保險業監管體系管理論文

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一、我國再保險監管的歷史和現狀

（一）我國再保險業監管的發展

我國再保險業發展的歷史不長。建國后我國保險業及再保險業務一直是由中國人民保險公司獨家經營。中國人民保險公司由于是國家保險公司，風險由財政兜底，人民幣業務一直不辦理分保。隨著其他保險主體的出現，1988年根據《保險企業管理暫行條例》的規定，國內開始辦理30％法定分保業務，由人保再保部代行國家再保險公司的職能。1996年人保組建集團公司，成立了中保再保險有限公司。至此，國內才有了一家經營再保險業務的專業公司。1999年3月，中國再保險公司在中保再保險有限公司的基礎上組建成立，從此我國再保險業進入了一個新的發展時期。

再保險的監管主要集中于對法定分保的具體規定。法定分保一直采用比例分保的形式，1995年以前《保險企業管理暫行條例》規定的分保比例是30％，且禁止國內保險公司向國外保險公司分出或者接受保險業務；1995年《保險法》頒布后將分保比例降低為20％，并取消了禁止向國外分出的規定，只保留了金融監督管理部門的限制權。1996年頒發了《人身險法定分保條件》和《財產險法定分保條件》，1999年中國保險監督管理委員會頒發了《法定分保條件》，2000年又在此基礎上制定了《人身險法定分保條件實施細則》和《財產險法定分保條件實施細則》，對法定分保的業務范圍、業務申報、保費準備金、現金賠款、再保手續費、分保帳務結算等各方面作出了詳細規定。

（二）我國有關再保險的主要現行法律規定

1.再保險的定義原則

《保險法》第28條對再保險定義為：“保險人將其承擔的保險業務，以承保形式，部分轉移給其他保險人的，為再保險。”可見，保險公司只能將自己承保業務的一部分進行分保。

《保險法》在“保險合同”一章中還規定了再保險所應遵循的原則，如再保險合同的誠信原則和再保險合同的獨立原則。

2.對經營再保險業務主體的規定

我國除了中國再保險公司為專業再保險公司外，其他都是保險公司兼營再保險業務。《保險法》第92條規定：“經金融監督管理部門核定，保險公司可以在分業經營的原則下經營分出保險和分入保險”。也就是說，再保險業務的經營需要經過授權，并且不得經營超出原保險業務范圍之外的再保險業務。

3.對分出公司自留額的限制

《保險法》第98條規定：“經營財產保險業務的保險公司當年自留保費，不得超過其實有資本加公積金總和的四倍”。第99條規定：“保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔的責任，不得超過其實有資本金加公積金總和的百分之十；超過的部分，應當辦理再保險”。

4.對分出公司、分出范圍的限制

《保險法》對此未作出直接限制，但保留了監管部門的限制權。《保險法》第103條規定：“金融監督管理部門有權限制或者禁止保險公司向中國境外的保險公司辦理再保險分出業務或者接受中國境外再保險分入業務”。

5.對分出公司分保計劃的審查

對于個別風險的再保險安排，《保險法》保留了保險監管機構的審核權。《保險法》第100條規定：“保險公司對于危險單位的計算辦法和巨災風險安排計劃，應當報經金融監督管理部門核準”。

《保險公司管理規定》第87條作了進一步規定：保險公司應于每年11月1日以前將下一年度的分保方案報中國保監會批準；分保方案如需調整，也須報中國保監會批準。保險公司的分保方案應包括合同分保、用匯計劃、保費自留額及臨分方案等內容。

6.對優先分保的規定

《保險法》第102條對分出業務規定了優先分保；《保險公司管理規定》第88條對分出業務的優先分保作了進一步規定，還對分入業務規定了優先分保；保險公司需要辦理再保險分出業務的，應優先向中國境內的保險公司辦理；但國外分保條件明顯優惠的，可向境外保險公司辦理。在同等條件下，再保險分入公司應優先接受境內保險公司的分出業務；再保險分入公司接受的再保險業務需要辦理轉分保時，應優先向境內的保險公司辦理。

