財(cái)政科技支出績(jī)效評(píng)價(jià)論文

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科技項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)的SMART準(zhǔn)則及分類評(píng)價(jià)原則

SMART是被世界銀行及許多國(guó)家政府部門和組織作為在評(píng)價(jià)工作中所普遍遵循的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)準(zhǔn)則。SMART是特定的（Specific）、可測(cè)量的（Measurable）、可得到的（Attainable）、相關(guān)的（Rel－evant）、可跟蹤的（Trackable）5個(gè)單詞詞首字母組成的縮寫。SMART對(duì)一般評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)的基本要求給予了描述，結(jié)合已開展的績(jī)效評(píng)價(jià)的原則，本項(xiàng)研究將SMART準(zhǔn)則具體應(yīng)用于內(nèi)蒙古自治區(qū)科技計(jì)劃項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)原則中。評(píng)價(jià)應(yīng)以解決經(jīng)濟(jì)社會(huì)以及科學(xué)自身發(fā)展中的重大基礎(chǔ)科學(xué)問題為導(dǎo)向，突出自治區(qū)總體目標(biāo)與科技發(fā)展目標(biāo)的有機(jī)結(jié)合，以科學(xué)前沿的原始創(chuàng)新、集成創(chuàng)新，對(duì)自治區(qū)重大需求的潛在貢獻(xiàn)以及優(yōu)秀人才、創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)培養(yǎng)為評(píng)價(jià)重點(diǎn)。績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)緊密結(jié)合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需求，以技術(shù)推動(dòng)為導(dǎo)向，以關(guān)鍵技術(shù)、核心技術(shù)及其體系的創(chuàng)新與集成水平、自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的獲取、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的研制、潛在的經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益為評(píng)價(jià)重點(diǎn)。績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)以技術(shù)創(chuàng)新帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)技術(shù)升級(jí)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化規(guī)模效應(yīng)為導(dǎo)向，以優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、引導(dǎo)形成戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)、培育具有自主創(chuàng)新能力的高新技術(shù)企業(yè)為評(píng)價(jià)重點(diǎn)，要注重對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的促進(jìn)。績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)以研究解決自治區(qū)公益事業(yè)發(fā)展的共性科學(xué)技術(shù)問題、增強(qiáng)科學(xué)技術(shù)為社會(huì)公益事業(yè)發(fā)展提供支撐的服務(wù)的能力，為人民生活水平提供技術(shù)保障為導(dǎo)向，以技術(shù)支撐及服務(wù)體系的先進(jìn)有效性、潛在的經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益為評(píng)價(jià)重點(diǎn)。績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)注重以科技、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展及國(guó)家安全提供科技條件支撐和公共服務(wù)為導(dǎo)向，以科技基礎(chǔ)條件和資源的準(zhǔn)確性、完整性、共享性、技術(shù)的先進(jìn)有效性、平臺(tái)運(yùn)行與維護(hù)的高效性、提供服務(wù)的開放度、集成度與滿意度為評(píng)價(jià)重點(diǎn)。一般針對(duì)跨年度項(xiàng)目，重點(diǎn)考察項(xiàng)目合同或任務(wù)書所確立的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況和潛在應(yīng)用價(jià)值；項(xiàng)目運(yùn)行中期評(píng)估報(bào)告將對(duì)項(xiàng)目的下一階段運(yùn)行提出指導(dǎo)性意見，對(duì)可能出現(xiàn)的停止撥款、追加撥款、調(diào)整項(xiàng)目目標(biāo)等情況提出建議。后期績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)在對(duì)項(xiàng)目跟蹤考察的基礎(chǔ)上，從創(chuàng)新水平、關(guān)鍵技術(shù)的突破與掌握、經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益等方面做出評(píng)價(jià)。后期績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目報(bào)告結(jié)論將對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)單位的運(yùn)行績(jī)效評(píng)價(jià)、項(xiàng)目的延伸研究及項(xiàng)目組成員的其他申報(bào)課題、申報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)產(chǎn)生決定性影響。采用層次分析法可以滿足科技計(jì)劃項(xiàng)目難于完全量化分析的復(fù)雜系統(tǒng)問題的求解。把科技項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)所包含的復(fù)雜問題分解為不同的組成要素，按照各要素間的相互關(guān)聯(lián)影響以及隸屬關(guān)系將要素按不同層次聚類組合，形成一個(gè)多層次的分析結(jié)構(gòu)模型，并最終把模型分析歸結(jié)為最低層（指標(biāo)層）相對(duì)于最高層（總目標(biāo)）的相對(duì)重要性權(quán)值的確定或相對(duì)優(yōu)劣次序的排序問題。表1為科技計(jì)劃項(xiàng)目中期運(yùn)行評(píng)估層次分析模型，分為3層。表2～表4為科技項(xiàng)目支出后期績(jī)效評(píng)價(jià)層次分析模型，共分3類，分別為創(chuàng)新性項(xiàng)目、產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目和平臺(tái)建設(shè)類項(xiàng)目，每一類模型均分為4層，與中期模型不同的是，后期模型對(duì)指標(biāo)層進(jìn)一步做了細(xì)化。以創(chuàng)新性研究類項(xiàng)目為例做以下說明：①目標(biāo)層：本套模型的總目標(biāo)，對(duì)科技項(xiàng)目支出可以以指標(biāo)度量的計(jì)劃完成程度以及所產(chǎn)生的對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展有推動(dòng)作用的預(yù)期成果的總和；②準(zhǔn)則層：科技項(xiàng)目支出績(jī)效主要從項(xiàng)目執(zhí)行結(jié)果的效率及產(chǎn)生的持續(xù)影響來評(píng)價(jià)，這種方法可使不同類型的項(xiàng)目站在同一基點(diǎn)上實(shí)現(xiàn)可比，通過個(gè)性指標(biāo)的微調(diào)達(dá)到無類型因素影響的評(píng)價(jià)結(jié)果；③指標(biāo)層：將準(zhǔn)則層分解出12項(xiàng)指標(biāo)（C1－C12），相對(duì)于該層指標(biāo)諸因素，繼續(xù)細(xì)化出40項(xiàng)具體評(píng)價(jià)指標(biāo)（D1－D40）。

