外資中小商業銀行的危機管理

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近年來，外資中小商業銀行正加快在中國的業務拓展，其中資金業務的發展是重中之重。外資銀行也正在申請各類金融衍生產品的許可證、優化組織結構等。這些銀行在(巴塞爾新資本協議、中國銀行業監督管理委員會關于加大防范操作風險工作力度的通知以及其他金融同業經驗的指引下，正在逐步形成一套比較規范、有效的操作風險管理機制。然而，在金融創新的浪潮下，各種金融衍生產品層出不窮，交易頻率和復雜度日益增高，大大增加了銀行交易中操作風險的發生概率。上世紀90年代至今，國內外銀行因為操作風險管理上的缺陷，導致重大損失的案例不勝枚舉。比如美國信孚銀行、法國巴林銀行、日本大和銀行、英國國民西敏寺銀行、愛爾蘭聯合銀行、澳大利亞國民銀行、法國興業銀行、福州市商業銀行馬江支行、農業銀行包頭市匯通支行、建設銀行吉林省分行等操作風險事件引發的重大損失案例俯拾皆是。2011年9月l5日，瑞士銀行曝出交易員奎庫•阿多博利進行了“未授權交易”，導致該行蒙受高達23''''I''''L美元損失。這些重大案件的發生，再一次不得不讓人警覺，建立良好的操作風險管理制度，是銀行保證穩健經營的基礎，也是其內部風險控制的重要任務。操作風險管理的理論研究

1．操作風險的定義法國巴林銀行倒閉案的發生引起了西方國家對這一操作風險的重視，國內外學術界、金融專家以及專業協會對操作風險的定義、成因、分類、度量和管理方法等方面，都提出了頗有建樹的理論研究。1997年4月，巴塞爾委員會在有效銀行監管的核心原則中，首次提出操作風險這一概念以來，學界、金融界對操作風險管理的定義在不斷深化，大致可分為3種：第一種，是從廣義的角度定義操作風險。這種定義將市場風險和信用風險之外的其他所有風險都看作操作風險。它將操作風險從市場風險和信用風險中剝離出來，承認了前者不同于后兩者。但這種間接定義的方式過于簡單，沒有揭示出操作風險的本質，在實際操作中難以對其進行識別和度量，因此，這種定義方式并不是十分科學。第二種，是從狹義的角度定義操作風險。這種方法認為只有發生在銀行運營部門的風險才是操作風險，包括后臺部門的交易、控制及操作系統上的失誤或故障。這種定義方法涵蓋范圍很小，僅局限在運營的角度，如果發生內部人員欺詐、產品缺陷或不當銷售等，就難以控制，產生了風險控制上的盲區。因此，這種定義方式有失偏頗，在現實研究中不予采用。第三種，是介于前兩者觀點之間，成為戰略性定義法。這種方法對可控事件以及由于外部因素而難以控制的事件(如監管當局、競爭對手等)予以區分，將可控事件定義為操作風險。這樣的劃分使操作風險便于銀行的識別和監管，被金融界廣泛地接受和認可。

2．操作風險的分類巴塞爾委員會著重于導致損失事件的緣由入手，將操作風險事件劃分為“內部欺詐”、“外部欺詐”、“就業政策和工作場所安全”、“客戶、產品和業務操作”、“實物資產損壞”、“業務中斷和系統錯誤”、“執行、交割和流程管理”7個方面分類，u并將事件內容進行了定義明確，同時又羅列了二級目錄和更為詳細的第三級目錄，進一步明確了操作風險的誘因，為各銀行監管操作風險提供了可以查證的依據。商業銀行在實際操作中，可以根據自身經營狀況和內部流程結合此表格，制定出適用的操作風險防范制度。

3．操作風險的特征隨著金融活動的日益活躍和復雜，操作風險也呈現出日益上升的趨勢。操作風險也顯現出不同于信用風險和市場風險的特征，即內生性、風險和收益不對稱性、復雜多樣性、高損失性。

4．與其他風險的關系操作風險、信用風險和市場風險雖有不同點，但也存在密不可分的聯系。比如一筆貸款發生壞賬，是因為信貸員并未認真盡職地對客戶進行征信調查造成評級不當，從而引發了信用風險，但是，這也可看作是由于操作風險而衍生的。所以，從操作風險的角度出發，對銀行每一項經營活動所進行的監管制度，也是從銀行的整體角度出發，對3種風險的統一防范和管理的組織體系。

