貿易業務風險點范文

導語：如何才能寫好一篇貿易業務風險點，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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然而，公司招股說明書公布后，卻引來了業界的種種質疑。先是公司幾項財務指標表現異常，接著沉重的應收賬款和不穩定的現金流也為公司的后續成長性和經營帶來不確定性。

財務指標表現異常

首先，金雷風電的毛利率值得考究。據悉，2011-2013年，公司風電主軸產品的毛利率分別為28.29%、29.33%和30.59%。有研究報告指出，前兩年由于行業競爭無序，諸多企業涌入，2012年風電產業鏈上的產品的盈利能力大幅下降。那么在這種情況下，當年金雷風電的風電主軸的毛利率卻從28.29%提升至29.33%。同樣的疑問也存在于2013年。公司招股書顯示，當年其全部產品的平均售價同比下降-6.08%，而同期毛利率卻提升1.26個百分點至30.59%。

針對以上數據，公司表示：“公司憑借熟練的工藝生產技術、較高的產品質量、較短的供貨期、采購的有效控制及平衡的國內外客戶結構，報告期公司毛利率逐步提高并逐漸高于同行業平均的利潤率水平。”但是，如果公司把主要原因歸咎于外銷占比提升的話，那么2013年在外銷比例較上一年同比大幅下降的情況下，當年的毛利率又為什么仍有提升？

對比同行可以發現，以上解釋還是令人難以信服。從通裕重工風電主軸的毛利率情況來看，其同期的數值分別為39.66%，28.43%，和26.28%，呈現逐年下滑的趨勢。有一位不愿透露姓名的業內人士提出質疑：“工業制造品的毛利率對其價格的敏感度比較高，所以公司的說法其實不足以解釋在風電產品價格普遍大幅下降的情況下公司的毛利率依然保持增長，畢竟當年同類企業的毛利率都有相當幅度的下滑。”

此外，公司的費用率也有異常。2011-2013年，公司的銷售費用率分別為0.95%，1.19%和1.41%;管理費用率分別3.54%，4.25%和4.30%。同期，相對應的行業平均值為3.41%，4.00%和3.46%;以及5.45%，6.86%和7.15%。可見，公司的費用率大幅低于同行。對此，公司的解釋為：“管理費用率比同行業平均值低，主要是由于研發費用歸集差異、職工工資水平地域差異造成的。”

這點頗為引人關注。首先，有的企業會計政策比較保守，對于研發費用盡量將其費用化;而某些企業則出于各種原因會計處理非常激進，想方設法將其資本化，從而壓低費用。另外，在計算行業平均值所參照的樣本企業中，它們的資產規模和收入規模均比金雷風電大不少，按理說，其規模效應應該更能體現，對費用的攤薄也應該更充分才是。但事實卻正好相反。基于以上兩方面原因，公司的費用率確實有必要商榷。

有證券業人士指出：“在現今的上市公司中，利用各式各樣‘財技’虛增利潤的屢見不鮮。而當投資者提出質疑時，上市公司總有美麗的說詞予以回應，投資者因為各種條件限制也無法再繼續深入調查，不少投資者為此付出了沉重的代價。當發現有財報有異常情況，投資者應多加注意。”

成長性有待驗證

根據公司招股書，金雷風電2011年至2013年，應收賬款凈額分別為1.19億元、1.18億元、1.40億元，并成持續增長的態勢，占當期營業收入比重分別為38.11%、35.22%、37.83%。而高企的應收賬款在多數情況下會影響公司的現金流，金雷風電也不例外。同期，公司的現金流量凈額為-3867萬元、12009萬元、-120.48萬元。這些數據或許是公司競爭力不足，對下游客戶欠缺議價能力的體現。在此情況下，若將來政策力度跟不上，或其他因素導致行業景氣出現不利波動，那么將可能對公司正常的經營活動帶來一定影響。

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應該說，隨著我國商業銀行內部對操作風險管理的日益重視，隨著信息化水平的不斷提高，隨著對操作風險防范的手段和工具日趨先進，隨著業務人員的能力和素質改善，商業銀行操作風險管理水平特別是在國際貿易融資領域的管理能力，確實有了顯著的提高，如建立了結構清晰的貿易融資操作風險管理架構、以風險關鍵指標檢測為基礎加強了操作風險實時性監督、強化和落實了操作風險事故報告制度、集中進行了操作、管理、監督三條防線的建設、建立了針對業務流程的事后監督機制、構建了系統癱瘓和軟硬件故障的應急系統。但不可否認的是，由于國際貿易融資業務隨著國際金融市場和貿易市場的發展不斷呈現新的內容和形式，其對銀行內部業務管理，特別是操作風險管理提出了更多的要求，同時現存的商業銀行操作風險管理體系還遠未成熟，因而現行的國際貿易融資業務操作風險管理體系存在諸多問題，都有待進一步的修正和完善。

1．操作風險的標準化管理不能完全反映國際貿易融資業務特征目前商業銀行的操作風險管理體系和標準化內部控制機制，實際是針對銀行所有業務而設計的，因而更多的提煉了各業務種類的共性環節施加風險管理，其雖然易于推廣和統一，但也存在對具體業務特征反映不足，進而無法對實際業務特殊和具體的操作隱患實現有效監督的問題，具有具體業務特征的操作風險的識別與控制能力還顯不足。例如，操作風險指標監測中，國際結算差錯率、單證相符率與儲蓄環節的補打儲蓄憑證交易數量、異地通存通兌沖正交易數量等指標等權重納入到各分行操作風險管理水平評估中，而實際上，相對后者而言，國際貿易融資領域的監測指標可能具有更高的隱性損失和資金風險可能，且從性質上看，其錯誤也往往難以有效修正和彌補。此外，相對一般信貸業務而言，國際貿易融資業務具有更高的信息不對稱程度，資信審核、擔保和質押及第二還款源管理難度較高，因而容易出現較高的差錯率和違約風險，將之與一般信貸業務在相同標準上進行風險管理水平的比較，也不利于相關業務人員的管理和激勵。

2．國際貿易融資操作事故的責任追究機制有待健全國際貿易融資業務作為多部門、多流程的業務門類，較易出現操作風險和事責后移的情況。這往往使得一旦出現操作事故或者操作風險暴露，難以清晰的進行責任倒究，使得事后懲戒流于形式，又或者僅依據操作規范是否被違背而處罰當前經辦人員，形成了責任認定不清，最終影響到銀行內部團結和管理效率。例如，融資業務由于伴生著豐厚的結算收益，且風險較小，貸前授信部門往往傾向于過度寬松授信，進而將風險轉移到貸后管理環節，在風險轉移的同時也伴隨了責任的轉移，最終影響業務流程的有效銜接。雖然銀行業為克服前后臺推諉和權責不清，普遍采取了責任上移即上級審批制，但依然難以克服在國際貿易融資領域的責任認定和操作風險管理難度。

3．缺乏高效和分工明確的操作風險管理架構目前商業銀行操作風險管理架構雖已表現出較好的管理效應，但在部門間風險信息傳遞、風險管理協作等方面還存在較多問題。其主要表現在部門及機構間操作風險管理職責分散，雖然有操作風險管理委員會進行統籌管理，但其僅僅局限在重大事件處理和基礎的管理措施及方針確定，大量的微小或日常風險管理內容仍主要集中在各業務部門和支行，缺乏負責統一協調。操作風險有人員、系統、流程和外部事件等四類因素引起，幾乎涉及到銀行的各個職能部門。從目前管理來看，不同類型的操作風險由不同的部門負責，比如安全保衛部門負責安全保衛方面和外部人欺詐的操作風險，內控部門負責常規業務操作性風險和內部人管理，科技部門負責系統及軟硬件方面的風險管理。但在實際國際貿易融資業務的風險管理中，有時又需要依照業務流程而非風險因子來進行風險管理職能劃分，像貸前和貸中風險歸入信貸部門，結算環節風險隱患屬于國際業務部和結算中心，貸后管理又更多的應納入到會計部門，這種條塊分割的業務管理需求造成了部門間職能重疊或者空白，也導致不同職能部門之間難以進行明確的責任劃分和有效的溝通，進而產生致政出多門、各自為政的混亂管理局面，使操作風險管理制度缺乏整體性和協調性。

二、國際貿易融資操作風險管理體系優化的對策和建議

以下對商業銀行國際貿易融資操作風險管理體系提出一些建議，期望能夠對提高商業銀行融資業務風險管理水平，保證國際貿易融資業務的健康發展提供幫助和有價值的啟示。

1．構建業務導向的國際貿易融資操作風險專有管理架構目前商業銀行的操作風險管理結構，雖然可以發揮管理成本低、信息傳遞通暢、管理體系成熟的優勢，但在涉及多部門的國際貿易融資業務領域，也突出暴露了其職能邊界不清、管理存在空當、管理效率低下的問題。因此有必要成立一個專門針對融資業務風險管理的部門，打破目前層級管理結構,構筑垂直的、報告線路清晰的操作風險監控組織結構。其要獨立于當前的風險管理部門結構，并獨立的領導及控制涉及國際貿易融資業務的全部風險管理及審計活動。這種獨立性具體應體現在對人員的垂直管理和資源的統一配置上,同時體現在報告線路的通暢無阻上。可考慮由總會計師或審計總監任融資業務風險管理主席，在現有職權范圍內能夠越過實際業務部門領導直接實現融資業務的操作風險管理與監控。下轄的專職風險管理人員有權進駐主要業務領域與客戶經理“雙向作業”,體現風險管理對業務過程的“全程滲透”及跟進,這樣可有利于決策層對國際貿易融資業務經營真實信息的獲取,并能夠及時制定和調整對重大風險隱患的控制措施。