7.對法定分保的規定

《保險法》第101條規定：“除人壽保險業務外，保險公司應當將其承保的每筆保險業務的百分之二十按照國家有關規定辦理再保險”。由此可見，我國的法定分保比率不僅比1988年《保險企業管理暫行條例》規定的有所降低，實施的領域也僅限于非壽險業務，壽險業務只有優先分保的規定。

二、我國現行再保險法規存在的不足

1.沒有專門的再保險法規

我國沒有專門的再保險法規，主要在《保險法》和《保險公司管理規定》中對再保險作了某些規定。然而即使在《保險法》中關于再保險的規定，也沒有專門的再保險章節，而是分布在《保險合同》和《保險經營管理》兩章中。《保險公司管理規定》中雖有專門的再保險章節，但總體來看，我國的再保險規定主要是對再保險業務的規定，而沒有對于再保險組織的管理規定。任何法規中都沒有明確再保險公司的管理是否應遵守保險公司的規定。可見我國對于再保險的監管還不是十分重視。

2.法定分保規定很完備，但商業分保方面的制度還不健全，與國際再保險監管差距甚大

長期以來，主要實施法定分保是我國再保險業的鮮明特征，因此我國關于法定分保的措施與其他國家相比較為完善。從分保方式上，主要是比例分保，便于操作，也有利于我國的再保險公司承擔更大規模的業務。法定分保的比率統一劃定為20％，相對于其他實行法定分保的國家，也是適中的，既能滿足我國保險公司的分保的一般需求，也留下了商業分保的空間。

但在商業分保方面，僅在《保險法》中規定了再保險業務的原則以及自留額的限制。應該說，我國采取的態度是鼓勵市場競爭和自由經營的，各個保險公司可以根據自身情況選擇合適的再保險公司，不象有的國家禁止本國保險公司向國外分出或者限制分出的數額，如印度。但還缺乏進一步的指導和制度保證，尤其是對于如何選擇國外再保險人和保證國外再保險人的償付能力方面沒有任何措施。這是我國再保險制度的一個根本缺陷。

3.再保險市場缺乏明確的準入與退出制度，造成市場壟斷性過強

《保險法》中沒有對再保險公司設立的授權、資本金及組織形式等方面作出明確規定，也沒有明確說明再保險公司是否應遵守保險公司的規定，當然也就不存在對其償付能力不足的處理，使再保險公司的設立無法可依。從實際情況看，我國現階段只有一家國家再保險公司，其他專業再保險公司的設立尚未提上議事日程。而保險公司之間的橫向互保又因為同處于競爭對手地位而有很大的局限性。這樣造成了我國的再保險市場壟斷性過強，業務集中在向中國再保險公司的縱向分保系統內，不利于市場競爭機制的形成。長此以往，必將影響我國再保險市場的成熟和擴大。

4.沒有一套科學的對國際再保險人的選擇與監督機制，使分出業務難于開展

正是因為缺少一套科學的對國際再保險人的選擇與監督機制，才形成了我國相對封閉的再保險市場。而且，一方面對國內保險公司在商業分保的選擇上敞開大門，另一方面又不給予其指導和控制，完全由保險公司去承擔選擇的風險。而再保險的復雜性和國際市場的變幻莫測決定了保險公司自身選擇的先天不足，難免出現失誤。我國保險公司因選擇的國際分保接受人破產而導致自身損失的例子近年來屢屢出現。在這里，國家作為總監控人的角色沒有很好的發揮作用。國家要么把國外的再保險人引進來，親自監控其業務的開展；要么有相應的制度來保證其對單一合同的償付能力。這方面，美國的雙重管理體制值得借鑒，再保險人或者在國內獲得授權，遵守國內的一切相關法律規定，或者在美國建立財務上的償付保證。

