊端就在于此，會(huì)造成社會(huì)的弊病。此外，針對(duì)投保人的保護(hù)是不充分的。投保人包括少數(shù)發(fā)生事故的投保人和大多數(shù)沒有發(fā)生事故的投保人，保護(hù)發(fā)生事故的投保人的利益是為了保護(hù)大多數(shù)沒有發(fā)生事故的投保人的利益，但該草案沒有提到對(duì)大多數(shù)投保人的保障。

    建議從實(shí)踐出發(fā)，總結(jié)我國機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)經(jīng)營多年來的經(jīng)驗(yàn)和數(shù)據(jù)，將實(shí)務(wù)中存在的一些問題作為修改該條例的依據(jù)。

    王緒瑾 既是責(zé)任險(xiǎn)就應(yīng)依法負(fù)賠償責(zé)任

    首先，第三者強(qiáng)制保險(xiǎn)是責(zé)任保險(xiǎn)，既然是責(zé)任險(xiǎn)，就應(yīng)當(dāng)是依法應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任。另外，對(duì)第三者強(qiáng)制保險(xiǎn)的性質(zhì)也要界定清楚，如果強(qiáng)制三者險(xiǎn)是非贏利的，應(yīng)屬政策性保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司不能盈利甚至虧損，那么，涉及人傷救治的大量醫(yī)療費(fèi)用，醫(yī)院能不能從此盈利也值得考慮。

    草案第3條沒有明確保險(xiǎn)公司對(duì)被保險(xiǎn)機(jī)動(dòng)車發(fā)生道路交通事故造成受害人的人身傷亡、財(cái)產(chǎn)損失進(jìn)行賠償?shù)馁r償依據(jù)。建議改為：“機(jī)動(dòng)車輛第三者強(qiáng)制保險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司對(duì)被保險(xiǎn)機(jī)動(dòng)車發(fā)生道路交通事故造成受害人的人身傷亡、財(cái)產(chǎn)損失的賠償責(zé)任進(jìn)行賠償?shù)呢?zé)任保險(xiǎn)。強(qiáng)調(diào)責(zé)任險(xiǎn)的概念，不能將道路交通安全法中侵權(quán)責(zé)任和責(zé)任保險(xiǎn)中合同責(zé)任等同起來。

    朱銘來 國外無過錯(cuò)責(zé)任是車與車不分責(zé)任

    作為一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)的立法，還應(yīng)該從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度看，它應(yīng)該是公平和效率的結(jié)合。事實(shí)上，美國部分州實(shí)行的無過錯(cuò)是指車與車發(fā)生的事故不分責(zé)任，各自找各自的保險(xiǎn)公司，包括本車上的人都通過保險(xiǎn)來解決，但車與人發(fā)生事故，還是要區(qū)分責(zé)任的。

    草案把救助基金寫成了強(qiáng)制保險(xiǎn)的直通車，救助基金的主要來源是保費(fèi)的提取，這樣無論是保險(xiǎn)公司還是救助基金的墊付、賠償都是從保費(fèi)中出，不合理。救助基金應(yīng)該單獨(dú)提出來，由財(cái)政部門制定救助基金的管理辦法，政府也應(yīng)承擔(dān)責(zé)任，不能都由保險(xiǎn)行業(yè)負(fù)擔(dān)。

    李怡 相關(guān)政府部門均應(yīng)參與

    主要談三點(diǎn)。一是呼吁重視保險(xiǎn)公司在承辦三者責(zé)任險(xiǎn)問題上處于的弱勢(shì)地位。二是草案沒有充分考慮中國的國情。三是與世界上大多數(shù)發(fā)達(dá)國家和先進(jìn)國家相比，政府介入第三者強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)的力度和作用的發(fā)揮不夠。