二、某外資商業銀行的操作風險管理現狀與分析

1．銀行概況

(1)某外資銀行分行是根據中華人民共和國外資銀行管理條例》經中國人民銀行批準成立的外國銀行分行，總行設在新加坡。該行于1998年9)130日獲營業執照，營運資金為6t''''L元人民幣。目前主要經營客戶結算、貸款、貿易融資和人民幣業務等經中國人民銀行批準的銀行金融業務。該行分行是屬于總行之組成部分，不具備獨立的法人地位。

(2)組織構架。分行由行長室、營運部、業務發展部、信貸管理部、信息技術部、全球市場部(資金部)、合規部、風險管理部及人力資源部為基本組成框架。各部門緊密合作共同負責中國區的各類業務。

(3)資產狀況。2010年末，分行資產主要包括發放貸款和墊款人民幣30．53''''元，占資產總額的79％，貸款金額較上年上升10．6％，貸款主要為雙邊貸款，大部分都有擔?；虻盅?，發放貸款的資金，除總行撥付的營運資金外，主要來源于聯行及拆入和借入同業，其利率均根據國際貨幣市場的利率來決定。2010年度分行的利息收入主要為各項貸款利息收入，占利息收入總額的89．1％，金融企業往來利息收入占10．9％。

2．操作風險管理概況依據分行目前的業務情況，主要面對的風險有：信貸風險、匯率和利率風險、流動性風險和操作風險。對于這些風險，分行遵照總行的政策對其進行識別、計量和控制。分行對于操作風險的定義為：由于內部程序的不足或失敗、人員、系統或外部事件造成損失的風險。由此可見，該分行對于操作風險的定義與巴塞爾委員會的定義基本一致。

(1)操作風險的分類。分行在操作風險定義的基礎上，將操作風險分成5類：內部程序、人員、系統、外部事件和法律因素，同時對5個類別的分類作了詳細的解釋。內部程序：由于業務流程或交易過程中的不足或失敗所造成損失的風險，包括交易過程中發生故障，文件、合同或產品的復雜性，信息管理能力，數據的完整性，合規流程的失敗和披露。人員：員工拖欠行為，或無效、低效的人力資本管理所造成損失的風險，包括員工疾病和損傷，歧視索賠，未經授權的交易等。系統：現有的數據、軟件或硬件，難以滿足業務需求而造成損失的風險，包括系統突然停機或延誤，數據損壞，編程錯誤，安全漏洞，系統故障，網絡故障等。外部事件：對外組織和控制能力不足而直接給企業帶來負面影響和行動上的風險，從而引發損失的可能。這包括能力不足的人員、系統和流程，帶來損壞的火災、自然災害或恐怖主義事件，供電或供水等公用設施停止，罷工等。法律因素：由于法律文件、證書或證件不足或失誤而造成的損失。

(2)操作風險的管理框架。操作風險管理方面，全球市場部(資金部)直接由總行全球市場部管理，分行由總行風險管理部管理。分行建立并實施了嚴格的信貸審批權限制度，各級負責人就不同性質的信貸業務被賦予了不同的審批權限。凡超越行長權限的信貸申請均需遞交總行審批；由總行指定的供應商根據分行的實際業務需要進行開發和完善“核心業務操作系統”；建立了一套內部控制系統，合規人員不定期對業務部門的工作進行抽查，以確保銀監會、人民銀行及國家外匯管理局等監管當局的各項制度和規定得以很好地貫徹和實施；明確了員工崗位職責和操作權限。

(3)操作風險的管理工具。一是操作風險與控制的自我評估。通過風險管控知識、經驗和專家意見，主動識別和管理在經營過程中潛在的操作風險。二是關鍵風險指標。當風險暴露水平可能超過承受風險最大額度時，它可以為分行提供預警信號。同時，跟蹤關鍵風險指標頻率可為每月、每季和每半年一次。三是事件管理和數據采集。對潛在損失，實際損失和臨近損失的數據的收集和分析。

