財政局預算績效管理工作方案

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為貫徹落實中央和省市全面實施預算績效管理決策部署，進一步強化預算約束和績效管理，提高財政支出效率，根據《中共縣委縣人民政府關于印發〈全面實施預算績效管理實施辦法〉的通知》（發〔2019〕16號）等相關規定，制定本方案。

一、進一步拓展績效管理流程

（一）事前績效評估。按照《縣財政局關于印發縣事前績效評估管理暫行辦法的通知》（財預〔2020〕65號）相關規定，指導和督促預算部門對新出臺或修訂的財政支出政策、新增重大支出項目和政府投資項目開展事前績效評估。結合預算管理流程，加強對事前績效評估結果的審核，必要時委托第三方開展績效評估。加強績效評估結果應用，將審核和評估結果作為項目入庫和預算安排的重要依據。（責任科室：績效中心、預編辦牽頭組織，會同相關業務科室具體實施；完成時間：全年）

（二）績效目標管理。按照《縣財政局關于加強績效目標管理的通知》（財預〔2020〕11號）相關規定，指導和督促預算部門全面編制部門和單位整體支出、政策和項目支出、轉移支付資金績效目標。加強績效目標審核，必要時可委托第三方進行審核，未按要求設定績效目標或審核未通過的，不得安排預算。績效目標與預算同步申報、同步審核、同步批復。（責任科室：績效中心、預編辦、預算科牽頭組織，會同相關業務科室具體實施；完成時間：全年）

（三）績效運行監控。按照2021年預算績效管理工作任務要求，指導和督促預算部門對整體支出績效目標、政策及項目支出績效目標實現程度和預算執行進度進行“雙監控”，追加項目及時納入績效運行監控管理；支出政策庫項目需按照政策庫管理要求進行；預算科督促相關科室做好縣級單列專項績效運行監控。各支出科室應加強對整體支出績效目標、政策及項目支出績效目標的日常監管，重點監控項目實施進度、資金支付進度、階段性績效目標實現情況等，必要時開展現場監督檢查；對重大政策和項目績效情況實行重點監控，實時跟蹤績效目標完成情況。（責任科室：預編辦、預算科、各業務科室分別組織實施；完成時間：全年）

各相關科室收集政策及項目績效運行情況，并進行審核匯總和統計分析。對監控資料不明晰、不完整等情況及時督促預算部門補充完善；對預算執行未達序時進度、績效目標未達階段性要求等情況提出相關建議和整改措施，報局分管領導審閱后提交績效中心匯總。（責任科室：績效中心牽頭組織，會同相關業務科室具體實施；完成時間：10月底前）

加強績效運行監控結果應用，相關科室及時將監控結果反饋預算部門，對發現的問題督促部門整改；對存在嚴重問題的政策、項目，暫緩撥款并要求整改，整改未見明顯效果的，停止預算撥款；對因政策變化、突發事件等因素，確需調整績效目標的，按程序報批后予以調整。（責任科室：績效中心牽頭組織，會同相關業務科室具體實施；完成時間：10月底前）

（四）組織績效自評和部門評價。按照《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）等相關規定，各支出科室指導和督促預算部門對整體支出績效、政策及項目支出績效開展績效自評；對項目支出評價結果開展自評抽查；督促預算部門按照要求開展部門評價；督促預算部門及時報送相關評價結果和報告，做好評價報告質量審核把關。（責任科室：績效中心牽頭組織，會同相關業務科室具體實施；完成時間：5月底前）

（五）分類開展財政評價。相關科室根據職責分工和工作需要，提出財政評價需求，提交績效中心匯總，制定2021年財政評價計劃，由績效中心牽頭組織實施。（責任科室：績效中心牽頭組織，會同相關業務科室具體實施；完成時間：全年）

1．財政重點評價。根據績效自評情況，結合2020年財政重點評價備選范圍，確定財政重點評價部門、政策及項目，委托第三方開展評價，評價結果作為部門預算績效管理考核的重要內容。（責任科室：績效中心牽頭組織，會同相關業務科室具體實施；完成時間：6月底前）

2．財政運行情況綜合績效評價。開展鎮級政府財政運行情況綜合績效評價，科學設立鎮級政府財政運行評價指標體系，從促進經濟發展、保障改善民生、財政收支運行、政府債務管理、存量資金管理、預決算公開、審計檢查情況等多維度，對鎮級政府財政運行情況進行評價，評價結果作為政府目標考核和轉移支付資金安排的重要依據。（責任科室：預算科；完成時間：9月底前）

3．“四本預算”和重點領域績效評價。按照財政評價年度計劃安排，相關責任科室具體組織實施“四本預算”和重點領域績效評價，評價結果作為預算安排、完善政策和改進管理的重要依據。（責任科室：各相關業務科室；完成時間：全年）

（六）績效評價結果應用。績效中心牽頭組織對績效自評和部門評價結果進行抽查復核，會同支出科室督促部門充分應用自評和部門評價結果。相關科室將財政評價結果及時反饋被評價部門，指導和督促部門落實整改意見和建議，加強內部管理，規范支出行為，完善制度規范，建立長效機制。（責任科室：績效中心牽頭組織，會同相關業務科室具體實施；完成時間：全年）