    觀點(diǎn)一：從草案內(nèi)容看，保險(xiǎn)公司由老百姓眼中“很強(qiáng)”的地位一下變到弱勢(shì)地位。一、草案剝奪了保險(xiǎn)公司控制風(fēng)險(xiǎn)拒保的權(quán)利，不論投保車輛的風(fēng)險(xiǎn)多高，保險(xiǎn)公司都不得拒保。二、保險(xiǎn)公司不能以過錯(cuò)責(zé)任來推定。也就是說投保車輛不論在事故中有無責(zé)任，保險(xiǎn)公司都要賠。三、保險(xiǎn)公司不能以對(duì)方的故意或者是重大過失作為抗辯理由，都要先行墊付搶救費(fèi)。四、墊付的款項(xiàng)可以追償?shù)慕缦薹浅Ｕx非常不明確，想追也困難。五、規(guī)定保險(xiǎn)公司經(jīng)營強(qiáng)制保險(xiǎn)不能盈利不能虧損，盈也不行虧也不行，虧了還沒人補(bǔ)。六、強(qiáng)制保險(xiǎn)費(fèi)不僅要保證強(qiáng)制三者險(xiǎn)正常運(yùn)作，還是構(gòu)成救助基金的主要來源。國外任何一個(gè)強(qiáng)制三者險(xiǎn)都要達(dá)到各方關(guān)系的平衡，而目前草案實(shí)際上過分強(qiáng)調(diào)對(duì)于人或者是對(duì)于人權(quán)的尊重，保險(xiǎn)公司應(yīng)得權(quán)益體現(xiàn)不出保障。

    觀點(diǎn)二：國外在尊重行人的生命權(quán)的基礎(chǔ)上，同樣沒有放松對(duì)于行人遵守相關(guān)交通規(guī)范的制約以及車輛所有人的合法路權(quán)的保障。我們?cè)趶?qiáng)調(diào)以人為本的同時(shí)，也要正視群眾交通安全意識(shí)淡薄這一現(xiàn)實(shí)。國外整個(gè)立法是配套的，雖然執(zhí)行的是無過錯(cuò)責(zé)任制，同時(shí)也確立了另一個(gè)原則“余有過失和共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”，任何一個(gè)人在道路行駛當(dāng)中如果有過錯(cuò)或者是甘愿冒險(xiǎn)的情況下是應(yīng)該并且是理所應(yīng)該承擔(dān)自己的責(zé)任。

    觀點(diǎn)三：相關(guān)政府部門的參與比較少。政府要求保險(xiǎn)公司執(zhí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)，所有的矛盾都集中到保險(xiǎn)公司，而國外強(qiáng)制保險(xiǎn)一定是政府在其中起主導(dǎo)作用。

    本網(wǎng)記者辛紅根據(jù)錄音整理

    三者強(qiáng)制險(xiǎn)（草案）六大關(guān)注點(diǎn)

    賈海茂

    我國的機(jī)動(dòng)車強(qiáng)制保險(xiǎn)制度正處于起步階段，和擁有數(shù)十年強(qiáng)制保險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)的發(fā)達(dá)國家和地區(qū)相比，存在較大差距。正在制定中的《機(jī)動(dòng)車第三者責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)條例》，應(yīng)該是既能夠發(fā)揮社會(huì)保障的作用，又能夠兼顧到全社會(huì)的接受程度。建議重點(diǎn)解決以下問題：

    關(guān)于保險(xiǎn)公司的賠償責(zé)任問題

    目前，社會(huì)各界對(duì)第76條的含義有不同的理解。一種觀點(diǎn)是，在責(zé)任限額內(nèi)車主應(yīng)承擔(dān)無過錯(cuò)責(zé)任，即如果肇事車輛投保了強(qiáng)制保險(xiǎn)，一旦發(fā)生交通事故導(dǎo)致他人人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)首先予以賠償，不論交通事故當(dāng)事人各方是否有過錯(cuò)以及當(dāng)事人的過錯(cuò)程度如何。另一種觀點(diǎn)則認(rèn)為，強(qiáng)制保險(xiǎn)本質(zhì)上屬于一種責(zé)任保險(xiǎn)，而責(zé)任保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的賠償責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)，如果要求保險(xiǎn)公司均無例外地承擔(dān)責(zé)任限額內(nèi)的賠償責(zé)任，并不得以機(jī)動(dòng)車所有人或管理人不承擔(dān)責(zé)任或減輕承擔(dān)責(zé)任事由進(jìn)行抗辯，顯然違背了責(zé)任保險(xiǎn)的基本原理。