2．進一步健全和完善風險管理的相關考核機制科學合理的業績考核和風險管理機制是提高風險管理水平的重要支撐。為此，融資業務部門必須切實轉變觀念，在對部門員工的考核上，結合融資業務的具體特征，積極推進使用經過風險調整后的利潤或收益指標，處理好適度壓力與科學有效的規則設定的關系，科學設置規范合規與操作風險考核內容在業績考核體系中的權重，正確處理業務拓展、業務熟練、業務量與風險防范之間的關系，尋找發展與風險的平衡點，消除因績效考核辦法的不合理和扭曲的激勵機制所產生的風險隱患。積極推行融資風險管理、合規業務行為與員工績效考核掛鉤的激勵方案，對發現重大操作隱患或重大違規行為、成功堵截案件以及對完善案件防控機制建設有重要貢獻的員工，應在考核中予以體現。通過科學的激勵約束機制使各級員工克服重業務、輕管理的思想束縛，從思想上端正經營考核與風險防控的辯證關系，在行動上推動制度從墻上或手冊中走出來，變為崗位強制性的約束力。

3．進一步加強操作風險監測管理進一步完善操作風險監測指標體系，集中資源進行操作風險指標監測的上傳下達傳遞渠道建設，簡化上報手續，優化報送效率，努力做到基層業務單位出現操作違規和操作風險指標異常，可以在一個工作日內，報告到風險管理委員會的最高管理層面上，同時努力提高操作風險管理報告質量，做到不隱瞞、不夸大，在分行內部成立專門的操作風險量化指標監測部門，加強對操作風險的自我監測預警和量化分析，密切關注行內操作風險管理動態，注重執行層面的風險識別、評估、分析和上報匯總。做到對相關風險點進行全面評估，識別風險產生的原因及表現形式，識別每一重要業務活動目標所面臨的風險，估計風險的概率、頻率、重要性、可能性及風險所造成的危害。力爭實現能夠在業務開展前，就測定出預期和隱性風險指標，并能夠在業務發生后對風險進行監測。進而以此為基礎強化控制措施，有效防控各類操作風險及案件事故的發生。

4．努力實現后臺集中化處理按照“機構扁平化、業務垂直化”的管理思路，針對國際貿易融資的業務和風險管理特征，將有條件的業務和流程管理剝離和集中到中后臺處理。以實現“兩個集中”，即遠程集中監控，后臺集中對賬。①遠程集中監控。包括集中業務授權、集中錄像監控、重點風險指標的集中監控。集中業務授權是以分行為單位設立一個統一的業務授權中心，負責重點業務和高風險度業務的集中授權和集中管理；集中錄像監控是對一些重點部位和一些重點時段，通過監控錄像實施監控，力爭實現對前臺經辦業務“日常隨機，定期覆蓋”抽查；重點風險指標的集中監控是指運用操作風險關鍵風險指標（KeyRiskIndicatorKRI）方法，設立關鍵風險指標（例如：業務差錯率、單證相符率等）。由分行集中進行定性或定量持續跟蹤監測和早期預警，加強事前預防。②后臺集中對賬。主要指銀行與外部公司客戶對賬（銀企對賬）。后臺集中對賬是在大連分行下設立一個外部客戶對賬中心，實現授信、賬務核算、金融交易與對賬相分離，上門對賬與所經辦業務相分離，對未達賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。

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關鍵詞：國內商業銀行；國際貿易融資；風險管理

1 國內商業銀行在國際貿易融資方面存在的主要問題

1.1 國際貿易融資授信額度管理

目前，國內商業銀行大多把國際貿易融資納入客戶統一授信管理。在統一授信管理下，銀行往往會根據客戶的資信情況、財務狀況等為客戶核定一個最高綜合授信額度，并按授信業務品種的不同為客戶核定一個分項授信額度。但是從事國際貿易融資業務的新生力量——貿易型企業和中小企業由于普遍規模較小，這種狀況使得各行傳統的企業財務技術分析對其授信額度測算的指導意義大打折扣。而中、小企業方面，雖然不考慮報表情況，但是只注重有效房產抵押。可以看出，國內商業銀行在對待貿易型企業、小企業貿易融資方面選擇的策略大多過于簡單，沒有跟上國際貿易融資發展的“節拍”。

另外，國內商業銀行國際貿易融資業務審批方式與傳統授信審批方式及審批重點缺少差別，時效性較弱且不能滿足業務需求，授信額度一旦核定，則一年內僅僅簡單地在額度內辦理業務，而非根據企業的經營變化隨時調整授信額度；而且缺乏有效的貸后管理，沒有充分利用貿易融資的特點，加強資金流和貨物流的配套管理。

1.2 貿易融資業務的前期調查匱乏

傳統的信貸評估模式下，國內銀行只注重企業自身的財務能力，缺少對企業貿易背景和上下游情況的前期調查。目前支行客戶經理極少到企業進行實地調查研究，對企業的了解只停留在企業所提供的資料上，尤其對上下游企業經營情況的了解更是匱乏，有的甚至對進口貨物的用途也不甚了解，如此信息的不對稱，將對各行的融資帶來極大的風險。

1.3 缺少針對性的貿易融資貸后管理

目前，國內商業銀行尚沒有針對貿易融資業務的貸后管理辦法，目前多數客戶經理仍按照傳統的貸后管理模式對貿易融資業務進行貸后管理。這會產生兩種風險：其一，一旦企業發生違約，作為第一還款來源的貨物可能已經被企業處理掉；其二，即使銀行手中掌握物權，但是缺少物權處置的能力和經驗，最終只能通過追索擔保的方式進行財產保全，處于比較被動的局面。而實際上貿易融資業務的特點就是以其業務流程本身進行風險防范，在加強對貿易融資企業經營狀況、財務狀況定期審核的同時，特別強調結合貿易融資的業務特性進行貸后管理。另外，在貸后管理方面，國際業務人員和信貸管理人員責任界定不清，容易出現相互推諉現象。

2 國內商業銀行國際貿易融資風險控制措施建議

2.1 建立適應國際貿易融資發展的信貸管理模式

貿易融資業務時效性強，快捷的審批流程是是否能夠獲得業務的關鍵。貿易融資業務更應注重貿易背景的真實性和貿易的連續性，信用記錄、交易對手、銀行的貸后管理和操作手續等情況的審查，并關注貿易過程所產生的銷售收入，以及期限嚴格與貿易周期匹配等。將貿易融資授信額度作為參考數值，根據業務本身特點，對貿易融資業務實施全面動態化管理。

（1）授信額度的評定不只注重財務報表的某些傳統指標，可以以應收賬款周轉率等這類更能體現貿易型企業業務特性的財務指標作為測算企業授信額度的標準；

（2）加強貿易融資授信額度評級的時效性和靈活性。針對進口商品價格波動較快的特點，改變以往一年一評審的思路，可為半年一評，也可每季一評，中途可以隨時追加或減少授信額度；更為靈活的可通過參與企業貿易流程的制定以及貨權控制，給予客戶臨時的單筆授信。在受理貿易融資業務的時候，需要將在靜態數據基礎上核定的授信額度作為參考值，對貿易企業的各項財務指標進行動態化的審查。授信額度應該是銀行對企業各項融資和擔保的風險控制上限，而不是努力爭取達到的風險暴露目標。

鑒于國際貿易融資業務風險的不確定性，以及復雜的貿易背景和票據交割背景，對于貿易融資業務的審查必須堅持動態化原則。如果簡單地使用授信額度，不考慮企業自身的變化和環境的變化，商業銀行最終會把自己逼迫到被動的地位。

2.2 加強國際貿易融資業務的前期調查，有效監控貿易全流程的物流和資金流

（1）國際貿易融資業務的前期調查對于貿易融資的風險控制具有重要的意義。通過對貿易真實性、上下游情況以及交易價格的調查，有助于銀行切實了解企業貿易融資的背景，對風險進行有效掌控。

加強貿易背景審核。對客戶的生產經營情況掌握得越全面，銀行與企業間的信息不對稱程度越輕，越有利于銀行降低業務風險。客戶經理要經常走訪客戶，掌握客戶所經營的主營業務，了解進口商品的市場行情，熟悉國內外貿易政策以及國

際上非關稅壁壘等行業動態，掌握貿易融資業務的潛在風險。

（2）國際貿易融資自身的有償性是區別于一般貸款的最大特征，就單個企業而言，其主要銀行往往面對的只是貿易流的一端，而試圖僅從貿易流的一端來把握整個貿易過程顯然是徒勞的，那樣就不得不將單個企業本身的經營狀況作為主要的考察依據。如今，隨著商業銀行國際化腳步的進一步加快，使得銀行有能力和條件利用貿易流的特征和封閉管理的手段，通過境內外機構的合作，監控進出口雙方，把握貿易過程中的貨物流、資金流等，從而達到防范風險和提高整體收益的目的。

2.3 強化國際貿易融資業務的貸后管理

（1）在堅持動態審批的基礎上，根據每一種貿易融資產品的特點，建立一套行之有效的貸后動態跟蹤和管理制度非常有必要。這種制度的建立，至少要體現在兩個方面，一是要對企業本身的生產經營活動進行動態監控，包括對市場環境的變化對企業可能造成的影響進行跟蹤；二是一旦發生風險，或者確定即將發生風險時，要建立起應急方案，關鍵在于要盡可能地保全銀行資產不受或少受損失。