5.再保險合同的監管過于簡單

對于再保險合同的規定，只體現了誠信原則和與保險合同相獨立的原則。雖然再保險合同的訂立要遵循合同自由原則，但是再保險合同有很多特殊條款，如直接給付條款、喪失償付能力條款等都值得注意。隨著保險業務的發展，及投資連結保險和分紅保險等新險種的不斷推出，投保人的收益越來越多的和保險人的經營成果聯系在一起，有可能會對保險人的再保險安排提出要求，甚至附加批單。相應的，保險人在其再保險合同中就應有所體現。另外，保險市場的主體不斷增加，競爭日益激烈，保險人的倒閉就不再是不可能的事情，因此，在再保險合同中強調有關的特殊條款，可以更好地保障被保險人的利益。

三、對構架我國再保險監管體系的思考

再保險監管相對于直接保險監管要簡單的多。關鍵是償付能力監管，包括直接保險公司的償付能力和再保險公司的償付能力，前者主要通過核定其自留額標準來實現，后者則可以要求其提供相應的資金保證。雖然再保險監管的對象是再保險行為，但監管的重點卻是直接保險公司，從而間接地監管再保險公司。

1.繼續實施法定分保，完善優先分保，保證再保險市場初期的良性發展

法定分保政策是再保險市場發展初期的普遍做法，與WTO對于發展中國家“逐步自由化”的原則是相一致的。而且，通過法定分保，國家再保險公司可以及時了解各保險公司經營狀況和保險市場存在的問題，及時采取相應的對策，從而強化行業監管的力度。所以在今后很長一段時間內應繼續實施。

在法定分保政策實施的同時，應鼓勵商業分保的開展。因為法定分保的目的之一也是為了培育再保險市場的成熟，是一個階段性的措施。因此可在有條件的時候降低法定分保的比例，改變法定分保的方式，逐步從法定分保為主過渡到以商業分保為主。例如對于車險以外的其他險種考慮采用溢額方式，每筆業務按不同比例分保，或者不同的公司根據業績不同采用不同的分保比例等。

2.完善準入與退出機制，逐步建立我國的再保險市場

（1）我國再保險市場發展的階段分析

曾有專家指出，我國再保險市場的發展可分為三個階段。第一階段：主要強調保護，即政府成立國家再保險公司，實施法定分保，制定相關管理措施，建立有關業務統計指標。第二階段：國家再保險公司在接受法定分保的同時，也接受商業分保，同時成立商業再保險公司。允許境內各公司之間分保和互換業務，允許各類分保集團的存在，允許少數外國公司在國內設立專業再保險公司，做到有限制地開放國內市場，減少法定分保比例。第三階段：市場管理和公司運作走向成熟化階段。國家再保險公司過渡到完全市場化競爭，外國再保險公司可以直接進入，各直接業務公司可以自主選擇分保市場。從我國的現狀來看，基本度過了第一階段的封閉與保護下的成長階段，已進入第二階段，應該進行適度的開放了。

（2）市場準入的原則

對于國內再保險公司的準入，原則上應與直接保險公司相同，但對資本金和高級管理人員的要求應高于直接保險公司。

對于國外再保險公司的準入，則不能以其在當地的資產衡量其所具有的資金實力，而應以其總公司在全球范圍內擁有的資產為衡量標準，否則會極大地降低跨國再保險集團的承保能力，因為它放到每一個國家的資產畢竟是有限的，而且，它最終償付時，也不會以當地資產為限，而是調動總公司的資產。對其信用狀況的考察，可參考國際上對再保險公司的信譽評級。當然它的設立也要遵循一定的條件。