    我公司建議采納后一種觀點(diǎn)，主要原因是：1、如實(shí)行無過錯(cuò)責(zé)任，將導(dǎo)致強(qiáng)制保險(xiǎn)所承擔(dān)的責(zé)任范圍急劇擴(kuò)大，造成保險(xiǎn)費(fèi)率水平的大幅提升。據(jù)統(tǒng)計(jì)，按照人身損害賠償新標(biāo)準(zhǔn)，非死亡殘疾事故提高幅度超過50%，死亡事故提高超過100%，如再實(shí)行無過錯(cuò)責(zé)任原則，會(huì)導(dǎo)致索賠率和損失率的大幅攀升。根據(jù)我們初步測(cè)算，實(shí)行無過錯(cuò)制將使投保人在現(xiàn)行交費(fèi)水平基礎(chǔ)上增加150%～200%，這種費(fèi)率水平很可能超出社會(huì)的承擔(dān)能力。

    2、由于以前均是以責(zé)論處，保險(xiǎn)公司缺乏按無過錯(cuò)責(zé)任處理案件的歷史數(shù)據(jù)，費(fèi)率測(cè)算存在極大難度。從國外的經(jīng)驗(yàn)看，從以責(zé)論處向無過錯(cuò)責(zé)任轉(zhuǎn)換經(jīng)常導(dǎo)致三者險(xiǎn)整體賠付成本明顯提高，并可能造成賠付成本攀升—保險(xiǎn)業(yè)虧損—費(fèi)率上升的惡性循環(huán)。

    3、無過錯(cuò)責(zé)任原則將使運(yùn)用經(jīng)濟(jì)杠桿促進(jìn)安全行車，即根據(jù)賠付記錄進(jìn)行費(fèi)率獎(jiǎng)懲的做法無法實(shí)施，費(fèi)率水平將與風(fēng)險(xiǎn)狀況相背離，從而破壞保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控的功能。

    4、無過錯(cuò)責(zé)任原則不利于交通安全狀況的好轉(zhuǎn)。非機(jī)動(dòng)車和行人的交通守法意識(shí)比較薄弱，是造成交通事故率居高不下的主要原因之一。

    5、從國外經(jīng)驗(yàn)看，無過錯(cuò)責(zé)任原則并不是普遍現(xiàn)象。美國50個(gè)州中僅有13個(gè)州采用無過錯(cuò)責(zé)任制，主要目的是為了降低訴訟成本；澳大利亞6個(gè)州中僅有兩個(gè)州實(shí)行了無過錯(cuò)責(zé)任；英國全面實(shí)行過錯(cuò)責(zé)任。絕大多數(shù)發(fā)展中國家如印度、巴西、南非、墨西哥等均采用以責(zé)論處。以上僅是在人身傷亡方面，財(cái)產(chǎn)方面更極少有國家和地區(qū)實(shí)行無過錯(cuò)責(zé)任。

    能否賦予受害人能夠?qū)ΡｋU(xiǎn)公司的起訴權(quán)

    草案第28條至第31條規(guī)定了賠償及賠償爭議處理。我們認(rèn)為，對(duì)于受害人對(duì)保險(xiǎn)公司的直接請(qǐng)求權(quán)和起訴權(quán)應(yīng)慎重考慮。主要原因是：1、交通事故損害賠償和保險(xiǎn)合同的法律關(guān)系不同，僅在前者關(guān)系明確的情況下，后者才能履行賠償職能，而不能跨越前者直接履行后者；2、受害人不是保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人，因而由保險(xiǎn)賠償引起的糾紛不應(yīng)由受害人作為訴訟主體；3、事故損害賠償作為一個(gè)單獨(dú)的法律關(guān)系存在，而保險(xiǎn)合同有強(qiáng)制保險(xiǎn)合同和補(bǔ)充性商業(yè)保險(xiǎn)合同之分。在賦予受害人對(duì)強(qiáng)制保險(xiǎn)合同的起訴權(quán)而沒有賦予其對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的起訴權(quán)的情況下，會(huì)形成一個(gè)損害賠償爭議引發(fā)兩個(gè)保險(xiǎn)合同訴訟，增加訴訟量和社會(huì)訴訟成本；4、受害人對(duì)保險(xiǎn)公司的直接訴訟權(quán)會(huì)使保險(xiǎn)公司的訴訟案件數(shù)量和訴訟成本增加，造成費(fèi)率水平進(jìn)一步提高。