（2）貿易融資對銀行來說能夠掌握相關的貨權。因此掌握貨權在貿易融資中極為關鍵，而對貨物的監控，銀行有人力、物力不能及的地方，因此可考慮引入第三方監管，代銀行進行質押物的監管，這是控制風險的關鍵。

（3）加強行內的聯動機制，防范潛在風險。若貿易的進出口雙方都在同一銀行辦理業務，通過行內的聯動機制有利于銀行及時了解上下游企業情況，準確判斷貿易背景的真實性，同時一旦貿易雙方出現資信風險，及早采取措施、排查堵漏；協調各方面力量，合理分工，互相配合，上下聯動。

2.4 加大業務培訓力度，提升風險掌控能力

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[關鍵詞]國內商業銀行國際貿易融資風險管理

國際貿易融資是銀行圍繞著國際結算的各個環節為進出口商提供的資金便利的總和。貿易融資具有高流動性、短期性和重復性的特點，強調操作控制，有利于形成銀行與企業之間長期、穩定的合作關系。與其他信貸業務不同的是，國際貿易融資集中間業務與資產業務于一身，無論對銀行還是對進出口企業均有著積極的影響，已成為許多國際性銀行的主要業務之一。

然而國際貿易融資由于涉及了信用擔保和資產業務，不僅存在風險，而且依業務的不同，風險的高低也有所區別，存在信用風險、市場風險、單據風險、運輸風險和政治風險等。因此，在擴大國際貿易融資規模的同時，必須建立風險防范體系，采取有效的手段控制風險。而我國國內商業銀行在國際貿易融資風險控制方面主要還是沿用傳統信貸的模式，即注重企業的財務實力、擔保方式、企業規模、凈資產、負債率、贏利能力、現金流等指標的考核。還款來源主要是企業利潤、綜合現金流、新的負債等。長期以傳統信貸的思維和方法來控制貿易融資風險，會產生一些較為突出的問題：

一、國內商業銀行在國際貿易融資方面存在主要問題

1.國際貿易融資授信額度管理

目前國內商業銀行大多把國際貿易融資納入客戶統一授信管理。在統一授信管理下，銀行往往會根據客戶的資信情況、財務狀況等為客戶核定一個最高綜合授信額度，并按授信業務品種的不同為客戶核定一個分項授信額度。但是從事國際貿易融資業務的新生力量——貿易型企業和中小企業由于普遍規模較小，這種狀況使得各行傳統的企業財務技術分析對其授信額度測算的指導意義大打折扣。而中、小企業方面，雖然不考慮報表情況，但是只注重有效房產抵押。可以看出，國內商業銀行在對待貿易型企業、小企業貿易融資方面選擇的策略大多過于簡單，沒有跟上國際貿易融資發展的“節拍”。

另外，國內商業銀行國際貿易融資業務審批方式與傳統授信審批方式及審批重點缺少差別，時效性較弱不能滿足業務需求，授信額度一旦核定，則一年內僅僅簡單的在額度內辦理業務，而非根據企業的經營變化隨時調整授信額度；而且缺乏有效的貸后管理，沒有充分利用貿易融資的特點，加強資金流和貨物流的配套管理。

2.貿易融資業務的前期調查匱乏

傳統的信貸評估模式下，國內銀行只注重企業自身的財務能力，缺少對企業貿易背景和上下游情況的前期調查。目前支行客戶經理極少到企業進行實地調查研究，對企業的了解只停留在企業所提供的資料上，尤其對上下游企業經營情況的了解更是匱乏，有的甚至對進口貨物的用途也不甚了解，如此信息的不對稱，將對各行的融資帶來極大的風險。

3.缺少針對性的貿易融資貸后管理

目前，國內商業銀行尚沒有針對貿易融資業務的貸后管理辦法，目前多數客戶經理仍按照傳統的貸后管理模式對貿易融資業務進行貸后管理。這會產生兩種風險：其一，一旦企業發生違約，作為第一還款來源的貨物可能已經被企業處置掉；其二，即使銀行手中掌握物權，但是缺少物權處置的能力和經驗，最終只能通過追索擔保的方式進行財產保全，處于比較被動局面。而實際上貿易融資業務的特點就是以其業務流程本身進行風險防范，在加強對貿易融資企業經營狀況、財務狀況定期審核的同時，特別強調結合貿易融資的業務特性進行貸后管理。另一方面，在貸后管理方面，國際業務人員和信貸管理人員責任界定不清，容易出現相互推諉現象。

二、國內商業銀行國際貿易融資風險控制措施建議

1.建立適應國際貿易融資發展的信貸管理模式

貿易融資業務時效性強，快捷的審批流程是是否能夠獲得業務的關鍵。貿易融資業務更應注重貿易背景的真實性和貿易的連續性，信用記錄、交易對手、銀行的貸后管理和操作手續等情況的審查，并關注貿易過程所產生的銷售收入，以及期限嚴格與貿易周期匹配等。將貿易融資授信額度作為參考數值，根據業務本身特點，對貿易融資業務實施全面動態化管理。

(1)授信額度的評定不只注重財務報表的某些傳統指標，可以以應收帳款周轉率等這類更能體現貿易型企業業務特性的財務指標作為測算企業授信額度的標準；

(2)加強貿易融資授信額度評級的時效性和靈活性。針對進口商品價格波動較快的特點，改變以往一年一評審的思路，可為半年一評，也可每季一評，中途可以隨時追加或減少授信額度；更為靈活的可通過參與企業貿易流程的制定以及貨權控制，給予客戶臨時的單筆授信。在受理貿易融資業務的時候，需要將在靜態數據基礎上核定的授信額度作為參考值，對貿易企業的各項財務指標進行動態化的審查。授信額度應該是銀行對企業各項融資和擔保的風險控制上限，而不是努力爭取達到的風險暴露目標。

鑒于國際貿易融資業務風險的不確定性，以及復雜的貿易背景和票據交割背景，對于貿易融資業務的審查必須堅持動態化原則。如果簡單地使用授信額度，不考慮企業自身的變化和環境的變化，商業銀行最終會把自己逼迫到被動的地位。

2.加強國際貿易融資業務的前期調查，有效監控貿易全流程的物流和資金流。

(1)國際貿易融資業務的前期調查對于貿易融資的風險控制具有重要的意義。通過對貿易真實性、上下游情況以及交易價格的調查，有助于銀行切實了解企業貿易融資的背景，將風險進行有效掌控。

加強貿易背景審核。對客戶的生產經營情況掌握得越全面，銀企間的信息不對稱程度越輕，越有利于銀行降低業務風險。客戶經理要經常走訪客戶，掌握客戶所經營的主營業務，了解進口商品的市場行情，熟悉國內外貿易政策以及國際上非關稅壁壘等行業動態，掌握貿易融資業務的潛在風險。

(2)國際貿易融資自身的有償性是區別于一般貸款的最大特征，就單個企業而言，其主要銀行往往面對的只是貿易流的一端，而試圖僅從貿易流的一端來把握整個貿易過程顯然是徒勞的，那樣就不得不將單個企業本身的經營狀況作為主要的考察依據。如今，隨著商業銀行國際化腳步的進一步加快，使得銀行有能力和條件利用貿易流的特征和封閉管理的手段，通過境內外機構的合作，監控進出口雙方，把握貿易過程中的貨物流、資金流等，從而達到防范風險和提高整體收益的目的。

3.強化國際貿易融資業務的貸后管理

(1)在堅持動態審批的基礎上，根據每一種貿易融資產品的特點，建立一套行之有效的貸后動態跟蹤和管理制度非常有必要。這種制度的建立，至少要體現在兩個方面，一是要對企業本身的生產經營活動進行動態監控，包括對市場環境的變化對企業可能造成的影響進行跟蹤；二是一旦發生風險，或者確定即將發生風險時，要建立起應急方案，關鍵在于要盡可能的保全銀行資產不受或少受損失。

(2)貿易融資對銀行來說能夠掌握相關的貨權。因此掌握貨權在貿易融資中極為關鍵，而對貨物的監控，銀行有人力物力不能及的地方，因此可考慮引入第三方監管，代銀行進行質押物的監管，這是控制風險的關鍵。銀行還要考察企業本身的信用以及質押物的變現能力，一旦貨物價格波動較大，應要求企業追加開證保證金或銀行及時處置質押貨物。

(3)加強行內的聯動機制，防范潛在風險。若貿易的進出口雙方都在同一銀行辦理業務，通過行內的聯動機制有利于銀行及時了解上下游企業情況，準確判斷貿易背景的真實性，同時一旦貿易雙方出現資信風險，及早采取措施、排查堵漏；協調各方面力量，合理分工，互相配合，上下聯動。

4.加大業務培訓力度，提升風險掌控能力

加強國際業務從業人員的業務培訓和崗位輪訓，并積極做好與信貸管理、公司業務、個人金融業務、資產風險管理等部門的聯合培訓，努力培養真正符合國內商業銀行國際業務發展需要的復合型人才；要將客戶經理對貿易融資的前期調查形成制度化，同時加強對銀行客戶經理的國際業務培訓，盡快制定考核客戶經理國際業務知識與能力的辦法，提高銀行客戶經理國際業務專業技能和風險防范意識。