(4)操作風險所存在的問題與分析。分行在中國正式營業迄今，雖然未曾有重大損失案件的發生，但在日常經營中由于交易員計算失誤，操作風險事件時有發生。

一是管理構架中存在缺陷。原來資金業務風險管理架構為：資金業務一副行長(主管信貸)一行長?，F在全球市場部風險管理架構為：分行全球市場部一資金主管一總行全球市場部。全球市場部隸屬于總行，而與分行在組織架構上是并行的，并不向分行行長匯報。整個銀行的資金業務的前臺是全球市場部，而資金業務的后臺是資金清算部，資金清算部的最終匯報人是分行行長。而資金業務的中臺目前沒有，業務的操作風險由前臺自行控制。在短時期內，由于交易員計算失誤，發生了多起超過外匯管理局給予的短期外債指標事件，不得不向當地外匯管理局承認了錯誤，提交了情況說明書。這兩起事件的發生，為銀行敲響了警鐘。如果資金交易室無人監管，那么可能發生內部人員欺詐給銀行帶來損失。

二是管理體系不完善，人員崗位職責不清。在操作風險的控制上，崗位職責與人員配置發生嚴重的不平衡。雖然銀行設立了合規部和風險管理部來監控操作風險，但是這兩個部門各自只設置了一位員工，風險控制專員無力承擔起全分行經營部門的操作風險的監管重任。此外，分行除了對信貸部門具有明確的前、中、后臺的劃分外，其他經營部門均無前、中、后臺的劃分，只是單純以人員工作的職責描述加以區分，然后由部門經理統一監控，也是存在的一大問題。

三是信息系統的不完善。一方面，所使用的系統，穩定性不好，經常出現數據的輸出錯誤，這對于數據的追蹤和監控帶來風險。另一方面，現有系統功能缺失。此外，全球市場部沒有交易操作處理系統，只能將紙質的合同等交由資金清算部處理。交易員與交易對手成交后，只能將紙質的合同等交由資金清算部處理。當業務量較大時，交易員人工的控制和核算，對數據的正確性和真實性是難以保證的。

四是風險控制制度滯后。應監管當局的要求，在申請新的業務之前，必須先擬定該產品的風險監控制度，特別是對于操作風險的管控，但實際情況卻與當局要求的相差甚遠。分行操作風險制度制定拖沓，影響了新業務的開發和審批；照搬總行的操作風險制度，并沒有結合銀行在中國經營的具體狀況考慮其可行性和可操作性。當發生問題和紕漏時，再緊急審查、檢討，做補缺補漏的工作。

五是對現有制度貫徹不力，有章不循。照搬總行的操作風險管理框架，分行內對此制度沒有自始自終地貫徹執行。在業務繁忙時，甚至為爭取盡快完成業務，將規章制度完全拋于腦后。相關風險管理部門沒有有效地組織員工學習相關條例和規定。

六是內控意識缺乏，風險意識薄弱。管理層對員工的操作風險意識疏于強化，再加上行內人員的流動性，出現部分員工對操作風險認識不夠，沒有形成應有的風險意識。比如：有些員工操作系統的密碼被鎖定，為使業務盡快完成，借用其他員工的賬號；有些業務處理流程需要經辦、復核二級授權，因為業務繁忙，都由經辦一人獨立完成，部門負責人也予以默許；憑證的領取只能在柜臺發生，為了方便，員工隨意進入憑證儲存庫等等。

七是激勵制度不明確，無相應的賞罰措施。分行為了加大在中國的業務拓展，對員工的考核制度加大了業務指標的權重。各經營部門為了年終業績的考核，都將重心放在擴大業務量和拓展新業務上。但是，在考核制度上，對風險損失的考核點卻沒有提及，更沒有對風險損失案件的明確的懲罰措施?！爸恢乩麧?，不重損失”的考核制度長期存在著。通過詳細分析該行實際運營中存在的問題，不難發現主要是由公司治理結構、風險管理文化建設、人員、考核制度及新產品等因素造成了問題的產生。

三、加強操作風險管理的對策

1．細化“巴塞爾委員會”內部控制制度的評估原則1998年9,q，巴塞爾委員會的銀行機構的內部控制制度框架》中，詳細規定了內部控制的基本六要素(即，管理層監督與控制文化，風險認定與評估，控制行為與職責分離，信息與交流，監控與改正缺陷，監管當局對內部控制制度的評估)，結合當地政策要求和銀行實際運營情況，進行更細化的調整，使其更具有操作性，提高實用性。

2．設立風險委員會操作風險涉及到銀行的各個部fqlN各個環節，設立一個由風險管理專員和各部門的部門經理組成的“風險委員會”，以全面監管銀行的操作風險。委員會成員對下，負責操作風險管理政策的傳達，監督部門員工對規章制度的執行；對上，及時向風險管理專員匯報操作風險管理政策執行的反饋，并參與風險管理政策的制定，結合部門業務提出有效建議。風險管理專員對下，負責協調風險管理制度的實施；對上，將風險管理履行的反饋匯報給高級管理層，為其提供決策依據。