    關(guān)于不盈利不虧損經(jīng)營原則的問題

    草案第6條規(guī)定了強(qiáng)制保險(xiǎn)的經(jīng)營原則。從世界范圍看，強(qiáng)制保險(xiǎn)的經(jīng)營模式主要有兩種：代辦模式和保險(xiǎn)公司經(jīng)營模式。

    代辦模式是指強(qiáng)制保險(xiǎn)由國家設(shè)立的特定機(jī)構(gòu)經(jīng)營，保險(xiǎn)公司受委托代辦承保和理賠業(yè)務(wù)，并根據(jù)業(yè)務(wù)量收取手續(xù)費(fèi)。代辦模式下經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)由國家承擔(dān)，國家一般奉行無盈利無虧損原則。保險(xiǎn)公司經(jīng)營模式是指強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)交由保險(xiǎn)公司經(jīng)營。這種模式下保險(xiǎn)公司要承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，政府只負(fù)責(zé)監(jiān)管，一般實(shí)行微利原則。

    我國應(yīng)在具體經(jīng)營制度與經(jīng)營模式之間保持統(tǒng)一。在保險(xiǎn)公司經(jīng)營模式下，如果實(shí)行整體無虧損無盈利原則，總有部分保險(xiǎn)公司虧損，這些虧損公司會(huì)不斷退出市場(chǎng)，結(jié)果必然是經(jīng)營主體不足，最終影響強(qiáng)制保險(xiǎn)制度功能的充分發(fā)揮。如實(shí)行單個(gè)保險(xiǎn)公司無虧損無盈利原則，由于各公司經(jīng)營理念和經(jīng)營成本不同，必然將導(dǎo)致費(fèi)率不同，產(chǎn)生價(jià)格競爭，這也違背了強(qiáng)制保險(xiǎn)制度的初衷。因此，應(yīng)首先選擇好經(jīng)營模式。

    可否給予強(qiáng)制保險(xiǎn)以稅收政策支持

    實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)制度，設(shè)立道路交通事故社會(huì)救助基金，是國家為了保障道路交通事故中受害人獲得基本保障而實(shí)施的一種政府行為。要把這件利國利民的好事辦好，國家就應(yīng)當(dāng)給予充分的財(cái)政、稅收等政策支持。在實(shí)行三者強(qiáng)制險(xiǎn)的國家，一般都有稅收減免政策，目的是降低保險(xiǎn)公司經(jīng)營成本，促使公司合理定價(jià)，從而減輕投保人負(fù)擔(dān)。在我國，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)也免征營業(yè)稅。建議三者強(qiáng)制險(xiǎn)在營業(yè)稅、印花稅、所得稅等方面給予優(yōu)惠政策。

    應(yīng)有強(qiáng)制保險(xiǎn)的配套措施

    設(shè)立道路交通事故社會(huì)救助基金是配套措施之一，也是最重要的措施。在設(shè)立救助基金時(shí)，應(yīng)立法明確基金的法律地位、組織機(jī)構(gòu)、基金來源、基金管理和使用。經(jīng)費(fèi)是救助基金正常運(yùn)作的必要前提，建議設(shè)立救助基金時(shí)本著開源節(jié)流原則，必要時(shí)可由財(cái)政部門進(jìn)行兜底。建立強(qiáng)制保險(xiǎn)制度還應(yīng)配套出臺(tái)相關(guān)診療標(biāo)準(zhǔn)。