參考文獻:

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【關鍵詞】商業銀行；國際貿易融資；風險防范

一、商業銀行國際貿易融資產生風險的原因分析

（一）商業銀行風險管理意識薄弱

商業銀行風險管理意識薄弱是導致國際貿易融資產生風險的主要原因，具體表現在業務發展的粗放增長、銀行內控制度失效、銀行組織結構不合理等方面。其中國際貿易融資業務的粗放增長指的就是在實踐中銀行開展業務時更多的是關注國際結算量和貿易融資的業務量，導致了部分銀行為了完成指標不顧風險，業務量不斷增長，但風險也在不斷擴大；銀行內控制度的失效使得銀行國際貿易融資活動存在很大的不確定性，再加上部分業務員為了完成考核指標沒有嚴格按照相關規定開展業務活動，更是增加了國際貿易融資的風險；銀行國際貿易業務組織結構設置不夠合理主要指的是當前部分商業銀行仍舊處于審貸不分離的狀態，由國際業務部單個部門來承擔信貸風險控制和業務拓展等責任，沒有將國際貿易融資納入全行統一信貸管理中，對客戶沒有實施科學的風險評估、無定期的信貸資金跟蹤管理和風險分析。

（二）國際貿易融資活動風險日趨嚴重

商業銀行國際貿易融資產生風險一方面是銀行自身的相關建設不夠完善，另一方也是國際貿易融資行業風險日趨嚴重造成的，如企業的信用意識較差、經營管理水平較低、詐騙活動猖獗等都變相的加大了國際貿易融資業務的風險。在實踐中，有些融資企業并沒有制定還款規劃，對融資款項長期占用，有的企業認為商業銀行和企業同屬國家所有，不存在還款問題，逾期貿易融資居高不下等；也有部分國際貿易融資企業對于國際市場和國內市場的駕馭能力較差，企業一直處于虧損或者微利潤邊緣，導致企業還款能力不足；再加上國內外一些不法分子利用我國進出口企業擴大對外貿易額的熱情和商業銀行國際貿易融資業務指標上的壓力來騙取銀行貿易融資例如國外客戶采用假信用證、假單據欺騙銀行來獲取貿易融資款項等。

（三）國家對國際貿易融資的法律保護不健全

當前我國法律雖然對國際貿易融資有所規定，如《票據法》中對于國際貿易融資金融票據做出了相關規定等，但是仔細分析當前我國的法律條文我們不難發現關于國際貿易融資的法律并沒有形成一個完整的體系，而是散落在相關的法律文件中。此外，即使部分法律條文和細則涉及到了票據、貨物貨權質押、保證擔保等問題，但是并沒有做出具體的法律界定如押匯業務中押匯行對單據和貨物的權利如何、進口業務中信托收據的有效性等，都找不到相應的法律解釋，由此可見相關法律制度的確實也是導致國際貿易融資業務風險加大的一個主要因素。

二、加強商業銀行國際貿易融資風險防范措施

（一）優化制度建設，提高銀行風險管理能力

銀行屬于制度化單位，所有工作流程、環節和手續都有著嚴格的規則制度約束，因此優化制度建設可以從根本上提高銀行國際貿易融資風險防范能力。對此一方面銀行要根據企業的風險水平選擇性實施交易風險管理制度。即對每一筆貿易融資款項的支出、資金回籠、貨物賒銷流轉等進行全程監督，通過對借款人上下游企業的管理將融資款項控制在一定的范圍內運行，以此保證商品變現后能及時償還貿易融資；另一方面也要貫徹落實流程管控。例如通過崗位制衡制度來落實各個崗位在融資用途、信貸管理、資金流轉等方面的監管職責，實現信息共享和相互制約。此外，商業銀行還可以采取國際貿易融資風險分散策略即以融資方式的多樣化來降低發生風險的可能性；國際貿易融資風險抑制策略即在授信客戶風險已經產生的情況下提前采取措施抑制風險的惡化；國際貿易融資風險轉嫁策略即對可能產生的風險通過擔保和其它金融交易的方式轉移給第三者等手段來提高銀行的風險防范能力。

（二）加強對融資企業和產品的風險分析

加強對融資企業和產品的風險分析可以從源頭上提高國際貿易風險防范能力，具體包括以下幾個方面：首先是嚴格的審查進出口雙方貿易的真實性。當前國際市場上詐騙活動的日趨猖獗是導致貿易融資風險加大的一個重要因素，對此在進行貿易融資時銀行需要嚴格的審查進出口雙方貿易的真實性，例如審查商品合同編號和簽訂日期、運輸方式、起運港和到貨港、近期內的進出口量等；其次是做好客戶的資信審核工作。一方面對于信用較好的老客戶銀行應當建立起相應的客戶信用檔案，以確定其信用水準，另一方面對于銀行首次接觸的客戶應當嚴格審查該客戶在其它銀行的業務狀況記錄，防止客戶套取融資；最后是認真分析進出口企業潛在的財務風險。一般來說，進出口企業普遍具有融資大、應收賬款大、存貨大、費用大、匯率影響大、自身資產小、償債能力小等特點，使得進出口企業還款能力存在很大的不確定性，因此在進行貿易融資之前需要對企業的短期償債能力、盈利能力、資產負債情況等進行仔細的分析，在確定企業無財務風險或者財務風險較小的情況下進行貿易融資。

（三）完善對國際貿易融資的法律保護

對此一方面積極呼吁并爭取立法部門盡早制定與國際接軌的法律法規，對于我國當前關于國際貿易融資的法律條文散落各個相關法律中的現狀要促使相關人員盡早對其進行整合，以此來保證國際貿易融資有法可依。此外，也要明確現行法律中對金融票據、保證擔保等權利義務的規定；另一方面鑒于國內法律和國際法律存在一定的差異，因此銀行也要深入的分析研究國際慣例和國內法律之間的異同，避免因法律沖突造成不必要的損失。

三、結語

總而言之，全球貿易融資市場是一個巨大且在不斷成長的市場，具有廣闊的發展前景。這種情況下進出口企業愈發關注商業銀行能否提供更加便利的貿易融資服務，這對于商業銀行來說既是機遇也是挑戰。筆者相信隨著商業銀行國際貿易融資風險防范意識的加強，相信未來國際貿易融資業務將成為商業銀行的核心利潤點。

參考文獻

[1]張欣欣.我國商業銀行國際貿易融資風險管理[D].蘇州大學.2014.09.

[2]劉晨.我國商業銀行國際貿易融資風險及其管理對策[D].遼寧師范大學.2013.04.

[3]陳希.商業銀行國際貿易融資業務問題及風險防范[J].黑龍江科學.2014.09.

篇6

關鍵詞：新形勢；國際貿易融資；風險；問題；對策

0前言

世界經濟全球化、一體的發展，加劇我國對外貿易發展和銀行業的競爭，國際貿易融資因獨特的優勢而成為銀行和企業重點發展的一項金融業務。但是銀行和企業必須認真分析和研究其中存在的風險，特別是在當前金融危機肆虐的環境下，更應樹立起融資風險意識，努力探索出一些有針對性的對策和措施，以有效規避風險，幫助我國銀行和進出口企業獲得資金支持，進而推動我國國際貿易融資發展，實現穩定外需的目標。

1國際貿易融資業務的發展趨勢

近幾年來，隨著高新科學技術的發展，加快了國際貿易供應鏈的形成和電子商務及互聯網技術的發展步伐，促進了國際貿易融資的發展，使得國際貿易融資在方式上和市場組織形式上均發生了一系列的深刻的變化

1．1積極參與國際貿易供應鏈的各個環節

為了順應國際貿易供應鏈的新的發展趨勢，一些國際大銀行已不再只是對客戶在國際貿易中的某個環節或階段進行局部的融資，而是更加關注客戶在整個貿易周期的需求，從買賣雙方簽訂合同開始，追蹤整個供應鏈中貨物及資金的走向。例如JP摩根于先后收購了一家物流公司和一家票據管理公司，不僅打破了廠商、物流公司、銀行獨自參與的局面，而且完善了公司在供應鏈上的金融服務，真正為進出口商提供了一站式的服務，有效地降低整個供應鏈的成本。

1．2開展國內信用證業務。創新應收賬款融資

國內貿易的特點和性質上與國際貿易有很多相似之處，因此，我們可將國際貿易融資的操作方式移植到國內貿易融資上，根據我國目前的信用環境和業務風險程度，開展國內信用證業務。另外，銀行也可以通過創新應收賬款融資來提高銀行發展貿易融資業務的競爭力。因為隨著信用證結算方式的減少，客戶對托收、貨到付款、賒銷等應收賬款的融資需求將不斷增加，銀行應抓住這一機遇，創新業務，增加服務渠道，為客戶提供便利。銀行可根據自己的條件大力開展保理、福費廷和出口商票等融資業務，在具體的操作過程中可采用第三方買斷、資產證券化、風險參與、再擔保等方式來分擔風險，提高風險的防范和控制能力，進而促進貿易融資和銀行匯票的發展。

