財政稅收存在問題與對策研究

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稅收是國家經濟發展中行駛的基本權益，也是國家財政收入的主要來源之一。合理繳納稅務是每個公民應盡的義務，稅收的資金主要用于社會主義經濟建設，為國家經濟的宏觀調控提供基本保障。結合我國的基本國情，目前的財政稅收的組成為：各種資源稅費、收益所得應交稅費、按規定應繳納的財產稅等等。現階段，我國稅收工作越來越細化，由于其組成相對較為復雜，無形中增加了管理的難度。如果某一環節出現紕漏，就會影響國家財政的正常收入，社會結構不穩定，國家發展缺乏足夠的資金，利益無保障。因此，財政稅收管理意義重大，相關部門必須積極創新和完善，制定科學的管控政策。

一、財政稅收工作的重要性

社會經濟發生了翻天覆地的變化，而在整個經濟發展中，財政稅收工作的重要性不可小覷。國家的稅務收入是整個社會結構穩定運行的重要基礎，也是社會經濟改革的物質保障。國家財政稅收的科學管控，可推動社會的穩步發展，直面金融危機，減少國家的利益損失。財政稅收與企業的發展，個人的生活有著密切的聯系，為社會經濟的平穩發展，人們生活的安居樂業作出了重要的貢獻，是國家正常行駛權利的體現。作為國家的守法公民，正常納稅是每個生活在我國領土上的人民的基本義務。在稅務費用征收的過程中，公民要積極配合，提高對稅費繳納工作的認識，明白稅費繳納給自身帶來的切實好處。只有國家的財政經濟充足，社會的發展和我們的穩定生活才有保障，因此，科學合理的稅收是一項利國利民的大事。實施民眾監督，發現拒不繳稅，隱瞞收入，意圖少繳費用的人員進行舉報，提升全面的納稅意識。此外，國家有關監管機構也要針對現階段的違法行為加大整治力度，做好社會發展的守護人。

二、我國財政稅收中存在的問題

（一）制度方面存在問題

一直以來，我國的人口數量屈居世界首位，因此，資源的損耗和需求也就相對較多。改革開放以來，我國經濟發展迅速，各種新興行業不斷涌起。但是由于稅務管理制度更新不及時，一部分行業或個人收入未及時制定稅費繳納政策。稅務管理工作難度很大，內部體系復雜多樣。為了適應多變的市場需求，稅務監管部門也不斷調整和改革各項制度。但是在實際運營中，仍無法緊跟社會發展的步伐，管理中的各種弊端被暴露，稅收工作整體水平持續偏低，國家的收入不穩定，給社會經濟帶來了一定的制約。

（二）預算管理不全面

從當前的稅務監管形勢來看，未形成全局把控意識，主體分配不均勻，任務結構與當前經濟體制不匹配。工作人員思想意識未及時扭轉，主觀思想未跟上社會經濟發展形式，缺乏與時俱進的思想理念。自身管控能力的缺失，在稅收工作中遇到困難，部分工作人員不僅無法及時拿出應對措施，就連問題的根源都無法發現。工作態度消極，缺乏積極性和主動性，這些問題都是阻礙稅收工作穩定發展的制約因素。

（三）財政稅收工作信息化程度低

稅收工作與社會發展脫節，未認識到先進管理技術的重要性。大數據時代，我們切實感受到了信息資源的各種優勢。但是從現階段的稅收運作模式來看，并沒有認識到信息技術的重要性，部門交流仍舊延續傳統的模式，資源獲取不及時，影響了工作的正確判斷。從市場調查反饋來看，很大一部分地區的網絡發展緩慢，信息水平停滯不前，稅務管理水平較低，在實際工作中要結合自身的實際，不可盲目效仿他人。

（四）財政稅收工作監管存在不足

從整體形勢上來看，稅收管理金額數目較大，無法逐一去核對，導致一部分問題無法及時發現，影響稅務的監管效率。如果財政稅收執行力度不到位，一部分人員就會打法律的擦邊球，逃避國家稅收政策。所以，稅務制度的改革非常重壓，要從現階段的稅收工作情況入手，找出問題根源，不斷創新和優化，緊跟市場改革的方向。

（五）財政稅收工作人員的職業素質低

稅務部門屬于國有制，市場經濟體制下，稅務部門員工的“旱澇保收”，工作壓力普遍不大。加之人員的總體年齡相對較大，大多數人抱著“得過且過”的心態，工作缺乏主動性，對于稅務征收工作的推進起到了一定的阻礙。此外，稅務工作人員還常常會出現內部管理散漫，睜一只眼閉一只眼，徇私枉法現象屢禁不止。稅務工作人員整體水平差異化較嚴重，相當大一部分人專業能力差，實踐經驗不足，無足夠的能力勝任本職工作，影響整個團隊的額工作水平，整個行業的效率持續低下。工作人員的態度和稅務征收工作的效率成正比，因此，要注重人員素質提升，調動他們的積極主動性，更好地服務于國家經濟發展。