（3）跨國專業再保險公司的準入條件

通常對于跨國專業再保險公司的準入條件沒有直接保險公司那么嚴格，因為它沒有授權也可以做業務，如果過于嚴格，它就會在獲得國民待遇與獲得授權經營的成本之間作出權衡了。而且，將其引入國內，最大的受益者將是國內的保險公司，因為他們分出業務的安全性與便利性都大大增加了。一般的，跨國專業再保險公司的準入條件包括：總公司的資本金要求；在國內設立代表處的年限；法人代表的資格要求，如無犯罪記錄、具有居民身份或長期居住中國等；營業范圍的要求，如不做直接業務；組織形式的要求，即必須是分公司，因為如果是子公司，其償付能力會受到限制；保證金要求，即在中國必須具有與在國內因再保險業務引起的負債相等數額的資金。但保證金可以是多種形式，如現金、合格的信用證等。

3.建立商業分保的監管制度，促進我國再保險業的長期穩定發展

（1）分出業務

對于分出業務的監管首先應加強自留額標準的核定，在可能的情況下對不同險種、不同公司劃訂不同的自留額標準。其次應加強對再保險計劃的審查。主要檢查其自留額是否過高，是否影響了償付能力；或者過低而喪失業務；對分保人的選擇是否恰當等。國家應很好地發揮總監督人的角色，通過對國際再保險人的信用評級，對保險公司的選擇作出指導。對于國際再保險公司的評價，要將信譽評級與在國內具有的資金數額結合起來，信譽等級高的，相應的保證金要求可以降低。再次應加強財務監督，加強對各項財務報告的審核，如提出資產、負債的估價要求、年報披露，會計及文件要求、審計師的年報、注冊精算師關于損失準備金的意見等。最后，可以對再保險的準備金提存作出要求，包括提存保險準備金和賠款準備金。

（2）分入業務

對于分入業務的管理相對要少。首先，國內的專業再保險公司或者分入再保險業務的直接保險公司要加強償付能力的審核，超出承保能力范圍的應當辦理轉分保。這可以遵循原保險公司的償付能力標準；對于國外的再保險公司要求其提供一定的償付保證，將來準入后還要監管其資本流動。其次，對于分入人的信用情況要跟蹤監視，并建立完善的預警系統。再次，對國內再保險公司財務報告的要求應類似于原保險公司。

4.加強對國際再保險市場趨勢的研究，及早采取相應的對策

巨災損失頻繁、競爭日益加劇、賠款準備金不足和缺乏承保監管等因素，決定了將來再保險業的發展態勢。合并浪潮和新型避險工具，如證券化、不可抗力債券、期權等會取得成功。再保險的方式會越來越多樣化，共同保險、前衛業務、財務再保險等都有日益流行的趨勢。另外，再保險組織也會進一步呈現多元化的發展趨勢，專屬自保人將會獲得成功。我國目前雖然還沒有出現上述現象，但國門打開之后，這些問題難免會隨之而來。我們應吸取其他國家的經驗和教訓，及早采取對策。

5.建立再保險經紀人制度，加速再保險人才的培育和市場的繁榮

再保險經紀人是再保險市場中不可或缺的組成部分。他們不僅能促成再保險交易，還能緩解當事人雙方的矛盾和沖突。然而我國《保險經紀人管理規定》的出臺是不久以前的事，再保險經紀人制度尚為空白也就不足為怪了，畢竟經紀人制度還沒有發育成熟。但是未來再保險市場的建立，比保險市場更需要經紀人。因此應逐步建立我國的再保險經紀人制度。對于再保險經紀人通常遵循的原則與保險經紀人大致相同，只是在資本金和專業方面要高于后者。因為再保險經紀人必須熟悉國際保險市場的行情，具備高超的專業知識和實務經驗。未來我國保險市場的再保險經紀人也應分為兩類：由保險經紀人成長起來的國內再保險經紀人和國際上的再保險經紀人。國際再保險經紀人同國際再保險公司一樣，很多國家是放松監管的，如果要在國內獲得授權，則需要滿足一定的資格條件，如保證金、職業責任保險等。再保險經紀人制度的建立和資格考試的開展，也有利于促進再保險專業人才的培養，促進再保險市場的發展繁榮。