1．3創新管理方式。實施貿易融資電子化

隨著網絡信息技術和計算機的普及，銀行應與時俱進，充分利用高新技術建立電子商務平臺，參與國際電子結算支付系統。電子商務平臺既能為買方提供了貨到付款交易的自由，又可為賣方提供支付的保護，為銀行、保險公司、運輸公司提供業務資源，為客戶獲得業務資源創造有利條件，同時也有效地降低了貿易的風險。這是一種非常好的創新嘗試。例如荷蘭銀行開發研究出MaxTrad技術，通過Max-Trad技術，可以為客戶提供24小時的在線服務，為買賣雙方自動處理貿易交易及管理應收、應付賬款提供了良好的解決方案。因此，它被評為最佳網上貿易服務提供者。

2目前我國國際貿易融資中存在的問題

改革開放為我國銀行業和企業的開展國際貿易融資業務創造了極為有利的條件，加快了它的發展速度，但由于我國的國際貿易融資業務仍處于起步階段，在方式和技術上還存在著一定的缺陷，制約了我國國際貿易融資的發展。

2．1融資模式落后，融資對象集中

目前，國內各銀行辦理的貿易融資業務仍是以傳統方式為主，約占貿易融資總量的70%，比如出口打包貸款、進出口押匯等。而相對于保理、福費廷等較為復雜的業務則開展十分有限，這在一定程度上制約了貿易融資業務的發展。就以福費廷為例，這是一項無追償權的貿易融資方式，對于外貿企業來說，可確保應收賬款的安全性，加速企業資金的周轉速度，提高企業對信用風險、匯率風險和利率風險的防范與控制能力，但目前我國各銀行對該項業務開發力度不夠，很難滿足企業需要。而且我國銀行的融資對象主要集中在大型的外貿企業。這些企業資金雄厚，國際競爭能力強，業務發展穩定。而對于廣大的中小型企業，則往往設定不利于中小企業申請國際貿易融資貸款的條件，從而縮小速效的范圍，限制了融資和中小企業的發展。

2．2缺少有效的貿易融資風險防范措施。風險控制手段落后

雖然國際貿易融資的風險較為復雜，但也是可以利用科學方法進行有效的預測和防范的。我國各大商業銀行和企業也都建立了國際貿易融資業務操作規程和管理辦法，但仍受傳統管理理念的影響，片面追求業務規模，粗放經營，沒有針對金融危機環境下的國際貿易融資的業務和風險進行周密、詳盡的分析和研究，因而使得國際貿易融資風險隱患較大。

2．3缺乏精通國際貿易融資業務的高素質復合型的人才

工作人員的素質和業務水平直接影響著銀行和企業的服務質量、融資產品的創新以及融資風險的管理。科學技術的飛速發展，促進了社會經濟、文化的多元化發展，對商業銀行和企業內部員工的業務水平和素質提出了更高的要求，就目前而言，我國工作人員的知識結構單一，國際結算、信貸、法律等知識水平不高，因而急需一大批精通國際貿易融資業務的高素質的復合型人才，以滿足國際貿易融資的發展趨勢。

2．4融資市場秩序混亂。競爭不規范

全球經濟一體化發展雖然為商業銀行的發展提供了更為廣闊的空間，但也加劇了市場的競爭，市場秩序不規范，各家銀行為了爭取更大的市場份額，增加國際結算業務量，競相降低對企業的融資貸款要求，以吸引更多的客戶，放松了對貿易融資風險的控制，加劇了銀行貿易融資業務的風險。

3防范國際貿易融資風險的對策

在金融危機的影響下為了促進我國國際貿易融資業務的發展，我國政府、銀行、企業都必須探索出當前國際貿易融資業務中存在的問題的解決措施，強化風險意識，盡快建立和完善風險防范體系，加大高素質人才的培養，不斷提高融資風險的識別能力和防范能力。

3．1以政府為主導。加快國際貿易融資風險防范體系建設

金融危機使世界政治與經濟環境更趨復雜，加大了國際信用風險，對我國的出口貿易，融資提出了嚴峻考驗，所以我國必須加快建立以政府為主導，建設國際貿易融資風險防范體系，密切跟蹤國際形勢的發展，收集各種風險信息，建立國別風險信息庫和行業風險機制，及時公布不良買家信息，讓銀行和企業能夠采取措施防范收匯風險進一步擴大，為外貿的平衡增長提供保證。

3．2創新貿易融資方式。降低貿易融資風險

如今全球市場需求低迷，大多數企業的出口貿易不景氣，貿易融資需求放緩，銀行業務量下降。另外，伴隨著銀行競爭的加劇，我國當前貿易融資方式、業務量以及相關的法律法規都無法滿足國際貿易的需要。因此，我國必須認真面對，重視融資風險，積極借鑒國際上的貿易融資方式，根據市場的需求，通過專業化的金融解決方案的設計，不斷開發和拓展新業務，不斷擴大保付、福費廷等新業務的覆蓋面，以滿足企業的融資需求，幫助進出口企業度過金融危機，也拓展了自身業務量，促進了貿易融資向多樣化方向發展，降低貿易融資風險，推動貿易融資業務快速發展。

3．3完善管理制度。規范業務操作。加強監管

國際貿易融資屬高風險業務，因此，對國際貿易融資業務的操作實施全過程監管至關重要。銀行必須做好融資前的貸前調查，全面調查、了解申請企業的資信狀況、企業的經營能力、履約能力以及該單業務的盈利情況，也要嚴格審查開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款，做好貿易融資貸前的把關。做好貿易融資貸中的審核，把握好貸中的決策和管理，細化業務風險審核，嚴格關注資金使用去向，必要時可派人跟單操作。因為國際貿易是一種時效性極強的業務，只要有一點疏忽大意都可能導致交易的失敗，所以要依據貸前的調查結果，加強監管，進行事后跟蹤，以及時做出融資決策，降低風險。

3．4加強法律和制度建設、完善信貸資產的法律保障機制

目前，我國在貿易融資的相關法律法規無法滿足國際貿易融資業務發展的需求，因此，我國政府應加強對現有的相關立法的研究，結合當前復雜的國際政治環境和未來發展的趨勢，找出與新形勢不相適應的地方和存在的漏洞，分析國際慣例與我國現行法律之間存在的問題，為科學立法提供依據，制訂切實可行的操作方案，通過有關途徑盡快完善相關立法，加快與國際慣例和通行的做法接軌，從而制定出一套切實可行的業務操作方案，依靠法律來為我們順利開展貿易融資業務保駕護航，利用法律武器最大限度地保障銀行和企業的利益，降低融資風險系數。

3．5培養高素質人才。提高貿易融資業務管理人員素質

我國國際貿易融資業務開展的時間較短，相關人員的知識、管理水平和經驗還不能滿足這一業務發展的需求，目前急需一大批既懂國際慣例，又懂操作技術和精通信貸業務的復合型人才。因此，銀行和企業務必安排好人員培訓計劃，不斷提高員工的專業水平和道德修養，樹立融資風險的意識和“以市場為導向、以客戶為中心”的經營管理理念，提高風險防范和控制能力。并且要明確權力與責任，貫徹落實到位，促使員工自覺地、積極地投入工作之中。另外，銀行和企業也可通過引進精通國際貿易融資業務的高水平、高素質的人才，從而全面提高貿易融資管理人員隊伍的素質和業務水平，提高員工的識偽和防偽能力，增強融資的風險防范能力。

3．6建立電子商務平臺。提高風險防范能力

隨著科學技術的進步，許多高科技成果被廣泛應用于各行各業之中，改變了我們的生活、生產方式，為我們帶來了極大的便利。因此，我們在開展貿易融資業務時，建立并不斷完善電子商務平臺，這是也是社會經濟發展的必然趨勢。利用電子商務平臺嘗試為貿易商、銷售商、物流公司等搭建一個共享的信息技術平臺，為客戶提供詳盡、及時的收付款信息，方便客戶的管理工作。許多銀行通過大力開發和完善網上銀行功能，增加渠道服務項目及開發銀行與企業間的直聯等方法與客戶之間建立起信息共享平臺，改進業務處理流程，通過單證集中處理實現標準化操作，從而提高單證業務處理的效率，讓客戶及時了解賬戶中的余額變動及重要訊息，幫助客戶降低操作成本，及時規避融資風險。

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關鍵詞：國際貿易；融資；業務管理

隨著市場環境的變化，國際貿易融資業務的創新及風險控制已經成為商業銀行追求長遠發展所面臨的重要問題。面對問題，商業銀行應該主動采取措施，創新產品、流程設計，提升風險防范意識，國家應該構建完善的國際貿易融資法律體系，推動商業銀行國際貿易融資業務的進一步開展，也為國家進出口貿易提供更加優質、高效的金融服務。

一、商業銀行國際貿易融資業務發展的環境分析

傳統信貸業務市場經過近四十年的發展歷程已經形成基本穩定的市場分割，優質企業及項目的稀缺使商業銀行在融資業務上很難取得新的突破，國際貿易融資業務為商業銀行的信貸資產提供了新的出路。與普通融資產品相比，國際貿易融資業務產品期限短、流動快及具備應收賬款及票據作為質押的優點可以使信貸風險變得相對可控。貿易融資的自償性將商業銀行從繁雜的企業基本資料中解脫出來，重點關注單筆進出口貿易的單證、交易真實性及貿易資金償還性，使商業銀行信貸結構及業務資源得到了優化配置。對于商業銀行來說，國際貿易融資的業務將貸款業務與中間業務相結合，可以實現表內及表外的疊加收益，可以為商業銀行提供新的收益增長點。國際貿易融資業務可以短時間內與企業開展業務往來，建立合作關系，進而與企業開展長期、穩定的合作。但面對新的國際環境商業銀行在風險控制技術、制度及人員配置方面需要加大投入，動態監測業務風險，實現穩健的經營目標。由于國際貿易融資以真實交易作為業務背景，對整個社會來說，將金融服務與實體經濟發展相結合，會為實體經濟的平穩運行增添助力。隨著國際貿易活動日益頻繁，跨境投融資業務的廣泛開展，急需商業銀行提供匹配的金融服務，滿足企業對外貿易發展需求。另外，現有國際貿易融資業務多為針對以外幣作為結算貨幣的交易，對于以本幣作為結算貨幣的進出口貿易尚未形成專門的產品類別。隨著2016年12月人民幣加入SDR（特別提款權）籃子貨幣，跨境人民幣交易將變得日益頻繁，商業銀行急需創新國際貿易融資業務品種，為人民幣資金跨境支付結算提供對應的金融服務。