三、促進財政稅收工作深化改革的策略

（一）堅持對財政稅收管理體系進行優化和健全

內部管理效率決定著財政稅收的整體運作水平。為了提升我國財政稅收的整體水平，相關部門就要加強內部制度完善，不斷提升執法部門的監管效力。結合現階段在稅收工作中出現的矛盾，及時找出工作中的紕漏點。精簡程序，完善各個實施規定，形成標準化的內部管理體系，推動各部門工作的順利實施。此外，由于地區之間的差異化，上級部門要給地方足夠的發展空間，給他們釋放一定的獨立處置權。他們可以靈活掌握，適度調配，更便于工作推進，目標更明確。在地區稅務征收工作中，要盡量將各個程序精細化處理，減少不必要的冗余程序，讓財政稅收更好地服務于人民，服務于社會經濟。管理制度是衡量稅收工作的一把戒尺，也是達成目標的有效依據，因此，必須要及時進行改革和調整。稅務改革的推進過程中，要因地制宜，形成一套規范化的管理方案。首先，要明確各個部門的權利和義務，明確每個工作人員的具體職責。地區要結合其自身的發展需求，科學劃分內部人員職責。其次，合理調配地區稅收分配，要根據地區的發展情況，做好協調工作，為經濟發展提供更加強大的保障。最后，做好全局規劃。從各地的實際反饋數據來看，找出工作中的共性問題，作出整體管控。地方稅務工作部門的權利要適當下放，同時科學調控，全面把控發展方向，推動各個地區的工作高效運行，和諧發展。

（二）優化財政預算體制

結合我國現階段經濟建設發展目標，不斷充實和完善現有稅收管理體系。有了強大的經濟基礎，國家可以從稅收方面加大對新產品、新技術的支持力度。加強對現代化新興行業的財政干預，可以加速我國各行業經濟發展的步伐，提升他們的社會效益，不斷壯大我國的綜合國力。此外，稅務部門要針對地方工作需求，深入了解本部門員工的整體水平，展開積極有效的培訓，不斷提升工作人員的整體素養，在工作中投入更多的熱情。

（三）提高財政稅收信息化程度

稅務監管部門要全面調控，發揮科技的作用，加速各地區工作的信息化建設。借助大數據資源的優勢，帶動數字化產業的發展，不斷提升財政稅收的工作效率，開啟智能化工作模式。此外，還要結合現階段的經濟發展需求，引進現代化管理體系，將部門標準和行業規定等相關數據資源進行存儲。以此為參考標準，為各項工作的順利推進提供科學的參考依據。同時發揮大數據的整合優勢，不斷優化和完善稅收管理工作。

（四）加大財政稅收工作監督與管理的力度

由于現階段的稅收結構復雜多樣化，導致工作開展中受限因素較多，在一定程度上阻礙了改革的推進。要想改善這種狀況，順利推動稅收改革，需要各部門積極配合，根據日常工作中出現的矛盾，深入挖掘其產生根源，加強管理，對于違紀違法行為徹查不待。首先要從制度的改革開始，科學規劃，不斷完善。財務稅收監管力度越大，工作主動性越高，目標越明確，問題解決更及時。充分發揮社會資源的優勢，鼓勵群眾參與到其中，違法漏稅人員必須嚴懲。保證財政稅收來源于民眾，更好地服務于民眾，推動我國建設有中國特色的社會主義穩定前行。財政稅收工作的開展，要在社會經濟發展中不斷進步，順應時代需求，敢于摒棄傳統工作中的不利因素，不斷優化內部體系，為工作注入更多的新鮮力量。此外，稅務工作的推進要有完善的體系保障，人員科學搭配，合理搭配，盡量減少不必要的支出，推動財政稅收的全面發展。

（五）提高稅收人員的綜合素質

從稅務征收工作人員的選聘來看，必須徹底消除他們國有企業根深蒂固的思想觀念，嚴厲打擊消極怠工的行為。發揮現有人員的主觀能動性，推進稅收工作朝著正確的方向不斷前行。要提高對日常工作的重視，培養文化素養和實踐經驗豐富的高水平人才。充分調動稅務征收部門員工的工作熱情，形成正確的價值觀，工作中積極主動，不斷完善現階段的財政稅收工作。站在領導層的角度，根據現有員工的發展需求，制定科學有效的培訓計劃，不斷提升團隊的整體水平，為社會經濟穩步發展提供更加全面的保障。

四、結語

財政稅收是國家經濟運行的基礎保障，是維持社會發展的重要資金來源。如果無法保障稅收工作的正常運行，讓一些不法企業和個人逍遙法外，影響國家的資金收入，政府宏觀調控能力缺失，會阻礙社會的發展進步。所以，稅務體制必須在經濟發展中不斷完善，做好全面規劃工作。從國家層面深入切實參與到市場運營中，推動社會經濟的長效發展。

作者：馮俊俊