二、進一步提升績效管理層級

（七）“四本預算”績效管理。建立涵蓋一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算的績效管理體系，加強“四本預算”銜接，突出預算績效關注重點。相關責任科室于5月底前制定并印發具體管理辦法，根據不同預算資金的性質和特點，分類實施“四本預算”績效管理。（責任科室：預算科、非稅局、資產科、社保科；完成時間：全年）

（八）重點領域績效管理。深入推進轉移支付、政府投資基金、政府和社會資本合作、政府采購、政府購買服務、政府債務項目、民生工程、扶貧項目等涉及財政投入專業領域績效管理全覆蓋，相關責任科室會同主管部門進一步完善并落實相關領域績效管理辦法，建立健全分行業、分領域的指標體系和標準體系。（責任科室：預算科、債務科、行政政法科、綜合科、民生辦、農業科；完成時間：全年）

三、進一步強化績效管理監督考核

（九）完善績效管理考核機制。根據《縣財政局關于印發縣預算績效管理工作考核辦法的通知》（廬財預〔2020〕84號）等相關規定，組織對縣直預算部門和各鎮（園區）預算績效管理考核，嚴格考核問責和激勵約束。考核結果納入政府目標綜合考核范圍。（責任科室：績效中心；完成時間：4月底前）

（十）健全績效管理報告機制。進一步完善績效評價報告工作機制，重大政策和項目評價情況及時向縣政府、縣人大專題報告，局分管領導或相關科室將重大政策和項目績效評價報告向分管領域的縣領導匯報，為黨委政府決策提供參考。建立向人大報告制度，在提交年度預算草案及其報告時，向縣人大報告本年度重大政策和項目績效目標。在提交上年度決算草案時，向縣人大常務委員會報告上年度政府預算績效管理情況和重大項目績效評價結果。（責任科室：績效中心、預編辦、預算科、各支出科室；完成時間：全年）

（十一）加強績效管理工作督查督辦。財監局會同駐局紀檢監察組對預算績效管理工作開展情況進行督查，強化績效管理工作的日常監督檢查。績效中心做好預算績效管理工作開展情況和預算績效管理重點任務推進情況的督辦，統計工作進展，通報工作開展情況。加強對鎮（園區）績效管理工作的督促指導，推動鎮（園區）落實主體責任，完善績效管理制度體系，規范績效管理業務流程，提高績效管理工作質量，加快在全縣范圍內建成全方位、全過程、全覆蓋預算績效管理體系。（責任科室：財監局、績效中心；完成時間：全年）

（十二）完善績效管理信息公開機制。各支出科室督促對口預算部門，將績效目標與部門預算同步向社會進行公開，將績效自評結果與部門決算同步向社會進行公開；績效中心及時將重大項目績效評價結果向社會主動公開。（責任科室：績效中心、預編辦、國庫科牽頭組織，會同相關業務科室具體實施；完成時間：全年）

四、進一步夯實績效管理工作基礎

（十三）健全支出政策績效管理工作機制。制定財政支出政策績效管理辦法，明確支出政策績效管理主要內容、具體要求和工作程序，強化財政支出政策全周期績效管理。（責任科室：績效中心；完成時間：10月底前）

（十四）健全財政支出績效評價工作機制。制定財政支出績效評價工作規范，明確績效自評、部門評價、財政評價實施主體和評價范圍，規范評價流程、評價內容、評價方法、評價結果應用等相關要求。（責任科室：績效中心；完成時間：11月底前）

（十五）健全專項資產績效管理工作機制。制定專項資產績效管理辦法，明確專項資產績效管理有關工作要求，結合專項資產實施特點研究制定專項資產績效評價指標體系。（責任科室：資產科；完成時間：10月底前）

（十六）健全第三方參與績效管理工作機制。制定第三方參與預算績效管理工作規范，明確第三方參與績效管理的基本原則、工作范圍和工作程序等，規范第三方參與預算績效管理。（責任科室：績效中心；完成時間：12月底前）

（十七）健全財政預算績效指標體系。推動財政預算績效指標體系與基本公共服務標準、部門預算支出標準等銜接匹配，運用信息化手段，強化財政預算績效指標體系應用，探索研究成本指標控制和設定。（責任科室：績效中心、預編辦、信息科牽頭組織；完成時間：全年）

（十八）建設績效管理信息系統。加快績效管理信息系統建設，實現績效管理全流程管理信息化，推動預算管理流程和績效管理流程深度融合。充分利用信息化手段，加強績效管理指標庫、案例庫等基礎庫建設，強化對績效管理工作的支撐作用。（責任科室：信息科、績效中心牽頭組織；完成時間：全年）

（十九）加強績效管理培訓宣傳。積極宣傳績效管理政策和業務，營造講績效、重績效、用績效的良好氛圍。開展績效管理理論研究和業務學習，加強績效管理業務培訓和工作交流。（責任科室：績效中心牽頭組織，會同相關業務科室具體實施；完成時間：全年）