二、國際貿易融資業務管理面臨的問題

商業銀行國際貿易融資業務在企業開展進出口貿易往來過程中發揮了緩解企業短期資金周轉壓力、降低財務成本、為企業提供信用支持等重要作用。貿易融資業務將商業銀行傳統的融資業務與中間業務緊密聯結，把貸款和結算融合一體，可以使商業銀行實現表內表外的雙重收益。相較與西方完善的業務流程及管理制度，我國的國際貿易融資業務起步于上世紀末，發展歷程較短，且在日益增加的國際貿易往來過程中融資問題日益凸顯，主要體現在：

（一）業務品種單一。國際結算主要有匯款、托收、信用證等方式，在商業銀行國際貿易融資實踐過程中，主要以信用證類的融資方式為主，對于匯款、托收等結算方式雖然具備相應的業務種類，但業務規模較小，不能提供及時、有效的資金融通。我國商業銀行在融資業務品種方面，多為單筆業務的短期融資，沒有形成綜合性的貿易融資解決方案，不利于與企業建立長期的業務往來。

（二）業務流程及人力資源配置有待優化。目前，商業銀行國際貿易融資操作相比普通信貸業務流程較為復雜，業務資料繁雜，中間審查及審批環節多，融資效率低，并不能及時解決企業的融資問題。導致這種情況的一部分原因是現有渠道可以查詢到的企業經營狀況及征信信息不足以反映企業的經營全貌或該筆融資業務的實際情況。同時，商業銀行數據動態分析能力較弱，不能即時了解企業現狀，思路僵化在企業提供的三個報表中，過分強調形式上的合規，這也導致了中小企業國際貿易融資中由于企業在提供資料格式不符合要求而拒貸等情況的產生。國際貿易融資業務對人員素質要求較高，需要大量的專業型人才，而目前商業銀行國際貿易融資業務的專業人員多集中在操作及審批人員，但目前操作人員對于業務資料審核多有主觀性，僅實現了“表面合規”“單證一致”等基本要求，受技術水平限制，并不能對企業進行動態風險評估。國際貿易發展隨著國際經濟環境變化日新月異，但商業銀行缺乏能夠為融資業務提供支持的創新型人才，特別需要提升產品種類與業務操作流程設置的管理水平。目前進行商業銀行系統研發的多為信息技術領域的人員，而進行業務品種開發多為經濟金融學科的人員，這種系統與業務分離的后臺創新模式無法真正對前臺業務起到有效的推動作用。

（三）業務發展受經濟及法律環境制約。受近年經濟下行因素影響，參與進出口貿易企業經營狀況并不樂觀，部分中小企業破產，特別是進口貿易企業經營狀況嚴重惡化，商業銀行參與貿易融資的積極性收到打擊。資金鏈、擔保鏈的風險頻發導致商業銀行在貿易融資業務操作上更為謹慎，業務營銷及客戶維護上困難重重。自2015年國家外匯管理局頻繁出臺相關政策，企業跨境投資、海外并購、大型涉外工程的融資需求不斷攀升，商業銀行的傳統國際貿易融資產品已經無法滿足企業多元化的國際貿易融資需求，創新業務品種及整合業務方案勢在必行。我國金融領域的的法律法國并沒有形成有機整體，國際上對于貿易融資的準則及規定已經多次作出重大調整，而相對國內的規定調整幅度較小，進出口貿易及貿易融資的法律法規會出現許多真空地帶，無法為國際貿易及融資業務的發展構建一個完善的法治環境，這也是制約其發展的一項因素。

三、國際貿易融資業務管理水平提升對策建議

國際貿易融資業務在商業銀行經營過程中的地位變得愈加重要，但隨著國際貿易規模的擴大，融資難、融資品種受限等問題日益凸顯，面對這種情況商業銀行應該抓住問題源頭，加大創新力度，強化風險管理才能實現國際業務綜合服務能力的提升。商業銀行首先需要將創新意識融入到業務品種創新、操作流程整合、業務人員管理、業務風險控制、業務制度維護等“全員全過程”中。

（一）產品種類的創新。業務產品的創新過程中，商業銀行應該秉承“以企業交易為核心”的業務理念，增強業務產品與企業實際需求的匹配性。靈活性強、風險小、表內外收益可觀的貿易融資產品應是銀行創新產品設計的首選。在產品設計上，應該將企業的結算方式與融資產品進行合理匹配，同時充分考慮到企業生產的周期性，保證企業的現金流穩定，防止期限錯配導致企業過度占用銀行信用。同時，綜合化的融資方案可以為企業提供資金融通之外的財務管理、理財顧問、風險分析、管理咨詢等多元化的金融服務，更有助于銀企雙方建立長勤穩定的合作關系，也為商業銀行提供了更多的創收機會。另外，國際貿易融資產品的設計不應局限在單筆的交易上，應該將視野擴大到該筆交易的整個貿易鏈條中，打造貿易鏈企業綜合服務方案，提升融資效率，降低融資成本。

（二）業務流程及人員配置優化。商業銀行內部甚至商業銀行之間應該建立統一的進出口企業數據平臺，進行企業風險的系統性評估，增加銀企之間信息透明度，降低信息不對稱導致的不確定性風險。在企業風險評估方面，商業銀行需要提升數據動態分析及處理能力，建立企業風險數據分析模型，動態反映企業當期的風險狀況以及自身應對市場風險的能力，主要從企業盈利水平、企業短期償債能力和單筆進出口貿易對手企業的穩定性來進行風險評估。傳統國際貿易融資業務中通常將融資前對企業的授信評級作為業務的核心環節，而在貸后并未能即時掌握交易的具體情況，不利于商業銀行的風險控制。對此商業銀行加強對整個貿易流程的跟蹤監測，及時了解該筆貿易的進度，關注是否有貿易摩擦等問題的出現，強化對貿易貨權的控制。對單筆交易應該進行封閉式的管理，封鎖該筆業務的資金流，使銀行的債權能夠得到充分的保障。另外，商業銀行更應該提高國際貿易融資從業人員的風險意識，提升從業人員發現風險及防控風險的水平，建立系統保送及人工反饋相結合的風險預警制度，提升國際貿易融資業務風險管理水平。商業銀行應該在現有國際貿易融資業務流程基礎上與時俱進，整合過于復雜的審批流程，把握實質風險，優化人力資源結構，降低人工成本。對于國際貿易融資相關的業務營銷崗、信貸員崗、會計交易崗加大業務培訓，明確崗位責任和業務分工，使崗位之間業務相互制約、信息共享、有機配合。

（三）法律環境及制度建設。從國家法律法規層面來講，應該對國際貿易融資的發展建立完善的法律體系，構建適合現階段國際貿易及貿易融資的法律環境，保證國際貿易發展的合法性、規范性。另外，國家應該著手建立銀行業統一的國際貿易融資信息平臺，增強企業信息的透明度，為國際貿易融資業務的順利開展奠定基礎。從銀行自身方面，應該加強自身的制度建設，根據國家出臺的法律條例制定本單位的業務制度及內部控制制度，保證業務的合規性。

參考文獻

[1]莊艷華.淺議境內商業銀行近期國際貿易融資產品創新與風險[J].經營管理者，2015(08)

[2]林樞.商業銀行貿易融資風險管理探討[J].國際商務研究，2015.5（25）

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1國際貿易融資業務的發展趨勢

近幾年來，隨著高新科學技術的發展，加快了國際貿易供應鏈的形成和電子商務及互聯網技術的發展步伐，促進了國際貿易融資的發展，使得國際貿易融資在方式上和市場組織形式上均發生了一系列的深刻的變化

1．1積極參與國際貿易供應鏈的各個環節

為了順應國際貿易供應鏈的新的發展趨勢，一些國際大銀行已不再只是對客戶在國際貿易中的某個環節或階段進行局部的融資，而是更加關注客戶在整個貿易周期的需求，從買賣雙方簽訂合同開始，追蹤整個供應鏈中貨物及資金的走向。例如JP摩根于先后收購了一家物流公司和一家票據管理公司，不僅打破了廠商、物流公司、銀行獨自參與的局面，而且完善了公司在供應鏈上的金融服務，真正為進出口商提供了一站式的服務，有效地降低整個供應鏈的成本。

