貨物貿易外匯監管變革思考

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貨物貿易外匯管理改革工作正在緊鑼密鼓地進行。作為外匯管理領域改革進程中的重頭戲，其重要性不言而喻。實踐工作中，新的政策法規和業務操作中的一些問題值得深入考量，從而為改革的深化和發展理清思路，為積極應對改革工作提供方略。

一、制度設計的科學性與實踐運用的靈活性問題

貨物貿易外匯管理改革是經常項目外匯管理機制的根本性變革，體現了“五個轉變”的主旨要求，是適應市場經濟和貿易便利化的有效手段，意義重大、影響深遠。經反復醞釀和深入探索，經試點地區的實踐檢驗和不斷修正，目前管理思路和手段以及配套的政策法規和操作規程幾近新鮮出爐。新的貨物貿易外匯管理制度從企業名錄登記、貿易外匯收支審核、非現場和現場核查、企業報告和數據分析、企業分類和處置等層層遞進地建立了包括機構準入、真實性審核、事后監管、分類管理、懲戒手段在內的一套便利化和有效性兼顧的管理體系。可以預見，新的政策制度將促進外匯管理工作的進一步科學化。新的管理制度富涵了新的管理特征，即突出主流、抓大放小、適度寬松、富有彈性。這一改革方向是適應形勢發展的必然選擇，但手段的轉型會形成階段性的管理空白，寬松而富有彈性的管理機制會留下一定的余地。為此，各級外匯局特別是基層外匯局，不能像過去逐筆核銷模式下簡單機械地應對工作，而應在嚴格執行新政的同時充分發揮主觀能動性，憑借貼近業務的優勢，采取靈活而富有實效的措施手段，創造性地開展工作。譬如：以簽署確認書為契機，對存量進出口企業進行徹底清理，剔除冗余企業，為目前的企業名單“瘦身”；構建切合各自實際的內控體系，建立定期及突出和特殊情況綜合分析機制，預判和研判形勢，主動抑制不利苗頭和傾向，在總量監管中把握和突出工作重點；不斷探索更加符合地區實際的監管指標和閾值，從表象中摸索本質，鍛煉從眾多的企業中識別異常情況的技巧和方法，提高管理的針對性和有效性。總之，新制度下的管理工作要求我們不能囤居固守，而應開拓創新，不斷積累有效的做法和管理經驗。

二、制度規范的普遍性與區域特質的差異性問題

隨著涉外經濟的快速發展，對外貿易及其結算方式和渠道越來越復雜多樣。特別是日新月異的金融產品創新和不斷推進的人民幣跨境結算業務，使得貨物貿易外匯管理必須具有很強的適應性。因此在遵從制度規范普遍性的同時，必須兼顧貿易和結算的差異性，有針對性地進行管理。此外，東部地區與西部地區、發達地區與欠發達地區、邊境地區與內陸地區，其貿易和結算特征有非常明顯的差異，個別現象和特殊業務是一般性法規所無法面面俱到、詳盡涵蓋的。例如邊境貿易。在邊境口岸地區，邊貿企業的對外貿易方式有一般貿易、小額貿易、旅游貿易、易貨貿易等，結算方式有本外幣匯款、信用卡、現金、記賬、對打等，這些貿易和結算方式的交叉運用，會派生出多種多樣的業務種類，套用一般性的指標監測是難以做到關聯數據相匹配的。因此在制度改革的總體框架下，有必要從實際需要出發，研究探索一套適應邊境貿易和結算特點的管理方法。另如轉口貿易、貿易信貸、海外代付等業務，都需有針對性地加以研究，或調整監測指標和閾值、或采取其他定量和定性監測分析方法，提高管理的有效性。

三、指標篩查的適用性與經驗判斷的必要性問題

數理指標的科學運用在改革后的貨物貿易外匯管理體系中具有極其重要的作用。但由于貿易和結算方式的多樣化和復雜性，使得再完美的指標設計也難以對業務的合規性作出全面準確的判斷。無論是總量差額、總量差額率，還是資金貨物比、貿易信貸余額比，抑或是這些指標的組合運用，都存在一定的局限性。貨物貿易外匯管理的直接目標是雙重的，企業既應保持外匯收支與進出口量的一致性，也應保持貿易和外匯收支質的真實性，而數量型指標是難以對交易真實性準確鑒定的。況且，企業為應對外匯管理部門的監管要求，有可能人為地調整數量，進而達到美化指標比率的目的，如虛假申報貿易信貸等。因此，指標分析法的管理手段必須配合其他輔助手段才能更加有效地發揮作用，其中一個有效的手段就是綜合分析和經驗判斷。打一個不恰當的比喻，若將外匯局比作醫院，企業比作患者，數量型指標是通過測定患者的身高、體重、血壓、心率等來判斷其是否患病，而這些指標正常的未必就是健康的。而綜合分析和經驗判斷就是通過追查其家族病歷、個人習性、行為舉止等另辟蹊徑，尋求診病的新方法。實踐證明，一些“帶病企業”總會在不經意間表現出某些行為和特征，如果結合宏觀和微觀形勢，對企業的貿易特點、經營行為、交易對手、結算方式、資金流向等作深層次分析，有可能發現企業違規行為的蛛絲馬跡，而這些企業是應納入外匯局重點監管視眼的。

四、管理手段的有效性與人員結構的適應性問題

制度的實施需要人來完成，制度的有效性依附于人的因素。這次貨物貿易外匯管理改革是對延續二十年來核銷制度的深層次變革。新的管理手段對人員素質提出了很高的要求，從業人員不僅要具備扎實的數理知識，而且要具備較強的綜合分析能力，還要具有一定的敏銳性和較強的判斷力，這正是目前核銷人員隊伍普遍缺乏的基本素質，多年形成的人員結構和慣性思維與極具挑戰的新的管理手段形成了明顯的差距。為保障貨物貿易外匯管理政策法規的有效實施和管理效果，目前迫切需要造就一批適應需要的外匯管理職工隊伍，即加快推進人員轉型。為此，在今后一個時期，提高人員素質、加快推進人員轉型的任務迫切而艱巨。從目前起，各級外匯局特別是非試點地區外匯局應積極掀起政策法規和業務操作規程的學習高潮，加強業務培訓，及早調整崗位設置和業務流程，盡快培養業務人員的數理知識和分析能力等必具的技能。此外，各級外匯局還須加強政策宣傳和業務培訓，促進金融機構和廣大進出口企業盡快掌握和適應新的管理政策，為制度的實施奠定外部基礎。

五、對外貿易的便利性與管理效果的有效性問題

總量核查、主體監管的方式替代逐筆核銷、行為監管后，相應的制度法規發生了根本性變化。但有一點值得注意，就是如果企業在總量核查發生不匹配時，仍需進一步對其開展逐筆核對排查，找出造成總量不匹配的具體業務，對排查出的具體業務如存在違規問題，是必須作出相應處置甚至是處罰的。因此，即使改革后，法規仍需明確具體的政策規定和處置標準。但目前的《指引》和《實施細則》缺乏的就是這些具體詳盡的規定，這有可能造成在具體工作中缺乏相應制度規定依據的現象。再一個問題是，政策法規調整后，外匯局的監管關口進一步后移，進出口企業的貿易及外匯收支發生在前，外匯局的總量監管在后，后置的管理手段有可能給企業造成管理寬松的錯誤理解而發生大量的無意識違規問題，因此，對進出口企業的事先培訓和指導就顯得尤為重要了。