3崗位的權責分離各司其職，互相監督，這是防范操作風險的一個基本措施。在每個部門內，應明確前臺、中臺和后臺的權責劃分。前臺負責市場，后臺負責清算結算，中臺負責監控。即滿足了組織為流程而定，而不是流程為組織而定，符合流程構造中的以“流程”為中心的主張。對于已經有前、中、后臺劃分的部門，要厘清這三者間的職責。對于沒有中臺的部門要加快建立起中臺的崗位設置，特別是環球市場金融部。只有充分發揮出中臺的作用，才能將各業務的操作風險在第一時間得到監控，而不是事發后的補救。崗位與崗位之間應互為牽制，互相監督，互相協同。

4．培養員工的綜合素質分行應加強對員工綜合素質的培養。高素質的員工對操作標準理解準確、執行規范、工作效率高、并能及時處理突發應急情況。因此，從員工的綜合素質入手，是建設良好的操作風險管理制度的有力保證。與此同時，風險管理委員會應加大宣傳操作風險的防范，讓員工加強操作風險的意識。可以組織員工對金融業操作風險損失案例進行學習，對最新的法規文件進行學習，讓員工寫下學習的心得報告，或是組織員工參加風險防范的知識競賽，從多方面強化風險意識。

5．操作風險意識和企業管理文化在制定銀行發展戰略時，首先提升與新業務相協調一致的操作風險管理體系，這樣才能保證新業務順利、安全的開展。簡而言之，就是構建一種包含操作風險考量的企業管理哲學，這其中包括對待和承擔操作風險的方式，對財務報告的態度和采取的措施，對信息處理和會計功能所持態度，對可選的會計準則所持有的冒進或謹慎的態度等等。此外，還要考慮與銀行所處的內部環境和外部環境，多方面的考量，以作出最適合銀行的風險管理戰略。

6．加強信息系統的建設信息系統是一個比手工更加高級、復雜的處理系統，因此一方面，要發揮信息系統的優勢，利用系統優勢對操作風險進行更有力的控制；另一方面，要嚴防由系統而引發的操作風險。做好5個方面管理事項的提升：(1)做好對系統的功能升級工作；(2)由于環球金融市場部的成立，大力發展銀行的金融衍生產品業務，引進能夠滿足需求的系統，增強資金處理模塊功能；(3)在做好硬件設備的維護的同時，定期做好災備演習，即定期測試災備中心的運作情況；(4)保證操作風險數據庫數據的準確性和穩定性；(5)Dn~信息系統權限的管理。

7．完善績效考核制度不能僅僅側重業務量和利潤，應該把操作風險的控制因素考慮進去。在考量操作風險時，不僅從定性的角度出發，更應從定量的角度科學地衡量，直接與績效掛鉤；同時，對于引發操作風險的行為應制定嚴格的懲罰措施。獎懲并施，能增加員工對操作風險的重視程度，使員工更好地杜絕操作風險行為的發生，同時激勵員工對防控操作風險提出更好的措施和建議。如此，利用人力資源的有效方式提高員工的綜合素質與創造價值的能力，使員工的自身利益與銀行的風險防控目標協調一致，更容易達到良好的效果。

四、結語

(1)隨著我國金融業的逐步放開，外資中小商業銀行在加快開拓中國業務發展同時，應更加注重對操作風險的監管和防范。業務拓展是為了增加利潤，同時也會面臨風險。所以各銀行應在巴塞爾新資本協議、中國法律法規以及其他金融同業經驗的指引下，對操作風險有一個全面、系統的認識，加強操作風險管理理念，建立起適用于銀行的操作風險管理架構和管理手段，從而形成一套比較規范、有效的操作風險管理機制。

(2)比照現行理論依據，客觀、冷靜地分析外資商業銀行在中國業務開拓中存在的問題，剖析產生問題的成因，通過對該分行問題的分析，得出治理結構、風險管理文化建設、人員、技術、考核制度和新產品等因素是影響問題產生的深層次原因的結論。

(3)根據國際金融銀行業的現行狀況和巴塞爾委員會內部控制制度的評估原則，提出了設立風險委員會、崗位的權責分離、培養員工的綜合素質、操作風險意識和企業管理文化、加強信息系統的建設和完善績效考核制度等7個方面是改善現有操作風險管理的核心措施。