1．2開展國內信用證業務。創新應收賬款融資

國內貿易的特點和性質上與國際貿易有很多相似之處，因此，我們可將國際貿易融資的操作方式移植到國內貿易融資上，根據我國目前的信用環境和業務風險程度，開展國內信用證業務。另外，銀行也可以通過創新應收賬款融資來提高銀行發展貿易融資業務的競爭力。因為隨著信用證結算方式的減少，客戶對托收、貨到付款、賒銷等應收賬款的融資需求將不斷增加，銀行應抓住這一機遇，創新業務，增加服務渠道，為客戶提供便利。銀行可根據自己的條件大力開展保理、福費廷和出口商票等融資業務，在具體的操作過程中可采用第三方買斷、資產證券化、風險參與、再擔保等方式來分擔風險，提高風險的防范和控制能力，進而促進貿易融資和銀行匯票的發展。

1．3創新管理方式。實施貿易融資電子化

隨著網絡信息技術和計算機的普及，銀行應與時俱進，充分利用高新技術建立電子商務平臺，參與國際電子結算支付系統。電子商務平臺既能為買方提供了貨到付款交易的自由，又可為賣方提供支付的保護，為銀行、保險公司、運輸公司提供業務資源，為客戶獲得業務資源創造有利條件，同時也有效地降低了貿易的風險。這是一種非常好的創新嘗試。例如荷蘭銀行開發研究出MaxTrad技術，通過Max-Trad技術，可以為客戶提供24小時的在線服務，為買賣雙方自動處理貿易交易及管理應收、應付賬款提供了良好的解決方案。因此，它被評為最佳網上貿易服務提供者。

2目前我國國際貿易融資中存在的問題

改革開放為我國銀行業和企業的開展國際貿易融資業務創造了極為有利的條件，加快了它的發展速度，但由于我國的國際貿易融資業務仍處于起步階段，在方式和技術上還存在著一定的缺陷，制約了我國國際貿易融資的發展。

2．1融資模式落后，融資對象集中

目前，國內各銀行辦理的貿易融資業務仍是以傳統方式為主，約占貿易融資總量的70%，比如出口打包貸款、進出口押匯等。而相對于保理、福費廷等較為復雜的業務則開展十分有限，這在一定程度上制約了貿易融資業務的發展。就以福費廷為例，這是一項無追償權的貿易融資方式，對于外貿企業來說，可確保應收賬款的安全性，加速企業資金的周轉速度，提高企業對信用風險、匯率風險和利率風險的防范與控制能力，但目前我國各銀行對該項業務開發力度不夠，很難滿足企業需要。而且我國銀行的融資對象主要集中在大型的外貿企業。這些企業資金雄厚，國際競爭能力強，業務發展穩定。而對于廣大的中小型企業，則往往設定不利于中小企業申請國際貿易融資貸款的條件，從而縮小速效的范圍，限制了融資和中小企業的發展。

2．2缺少有效的貿易融資風險防范措施。風險控制手段落后

雖然國際貿易融資的風險較為復雜，但也是可以利用科學方法進行有效的預測和防范的。我國各大商業銀行和企業也都建立了國際貿易融資業務操作規程和管理辦法，但仍受傳統管理理念的影響，片面追求業務規模，粗放經營，沒有針對金融危機環境下的國際貿易融資的業務和風險進行周密、詳盡的分析和研究，因而使得國際貿易融資風險隱患較大。

2．3缺乏精通國際貿易融資業務的高素質復合型的人才

工作人員的素質和業務水平直接影響著銀行和企業的服務質量、融資產品的創新以及融資風險的管理。科學技術的飛速發展，促進了社會經濟、文化的多元化發展，對商業銀行和企業內部員工的業務水平和素質提出了更高的要求，就目前而言，我國工作人員的知識結構單一，國際結算、信貸、法律等知識水平不高，因而急需一大批精通國際貿易融資業務的高素質的復合型人才，以滿足國際貿易融資的發展趨勢。

2．4融資市場秩序混亂。競爭不規范

全球經濟一體化發展雖然為商業銀行的發展提供了更為廣闊的空間，但也加劇了市場的競爭，市場秩序不規范，各家銀行為了爭取更大的市場份額，增加國際結算業務量，競相降低對企業的融資貸款要求，以吸引更多的客戶，放松了對貿易融資風險的控制，加劇了銀行貿易融資業務的風險。

3防范國際貿易融資風險的對策

在金融危機的影響下為了促進我國國際貿易融資業務的發展，我國政府、銀行、企業都必須探索出當前國際貿易融資業務中存在的問題的解決措施，強化風險意識，盡快建立和完善風險防范體系，加大高素質人才的培養，不斷提高融資風險的識別能力和防范能力。

3．1以政府為主導。加快國際貿易融資風險防范體系建設

金融危機使世界政治與經濟環境更趨復雜，加大了國際信用風險，對我國的出口貿易，融資提出了嚴峻考驗，所以我國必須加快建立以政府為主導，建設國際貿易融資風險防范體系，密切跟蹤國際形勢的發展，收集各種風險信息，建立國別風險信息庫和行業風險機制，及時公布不良買家信息，讓銀行和企業能夠采取措施防范收匯風險進一步擴大，為外貿的平衡增長提供保證。

3．2創新貿易融資方式。降低貿易融資風險

如今全球市場需求低迷，大多數企業的出口貿易不景氣，貿易融資需求放緩，銀行業務量下降。另外，伴隨著銀行競爭的加劇，我國當前貿易融資方式、業務量以及相關的法律法規都無法滿足國際貿易的需要。因此，我國必須認真面對，重視融資風險，積極借鑒國際上的貿易融資方式，根據市場的需求，通過專業化的金融解決方案的設計，不斷開發和拓展新業務，不斷擴大保付、福費廷等新業務的覆蓋面，以滿足企業的融資需求，幫助進出口企業度過金融危機，也拓展了自身業務量，促進了貿易融資向多樣化方向發展，降低貿易融資風險，推動貿易融資業務快速發展。

3．3完善管理制度。規范業務操作。加強監管

國際貿易融資屬高風險業務，因此，對國際貿易融資業務的操作實施全過程監管至關重要。銀行必須做好融資前的貸前調查，全面調查、了解申請企業的資信狀況、企業的經營能力、履約能力以及該單業務的盈利情況，也要嚴格審查開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款，做好貿易融資貸前的把關。做好貿易融資貸中的審核，把握好貸中的決策和管理，細化業務風險審核，嚴格關注資金使用去向，必要時可派人跟單操作。因為國際貿易是一種時效性極強的業務，只要有一點疏忽大意都可能導致交易的失敗，所以要依據貸前的調查結果，加強監管，進行事后跟蹤，以及時做出融資決策，降低風險。

3．4加強法律和制度建設、完善信貸資產的法律保障機制

目前，我國在貿易融資的相關法律法規無法滿足國際貿易融資業務發展的需求，因此，我國政府應加強對現有的相關立法的研究，結合當前復雜的國際政治環境和未來發展的趨勢，找出與新形勢不相適應的地方和存在的漏洞，分析國際慣例與我國現行法律之間存在的問題，為科學立法提供依據，制訂切實可行的操作方案，通過有關途徑盡快完善相關立法，加快與國際慣例和通行的做法接軌，從而制定出一套切實可行的業務操作方案，依靠法律來為我們順利開展貿易融資業務保駕護航，利用法律武器最大限度地保障銀行和企業的利益，降低融資風險系數。

3．5培養高素質人才。提高貿易融資業務管理人員素質

我國國際貿易融資業務開展的時間較短，相關人員的知識、管理水平和經驗還不能滿足這一業務發展的需求，目前急需一大批既懂國際慣例，又懂操作技術和精通信貸業務的復合型人才。因此，銀行和企業務必安排好人員培訓計劃，不斷提高員工的專業水平和道德修養，樹立融資風險的意識和“以市場為導向、以客戶為中心”的經營管理理念，提高風險防范和控制能力。并且要明確權力與責任，貫徹落實到位，促使員工自覺地、積極地投入工作之中。另外，銀行和企業也可通過引進精通國際貿易融資業務的高水平、高素質的人才，從而全面提高貿易融資管理人員隊伍的素質和業務水平，提高員工的識偽和防偽能力，增強融資的風險防范能力。

3．6建立電子商務平臺。提高風險防范能力

隨著科學技術的進步，許多高科技成果被廣泛應用于各行各業之中，改變了我們的生活、生產方式，為我們帶來了極大的便利。因此，我們在開展貿易融資業務時，建立并不斷完善電子商務平臺，這是也是社會經濟發展的必然趨勢。利用電子商務平臺嘗試為貿易商、銷售商、物流公司等搭建一個共享的信息技術平臺，為客戶提供詳盡、及時的收付款信息，方便客戶的管理工作。許多銀行通過大力開發和完善網上銀行功能，增加渠道服務項目及開發銀行與企業間的直聯等方法與客戶之間建立起信息共享平臺，改進業務處理流程，通過單證集中處理實現標準化操作，從而提高單證業務處理的效率，讓客戶及時了解賬戶中的余額變動及重要訊息，幫助客戶降低操作成本，及時規避融資風險。

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摘 要 隨著我國對外貿易迅速發展，其為我國經濟發展做出了重大貢獻，也提供了更加廣闊的國際貿易融資市場。國內銀行傳統融資方式與手段已經不能滿足發展需要，加之外資銀行進駐，使得融資市場的競爭日益劇烈，無形中加劇了風險控制。這種情況下，有必要進一步分析與論述國際貿易融資風險控制與融資創新，爭取在競爭激烈的融資市場上占據一定優勢，得到更廣闊的發展空間。