計(jì)算方法的特征及應(yīng)用結(jié)果說明

“十五”以來，自治區(qū)科技計(jì)劃體系進(jìn)行了調(diào)整，按照“5226框架”分別對(duì)重大科技發(fā)展問題和關(guān)鍵技術(shù)領(lǐng)域的重點(diǎn)項(xiàng)目、主攻方向進(jìn)行了決策研究，著力體現(xiàn)了增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力、提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、培育新增長(zhǎng)點(diǎn)的引領(lǐng)作用，各類計(jì)劃逐步形成創(chuàng)新類、產(chǎn)業(yè)化類和能力建設(shè)類3種類型。按照這種三元配置結(jié)構(gòu)，績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系在充分考慮各類計(jì)劃的共性指標(biāo)的前提下，注意突出3類項(xiàng)目的個(gè)性指標(biāo)，體現(xiàn)在四級(jí)指標(biāo)即C級(jí)指標(biāo)的區(qū)別上。觀察表2和表3，項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益（C5）、項(xiàng)目的社會(huì)效益（C6）、項(xiàng)目的可持續(xù)影響（C7）的四級(jí)指標(biāo)表述是不同的，我們將其定義為個(gè)性指標(biāo)。如C6“項(xiàng)目的社會(huì)效益”，創(chuàng)新性項(xiàng)目重點(diǎn)考察技術(shù)受益范圍、生產(chǎn)工藝提高、人才培養(yǎng)情況等指標(biāo)，而產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目考察的則是保障區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展、帶動(dòng)區(qū)域產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)業(yè)發(fā)展等指標(biāo)。實(shí)用而簡(jiǎn)捷，將指標(biāo)間的重要程度及相互關(guān)聯(lián)影響在專家評(píng)判基礎(chǔ)上量化處理進(jìn)入模型，給出層次總排序和各項(xiàng)指標(biāo)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，待評(píng)項(xiàng)目的績(jī)效考評(píng)報(bào)告中相應(yīng)欄目由專家組給出具體數(shù)值。最終分值由計(jì)算機(jī)運(yùn)算得出。本方法的最大特點(diǎn)是把專家的主觀判斷以數(shù)量形式表達(dá)和處理，并可提出專家組對(duì)某類問題的主觀判斷是否存在矛盾。數(shù)學(xué)模型為N＝ΣWiPi。其取值范圍介于100～684之間，如需轉(zhuǎn)化成百分制計(jì)分法，只需乘以系數(shù)0．1462即可。本方法特別適于對(duì)若干待評(píng)項(xiàng)目進(jìn)行相對(duì)比較。第一步，采用層次分析法確定評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重；第二步，采用德爾菲法對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重進(jìn)行修正或調(diào)整，進(jìn)而給出每項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)分值的具體取值范圍，建立數(shù)學(xué)模型N＝ΣPi。本方法的優(yōu)點(diǎn)是評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)直觀易懂，適于專家現(xiàn)場(chǎng)打分，且與財(cái)政部給出的參考格式相銜接。

至此，本文系統(tǒng)地設(shè)計(jì)了內(nèi)蒙古財(cái)政科技項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及其計(jì)算模型，期望它能有助于向社會(huì)各界提供科技計(jì)劃項(xiàng)目運(yùn)作信息，有助于各類機(jī)構(gòu)或組織增強(qiáng)計(jì)劃實(shí)施的績(jī)效理念，有助于優(yōu)化配置科技資金，有助于適時(shí)調(diào)整科技計(jì)劃的支持領(lǐng)域；期待它在未來的應(yīng)用中逐步得到補(bǔ)充和完善。

本文作者：高寶森工作單位：內(nèi)蒙古科技信息研究所