關鍵詞 國際貿易融資 風險控制 創新 信貸管理模式

市場經濟條件下，我國國際貿易融資體制發生了巨大變化，融資渠道得到了拓展。三資企業、私營企業、股份制企業紛紛進入外貿領域，使得融資方式呈現多樣化、融資手段更加靈活化。盡管國內銀行在開展國際貿易融資業務方面取得了長足進步，但傳統融資方式已經不能滿足新形勢的發展需要。另外，在更加廣闊的國際貿易融資市場上加劇了國內銀行的融資風險。這種情況下，分析與探討風險控制及創新融資方式與手段已然成為國內銀行的發展之路。

一、國際貿易融資的風險控制

國際貿易融資是銀行圍繞著國際結算的各個關節為進出口商品提供便利資金的總和。近年來，我國國際貿易得到了迅速發展，使得國際貿易融資方式更加多樣化、融資手段更加靈活化。尤其金融危機爆發后，世界各國對中國在決定貿易融資缺口問題上發揮的作用充滿了期待，中國確實也起到了重大作用。可是，新形勢無形中加劇了國際貿易融資風險，也使其更加復雜化。為了有效控制融資風險，應從以下方面進行探索與分析。

（一）強化預測，加強防范

盡管國際貿易融資特點決定了其具有一定風險，且風險種類較為復雜，但它們是可以預測并加以預防的。這就需要切實落實科學有效的預測風險的方法和防范措施，尤其在國家風險方面。

當前，在國家風險方面并沒有運用科學的分析方法與控制措施，非常不利于降低本國承擔的風險。為此，應對控制與管理國家風險實施進一步研究與分析。第一，各銀行的風險控制與管理部門對某國的國家風險認定應根據經濟學基本原理設計，減少主觀判斷和隨意性。具體步驟：根據經濟學基本原理設計出計量經濟模型用以描述各經濟變量與國家風險之間的關系，經過科學分析后預測國家風險的大小。第二，對國家風險實施動態管理。在我國，某國的國家風險一旦給定，一般很少調整，除非發生重大事件。因此，經常發生多年前為某國核定的風險額度小于銀行單筆貸款金額起點的規定，導致限制了貸款的發放。

（二）依靠先進的技術手段

當前，國內銀行在外匯處理程序方面較為落后。不同分支行、不同部門之間業務相對獨立，缺少網絡資源與信息共享、缺乏統一協調的管理，導致尚未完全實現資源共享、監控風險與相互制約的目的。針對這種情況，有必要利用現代化的信息手段加強各支行、各部門之間的聯系，以實現資源共享、監控風險。

（三）建立適應國際貿易融資業務發展的信貸管理模式

為了有效控制與管理風險，應建立一個適應國際貿易融資業務發展的信貸管理模式，關注結算方式的風險程度、關注交易參與各方的特點以及貿易過程中的風險保障措施。第一，對貿易融資業務實施全面到柜臺管理。結合不同業務產品的風險特點，使客戶授信與同業授信可配合使用，改變過度以來第二還款來源的授信審批模式；第二，客戶授信額度的審批不能僅僅關注財務報表的資產負債和抵押擔保等資料，還應關注貿易現金流流等數據；第三，加強貿易融資授信的時效性和靈活性。根據業務類型不同、風險程度不同，適當地調險系數、采取不同的風險控制措施。

（四）構建一套行之有效的貸后跟蹤管理制度

根據每一種貿易融資產品的特點，構建一套切實可行的貸后跟蹤管理制度，減少貿易風險。在企業信貸方面，應對企業生產經營活動進行實時監控，準確長我市場變化對企業造成的影響或可能造成的影響。一旦發現貿易融資不能正常收回，應立即實施應急預防以保證銀行信貸的安全。

二、國際貿易融資創新分析

近年來，國內銀行在開展國際貿易融資業務方面取得了長足進步，但與國際相比，我國國際貿易融資業務仍然處于起步階段。如果不進行必要的創新，在市場競爭方面可能會處于劣勢。因而，應對國際貿易融資提出科學的、操作性強的發展道路，實現國際貿易業務創新。

（一）建立貿易鏈貿易融資業務模式

國內銀行傳統的融資業務，銀行只對貿易的單個環節提供融資。但從國際上最新的銀行開展貿易融資業務的理念來看，應將融資看成是一種交易性銀行業務，即從買賣雙方簽訂合同開始到買方最后銷售貨物為止來關注客戶的需求，而不是將融資環節人為地進行割裂。因此，國內銀行應順應國際貿易供應鏈的發展趨勢，實施國際貿易供應鏈融資的產品戰略。簡單地說，就是通過融合貨物流、信息流和資金流，為供應鏈各個環節的企業提供適時的貿易服務和融資服務。

（二）有效利用外部金融市場創新的擴散效應

創新人才引進方式，實現技術嫁接。在國際上，印度尼西亞銀行業在用人方面的開放實例充分表現出引進人才對提高銀行管理效率的作用是巨大的。印度尼西亞銀行專有技術來源于人力資本流動，人才的引進帶來了新技術，并發揮了重大作用。鑒于印度尼西亞銀行成功經驗，我國也應當效仿該做法，有效利用外部金融市場創新的擴散效應，引進人才并學習先進的管理經驗。

三、結束語

加入WTO后，我國國際貿易融資體制發生了重大變化。在促進我國社會經濟快速發展的同時，使得國際貿易融資方法更加多樣化、融資方式更加靈活化。為了有效控制與管理信貸風險，國內銀行必須強化預測、加強防范，依靠先進的技術手段，建立切實可行的國際貿易融資業務發展的信貸管理模式與貸后跟蹤管理制度。與此同時，進行不斷地創新，創新貿易融資業務模式與用人機制，全面提升銀行管理效率。

參考文獻：

[1]劉經緯.我國X商業銀行國際貿易融資業務存在的問題及對策研究.河北工業大學.2010(04).

[2]王九華.外向型中小企業國際貿易融資問題研究.首都經濟貿易大學.2011(07).

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【關鍵詞】國際貿易；融資；風險

一、我國國際貿易融資風險現狀分析

從國內方面看，我國商業銀行對貿易融資業務的重要性以及可能帶來的風險認識不夠。主要表現在兩個方面：一是錯誤地認為國際貿易融資不需實際動用資金，只需出借單據或開出信用證就可以從客戶賺取手續費和融資利息，是零風險業務；二是當出現問題后，又認為國際貿易融資風險很大，采取的措施又導致國際貿易融資授信比一般貸款難，審批時間長，制約了該業務的發展；我國各銀行融資業務無序競爭進一步導致了風險的加大。隨著我國進出口貿易的發展，各銀行競相以優惠的條件吸引客戶，對企業客戶的資信審查和要求也越來越低，放松了對貿易融資風險的控制，加劇了銀行貿易融資業務的風險。我國缺乏高素質國際貿易融資業務人才。相關從業人員對國際貿易融資的全過程的每一個環節沒有充分的把握，對其風險也就缺乏了強有力的控制力度。我國國際貿易融資業務的法律環境還不完善。有些國際貿易融資常用的術語和做法在我國的法律上還沒有相應的規范。從國際方面看，現在信用風險仍是國際貿易融資業務面臨的首要風險。某些國外客戶的欺騙行為會給我國銀行帶來風險。

二、我國國際貿易融資風險成因分析

目前銀行相對重視企業財務因素審查，而對企業銷售前景、管理水平、市場潛力等非財務因素的審查則不夠重視，這就可能導致因銀行不全面深入地了解企業而造成融資風險。再則，由于銀行間競爭激烈，各銀行紛紛倉促對外承攬業務，對部分自有資金乏、生產技術水平不高、經營效益低下、資金周轉困難的企業風險認識不足，沒有通過各種渠道及時把握其資信狀況和企業運營趨勢，埋下風險隱患。銀行自身技術手段落后，內部管理不力，違規操作的問題。國際貿易融資業務的技術性較強，需要有相應科學完善的內部組織體系運行系統加以支持，這就促使銀行對內部營運機制進行不斷地改善和調整，使整個業務在相互銜接、相互制衡的情況下高效運轉。國際貿易融資業務人員的素質和水平普遍不高。我國銀行在國際貿易融資業務方面的人才缺乏，有限的人才資源也集中在管理層，各家銀行從事貿易融資業務的人員，對貿易融資業務的產品特點、外貿、外匯等相關知識不夠了解，對相關法律法規理解不夠透徹，無法從企業財務資料和經營作風準確判斷和掌握客戶資信，對國際貿易融資的全過程的每一個環節沒有充分的把握，降低了國際業務的產品功能和市場效果，大大增加了國際貿易融資風險。

企業方面的問題。大多數進出口企業還沿用多年來形成的傳統交易方式，對出口風險的認識還停留在控制非信用證業務的層次上。就國家風險來說，在我國還沒有運用科學的分析方法對國家風險進行評估、預測，多數情況是通過主觀判斷。大多數進出口企業仍然缺乏風險意識，沒有很好地利用出口信用保險。進出口企業缺乏復合型的高素質業務人員。雖然我國的進出口企業，特別是國有進出口企業在國際貿易實踐中不斷探索，已經積累了不少經驗，但是必須看到，我國的外貿水平和人員素質，距發達國家還存在相當的差距。當代國際貿易迅猛發展，國際貿易方式也已從過去的單一的商品貿易發展到技術貿易、服務貿易三者并存的局面。面對這些變化，我們的外貿人員的知識更新明顯滯后于形勢。且對國際貿易融資，如何靈活運用融資手段吸引進口商，從而做成交易，更是知之甚少。